广西壮族自治区崇左市江州区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）桂1402民初219号
原告：广西崇左桂南农村商业银行股份有限公司，住所地：广西壮族自治区崇左市江州区太平镇城西路109号。
法定代表人：韦武真，该公司董事长。
委托代理人：农桂强，男，1969年12月19日出生，壮族，该公司职员，住广西壮族自治区崇左市江州区。
被告：农建星，男，1985年6月12日出生，壮族，农民，户籍地：广西壮族自治区崇左市江州区。现居住地。
被告：韦凤亮，女，1984年10月8日出生，壮族，农民，户籍地：广西壮族自治区巴马瑶族自治县，系被告农建星妻子。现居住地。
原告广西崇左桂南农村商业银行股份有限公司（以下简称桂南农商行）与被告农建星、韦凤亮金融借款合同纠纷一案，本院于2016年3月8日立案受理后，依法组成由审判员陆伊敏担任审判长，代理审判员姚仕能、人民陪审员张莉参加的合议庭，于2016年9月26日公开开庭进行了审理。书记员黄冬丽担任法庭记录。原告桂南农商行的委托代理人农桂强到庭参加诉讼，被告农建星、韦凤亮经本院依法公告送达开庭传票，无正当理由拒不到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案扣除公告期间审限60天，现已审理终结。
原告桂南农商行诉称，被告农建星、韦凤亮因建房资金不足，于2011年3月4日向原告下辖濑湍支行申请借款40000元，借款用途为建房，期限为2年。2011年3月7日，原告与被告农建星、韦凤亮签订《农户小额信用借款合同》（合同编号：144600201103187），约定由原告向被告发放贷款40000元，借款用于建房，借款期限自2011年3月7日起至2013年3月6日止。合同签订之后，原告如约向被告农建星发放了贷款。借款之后，被告仅于2011年3月24日至2015年6月27日期间分十一次归还借款本息合计21623.59元，至2015年11月9日尚欠原告借款本金25991.92元、利息10255.98元，合计36247.90元，经原告多次催收，被告仍拒不归还，故诉请法院判令被告农建星、韦凤亮归还原告借款本金25991.92元、利息10255.98元（利息暂计至2015年11月9日，其余另计）。
原告桂南农商行对其陈述事实在举证期限内提供的证据有：1.《借款申请书》复印件一份，证明二被告于2011年3月4日向原告申请贷款40000元；2.被告农建星身份证复印件、韦凤亮的身份证复印件、结婚证复印件各一份，证明被告农建星、韦凤亮的身份信息及两被告系夫妻关系；3.《农户小额信用借款合同》（编号：144600201103187）复印件一份，证明原、被告双方于2011年3月7日签订借款合同，对双方之间的借款金额、用途、期限及利息、罚息做了具体约定；4.《农村合作银行借款凭证（2）》复印件一份，证明原告于2011年3月7日已将40000元贷款打入被告农建星账号为14×××31内，原告已经履行了放款义务；5.《贷款催收通知单》复印件一份，证明贷款逾期后，原告于2014年7月11日向被告催收贷款；6.《广西农村信用社贷款还款明细登记簿》复印件一份，证明被告归还本金及利息的情况；7.农建星贷款计息方法一份，证明被告贷款所欠利息的计算方式。
为查明案件事实，本院到两被告户籍所在地向被告送达相关应诉材料时向被告农建星的叔叔农有良询问并制作了询问笔录一份，证实二被告已外出打工两年，现居住地不详，无法联系的事实。
被告农建星、韦凤亮经本院依法公告送达起诉状副本、应诉通知书、举证通知书及开庭传票，无正当理由拒不到庭参加诉讼，未作任何答辩，也未向法庭提交任何证据。
根据《中华人民共和国民事诉讼法》的规定，当事人有答辩及对对方当事人提供的证据进行质证和举证的权利，本案被告农建星、韦凤亮经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，未作任何答辩，也未向法庭提交任何证据，视为放弃答辩、举证和质证的权利。对于原告提供的证据1、2、3、4、5、6，均与原件一致，具备法律规定的要件，符合本案的客观实际，本院予以确认，对于原告提交的证据7，为原告单方制作的凭据，没有经过被告的认可，本院不予确认；对于本院调取的询问笔录，是本院依职权调查取证的笔录，原告没有异议，本院予以确认。
综合全案证据并结合庭审笔录，本院确认以下法律事实：
原告桂南农商行是经银监会批准后于2014年12月由原广西崇左桂南农村合作银行改制而来的，改制后原广西崇左桂南农村合作银行自行终止，其所辖各分支机构的债权债务由原告全部承继。
被告农建星、韦凤亮系夫妻关系。二人于2011年3月4日以建房资金不足为由向原广西崇左桂南农村合作银行濑湍支行即原告所辖的濑湍支行（以下简称濑湍支行）申请借款40000元，于2011年3月7日与濑湍支行签订《农户小额信用借款合同》（编号：144600201103187），约定：两被告共同向原告借款40000元；借款用途为建房；借款期限自2011年3月7日起到2013年3月6日止；借款利率按中国人民银行贷款基准利率6.10%上浮30%，即年利率7.93%，如遇中国人民银行调整利率，借款期限在一年以内（包括一年）的，借款利率不调整，借款期限在一年以上的，借款利率自基准利率调整之日起按调整后相应期限档次的基准利率作相应调整；借款按年结息，结息日为每年末月的20日，借款人应当按约定还本付息，对应付未付利息，贷款人有权按人民银行规定计收复息；借款本金采用到期一次性归还的还款方式；借款人应按期归还贷款本息，贷款逾期的，从贷款逾期之日起，按本合同约定的借款利率加收30%的罚息。合同签订当日，原告濑湍支行将借款40000元转入被告农建星在该银行开设的账号为14×××31中。二被告向原告借款之后，中国人民银行基准利率多次调整，一至三年期贷款利率于2011年4月6日起升为6.4%、2011年7月7日起升为6.65%、2012年6月8日起降为6.4%、2012年7月6日起降为6.15%、2014年11月22日起降为6%、2015年3月1日起降为5.75%、2015年5月11日起降为5.5%、2015年6月28日起降为5.25%、2015年8月26日起降为5%、2015年10月24日起降为4.75%，在此期间，二被告仅于2011年3月24日支付原告149.79元、2011年6月23日支付原告835.61元、2011年9月30日支付原告945.89元、2011年12月21日支付原告787.66元、2012年4月1日支付原告979.77元、2012年12月21日支付原告83.41元、2013年1月14日两次分别支付原告2321.01元和12.37元、2015年1月27日三次分别支付原告8000元、83.13元、416.87元、2015年2月16日四次分别支付原告6000元、500元、131.54元和368.46元、2015年5月25日支付原告8.07元、2015年6月27日支付原告0.01元，其余借款本息，经原告催收，二被告仍拒不归还，原告遂诉至本院，请求判如所请。根据原、被告双方的陈述及提供的证据，本案的争议焦点是：一、原、被告之间是否存在金融借款合同关系；二、原、被告之间若存在金融借款合同关系，借款的本金和利息应是多少、原告的诉讼请求是否应予支持。
本院认为，一、关于原、被告之间是否存在金融借款合同关系的问题。本案中，被告农建星、韦凤亮于2011年3月4日以建房资金不足为由向原告所辖濑湍支行申请借款40000元，两被告与原告所辖濑湍支行于2011年3月7日签订《农户小额信用借款合同》（编号：144600201103187），对借款的金额、用途、期限、利息及违约责任等均作了具体约定，合同的内容没有违反国家有关法律法规的强制性规定，而被告农建星、韦凤亮经本院依法公告送达起诉状副本、相关证据材料以及开庭传票，无正当理由拒不到庭参加诉讼，在举证期限内未向法庭提交任何证据，亦未作任何答辩，故本院认定该借款合同是双方当事人的真实意思表示，合同内容合法，为有效合同，合同双方均应严格依约履行，原告所辖濑湍支行在合同签订当日已经依约向被告发放了40000元贷款，履行了合同义务，被告亦应依照合同约定履行还款义务。因合同中的贷款方为原告所辖濑湍支行，其债权债务由原告全部承继，故两被告与原告所辖濑湍支行之间的金融借款合同关系应由原告全部继承，两被告在收到原告濑湍支行的借款后未依约还本付息，其行为已构成违约，原告诉请被告农建星、韦凤亮偿还所欠借款本息有事实和法律依据，本院予以支持。
关于原、被告之间若存在金融借款合同关系，借款的本金和利息应是多少、原告的诉请是否应予支持的问题。如前所述，本案原、被告之间金融借款合同客观存在且有效，合同各方均应恪守约定，严格履行各自义务。（一）关于尚欠的借款本金：被告农建星、韦凤亮收到原告于2011年3月7日发放的贷款40000元后，并未依照合同约定支付借款期限内利息，也未在借款期限届满后还清全部借款本金，其仅在借款期限内分八次合计偿还原告6115.51元（149.79元＋835.61元＋945.89元＋787.66元＋979.77元＋83.41元＋2321.01元＋12.37元=6115.51元），借款逾期后于2015年1月27日三次分别支付原告8000元、83.13元和416.87元、2015年2月16日四次分别支付原告6000元、500元、131.54元和368.46元、2015年5月25日支付原告8.07元、2015年6月27日支付原告0.01元，按照相关司法解释的规定，被告的还款应先抵充利息，再抵充本金，而原告主张被告于2015年1月27日支付的8000元、2015年2月16日支付的6000元、2015年5月25日支付的8.07元、2015年6月27日支付的0.01元均为借款本金，是其对自身权利所作的处分，本院予以认定，而两被告借款期限内的利息为6859.73元（因2012年6月8日中国人民银行调整利率时两被告的借款期限已不足一年，故借期内利息应以40000元为本金分三段计付：2011年3月7日起至2011年4月5日止按年利率7.93%计算为40000元×7.93%×30天／365天=260.71元；2011年4月6日起至2011年7月6日止按年利率8.32%计算为40000元×8.32%×92天／365天=838.84元；2011年7月7日起至2013年3月6日止按年利率8.645%计算为40000元×8.645%×608天／365天=5760.18元；合计为6859.73元），在借款逾期后的其余数次还款合计为1500元（83.13元＋416.87元＋500元＋131.54元＋368.46元=1500元），加上其借款期限内的还款6115.51元，并不足以抵充本案借款所产生的逾四年的全部利息，其还款未能抵充本金，故两被告尚欠的借款本金应为25991.92元（40000元-8000元-6000元-8.07元-0.01元=25991.92元）。据此，两被告在借款期限届满后未依照合同约定归还借款本金，其行为已构成违约，原告诉请两被告归还借款本金25991.92元有事实和法律依据，本院予以支持。（二）关于尚欠的利息：借款之后，被告农建星、韦凤亮应依照双方签订的《农户小额信用借款合同》支付利息，但其仅在借款期限内分八次合计偿还原告6115.51元，在借款逾期后的还本付息合计为14008.08元（8000元＋6000元＋8.07元＋0.01元＋1500元=14008.08元），其余本息再不偿还，按照双方合同约定，其应付利息应分为两部分：1.借款期限内的利息，如前所述，为6859.73元，扣减已经支付的6115.51元后，两被告尚欠借款期限内的利息为744.22元，据此，原告诉请两被告支付借款期限内尚欠的利息有事实和法律依据，本院予以支持，但原告所主张的关于被告没有按照约定支付利息，应按人民银行的规定计收复息问题，其未能向法庭提供人民银行相应的规定作为依据，故对其主张的复利1196.91元，本院不予支持。2.借款逾期后的利息，应按合同约定在约定利率的基础上增加30%的利率计收罚息，即应从2013年3月7日起至本案生效判决确定的履行期限最后一日止按借期内最后调整的年利率8.645%加收30%即年利率11.2835%（8.645%＋8.645%×30%=11.2835%）计收逾期还款利息，但原告请求根据相应期限内中国人民银行公布的实际利率上浮30%后再加收30%的罚息计收逾期利息，因本案借款期限届满后中国人民银行多次将基准利率调低，按原告主张的计算方式计收的逾期利息明显偏低，这是原告对自身权利所作的处分，符合有关法律规定，本院予以支持，据此，两被告的逾期利息应以实际所欠借款本金为基数分十一段计付：从2013年3月7日起至2014年11月21日止，以40000元本金为基数按年利率10.3935%计付；从2014年11月22日起至2015年1月27日止，以40000元本金为基数按年利率10.14%计付；从2015年1月28日起至2015年2月16日止，以32000元本金为基数按年利率10.14%计付；从2015年2月17日起至2015年2月28日止，以26000元本金为基数按年利率10.14%计付；从2015年3月1日起至2015年5月10日止以26000元本金为基数按年利率9.7175%计付；从2015年5月11日起至2015年5月25日止，以26000元本金为基数按年利率9.295%计付；从2015年5月26日起至2015年6月26日止，以25991.93元本金为基数按年利率9.295%计付；2015年6月27日以25991.92元本金为基数按年利率9.295%计付；从2015年6月28日起至2015年8月25日止，以25991.92元本金为基数按年利率8.8725%计付；从2015年8月26日起至2015年10月23日止，以25991.92元本金为基数按年利率8.45%计付；从2015年10月24日起至本案生效判决确定的履行期限最后一日止，以25991.92元本金为基数按年利率8.0275%计付。综上所述，根据《中华人民共和国民法通则》第一百零八条、《中华人民共和国合同法》第二百零五条和第二百零六条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条、《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条的规定，判决如下：
被告农建星、韦凤亮偿还原告广西崇左桂南农村商业银行股份有限公司借款本金25991.92元、借款期限内利息744.22元，合计26736.14元，并支付逾期利息（逾期利息以实际所欠借款本金为基数分十一段计付：从2013年3月7日起至2014年11月21日止，以40000元本金为基数按年利率10.3935%计付；从2014年11月22日起至2015年1月27日止，以40000元本金为基数按年利率10.14%计付；从2015年1月28日起至2015年2月16日止，以32000元本金为基数按年利率10.14%计付；从2015年2月17日起至2015年2月28日止，以26000元本金为基数按年利率10.14%计付；从2015年3月1日起至2015年5月10日止以26000元本金为基数按年利率9.7175%计付；从2015年5月11日起至2015年5月25日止，以26000元本金为基数按年利率9.295%计付；从2015年5月26日起至2015年6月26日止，以25991.93元本金为基数按年利率9.295%计付；2015年6月26日以25991.92元本金为基数按年利率9.295%计付；从2015年6月28日起至2015年8月25日止，以25991.92元本金为基数按年利率8.8725%计付；从2015年8月26日起至2015年10月23日止，以25991.92元本金为基数按年利率8.45%计付；从2015年10月24日起至本案生效判决确定的履行期限最后一日止，以25991.92元本金为基数按年利率8.0275%计付）。
案件受理费706元，公告费700元，合计1406元，由被告农建星、韦凤亮负担。
上述应履行义务，义务人应于本案判决生效之日起十日内履行完毕，逾期则应依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限的最后一日起二年内，向本院或与本院同级的被执行财产所在地人民法院申请执行，逾期则视为放弃权利，法院不再立案执行。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于广西壮族自治区崇左市中级人民法院，并于上诉期限届满之日起七日内预交上诉费706元（收款单位：崇左市财政局，账号：20×××13，开户银行：中国农业银行崇左分行营业室）。逾期不交也不提出缓交申请的，按自动撤回上诉处理。
审 判 长 陆伊敏
代理审判员 姚仕能
人民陪审员 张 莉
二〇一六年十一月十日
书 记 员 黄冬丽
附：相关法律文书
《中华人民共和国民法通则》
第一百零八条债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。
《中华人民共和国合同法》
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》
第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：
（一）实现债权的有关费用；
（二）利息；
（三）主债务。