湖北省浠水县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）鄂浠水刑初字第00207号
公诉机关浠水县人民检察院。
被告人可某，男，1972年2月13日出生于湖北省浠水县，汉族，大专文化，党员，原浠水县河道采砂管理局陆地分局局长，住浠水县清泉镇双桥路453号，因涉嫌滥用职权罪、受贿罪，2015年6月4日被刑事拘留，6月19日被逮捕，2016年2月3日被本院决定取保候审。
辩护人严华，湖北华浩诚信律师事务所律师，执业证号：14211199010603506。
辩护人王永宏，湖北华浩诚信律师事务所律师，执业证号：14211200310273015。
浠水县人民检察院以浠检诉刑诉（2015）174号起诉书指控被告人可某犯滥用职权罪、受贿罪，于2015年10月21日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。浠水县人民检察院检察员万富国出庭支持公诉，被告人可某及其辩护人严华、王永宏到庭参加了诉讼。期间，本院依法申请延长审理期限三个月，浠水县人民检察院2次建议延期审理。现已审理终结。
浠水县人民检察院指控，（一）滥用职权罪。浠水县人民政府、浠水县河道采砂管理局对非税收入、收支两条线、财务管理、黄砂税费的征收程序等均作出了明确规定。2011年至2013年12月，被告人可某担任浠水县河道采砂管理局白莲管理站（以下简称白莲站）站长。2013年6月，被告人可某将白莲站长湖砂站的票据管理工作交由该站报账员王某（已判刑）负责，致使白莲站长湖砂站票据管理工作和报账集中到王某一人身上，并指使王某将已征收的税费款87.043425万元截留，不予上缴，预作下一年度的税费任务，税费交由王某私人保管。被告人可某对王某保管的该笔税费未尽监管职责，未采取必要的措施保证税费资金的安全。致使王某在2013年3月至2013年12月将该款用于网上赌博输光，给国家造成87.043425万元的重大经济损失。（二）受贿罪。2012年至2015年，被告人可某利用担任白莲站站长、陆地分局局长的职务便利，为石畈砂站皮银舟、皮某、福鑫砂站胡兴福、水利砂站涂雪峰、查畈砂站李林、利嘉砂站杨漭等人在黄砂管理方面谋取利益，先后索取、收受上述人员钱物折合人民币4.1万元。其中皮银舟2万元、皮某1万元、胡兴福0.4万元、涂雪峰0.3万元、李林0.2万元、杨漭0.2万元。被告人可某系国家工作人员，违反法律、法规的规定，超越职权截留税费款不予上缴，给国家造成87.043425万元的重大经济损失；利用职务便利，为他人谋取利益，索取、收受他人财物4.1万元。应当以滥用职权罪、受贿罪追究刑事责任。公诉人在辩论中指出，被告人可某在谈交枝案件中，只是一个证人，不是立功。证据有被告人的供述与辩解、证人证言、书证、视听资料等。
被告人可某辩称，关于滥用职权罪，预外局结算小组收、领票据未按规定执行，亦未按时结算；在2013年，我在站里3次开会督促资金安全、要求王某、范先进报账；2013年的年终结算我已调走；王某案发，是在我调走半年后；侦查机关逼迫我承认“压款”。关于受贿罪，皮银舟送的2万元，是刘劲松、蔡其元起的作用，是介绍费，不是受贿；皮某只送了4次，每次1000元；涂雪峰是亲戚，我们互有礼尚往来；李林送钱是因我给了他一条藏獒；胡兴福是熟人，他没有经营砂站，不存在照顾；杨漭送的钱他说是“奇哥”送的；飞味酒店不是我妻子开的，2013年也未开业；侦查机关有逼供行为。其辩护人王永红、严华的辩护意见是，被告人可某不构成滥用职权罪、受贿罪。一、采砂局的职责是采砂收费、打击非法盗采、河道安全等，结算是预外局的职责，不是采砂局的职责；王某领取票据不需要向被告人可某汇报，没有文件证实被告人在票据领取和税费上缴有督促职责；被告人没有指使王某积压税款，被告人即使有超越职权行为，与王某输钱没有直接联系，被告人的行为与王某的犯罪没有因果关系；证人证言不一致，相互矛盾，应按有利于被告人原则认定证据；侦查机关有诱供行为。二、收取皮银舟的钱，是民事上的收取中介费的行为，与被告人的工作没有关系；被告人供述只收取皮某4次4000元，而非皮某陈述的1万元，且只有1000元能够吻合，被告人与皮某有礼尚往来；被告人收取其他人员的财物，均是朋友、亲戚，双方均有礼尚往来，不是受贿行为；被告人没有为这些人谋取利益。休庭后，被告人可某向法庭出具书面“承诺书”，保证不翻供、认罪伏法、服从法院判决。辩护人提供了书面辩护意见，对公诉机关指控被告人的两罪作了罪轻的辩护。
经审理查明：
滥用职权
2011年至2013年12月，被告人可某担任浠水县河道采砂管理局白莲管理站站长。2013年6月，被告人可某将白莲站长湖砂站的票据管理工作交给该站报账员王某（已判刑）负责，致使长湖砂站的票据管理和报账工作集中于王某一人。2013年9月，被告人可某指使王某将已征收的税费款不予上缴，预作下一年度的税费任务上缴。税费款由王某私人保管，被告人可某亦未对王某保管的公款尽到监管职责。2013年9至12月份，王某共收取了税费款68.368075万元，没有上缴，而将该款用于网上赌博并全部输光。
同时查明，浠水县人民政府、浠水县河道采砂管理局均发文对非税收入、规费收入、收支两条线、财务管理等进行了明确规定。规定必须按照收支两条线实施收缴分离、罚缴分离、及时上缴、不得挪用、不准截留、坐支各项税费款、遵守财务规定、做到钱账分离、管钱的不管账、管账的不管钱、严禁会计出纳一身兼等等。还规定了黄砂税费的征收程序。
（二）受贿
2012年至2015年，被告人可某利用担任浠水县河道采砂管理局白莲管理站站长、陆地分局局长的职务便利，为石畈砂站皮银舟、皮某、福鑫砂站胡兴福等人谋取利益，索取、收受皮银舟等5人的财物3.2万元。具体为：
1、2012年，湖北兴天瑞工程有限公司中标浠水县车站路刷黑工程，需要黄砂。时任浠水县河道采砂管理局白莲管理站站长的被告人可某出面联系让自己辖区的石畈砂站负责人皮银舟送砂，并约定每方给其5元的“介绍费”。同年8月，被告人可某以朋友出差要费用为由，向皮银舟索要现金5000元。同年9月底，皮银舟来到被告人可某家里，送给被告人可某现金15000元。
2、2012年至2013年，皮某希望被告人可某关照其弟皮银舟的石畈砂站，在春节等节日，共计送给被告人可某现金4000元。
3、2014年中秋节、2015年春节，福鑫砂站负责人胡兴福为感谢被告人可某对其砂站的关照，2次分别送给被告人可某现金2000元，共计4000元。
4、2015年春节，查畈砂站李林为获得被告人可某对砂站的关照，在被告人家里送给被告人现金2000元。
5、2015年春节，利嘉砂站的杨蟒为获得被告人可某的关照，向被告人可某送购物卡2000元。
在庭审过程中，控辩双方提供的如下证据。
公诉人提供的证据
1、书证。（1）户籍证明，证实被告人的出生时间。（2）浠水县河道采砂管理局办公室证明、行政执法证名册表，证实被告人可某担任浠水县河道采砂管理局陆地分局局长，具有综合类执法证。（3）白莲管理站采砂站点工作责任书、安全生产责任书，证实被告人可某与浠水县河道采砂管理局、采砂站点责任人签订的责任书，内容为责任人应当强化安全生产管理、执行值班纪律、征管制度、党风廉政建设等。（4）湖北省浠水县人民法院（2014）鄂浠水刑初字第00192号刑事判决书，证实被告人王某挪用公款128.661625万元赌博，犯挪用公款罪，被判处有期徒刑九年九个月的事实。（5）浠水县河道采砂管理局纪检监察室“处理建议”，证实因王某挪用公款赌博，被告人可某等人负有监管和领导责任，建议对可某等人给予行政记过处分。（6）浠水县人民政府浠政发（2008）3号、浠水县人民政府办公室浠政办发（2007）38号、（2009）10号文件、浠水县预算外资金管理局黄砂结算组《黄砂收入结算操作流程》、浠水县黄砂生产经营工作领导小组浠黄领发（2009）1号文件，证实浠水县人民政府及其相关部门对非税收入的管理、河道采砂的管理、黄砂收入的结算及流程等方面的管理进行的规定及浠水县河道采砂管理局的人员编制等。其中非税收入收缴实行收缴分离、罚缴分离制度，采取委托金融机构代收代缴、委托执收单位集中上缴和征管机构直接收缴三种方式；票据管理员按照专票专人、专账、专柜的管理原则，做到账票清楚、票款同行；白莲站的结算时间为每月27日等。（7）浠水县河道采砂管理局浠砂管发（2007）6号、（2007）21号文件、财务管理制度，证实该局制订的干部、职工行为规范、股室、二级单位的职能职责、财务管理制度等。其中规定规费收入必须按照收支两条线的规定，实行收缴、罚缴分离，及时缴入财政预算专户，严禁挪作它用；各单位实行钱账分离，做到管钱的不管账、管账的不管钱，严禁会计出纳一身兼、私设小金库，不准公款私存、截留、坐支各项税费款等；白莲管理站的职责是，对黄砂开采的法律、法规进行宣传、贯彻、实施，按照“六统一联”的管理模式，对辖区内黄砂开采进行全面管理，依法征收黄砂资源的各项税费等。（8）财政票据领、缴、存记录，证实白莲管理站2012年8月10日至2015年2月9日领、缴、存票据的情况。（9）王某涉嫌挪用税费票据登记表，证实开票人孙冬明、周凯、郭更新、蔡小飞、黄杰、范先进、詹治国、万保华、王某所开票据的税费款均交给王某，王某将其中的129.132725万元（可某2013年任职期间87.043425万元，其中2013年9月至12月68.386075万元）用于网上赌博。（10）浠水县黄砂管委会黄砂收入明细账、记账凭证，证实浠水县财政局对白莲管理站上交税费款的记账情况。其中《黄砂收入明细账》及记账凭证记载，2013年白莲站的黄砂收入为：1月，53.5479万元，2月，0万元，3月，14.393475万元，4月，17.3238万元，5月，13.7346万元，6月，0.15万元，7月，0.4万元，8月，0万元，9月，0.6万元，10月，19.5万元，11月，0万元，12月，0万元。共计119.649775万元。（11）白莲管理站2013年1月至11月收支表，证实该站在该期间的收支情况。（12）《砂采购合同》证实，2012年5月19日湖北兴天瑞工程有限公司浠水县车站路改造刷黑工程项目部与浠水县关口镇石畈砂站签订的砂购销合同。（12）浠水县河道采砂管理局关于干部职工上交礼品礼金的情况说明及登记表，证实该局干部职工上交的礼品礼金由局财务股负责登记入账、无可某上交礼品、礼金的登记。（13）营业执照，证实浠水县关口镇石畈黄砂站的投资人为皮银舟。（14）浠水县人民检察院反渎职侦查局2015年12月31日“情况说明”，证实可某在侦查阶段检举揭发了谈交枝等人违法违纪问题。谈交枝已被浠水县公安局立案侦查；浠水县公安局立案决定书，证实该局2015年4月9日决定对李水兵、谈交枝变造国家机关印章罪立案侦查；浠水县公安局拘留证，证实2015年12月8日对谈交枝执行刑事拘留。
2、证人证言。（1）王某证实（4次笔录），他原是白莲站的出纳，2013年6月接孙冬明担任会计，就会计、出纳一身兼。他从2013年9月份开始在网上赌博，到2014年5月份，一共输了206万多元，其中129万多元是单位的税费款。因为他是站里的会计和出纳，负责站里的所有税费款。2013年站里的任务提前完成，站里集体讨论压一部分，补充下一年的任务，压了102万元的税费款，加上2014年的27万元由他保存。按规定，票据开完后要和财政结账，才能领到下一批票据，他们站里和财政协商每年一起结，他在财政拿了469本据，加上会计孙冬明转给他302本，一直没有和财政结账，所以手中有100多万的现金。当时站长一再强调他不能动用这个钱，但他赌博要本钱，就用了这笔公款。他担任会计时，白莲站站长是可某，可某是2013年11月份调走的。他不知道局里对票据和税费款是否有规定，可某也不知道他手里有多少税费款。2013年9月份的时候，他问过可某，税费款是否上介，可某说先不用上介，要上介的话需他同意。他是从黄砂专班夏小梅处领票据，2013年夏小梅没有要求他将票根和钱上交再领票据。2013年10月份，他还问过可某，说没交钱，是否领到票据，可说已与上面沟通好了，去领就可以。可某知道他手里有这么多的票据和钱。他领票据没有向可汇报，交钱后回单给可某。完成任务多的钱没有交，是白莲站的人员在一起的时候，可某和他说的。可某知道他手里有票据和税款，但具体数目不知道，可让他压到算下一年的任务。其中2014年5月20日笔录证实，由于他们站里去年提前完成里收费任务，站里就集体讨论压一部分，以便补充来年的任务。所以去年压了102万元的税费款，加上今年的27万元由他保存。2014年7月14日笔录证实，可某调走时，不知道他手里有多少没有上介的税费款。2013年9月份的时候，他问过可某，这么多的税费款是否应该上介，可说不用上介，要上介一定要他的电话同意，争取将税费款留到下一年度，算作下一年度的任务。2014年12月12日笔录证实，可某是站长，站里收了多少钱缴了多少钱，他都清楚。2013年下半年，他和可说，手里有三四十万元，这些钱交不交，可说暂时不交，先放在你手里，留到明年再交，还说他已和上面沟通好了，你去领票就可以。2013年交了一次税费款29.5万元，2014年1月交了一次19万多元，2014年4月交了一次10.16万元。2015年6月29日笔录证实，在何明久担任站长至2014年5月14日之间，他领取了269本票据，收取了20多万元的税费，都没有上交。可某对他手上保管的票据和税款，没有要求他采取什么保障措施。（2）郭更新（白莲管理站书记）证实，白莲站站长是可某，2013年12月份调到采砂局陆地分局。他们站票据管理和对接的人的工作程序是，由票据管理员从县财政局非税局领取空白税费发票，砂站的税费征管员从票据管理员处领取票据，开完后将票据和税款与票据管理员交接领取新的票据，票据管理员再到财政局非税局上缴开完的票据和税款，领取新的票据。可某调走后，他从2013年12月17日至2014年2月27日负责了站里工作两个多月。2014年1月份，他到财政非税局查了他们站里的税费收入，2013年收了140多万元。他感觉王某手上有税费收入，便督促王某上缴。经他多次督促，王某2014年1月24日上缴了12万多元。之后，他多次督促王某上缴税款，王一直欺骗他，扯各种理由搪塞，不交钱。（3）詹治国（白莲站副站长）证实，2014年4月左右，他将他开的11本票据及所收现金1.7776万元交给了王某。可某任站长期间，财务制度、领票流程等均按照相关制度要求执行。要求站长对会计从开票员那里收取的钱和票进行监管，确保钱票及时和财政结清。正常情况下，可某要了解每个月的税费征收情况，他不清楚白莲站有没有将上年的任务压到第二年的事。（4）何明久（现白莲站站长）证实，现在站里管理是会计到财政领取票据，分发到开票员不超过15本。开票员开完后，钱票对应，与会计结清，领取新的票据。会计累积到一定数量交给财政预算外管理局。可某担任站长时，管理制度和现在基本一样，原来开票收现金，现在是刷卡。所以原来要求站长对会计收取的钱和票进行监管，确保钱票及时和财政结清。局机关肯定强调了各管理站站长要对站内收取的资金安全进行监管，但他没有看到局里的相关文件。（5）范先进（白莲站征管员）证实，按照规定，他每月要到非税局上缴1至2次税费，至少1次。2011年至2012年期间，可某对他这边每月都督促他及时上缴税费，督促的频率很高。后来可某见他每次及时上缴，2013、2014年的时候，没有高频率的督促他，但还是会强调要确保资金的安全，及时上缴。任务完成后，是否还要上缴税费，他问过可某，可某说报还是要报，但可会与非税局商量将数字压下来，计入下年度收入。可某对于他们手上如未上缴的税费，要求他们要确保资金的安全，但未具体采取什么措施。白莲站2013年的税费任务是90万元左右。一般每年10月份左右就完成了全年的任务。（6）王汝清（浠水县河道采砂管理局主任科员）证实，2008年以后，实行“收支两条线”，黄砂税费统一由预算外资金管理局收取，成立了黄砂结算专班，各站收取的税费直接交结算专班。票据管理按预外局的相关制度进行管理。局里要求收费员将收的税费和开完的票据要按规定及时上交到会计。王某挪用税费的事，与各管理站跟财政结算体制不科学、不到位，存在缺失漏洞有一定关系，内部管理监督体制不健全，管理不到位，也有一定责任。（7）周仕元（浠水县河道采砂管理局局长）证实，王某事件的发生，他们单位在监管上存在漏洞。一是票据总量控制上把握不到位，财政预外专管办发放的票据量过大；二是资金结算回笼方面执行、监督不到位；三是他们对现场征管人员法纪教育不够。（8）郭俊文（非税收入管理局局长）证实，黄砂结算组是一个临时性管理机构，他是组长，负责全面工作。会计、出纳人员要按照《会计法》的规定，处理好日常会计事务，确保黄砂税费收入及时缴入预算外专户。票证专管员负责黄砂所有的票据的购领、发放、核销工作。票证专管员夏小梅没有向他汇报过违纪用票、不规范用票的情况。（9）皮银舟（××）证实，2012年清明之后，浠水县车站路进行刷黑工程，黄石兴天瑞公司中标。该公司在浠水县进行黄砂取样招标，亦在他的砂站取样。之后，可某告诉他，可有朋友在浠水县城建局工作，负责路面刷黑工程，让他将砂的价格按市场价格报，由可的朋友出面打招呼，他的砂站中标的可能性较大，等中标之后，将高出市场价的利润给可的朋友作辛苦费，他当时同意了。后兴天瑞公司通知他去签订合同，因兴天瑞公司要求5000方后一次性结算，他认为条件接受不了，就打电话可某，可说让城建的朋友再做工作，让他的砂站量力而行。最后定为1000方一结，他与兴天瑞公司签订了合同。他先后共送了2800方左右的砂，有1800方左右、8万多元的砂款没有结算。2012年中秋节前的一个多月，可某给他多次打电话，说他的朋友要出差，让他在结算的砂钱里给点费用他朋友。他见可某这样说，一天的傍晚在毛巾厂加油站处送给可某5000元。2013年中秋节前几天，项目部通知他去结算砂款，给了他5万元，还说是城建的朋友打了招呼，安排资金最多的。不久，他接到可某的电话，说如下的砂款城建的朋友会继续关照，还说，快过节了，城建的朋友的辛苦费是不是先给点他们，他当时没有同意。中秋节的头一天晚上，他准备8000元钱到可某家里去送节，将送砂的情况和可说了，可打电话他的朋友，在电话中，可的朋友说他送了4000方。可就说朋友的意思是送了4000方，每方按5元提辛苦费，问他可不可以，因为那边帮忙的人比较多。他就想，按3000方计算，每方5元，共计15000元。于是下楼从车里拿了7000元交给可某，并让可跟他的朋友解释一下，对他们这次关照表示感谢。送这1.5万元钱，主要原因是，他的砂中标，与可某及他的朋友打招呼有关系；可某让他以市场价申报，增大了利润；可的朋友出面，在签订合同和工程款的结算上提供了关照；可某是白莲站站长，他的砂站在白莲，以后还要可的关照。送这2万元的事，他跟哥哥皮某说过。（10）皮某证实，他送了可某1万元钱，分别是2012年春节前的一天，在可的家里送2000元、2012年端午节送1000元、2012年中秋节送2000元、2013年端午节送2000元、2013年中秋节送2000元、2013年夏天，可的老婆开的飞味酒店开业，送了1000元。送钱可某，是想可对石畈砂站帮忙关照一下。他的弟弟和他说过送给可某2万元是事。（11）李林证实，2014年年底，他们查畈砂站划归河道采砂局陆地分局管理，可某是砂站的领导。2015春节，他去可某家拜年，带了1条烟、2瓶酒、2000元的红包。可某觉得不好意思，将一条藏獒给了他。（12）涂雪峰证实，他入股水利砂站后，与可某接触多一些，可见他的小女儿很可爱，就跟他开玩笑说认他女儿做干女儿，两家结个亲家。可某后来给他女儿买了1000多元的礼品，两家的关系比较近了。2015年春节，他到可某家送节，给了可一张3000元的购物卡。他们两家是亲家，也是为了联络感情，让可支持砂站的工作。上次没有说这件事，是因为两家是亲家，是礼尚往来的事情，所以没有说。（13）江小云证实，他担任水利砂站的法定代表人，股东有他、涂雪峰等人。2015年春节期间，涂雪峰在砂站报销了3500元钱，说是以砂站的名义给采砂局陆地分局的管理人员每人送了几十斤鱼，具体哪些人，他不清楚，应该包括可某。（14）杨漭证实，利嘉砂站有两个站点，他入股胡刚的站点。由陆地分局管理。2015年春节期间，他们砂站股东商量，给与他们砂站有业务联系的相关人员送购物卡，站里让他负责给可某等人。后他送给可某1000元购物卡。（15）胡兴福证实，他是浠水县关口砖厂法定代表人，还入股了福兴砂站。他在2014年中秋节和2015年春节，向可某送了两次2000元的红包，共计4000元。因为砖厂和砂站都属陆地分局管辖，在经营中需要可某的支持。为了联络感情，所以送钱可某。（16）刘劲松证实，他在住建局工程科工作。浠水县车站路刷黑时，他在后勤做饭，当时黄石的承包老板问他认不认识黄砂供应方面的老板，他问了同学蔡其元，蔡就介绍了可某，他将可某引荐给承包老板。2012年下半年的一天，他、可某、蔡其元三人在餐馆见面，可某说黄砂供应方为了感谢他们，给了一点钱，给他和蔡其元每人3000多元钱。经他介绍的可某的熟人送砂在3000方左右。（17）蔡其元证实，他在南城开了一家飞味酒楼，2012年6月中旬开业。2012年上半年，刘劲松问他认不认识搞黄砂的，他就告诉了可某的电话，让他们之间联系，怎么联系的不清楚，但可以肯定黄砂是可某找人送的。2012年下半年，他得了可某介绍费3000元左右。（18）汪伟证实，他是浠水县河道采砂管理局财务股出纳。他们局上缴礼品、礼金均由财务股登记，礼品交办公室，礼金入账。清单已提供给检察院。
3、被告人供述。可某供述笔录共有15次，主要内容为：下面站的人员管理和工作费用支出由局里负责，各管理站收取的黄砂税费由财政预算外资金管理局黄砂结算专班直接收取。各站负责票据管理的人员在预外局黄砂专班统一领取票据，再分发各征收人员。按规定，票据开完后，应将开完后的票据和税款一起交到各管理站票据管理员那里，再由财政专班人员和各站票据管理员统一结算，结清税费，注销老票据，领取新票据。他们站按规定，会计每月7日和22日与专班结算。白莲站的票据管理员为范先进和王某，同时他们两人兼任出纳职务。要求他们每月必须交一次，时间由各征收人员按实际情况自己掌握。他没有要求票据管理员积压票据和税款，要求他们及时报账，保证资金安全，平时经常提醒他们，有会议记录。王某出现的情况，一是预外局不及时回收旧票和收缴税款，按规定，每个月的27号由预外局的人来结算收款，通常是王润德和夏小梅两个人来。这样只是在2011年搞了二三个月，王润德和夏小梅怕麻烦，就叫报账员到财政局去缴款。二是他作为站长，没有天天督促、尽到监管职责。三是2013年12月中旬他就调走了，王某的案件是2014年5、6月份发生的。范先进和王某在预外局结算后，跟他汇报交了多少钱，他是根据范、王的汇报来掌握站里的任务完成情况，但他没有和夏小梅进行核实。他经常问王某手上有多少钱和票据，王某说有20万元左右、约100本票据。王某出事后，他才知道王某报了两笔假数字。他离任时，当着局王汝清副局长和财务人员与王某说，要把手上的票据搞清楚，及时上缴财政，王某也答应了。他也向局里汇报了王某手上有钱。他不知道王某手上有多少票据，因为这些是夏小梅管的。白莲站每年的任务一般在10月份左右就完成了，为了确保第二年能顺利完成任务，他们将超额完成任务的部分带到第二年，这也是很多黄砂管理站的普遍做法。但超额完成的任务的税费一般带到第二年元旦之后再缴，最迟在第二年农历年之前上缴。王某没有及时上缴票款，是他叫王某压到第二年头再上缴。2013年的任务完成肯定没有问题，他就叫王某将收的税费压一下，不急着上报。他没有对王某手上的税款进行监督，也是过于相信王某了。他根据长湖采砂站征收的情况，估计王某手上有五六十万左右，王某案发后，他才知道王某没有上缴过一次税款，手上有80多万元。票据管理员管理未上缴的税费，因为时间不长，他也没有上心，认为放在那里安全，没有想过会发生事故。局里定他们站的税费征收任务，2013年是100万元左右。2012年，浠水车站路刷黑，他的同学蔡其元、刘劲松在城建局上班，刘劲松认识承包方的老板，老板叫刘劲松帮忙联系黄砂供应，刘就找蔡其元，蔡打电话他，他就将石畈砂站老板皮银舟介绍给承包方老板。皮银舟与承包方签订合同，答应给他们每方2元的介绍费，最后工程拉了7000方左右的砂，他在皮银舟处两次拿了1.4万元的介绍费。2012年8月份，他和他的几个战友到西安去玩，他在皮银舟手里拿了0.5万元，9、10月份，工程结算后，他在皮银舟手里拿了0.9万元。其中给了蔡其元0.25万元、给刘劲松0.4万元。2012、2013年春节，皮某到他家送过2次钱，一次1000元，一次2000元。2015年春节，查畈砂站的李林到他家送了2000元。2015年春节，利嘉砂站的涂雪峰到他家送了3000元的购物卡。2015年春节前后，杨漭送了2000元的购物卡。2014年中秋节和2015年春节，福兴砂站的胡幸福2次送了他4000元。这些人送钱是为了在工作中跟他们提供关照。2012年8月份，因他通过刘劲松的介绍，皮银舟在车站路刷黑工程中送砂，他打电话皮银舟，说住建局的朋友要出差，叫皮抽点钱出来，皮银舟送了他5000元。2012年10月份，中秋节左右，皮银舟到他家送了1.5万元。这2万元是按照之前的约定，每吨3元的介绍费，皮共送了7000吨砂。送钱的原因一是他介绍皮银舟在道路刷黑工程中送砂，二是他是白莲管理站的站长，皮的石畈砂站在他的管辖范围，工作中可以向他们提供方便，三是今后会有很多有求于他的时候。皮某在2011年中秋节、春节、2012年端午节、春节，共向他送过4次礼，每次1000元，共计4000元。皮某结婚和生孩子，他去送了礼，李林他送了一条狗，涂雪峰与他是结拜亲家，春节有礼尚往来，杨漭送钱说是杨奇叫他送的。
4、视听资料。光盘22张，其中可某21张，王某1张。证实侦查机关对被告人可某及证人王某讯问、询问的同步某、录像。
（二）辩护人提供的证据
1、笔记本（工作笔记、浅黄封面）1本，内有各种会议等记录。其中2011年2月27日，全站人员工作会记录，票据管理要求一本开完后，必须缴票和资金，结算人员必须管理好资金，不得挪用资金；
2、会议记录（黑色塑料封面）1本，记录白莲站干部职工会议内容。其中2011年2月27日学习白莲站综合管理制度，涉及上班职责、票据管理等内容；2011年3月9日会议涉及各二级单位要严明纪律；2011年8月12日学习局下发的行为规范；2012年6月6日会议，学习白莲站综合管理制度、党风廉政建设等内容；2013年5月11日会议，强调财务管理问题，要求开完票及时报账、严禁公款私用、发现欠款要及时追回；2013年6月18日会议，重点强调收费人员要及时将税款上交票管人员，票管人员要及时按要求将税款上报预外局，且报站备案，不得挤占挪用资金；2013年9月15日会议，强调票据管理、及时报账，不得挪用挤占资金。
3、收条1张（复印件），证实2015年6月11日浠水县人民检察院冯卫国、吴刚收白莲黄砂管理站会议记录本1本（2011.2.27-2015.6.10）。
上述证据，被告人的质证意见是，对王某的供述有异议，他3次开会督促了，催了王某缴款，王某手中压了多少票和钱他不清楚。詹治国是分管这个站的。对自己在侦查机关对滥用职权方面的供述，认为是逼供的。对公诉人提供的受贿方面的证据认为天兴瑞公司刷黑工程是刘劲松起的作用，介绍费不是给他一个人的，李林是他先给的狗，李林后给的钱。辩护人的质证意见是，对公诉人提供的滥用职权方面的证据，有关文件、制度的真实性没有异议，但与本案无关联，结算有专门机构，不是站长的义务。登记表不能证明王某在被告人任职期间挪用的数额。王某与本案有利害关系，且供述不一致。詹治国说没有督促，是其想当然，亦与王某的供述不一致。对被告人的供述，同被告人的质证意见，应综合全案证据进行认定。对受贿方面的证据质证意见是，皮银舟说是关照，不是事实；皮某与被告人有矛盾；李林拿狗在前，送钱在后；涂雪峰是礼尚往来。公诉人认为辩护人提供的证据不能达到辩护人要证明的目的。
本院对上述证据及控辩双方的质证意见评议认为，控辩双方所提供的证据，均符合法律规定，应当作为本案的定案依据。但证人王某、皮某的证言、被告人可某的供述，或者与本案有厉害关系，或者在自己的陈述之间及相互陈述之间证明的不一致，其证明力应当结合全案证据进行综合认定。在指控的滥用职权罪方面，根据审理查明的情况，截留税费款或者说“压款”的本意是，对白莲站当年度超额完成任务的税费款压下暂时不缴，等待次年再缴，算作下一年度的任务。根据王某和范先进的证言，被告人可某确有要求他们截留税费款的意思和行为。在时间上，应是2013年9月至12月，截留税费款的数额亦应当认定为所对应的时间段，王某在该时间段收取的税费款为68.368075万元。公诉机关指控被告人可某指使王某截留税费款87.043425万元并被王某赌博输掉，该数额是王某2013年全年收取的税费款。故，应剔除9月以前所收取的数额。对于公诉机关指控被告人的受贿数额，根据本案的证据，指控皮某送的1万元，按照“有利于被告人”原则，确定为4000元；涂雪峰所送3000元，因被告人与涂雪峰有一定亲戚关系，应认定为一种礼上往来，不宜认定为受贿。故受贿数额认定为3.2万元。关于公诉人提供的侦查机关出具的“情况说明”及立案决定书、拘留证，侦查机关证实被告人可某在侦查期间，检举揭发了谈交枝的违纪违法问题，但并未证明检举了什么问题、对案件的侦破、侦查起了什么作用。且被告人可某是2015年6月4日采取强制措施，谈交枝的案件公安机关已于2015年4月9日已经立案。因此，该证据不能证明被告人可某有立功的事实。
本院认为，被告人可某系国家工作人员，超越职权，违反法律、法规和制度的规定，指使他人将税费款截留不上缴，致使国家遭受损失达68万余元；利用职务便利，索取、收受他人财物，数额较大，为他人谋取利益。被告人可某的行为分别构成滥用职权罪、受贿罪。被告人及其辩护人所作的无罪辩解、辩护意见，与本案的事实及法律规定不符，本院不予采信。但被告人和辩护人在指控的受贿罪中，对收受皮某的数额的异议、涂雪峰所送财物系亲戚间的礼尚往来的辩解、辩护意见，符合事实和法律规定，本院予以采信。依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第三百八十五条、第三百八十六条、第三百八十三条、第六十九条第二款、第六十四条的规定，判决如下：
一、被告人可某犯滥用职权罪，判处拘役五个月，犯受贿罪，判处有期徒刑八个月，并处罚金十万元。决定执行有期徒刑八个月，并处罚金十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年6月4日起至2016年2月3日止。罚金限判决生效后一个月内缴纳）。
二、追缴被告人可某违法所得32000元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省黄冈市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 杨宗典
审 判 员 李 强
人民陪审员 杨学成
二〇一六年五月二十四日
书 记 员 杨 迪