福建省龙岩市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2014）岩民初字第54号
原告操文明，男，汉族，1982年4月15日出生，住龙岩市新罗区。
委托代理人谢小岩，福建岩风律师事务所律师。
委托代理人葛凯，福建岩风律师事务所律师。
被告陈昆明，男，汉族，1967年10月29日出生，香港特别行政区居民，住福建省龙岩市新罗区。
被告龙岩卓鹰制铁有限公司，住所地福建省龙岩市新罗区。
法定代表人陈昆明，董事长。
委托代理人饶小艳，福建博益律师事务所律师。
委托代理人何艳，福建博益律师事务所律师。
原告操文明诉被告陈昆明、龙岩卓鹰制铁有限公司民间借贷纠纷一案，本院于2014年1月22日立案受理后，依法组成合议庭，于2014年4月1日公开开庭进行了审理。原告操文明的委托代理人谢小岩、葛凯、被告龙岩卓鹰制铁有限公司的委托代理人饶小艳到庭参加诉讼。被告陈昆明经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告操文明诉称，被告陈昆明与原告系朋友关系，被告陈昆明因经营周转需要，于2011年6月23日与原告签订借款合同，并约定借款期限为七个月（2011年6月23日至2012年1月23日止），到期一次性还清；借款金额汇入指定账户：罗芬4340611880005173建行龙岩第一支行；借款利息按借款本金的3.5%计算月利息；借款期限届满，被告未按期归还借款的，应按照本协议约定的利率支付借款利息至借款本金全部归还之日；被告龙岩卓鹰制铁有限公司自愿为被告陈昆明履行本协议提供连带偿还责任担保，担保期至借款本金及利息还清为止。借款合同还约定可扣除当期利息后出借本金，但原告并未扣除利息，将全额借款1000万元整转入双方约定的账户。借款到期后，被告未归还借款本金，并继续向原告支付利息至2012年4月份。后虽经原告向被告多次催讨借款本金和利息，被告均以不正当理由拖欠。为此，原告诉至法院，请求判令：1、被告陈昆明立即归还原告操文明借款本金1000万元及借款利息（从2012年4月24日起至款清之日止以本金1000万元按照月利率2%计算）。2、被告龙岩卓鹰制铁有限公司对上述债务本息承担连带清偿责任。
被告陈昆明未作答辩。
被告龙岩卓鹰制铁有限公司辩称，一、本案的实际借款总金额应当为965万元。二、《借款合同》约定的月利率为3.5%，超过中国人民银行同期同类贷款基准利率的四倍，违反《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条的规定。超出中国人民银行同期同类贷款基准利率四倍部分，应当逐笔在本金中予以抵扣。三、根据担保法的规定，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。原告并未在主债务履行期届满之日起六个月内要求答辩人承担保证责任，答辩人已免除保证责任。
原告操文明为证明其主张，向本院提交了以下证据材料：
证据1、借款合同，证据2、银行转账凭证，以此证明：1、2011年6月21日，被告与原告签订借款合同，由被告向原告借款1000万元，约定借款期限七个月（2011年6月23日至2012年1月23日止），到期一次性还清；借款金额汇入指定账户：罗芬4340611880005173建行龙岩第一支行及其他事项；2、原告按照借款合同约定于2011年6月23日通过银行转账1000万至被告指定账户。被告龙岩卓鹰制铁有限公司质证认为：真实性无异议，第二天即支付当期的利息，该款应视为利息预先在本金中扣除，该款应在借款本金中予以抵扣。
证据3、内资企业登记基本情况表，证明被告龙岩卓鹰制铁有限公司基本情况。被告龙岩卓鹰制铁有限公司质证认为：无异议。
证据4、原告的银行流水账，证明原告除了本案的借款1000万元外还与被告有其他的借款，在2011年10月27日原告向被告借款200万元，2011年10月28日原告向被告借款220万元，被告于2011年11月4日和2012年2月29日归还。被告2012年1月21日归还的借款45万元中有10万元是其他借款的利息。被告龙岩卓鹰制铁有限公司质证认为：真实性无异议，但对原告的证明主张有异议，这两笔借款并未约定利息，且原告也未提供证据证明10万元系支付这两笔借款的利息，因此该10万元系支付本案借款的利息。
被告龙岩卓鹰制铁有限公司向本院提交以下：
证据1、被告陈昆明的身份证复印件一份，证明陈昆明的身份情况。原告操文明质证认为：对该证据无异议，被告陈昆明的身份情况以香港身份证为准。
证据2、付款人为罗芬收款人为操文明的转账凭证，证明被告陈昆明陆陆续续支付原告利息总计355万元，其中2011年6月24日支付的35万元应在借款本金中予以抵扣，其余的款项以965万元为本金，超出中国人民银行同期同类贷款利率4倍部分应逐笔在本金中予以抵扣。原告操文明质证认为：真实性无异议，但2011年6月24日的利息35万元是支付利息并不是归还本金的。2012年1月21日归还的借款中有10万元是其他借款的利息，不属于本案的利息。
本院认为，因被告陈昆明未到庭参加诉讼，又未书面提出异议并提交证据，视为自愿放弃诉讼权利。原告操文明、被告龙岩卓鹰制铁有限公司均对对方所举证据的真实性无异议，证据来源合法，与本案具有关联性，本院予以采信。对双方有争议的两笔还款性质，即1、2011年6月24日支付的35万元是支付利息还是归还本金；2、2012年1月21日归还的10万元是归还其他借款的利息还是归还本案借款的利息。本院认为：1、从被告支付利息的时间来看，每期支付时间均不固定，双方对支付利息时间也没有约定，因此2011年6月24日支付的35万元应视为支付给原告的利息。2、虽然原告举证证明原、被告之间还有其他经济往来，但并不能证明2012年1月21日被告归还的10万元是归还其他借款利息，应承担举证不能的后果，2012年1月21日被告归还的10万元应认定为归还本案借款的利息。
经审理查明，2011年6月21日，原告操文明（甲方）、被告陈昆明（乙方）、被告龙岩卓鹰制铁有限公司（丙方）签订《借款合同》一份，合同约定：乙方向甲方借款人民币壹仟万元整，借款期限自2011年6月23日至2012年1月23日止，到期一次性还清；借款金额汇入指定账户：罗芬4340611880005173建行龙岩第一支行；借款利息按借款本金的3.5%计算月利息；借款期限届满，乙方未按期归还借款的，应按照本协议约定的利率支付借款利息至借款本金全部归还之日；丙方为乙方履行本协议提供连带偿还责任担保，担保期限至借款本金及利息还清为止。2011年6月23日原告将全额借款1000万元整转入双方约定的账户。从2011年6月24日至2012年7月6日，被告陈昆明陆续支付原告利息总计355万元（2011年6月24日、7月29日、8月30日、10月8日、10月27日、12月9日各支付35万元，2012年1月21日支付45万元，2012年6月15日支付50万元，2012年7月6日支付50万元）。借款本金及其余利息被告未归还，原告向被告多次催讨无果。为此，原告诉至本院，请求判如所请。
另查明，中国人民银行公布的于2011年7月7日起实施的金融机构六个月以内贷款基准利率为年利率6.1%。
本院认为，被告陈昆明系香港特别行政区居民，根据最高人民法院关于适用《中华人民共和国涉外民事关系法律适用法》若干问题的解释（一）第一条、第十九条的规定，本案原、被告之间的民事关系属涉及香港特别行政区的民事关系。涉及香港特别行政区的民事关系的法律适用问题，应参照适用《中华人民共和国涉外民事关系法律适用法》的规定。根据《中华人民共和国涉外民事关系法律适用法》第八条、第四十一条的规定，本案涉案合同属借款合同且未对法律适用作约定，而借款合同借款人履行还本付息义务最能体现该合同特征，同时被告陈昆明的经常居所地在本院辖区范围内，因此本案应适用中华人民共和国法律。
合法的借贷关系受法律保护。2011年6月21日，原告操文明与被告陈昆明、被告龙岩卓鹰制铁有限公司签订的《借款合同》是当事人的真实意思表示，内容不违反法律、行政法规禁止性规定，且原告操文明已提供了借款，该《借款合同》合法有效，受法律保护。被告陈昆明在借款到期后未履行还款义务，构成违约，应向原告归还借款本金并支付利息。根据最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。”之规定，双方约定的利率超过银行同类贷款利率的四倍的规定。超出部分的利息不予保护，应在借款本金中予以扣除。自2011年6月23日起至2011年12月22日止，以本金1000万元，按中国人民银行规定的同类贷款基准利率四倍计算的利息为1216000元，超出限度的利息为884000元，应抵作还款本金；自2011年12月23日起至2012年7月22日止，以本金9116000元，按中国人民银行规定的同类贷款基准利率四倍计算的利息为1297511元，超出限度的利息为152489元，应抵作还款本金。截止2012年7月22日，被告陈昆明尚欠原告借款本金为8963511元。原告要求被告陈昆明支付按照月利率2%计算的利息，低于双方的约定，且未违反法律规定，本院予以支持，但应以本金8963511元计息，期限从2012年7月23日起至判决确定的履行期限届满之日止。被告龙岩卓鹰制铁有限公司自愿作为担保人在《借款合同》上盖章并约定承担连带责任担保，原告有权要求被告龙岩卓鹰制铁有限公司在其保证范围内承担保证责任。双方对担保期限约定为“至借款本金及利息还清为止”，依照最高人民法院《关于适用﹤中华人民共和国担保法﹥若干问题的解释》第三十二条第二款的规定，该约定视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起2年。本案主债务履行期届满之日为2012年1月23日，原告于2014年1月22日提起本案诉讼并未超过2年，被告龙岩卓鹰制铁有限公司并不能免除保证责任。被告龙岩卓鹰制铁有限公司认为其已免除保证责任的抗辩不能成立。被告陈昆明经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，视为自愿放弃诉讼权利，本院依法进行缺席审理和判决。依照《中华人民共和国合同法》第八条、第一百零七条、第二百一十条、第二百一十一条第二款，《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条、第三十一条，最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条，最高人民法院《关于适用﹤中华人民共和国担保法﹥若干问题的解释》第三十二条第二款，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告陈昆明应于本判决生效之日起二十日内偿还原告操文明借款本金8963511元；并支付从2012年7月23日起至本判决确定的还款之日止，以本金8963511元，按月利率2%计算的利息；
二、被告龙岩卓鹰制铁有限公司对被告陈昆明的上述债务承担连带清偿责任；
三、被告龙岩卓鹰制铁有限公司承担保证责任后，有权向被告陈昆明追偿；
四、驳回原告操文明的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费107000元，由被告陈昆明负担99200元，原告操文明负担7800元。
如不服本判决，原告操文明、被告龙岩卓鹰制铁有限公司可在判决书送达之日起十五日内，被告陈昆明可在判决书送达之日起三十日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于福建省高级人民法院。
审 判 长 廖 松 福
审 判 员 严 建 锋
代理审判员 卢 丰 华
二〇一四年五月十六日
书 记 员 钟丽平（代）
附注：
一、附相关法条：
《中华人民共和国合同法》
第八条依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。依法成立的合同，受法律保护。
第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。
自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
《中华人民共和国担保法》
第十八条当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。
连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
第二十一条保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。
当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。
第三十一条保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿。
《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》
6．民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。
最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题的解释
第三十二条保证合同约定的保证期间早于或者等于主债务履行期限的，视为没有约定，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。
保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年
《中华人民共和国民事诉讼法》
第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。
人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
二、执行申请提示：
《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。
前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。