广西壮族自治区横县人民法院
民 事 判 决 书
（2015）横民二初字第12号
原告：横县信益小额贷款有限公司，住所地横县横州镇龙池新城龙翔苑1栋2层A2号。组织机构代码：08362922-5。
法定代表人：李华新，总经理。
委托代理人：谢基令，广西辉博律师事务所律师。
被告：彭金华。
被告：谢小萍。
两被告共同委托代理人莫荣光，广西志明律师事务所律师。
原告横县信益小额贷款有限公司与被告彭金华、谢小萍小额借款合同纠纷一案，本院于2014年12月29日受理后，依法由审判员杨兵适用简易程序独任审判，于2015年2月10日公开开庭进行了审理。原告委托代理人谢基令、被告谢小萍及两被告共同委托代理人莫荣光到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告诉称，2014年8月29日，被告彭金华以经商为由，与原告签订《个人二次借款抵押合同》及《抵押担保承诺书》，借款合同约定：贷款金额为600000元，借款期限为90天，自2014年8月29日起至2014年11月28日止。借款期间利息为月利率11‰；如被告推迟还款，则应按日支付滞纳金5‰。被告彭金华自愿以自有船舶（南通9966，船舶登记号：100112000145，船舶识别号：CN20109321876）作二次抵押担保。合同签订当日，原告通过转账方式向被告彭金华发放600000元借款。借款期限届满后，被告彭金华未依约还本付息。本案借款发生在两被告夫妻关系存续期间，被告谢小萍有义务共同还清债务。请求：1、判令被告彭金华、谢小萍归还借款本金600000元及滞纳金7500元（计算：以600000元为基数，从2014年11月29日起计至2014年12月29日止，按中国人民银行同期流动资金贷款利率的四倍计，以后另计）；2、本案诉讼费由被告负担。
原告向本院提供的证据有：1、《营业执照》、《组织机构代码证》、《法定代表人证明》、《小额贷款公司经营许可证》，证明原告具有诉讼主体资格；2、《居民身份证》、《户口簿》、《结婚证》，证明被告身份基本情况及两被告属夫妻关系；3、《二次抵押借款合同》及《抵押担保承诺书》，证明原被告之间存在真实债权债务关系及相关约定；4、《进账单》，证明原告于2014年8月29日向被告发放了借款600000元；5、《船舶所有权登记证书》，证明提供抵押担保的船舶所有权人属彭金华。
被告彭金华、谢小萍辩称，被告实欠原告的借款本金应为546000元，因为在借款当天，被告已支付一个季度的利息54000元，按相关法律规定，借款时在借款本金中扣除利息的行为违反法律规定。另外，滞纳金应按银行同期存款利率计算。
经过开庭质证，被告对原告提供证据的真实性无异议，但认为实欠借款本金应当是546000元，不是进账单载明的600000元，且合同约定的滞纳金过高。被告对其辩解没有提供证据予以佐证，原告亦不予认可，故对被告的辩解意见，本院不予采信。原告提交的证据，符合《中华人民共和国民事诉讼法》第六十三条、第六十四条第一款的规定，故本院对原告提交的证据的真实性及其内容所反映的客观事实予以确认。
综合全案证据，本院确认以下法律事实：被告彭金华与被告谢小萍属夫妻关系。2014年8月29日，原告与被告彭金华签订编号（2014）0823《个人二次借款抵押合同》，同时被告彭金华出具《抵押担保承诺书》。合同约定：被告彭金华向原告借款600000元，借款期限为90天，自2014年8月29日至2014年11月28日止。借款期限内月利率为11‰，即每月的利息金额为6600元，还款方式为借款到期还本付息（如提前还款，则按实际借款天数计息）。如推迟归还借款，被告应当按日支付滞纳金千分之五。被告彭金华以自有船舶（南通9966，船舶登记号：100112000145，船舶识别号：CN20109321876）作抵押担保。合同签订当日，原告通过银行转账方式将600000汇进彭金华本人账户。合同约定的船舶作二次抵押，但双方没有办理抵押登记手续。借款期限届满后，被告未依约还本付息，至今被告尚欠原告借款本金600000元及该款相应的滞纳金。
本院认为，原告为经批准符合我国金融法律规定可从事发放小额贷款的企业法人。原告与被告彭金华签订编号（2014）0823《个人二次借款抵押合同》，主体适格，系双方当事人真实意思表示，内容未悖法律、行政法规的强制性规定，应为有效合同。原告已依约向被告彭金华发放了贷款600000元，借款期限届满后，被告彭金华未依约偿还借款本息，构成违约，应承担本案的民事责任。原告要求被告彭金华偿还借款本金600000元的诉讼请求，于法有据，本院予以支持。
关于滞纳金的问题，《个人二次借款抵押合同》对于滞纳金作出了明确的约定，因此，原告有权请求被告彭金华支付滞纳金。对于滞纳金的收取，应参照中国银行业监督管理委员会、中国人民银行共同颁布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发（2008）23号）第四条第二款之规定：“小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限，下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍。”，再结合最高人民法院颁布的《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条的规定：“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院根据本区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数），超出此限度的，超出部分的利息不予保护。”可以得知，小额贷款公司的贷款利率上限不得超过银行同类贷款利率的四倍，超过部分不予保护。在本案中，原告方基于合同的约定向被告彭金华主张滞纳金并无不当，其请求滞纳金从2014年11月29日起至本案生效判决确定的履行期限最后一日止，按中国人民银行同类贷款利率的四倍计，符合法律规定，本院予以支持。
被告谢小萍系彭金华的配偶，借款是他们婚姻关系存续期间的共同债务，故被告谢小萍依法应承担本案债务的连带清偿责任。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条，《最高人民法院关于适用<；中华人民共和国婚姻法>；若干问题的解释（二）》第二十四条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条的规定，判决如下：
一、被告彭金华向原告横县信益小额贷款有限公司偿还借款本金600000元；
二、被告彭金华向原告横县信益小额贷款有限公司支付滞纳金（计算：以600000元为基数，按中国人民银行同期同类贷款利率四倍计，从2014年11月29日起计至本案生效判决确定的履行期限最后一日止。）；
三、被告谢小萍对被告彭金华上述第一、二项债务承担连带清偿责任。
案件受理费9875元，减半收取4938元，由被告彭金华、谢小萍负担。
上述债务，义务人应于本案判决生效之日起十日内履行完毕，如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限最后一日起二年内，向本院或与第一审人民法院同级的被执行的财产所在地人民法院申请执行。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于南宁市中级人民法院，并在上诉期限届满之日起七日内向南宁市中级人民法院预交上诉案件受理费，逾期不预交又不提出缓交申请的，或提出缓交申请未获批准的，按自动撤回上诉处理。
审判员 杨 兵
二〇一五年三月十二日
书记员 覃柳琼
附法律条文：
《中华人民共和国合同法》
第六十条第一款当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》
第6条民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护
最高人民法院关于适用＜中华人民共和国婚姻法＞若干问题的解释（二）》
第二十四条债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。
人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。