汕头市潮阳区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）汕阳法刑二初字第7号
公诉机关汕头市潮阳区人民检察院。
被告人郑某铥（又名郑泽锋），男，1984年6月13日出生于广东省汕头市，汉族，初中文化，原系广东宝克文具有限公司上海办事处负责人。因涉嫌犯挪用资金罪于2013年1月31日被刑事拘留，同年3月4日被逮捕，同年3月10日被取保候审，2014年1月9日被逮捕。现羁押于汕头市潮阳区看守所。
汕头市潮阳区人民检察院以汕潮阳检刑诉字（2013）第496号起诉书指控被告人郑某铥犯挪用资金罪，于2013年12月16日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。汕头市潮阳区人民检察院指派检察员张耿涛出庭支持公诉，被告人郑某铥到庭参加诉讼。现已审理终结。
汕头市潮阳区人民检察院指控，被告人郑某铥从2008年6月份至2011年11月份担任广东宝克文具有限公司上海办事处负责人。2011年4月份，被告人郑某铥因做生意缺乏资金周转，就利用其职务上的便利，私自挪用办事处资金人民币348471.31元（其中现金45635.63元、收取客户账款284285.68元及收取客户定金18550元）。公安机关于2013年1月31日将被告人郑某铥抓获归案，被告人郑某铥归案后退清所挪用的资金。
检察机关对指控的事实向法庭宣读出示了证人林某森、邓某浩、林某强、郑某杰、柳某庭、柯某杰、张某明、周某生、林某敏、陈某攀、林某洪、邵某军、张某、徐某琦的证言，被告人郑某铥原在公安机关的供述，接受刑事案件登记表，抓获经过，证明，现金移交表，现金日记账，现金账对账单，客户应收余额对账单，司法会计鉴定报告，申请书，企业法人营业执照，收款收据，任职证明，说明材料和户籍证明等证据。
检察机关认为被告人郑某铥的行为构成挪用资金罪，数额较大，提请依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条的规定判处。
被告人郑某铥对被指控的事实作了供认。
经审理查明，被告人郑某铥从2008年6月份至2011年11月份担任广东宝克文具有限公司上海办事处负责人。2011年4月份，被告人郑某铥因做生意缺乏资金周转，遂利用其担任广东宝克文具有限公司上海办事处负责人职务上的便利，私自挪用办事处资金人民币329921.31元（其中现金45635.63元、收取客户货款284285.68元）。公安机关于2013年1月31日将被告人郑某铥抓获归案，被告人郑某铥归案后退清所挪用的资金。
上述事实，有检察机关提交的下列证据予以证明：
1、证人林某森（广东宝克文具有限公司财务中心会计）的证言，证明他公司规定办事处每个月都必须与公司进行例行账务审查，审查包括对办事处的现金余额、客户货款及库存进行审查。所以每个月各办事处负责人都必须制作“办事处客户应收余额对账单”、“办事处现金账对账单”报送公司进行对账。同时公司也派专人不定期对各办事处进行现场账务审查。2011年12月3日，公司委托他到该公司上海办事处进行账务审查，他与该办事处负责人郑某铥、办事处财务林某强进行对账，发现办事处的现金、客户货款和库存均存在问题，办事处负责人郑某铥利用职务侵占办事处的现金45635.63元、客户货款284285.68元、库存40556.69元及客户定金18550元，共计389028元。具体为：截至2011年11月，公司上海办事处账面应存现金68797.91元。经过对账，截至2011年11月，该办事处仅存现金23162.28元，与公司账面资料不符，有45635.63元现金去向不明，他让郑某铥解释该笔款的去向，郑某铥才承认该笔款被他侵占。截至2011年11月，公司上海办事处账面客户欠款共计663095.58元。经过对账，截至2011年11月，上海办事处客户欠款仅为369943.88元，与公司账面资料不符，有293151.7元的客户欠款去向不明。发现该情况后，公司要求他组织人员与上海办事处的客户进行对账确认。随后，他和郑某铥、林某强根据公司现存账务和办事处的销售单与客户进行对账。经过客户确认，有284285.68元的客户货款已经被办事处收取后没有汇还公司。郑某铥承认其侵占公司客户货款284285.68元。在与客户对账过程中，发现郑某铥已经与客户签订合同并收取客户预先支付的现金18550元，该笔款也被郑某铥拿走，没有汇还公司。
2、证人邓某浩（广东宝克文具有限公司财务经理）的证言，证明2011年底，公司派林海森到上海办事处进行财务检查时发现郑某铥私自挪用公司的资金，公司要求郑某铥必须亲自出具挪用货款说明书给公司。2011年12月10日，郑某铥书写了一份“挪用货款说明”，承认其利用职务挪用公司的货款389028元。同日，公司根据对账的情况和郑某铥的说明再出具一份“郑某铥挪用货款确认书”，郑某铥在确认书上签了“郑泽锋”确认。2011年12月25日，郑某铥回总公司后，他和公司法人马振海与郑某铥就挪用货款的事进行协商，最后郑某铥承认其挪用公司货款389028元，并承诺在2012年1月18日前偿还15万元，余款239028元从2012年2月起每月25日前偿还2万元，至2013年1月份全部还请。协商后，公司出具一份“郑某铥挪用公司货款还款计划”，并让郑某铥签名确认。但郑某铥没有按还款计划将款还给公司，公司只能到公安机关报案。
3、证人林某强（广东宝克文具有限公司上海办事处员工）的证言，证明截至2011年11月份，郑某铥移交给他的办事处现金为23162.28元。2011年12月7日，公司派林海森到上海办事处对账务和库存进行核实。
4、证人郑某杰（广东宝克文具有限公司上海办事处员工）的证言，证明2011年11月之前，公司上海办事处的负责人是郑某铥。2011年底，公司派员对上海办事处进行对账，发现有5万多支笔的盘亏，公司便对郑某铥进行调查。
5、证人柳某庭的证言，证明他与广东宝克文具有限公司上海办事处有生意往来。2011年11月28日，郑某铥找他收取货款并核对账务，当天他把货款以现金方式支付给郑某铥。
6、证人柯某杰的证言，证明他与广东宝克文具有限公司上海办事处有生意往来，截至2011年4月份以前的货款已经还清。
7、证人张某明的证言，证明他与广东宝克文具有限公司上海办事处有生意往来。截至2011年11月30日，他拖欠该公司货款34184.32元已于2011年12月份全部归还，该款是还给该公司上海办事处的业务员工王爱春。郑某铥在担任该公司上海办事处负责人期间，都是其向他收取货款。
8、证人周某生的证言，证明他与广东文具宝克有限公司上海办事处有生意往来，他是跟该办事处的负责人郑某铥联系业务。截至2011年11月30日，他拖欠该公司货款16802.37元。
9、证人林某敏的证言，证明她与广东宝克文具有限公司上海办事处有生意往来，她是跟该办事处的负责人郑某铥联系业务。截至2011年11月底，她欠该公司2829.4元的“铺底”资金。
10、证人陈某攀的证言，证明他与广东宝克文具有限公司上海办事处有生意往来，他是跟该办事处的负责人郑某铥联系业务。截至2011年11月底，他欠该公司的货款只有155.5元。
11、证人林某洪的证言，证明他与广东宝克文具有限公司上海办事处有生意往来，他是跟该办事处的负责人郑某铥联系业务。截至2011年11月30日，他拖欠该公司货款3401.15元。
12、证人邵某军的证言，证明他与广东宝克文具有限公司上海办事处有生意往来，他是跟该办事处的负责人郑某铥联系业务。截至2011年11月底，他欠该公司的货款只有2157.37元。
13、证人张某的证言，证明她与广东宝克文具有限公司上海办事处有生意往来，他是跟该办事处的负责人郑某铥联系业务。截至2011年11月底，她欠该公司的货款已经全部付清。
14、证人徐某琦的证言，证明她与广东宝克文具有限公司上海办事处有生意往来，他是跟该办事处的负责人郑某铥联系业务。截至2011年11月底，她欠该公司的货款只有27578.96元。
15、被告人郑某铥原在公安机关的供述，证明他从2007年7月至2009年7月担任广东宝克文具有限公司销售业务，2009年8月至2011年12月任该公司上海办事处经理，负责办事处的全面工作（包括销售及客户资金往来）。2011年4月，他与朋友合伙做服装生意需要资金，便利用他任该公司上海办事处经理的职务私自挪用办事处的货款用于做生意。至2011年11月底，宝克公司派员工林海森到办事处核对账务，发现他挪用办事处的货款后上报公司。2011年12月10日，他主动到宝克公司找老板马振海承认错误。经过与公司的财物总监邓泽浩校对电脑会计系统账务，他从2011年4月至11月任上海办事处经理期间，挪用公司的资金共计389028元（其中现金45635.63元、客户账款284285.68元、货物销售未入账40556.69元、收取客户订做产品订金未入账18550元）。对账后，他向公司签订“挪用货款说明”和“挪用货款确认书”，并保证尽快将挪用的资金退还公司。至2011年12月25日，他到公司签订“挪用公司货款还款计划”，计划在2012年1月18日前偿还公司15万元，余款自2012年2月起每月25日前还款2万元，至2013年1月付清。但他没有资金偿还公司货款。2013年1月31日，他被公安机关抓获，才知道宝克公司已经报案。
16、“接受刑事案件登记表”和“抓获经过”材料，证明2012年1月30日，广东宝克文具有限公司财务中心会计林海森受该公司法人代表马振海委托到公安机关报称：该公司原上海办事处负责人郑某铥自2011年5月起利用职务之便挪用公司货款389028元用做其他生意，对公司造成极大的损失。2013年1月31日，公安机关抓获在逃犯罪嫌疑人郑某铥。
17、现金移交表，现金日记账，现金账对账单、客户应收余额对账单，证明广东宝克文具有限公司与该公司上海办事处月对账的情况。
18、广东宝克文具有限公司出具的“证明”材料，证明该公司的盘点上海办事处库存时发现盘亏49720支笔，折人民币40556.69元。经该公司了解，该笔盘亏是在保管、库存过程漏记、漏报所致，不存在被郑某铥挪用侵占造成，此笔损失由该公司作为内部损失处理。
19、广东嘉信司法会计鉴定所粤嘉会鉴字（2013）第002号司法会计鉴定报告，证明经审查核对，广东宝克文具有限公司上海办事处原负责人郑某铥于任职期间，利用职务之便，在掌管该公司上海办事处现金库存过程中，私挪该公司现金45635.63元；在经办收取客户货款过程中，没有按该公司规定将收到的货款及时上交给该公司合计金额人民币284285.68元。二项合计329921.31元。
20、广东宝克文具有限公司出具的“申请书”，证明该公司原上海办事处经理郑某铥在该公司工作期间利用职务之便挪用389000元。现其家属主动退还全部款额，该公司请求给予从宽处理，不追究其法律责任。
21、“收款收据”，证明被告人郑某铥于2013年2月6日退还广东宝克文具有限公司赃款389000元。
22、企业法人营业执照（注册号440582000003844），证明广东宝克文具有限公司于1997年3月31日成立，法定代表人马振海。
23、“郑某铥任职证明”，证明被告人郑某铥于2007年7月至2011年11月在广东宝克文具有限公司任职，2008年6月至2011年11月担任该公司上海办事处负责人，负责办事处的全面工作。
24、广东宝克文具有限公司出具的“说明”材料，证明该公司于2011年12月3日委派公司员工林海森到上海办事处进行账务检查，发现办事处的现金、客户货款均存在问题，时任办事处负责人的郑某铥当时承认利用职务之便挪用公司货款，并配合公司调查。
25、“户籍证明”材料，证明被告人郑某铥于1984年6月13日出生。
上述证据，均经当庭质证核实，对能够相互印证部分，本院予以确认，作为定案的依据。
本院认为，被告人郑某铥无视国家法律，利用其担任广东宝克文具有限公司上海办事处负责人的职务之便，挪用本单位资金，数额较大，超过三个月未还，侵犯本单位财产的所有权，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控被告人郑某铥犯挪用资金罪的罪名成立。但指控被告人郑某铥挪用其所收取的客户定金18550元的事实只有被告人郑某铥及证人林海森的言词证据，缺乏其他证据相互印证，故该指控的事实证据不足，不予认定。鉴于被告人郑某铥案后已归还所挪用资金，被害单位要求给予从宽处罚，宣告缓刑对其所居住社区没有重大不良影响，故酌情予以从轻处罚并适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第七十二条第一款和第七十三条第二款、第三款之规定，判决如下：
被告人郑某铥犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省汕头市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 郭汉隆
审 判 员 林子平
人民陪审员 林淑扬
二〇一四年一月十五日
书 记 员 马廷强
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第二百七十二条第一款公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
第七十三条第二款有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
第三款缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。