江苏省江阴市人民法院
民 事 判 决 书
（2015）澄滨民初字第02512号
原告金亚芬。
委托代理人吴刚，江苏江成（江阴）律师事务所律师。
被告顾金华。
原告金亚芬与被告顾金华民间借贷纠纷一案，本院于2015年10月29日立案受理后，依法由代理审判员卞钱忠适用简易程序，于2015年12月17日公开开庭进行了审理。原告金亚芬，被告顾金华均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告金亚芬诉称：顾金华于2013年4月26日向她借款100000元，双方未约定还款日期。此后，她于2014年12月份开始要求顾金华还款。顾金华谎称三日内归还，若未还则按照每月2分计息，但顾金华至今仍未还本付息。请求法院判令顾金华立即归还借款100000元及该款自2015年1月1日起至实际付清之日止按中国人民银行同期贷款基准利率的四倍计算的利息。
被告顾金华辩称：对于借款100000元的事实没有异议，此后他已经归还了40000元，现在尚余60000元。
经审理查明：2014年12月2日，顾金华向金亚芬出具借条一张，载明：“今借到金亚芬人民币壹拾万元正（100000），特此借条。”该借条落款日期为2013年4月26日。借条下方另注明“如三天到内归还清；如不归还，按每月二分利息”。
此后，顾金华于2015年2月3日归还30000元；于2015年8月28日归还10000元。
因顾金华未及时清偿全部借款，金亚芬即具状诉至本院。
审理中，双方对于借款的实际发生日期为2013年4月26日，借款时双方未约定利息，并无异议。双方有争议的是：2014年12月2日顾金华出具借条时，借条下方注明的“如不归还，按每月二分利息”如何理解。金亚芬认为，顾金华未能在3日内还清借款，应从2013年4月26日起开始计算利息。因此，顾金华之前归还的40000元系归还的借款利息；顾金华认为，他当时的意思是如3日内没有还清，则从逾期还款那日开始计算利息。
据此，本院就利息的计算问题依法向金亚芬释明，金亚芬表示：若法院最终认定从顾金华逾期还款开始计算利息，对于2014年12月6日至2015年1月1日的利息她仍旧要主张，利息均按照中国人民银行同期贷款基准利率的四倍计算。
以上事实，有借条、收条及双方当事人的陈述，在卷予以证明。
本院认为：顾金华对借款100000元的事实并无异议，本院予以确认。关于“如不归还，按每月二分计息”的理解。首先，从字面意思来看，一般人的理解均是从逾期还款开始计算利息，如果是追溯至从借款当时就开始计息，双方应对此作进一步的明确。其次，双方之间的借款本来就没有约定利息，从顾金华逾期开始按照法定最高标准计息也不会损害金亚芬的利益。因此，顾金华结欠的借款利息应从2014年12月6日起计算。金亚芬自愿按照中国人民银行同期贷款基准利率的四倍计息，系其对自身权利的处分，本院予以尊重。
根据中国人民银行公布的金融机构人民币贷款基准利率，2014年11月22日，金融机构人民币贷款基准利率期限档次简并为一年以内（含一年）、一至五年（含五年）及五年以上三次档次。自2014年11月22日至2015年2月28日（一年以内含一年，下同）为5.6%/年；自2015年3月1日至2015年5月10日为5.35%/年；自2015年5月11日至2015年6月27日为5.1%/年；自2015年6月28日至2015年8月25日为4.85%/年；自2015年8月26日至2015年10月23日为4.6%/年；自2015年10月24日至今为4.35%/年。
自2014年12月6日至2015年2月2日，100000元本金按照中国人民银行同期贷款基准利率的四倍计算的利息为3671.11元（100000元×5.6%×4÷360天×59天）；2015年2月3日，顾金华归还30000元，因双方未约定归还的系借款本金还系利息，按照法律规定，应先折抵借款利息，超过部分再折抵本金。因此，截止2015年2月3日，顾金华尚结欠金亚芬借款73671.11元（100000元+3671.11元-30000元）。自2015年2月3日至2015年2月28日，73671.11元借款本金产生的利息为1191.83元（73671.11元×5.6%×4÷360天×26天）；自2015年3月1日至2015年5月10日，73671.11元借款本金产生的利息为3109.33元（73671.11元×5.35%×4÷360天×71天）；自2015年5月11日至2015年6月27日，73671.11元借款本金产生的利息为2003.85元（73671.11元×5.1%×4÷360天×48天）；自2015年6月28日至2015年8月25日，73671.11元借款本金产生的利息为2342.33元（73671.11元×4.85%×4÷360天×59天）；自2015年8月26日至2015年8月27日，73671.11元借款本金产生的利息为75.31元（73671.11元×4.6%×4÷360天×2天）。因此，自2015年2月3日至2015年8月27日，73671.11元借款本金按照中国人民银行同期贷款基准利率的四倍共产生利息8722.65元（1191.83元+3109.33元+2003.85元+2342.33元+75.31元）。2015年8月28日，顾金华归还10000元，按照先息后本的方式折抵，截止2015年8月28日，顾金华尚结欠借款本金72393.76元（73671.11元+8722.65元-10000元）。自2015年8月28日起，以72393.76元为本金，按照中国人民银行公布的同期贷款基准利率的四倍计息。若在顾金华清偿债务期间，中国人民银行对贷款基准利率再次调整，且调整后的贷款基准利率的四倍超过了年利率24%，则顾金华应承担的利息不得超过以结欠的本金按照年利率24%计算的金额。
据此，依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条，最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条之规定，判决如下：
被告顾金华应于本判决发生法律效力之日起10日内归还原告金亚芬借款本金72393.76元并承担该款自2015年8月28日起至实际给付之日止按中国人民银行同期贷款基准利率的四倍（不超过年利率24%）计算的利息。
如果未按本判决指定的时间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费减半收取1350元（金亚芬已预交），由金亚芬负担350元，由顾金华负担1000元。顾金华于本判决发生法律效力之日起10日内直接支付金亚芬1000元。
如不服本判决，可在本判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状及副本1份，上诉于江苏省无锡市中级人民法院，同时根据《诉讼费用交纳办法》的有关规定，向该院预交上诉案件受理费（款汇：江苏省无锡市中级人民法院，开户银行：中国工商银行无锡城中支行，账号：11×××05；）。
代理审判员 卞钱忠
二〇一五年十二月二十五日
书 记 员 王袈力
本案援引法律条款
《中华人民共和国合同法》
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》
第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：
（一）实现债权的有关费用；
（二）利息；
（三）主债务。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。
未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：
（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；
（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。