湖南省长沙市天心区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）湘0103刑初126号
公诉机关长沙市天心区人民检察院。
被告人黄金凤，女，1984年10月10日出生于湖南省祁阳县。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2016年10月26日被告人黄金凤主动到公安机关投案，因正怀孕于2016年10月27日被长沙市公安局天心分局取保候审。现在居住地候审。
辩护人杨武，湖南银联律师事务所律师。
长沙市天心区人民检察院以长天检刑诉[2017]115号起诉书指控被告人黄金凤犯非法吸收公众存款罪，于2017年3月14日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成由审判员袁勇担任审判长，人民陪审员郑少芳、孙树霞参加的合议庭公开开庭进行了审理。书记员王亮担任记录。长沙市天心区人民检察院指派检察员罗延庆出庭支持公诉，被告人黄金凤及其辩护人杨武均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
长沙市天心区人民检察院指控：2002年，蒋某某（另案处理）在广东省成立广东绿色世纪保健品连锁经营管理有限公司、广东兆晋实业投资有限公司，从事保健食品的研究、连锁经营批发等业务。2006年，蒋某某在全国各省分别开设广东绿色世纪保健品连锁经营管理有限公司的直营店，其中，蒋某某在长沙市开设了长岛店、芙蓉店、蔡锷店、东塘店等4家直营店。直营店营销模式有二种：一是发展客户购买消费卡，采取由业务员到大街上“陌拜”（拜访陌生人），给客户讲解保健品好处和如何选择好的保健品，邀请客户到公司进行免费体检，然后，医生对客户的体检结果进行分析，并有针对性的推销保健品，由店面主管引导客户购买消费卡；另一种方式是通过印发宣传资料、召开客户会议、组织客户会议来宣传公司美好前景和投资到公司可获得较高较稳定的投资回报，并组织客户开展活动（如到公园、农家乐游玩等），吸引客户加盟投资开店，承诺给客户投资额年利率12%至18%的分红。
2008年9月，蒋某某将广东绿色世纪保健品连锁经营管理有限公司变更为广东邦家租赁服务有限公司（以下简称“广东邦家公司”），先后在全国各省、市成立共计88家分公司、子公司。2009年2月，蒋某某将在长沙开设的长岛店、芙蓉店、蔡锷店、东塘店合并成立长沙邦家租赁服务有限公司（以下简称“长沙邦家租赁公司”），该公司住所地为本市天心区劳动西路348号ＸＸ体育场201室、101室、304室，注册资金为人民币110万元。
长沙邦家租赁公司于2009年12月正式开业以来继续以给客户免费体检等形式吸引顾客，并办理小额消费卡（买1000元送200元），客户凭此卡可在邦家健康超市购买保健品、有机食品和绿色食品，等客户熟悉情况后，由该公司的市场经理向客户推销“九星连珠”等消费卡（1万元到40万元不等），客户购买大额消费卡后，长沙邦家公司与客户签订会员制消费合同，一方面客户可以刷卡消费（40万元打6.5折），另一方面，长沙邦家公司会与客户签订《兼职租赁顾问聘用合同》，聘请客户担任形象大使，并按季支付客户顾问费（年18%至30%间），消费卡期间一般为3-5年。除吸引客户办理大额消费卡吸收资金外，长沙邦家租赁公司还向客户推出合作建立并运营“邦家租赁体验店”的投资业务，长沙邦家公司与客户签订“区域合作合同”，约定由客户出资，长沙邦家租赁公司发展体验店建设和运营，经营期产生的经营利润邦家租赁公司与客户按73.75:26.25至70.5:29.5的比例分红。
长沙邦家租赁公司市场人员还以广东兆晋实业投资有限公司名义推销VIPA卡及VIPB卡，面额1万元到2万元不等，客户缴纳资金后，由广东兆晋实业投资有限公司与客户签订“形象推广大使聘用合同”聘请合同，聘请客户就广东兆晋实业投资有限公司开发的邦家波尔度假酒店进行推广，客户依据合同每月领取200元-500元不等的基础服务费，可凭VIPA卡及VIPB卡在邦家旗下门店及合作单位消费。
2009年2月，蒋某某成立长沙邦家公司后，任命罗某某（另案处理）为副总经理、王某（已判决）为市场总监，明某（已判决）为财物总监。内设财务部、市场部、租赁部、行政部、物流部五个部门。市场部下分一、二市场分部，一、二市场分部分别下设部门经理。被告人黄金凤担任一市场部总监，负责对一市场部具体经营和管理。
上述广东邦家租赁公司、长沙邦家公司等公司的经营方式表面上是经营租赁业务，实际上是上述公司利用跟客户签订《区域合作合同》、《兼职租赁顾问聘用合同》等形式吸纳公众存款，名义上与客户出资建立并运营“邦家租赁体验店”以及聘请形象大使等，实际上并没有实体店存在，客户投入的“建店费”等，实际上是客户的投资款。
被告人黄金凤明知长沙邦家公司未经国家有关主管部门批准，无权向社会不特定对象吸收资金，为牟取利益，仍积极分别执行广东邦家租赁公司为募集资金制定的会员制消费、兼职（租赁）顾问聘用、区域合作建立体验店、形象推广大使聘用等营销方案，由被告人黄金凤等市场部人员对外虚假宣传，采取支付利润、分红、返本、利息、顾问费等许诺高额回报的手段，吸引社会公众入会，吸收公众资金。所吸取的会员投资款除预留会员回报和各员工工资、奖金等外，其余资金全部通过被告人明某个人账户汇至广东邦家租赁公司蒋某某个人账户。
至2012年5月，蒋某某所在的广东邦家租赁公司、长沙邦家租赁公司等公司因资金链断裂，导致无法返还社会公众存款本息而案发。
经司法会计鉴定，长沙邦家租赁公司发展客户1002人，共计吸收存款28355.14万元资金，其中以广东兆晋实业投资有限公司名义吸收会员309人，共吸收存款177.61万元；一市场部发展会员493人，共吸收存款11884.44万元；二市场部发展会员488人，共吸收存款12442.40万元。其中被告人黄金凤在担任一市场总监期间（2009年11月至2011年6月），一市场部涉嫌非吸数据为113户共2508.6万元存款。
被告人黄金凤于2016年10月26日自动到公安机关投案并如实供述上述罪行。
该院认为，被告人黄金凤违反国家有关金融信贷经营管理法规，明知长沙邦家公司未经国家有关主管部门批准，无权向社会不特定公众募集资金，为非法牟利，而积极变相吸收社会公众存款，扰乱国家对金融秩序的管理制度，其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。该院对上述指控提供了相关证据，并建议本院对被告人黄金凤犯非法吸收公众存款罪在有期徒刑四年至六年之间予以量刑，并处5万元以上50万元以下罚金。
被告人黄金凤对公诉机关指控其吸收社会公众存款的基本事实无异议。对当庭出示、宣读的证据，被告人黄金凤表示没有异议。
被告人黄金凤的辩护人提出：1、本案长沙邦家公司系列集资问题属于单位犯罪，被告人黄金凤在该系列案件中，既不是直接负责的主管人员，也不是其他直接责任人员，其在本案中主管恶性较小；2、被告人黄金凤对长沙邦家公司吸收公众存款的责任相对较小，应认定为从犯；3、本案现有证据无法证明被告人黄金凤取得的收入是1617038元。4、相关鉴定结果显示被告人黄金凤在职期间吸收公众存款2508.6万元未剔除已经返还的利息和其他返利，该部分应予剔除；5、被告人黄金凤有自首情节，认罪、悔罪，积极退赃，且正在哺育婴儿，请求法院从轻处罚并考虑适用缓刑。
经审理查明：长沙市天心区人民检察院指控被告人黄金凤犯非法吸收公众存款罪的事实清楚，情节没有出入，本院予以确认。另查明，被告人黄金凤在担任一市场总监期间，经鉴定个人共获得违法所得1617038元。被告人黄金凤于2017年1月5日生育一女，现尚处于哺育幼儿期间。在法庭审理期间，被告人黄金凤退缴部分违法所得15万元。
上述事实，有如下查证属实的证据予以证明：
一、物证
查获的明某U盘1个机器内容电脑截屏。
二、书证
1、广东邦家公司企业法人营业执照、企业注册基本资料、中外合资企业广东邦家租赁服务有限公司章程、批准证书、任命书、全国邦家相关负责人情况表、薪资标准、会员消费卡指南。
证明：广东邦家公司的成立时间、法定代表人、出资情况、经营范围等以及广东邦家公司的人员情况等。
2、长沙邦家公司的注册登记资料、公司设立登记审核表、公司设立登记申请表、公司股东发起人名录1份、公司董事和监事以及经理情况1份、公司法定代表人登记表1份、指定代表或者共同委托代理人的证明1份、长沙邦家公司章程1份、企业法人营业执照复印件1份、组织机构代码证、变更登记申请书及相关资料。
证明：广东邦家公司的成立时间、法定代表人、出资情况、经营范围等。
3、建设银行、工商银行、中信银行的取款凭条、转账凭条、汇款凭证、银行进账单等。
证明：邦家公司财务总监明某对收取的资金的处理情况。
4、长沙邦家公司一市场部被害人名单的表格、二市场部被害人名单的表格。
证明：长沙邦家公司一、二市场部被害人相关情况。
5、全国邦家债权人协调委员会长沙协调小组2012年11月11日提供给公安机关的长沙邦家公司组织人员名单及各经理吸收客户资金明细表。
证明：被告人黄金凤吸收客户33户436.35万元的具体情况，因该表格上多于鉴定意见上的客户情况，经向被告人黄金凤确认，其称有些是前任部门经理谭湘运发展的，有些其并不清楚。
6、代为保管随身财物登记表。
证明：公安机关依法代为保管被告人黄金凤所有的一台白色华为手机。
7、公安机关调取证据清单、扣押物品、文件清单、冻结存款通知书。
证明：案发后，公安机关扣押长沙邦家租赁服务有限公司人民币100万元、冻结存款72459.55元、扣押车辆6台及现金5万元、公司财务总监明某U盘1个以及长沙邦家租赁服务有限公司家具、电器等若干。
8、长沙市公安局天心分局经侦大队出具的到案经过。
证明：2016年10月26日被告人黄金凤主动到公安机关投案并如实交代犯罪事实。
9、户籍资料。
证明：被告人黄金凤已达到刑事责任年龄，具备刑事责任能力。
10、湖南省孕产妇保健手册。
证明：2016年6月1日被告人黄金凤怀孕57天。
11、刑事判决书。
证明：本案同案人员文伟和刘玲丽被判处有期徒刑。
三、辨认笔录
证明：王某及被害人李某某、陈某某、唐某某、田某某依法辨认出被告人黄金凤。
四、鉴定意见
1、长沙乐为司法鉴定所作出的乐为鉴字（2012）第03号鉴定意见。
证明：长沙邦家公司非法吸收1002名客户共25355.14万元资金。其中以广东兆晋实业投资有限公司名义吸收309名客户共177.61万元资金。一市场部各业务人员及部门经理共吸收490户共11760.44万元存款；二市场部各业务人员及部门经理共吸收491户共12566.40万元存款。被告人黄金凤担任市场经理共吸收26户被害人共460万元存款。
2、长沙乐为司法鉴定所作出的乐为鉴字（2012）第04号鉴定意见。
证明：调整原来鉴定结论，原鉴定报告中涉案单位一市场部共吸收490户共11760.44万元存款，应为493户共11884.44万元存款；原鉴定报告中二市场部共吸收491户共12566.4万元存款，应为488户共12442.40万元存款。被告人黄金凤担任涉案单位一市场部总监期间（2009年11月至2011年6月），一市场部涉嫌非法吸收公众存款数据位113户共2508.6万元存款。
五、同案人员的交代
1、同案人员蒋某某的供述交代，证明其先后注册成立绿色世纪、邦家公司、兆晋公司及公司的人员构成、经营模式、资金流向等情况，并证明其于2009年将绿色世纪长沙的4家店合并成立长沙邦家租赁服务有限公司，在未经任何部门审批的情况下，先后指使公司员工以绿色世纪、邦家公司或兆晋公司的名义通过办理会员卡、签订合同等形式并以许诺高额回报为手段向社会公众吸收资金，各地店面吸收的资金先自行满足本店当月成本支出，结余划至其指定账户的情况。
2、同案人员王某的供述，王某于2004年进入广东绿色世纪公司，2009年2月至案发时任长沙邦家公司市场部执行总监，证明2009年2月广东绿色世纪在长沙的4家分店合并成立长沙邦家租赁服务有限公司，法定代表人为蒋某某。公司的经营范围是汽车等物品的租赁，但公司通过办理消费卡、签订合同等形式并许诺高额回报的方式向社会宣传，吸收客户资金，合同由广东总部快递至长沙交明某保管，客户的投资资金汇总到明某私人账户并由明某汇到广州，回报款由明某发放。长沙邦家租赁收入不够支付客户利息只能通过发展新客户收取投资款以支付利息，共发展了1000多名客户。市场部员工则根据各自或所辖部门员工吸收存款的业务金额，按照不同比例分得相应工资提成，其中分部经理的提成为个人吸收投资总额的1.5%，转单总额比例的0.5%。
证明：广东邦家公司与长沙邦家公司之间的关系，长沙邦家公司非法吸收公众存款的事实以及被告人黄金凤为一市场部总监的事实。
3、同案人员卢某某的供述，其于2005年进入广东绿色世纪公司，2006年7月至2009年1月任绿色世纪长沙东塘店、长岛店店长，证明长沙邦家公司由广东绿色世纪保健品公司在长沙的4个店合并组成，经营模式有吸引客户办理会员卡及签订特许连锁经营加盟店合同吸引客户投资，其未见过中国人民银行给绿色世纪发的许可证允许公司吸收客户投资资金，公司的经营范围没有融资业务。
证明：同案人员卢某某的工作经历和职务、职责以及绿色世纪公司的经营模式，以及绿色世纪与邦家公司之间的关系，并称其在东塘店非法吸收公众存款约一百万、发展客户超过一百人的事实。
4、同案人员刘某的供述。
证明：长沙邦家公司的经营模式及其在2009年9月至2011年7月在长沙邦家公司担任市场一部总监助理期间，被告人黄金凤是一市场部总监，该部发展客户500多名，吸收7000万元客户资金。
5、同案人员向某某的供述。
证明：长沙邦家公司非法吸收公众存款的事实，以及被告人黄金凤任公司一市场部总监的事实。
6、同案人员李某1的供述。
证明：长沙邦家公司非法吸收公众存款的事实，以及被告人黄金凤任公司一市场部总监的事实。
7、同案人员李某2的供述。
证明：2006年11月11日入职长沙邦家公司前身广东绿色世纪保健品连锁经营管理有限公司沈阳分公司担任主管，至2012年2月份至5月18日担任长沙邦家公司一市场部总监。在其之前，一市场部总监黄金凤，总监助理刘某，2011年7月至2012年1月一市场部总监由其本人担任，助理祁会琳，一市场的经理有符建华、唐彩莲、卢艳明、文伟、陈娟、邹蕊、彭剑锋、周智利。
8、同案人员毛某、廖某某、宋某的供述。
证明：长沙邦家公司非法吸收公众存款的事实，以及被告人黄金凤任公司一市场部总监的事实。
六、被告人黄金凤的供述和辩解
被告人黄金凤在公安机关的3次供述和辩解均如实供述了自己的罪行。
七、其他
1、同案人员王某、卢某某、刘某、向某某、李某1的起诉意见书、立案决定书、刑拘以及逮捕等强制措施的文书；
2、证人吴某某、姚某某、范某某、高某某、何某某的证言，证明广东邦家公司非法吸收公众存款的事实；证人ＸＸ、蒋伯奎、李某某、段某某的证言，证明长沙邦家公司非法吸收公众存款的事实；被害人李某3、罗某某、王某某、李某4、李某5、苏某某、侯某某、熊某某的陈述，证明其通过购买消费卡及签订合同等方式向长沙邦家公司投资，后未收回本息的过程；
3、原广东邦家公司长沙分公司组织人员名单及长沙邦家公司经理吸收客户资金明细表。证明：被告人黄金凤系长沙邦家公司一市场部总监；
4、长沙邦家公司的工商注册资料、公司设立的相关资料、公司章程、经营模式、营业执照等资料。证明：长沙邦家公司法定代表人蒋某某，股东为蒋某某及广东邦家公司，经营范围系电器、家具、机械设备、体育器材、儿童玩具、汽车、灯具、装饰品、花卉的租赁服务。没有吸收公众存款的资质；
5、广东邦家公司的一系列任命书，其中2009年11月8日，广东邦家公司任命被告人黄金凤为厂商邦家公司第一市场部总监，主管长沙长岛、长沙蔡锷；免除天津市场部总监职务。被告人黄金凤代表广东邦家公司长沙长岛路分店与湖南新楚职业有限公司签订租赁长沙芙蓉区长岛路8号天扶华庭负一楼的合同。长沙邦家公司一市场部受害人情况统计表。本案同案人员李某1、向某某等人的抓获经过；
6、广东邦家公司的工商注册资料、公司章程以及其经营的项目；
7、李某6的银行流水详单。同感人员明某的账户详情；
8、邦家公司财务总监明某的银行流水；
9、同案人员明某、李某1的起诉意见书等相关文书及证据；
10、广州市公安局对同案人员蒋某某、范秀忠、薛云峰、陈少峰等人的两份起诉书意见书、中国银行监督委员会广东监督局办公司关于广东兆晋实业投资有限公司等经营资质认定意见的复函，以及其他证明广东邦家公司从事非吸业务的相关证据；
11、广东邦家公司从事非吸业务的相关证据。
12、出生医学证明，证明被告人黄金凤在取保候审期间于2017年1月5日生育一女，现尚在哺育幼儿期间。
上述证据均依法收集，经当庭举证、质证，被告人邹蕊及其辩护人表示没有异议，本院予以采信。
本院认为，广东邦家租赁服务有限公司及其分公司长沙邦家租赁服务有限公司违反国家金融管理法律规定，以高额回报为诱饵向社会公众吸收公众存款，数额巨大。被告人黄金凤作为其他直接责任人员，明知长沙邦家公司未经国家有关主管部门批准，无权向社会不特定对象吸收资金，为牟取利益，仍积极分别执行广东邦家租赁公司为募集资金制定的会员制消费、兼职（租赁）顾问聘用、区域合作建立体验店、形象推广大使聘用等营销方案，由被告人黄金凤等市场部人员对外虚假宣传，采取支付利润、分红、返本、利息、顾问费等许诺高额回报的手段，吸引社会公众入会，吸收公众资金，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告人黄金凤犯非法吸收公众存款罪的罪名及事实成立。本案系单位共同犯罪，被告人黄金凤作为一市场部总监，虽负责管理一市场部的业务，但也只是传达和执行公司的政策，不属于公司高层管理人员，在共同犯罪中起次要作用，系从犯，应当从轻处罚。被告人黄金凤主动至公安机关投案，归案后及在法庭审理中能如实供述自己罪行，具有自首情节，依法可以从轻处罚。被告人黄金凤能积极退还部分违法所得15万元，可以酌情从轻处罚。对被告人黄金凤辩护人提出被告人黄金凤在任职期间一门市部吸收的公众存款，应当扣除已经返还的利息和其他返利；及没有充分的证据证明被告人黄金凤任职期间违法所得有161万余元的辩护意见。经查，被告人黄金凤在任职期间一门市部吸收的公众存款及个人违法所得，均有司法鉴定予以证明，其辩护人的该辩护意见因无相关证据证实，故辩护人的该辩护意见，本院不予采纳。被告人黄金凤从事非法吸收公众存款犯罪期间所获得的全部收入、提成均系犯罪违法所得，应予以全部退赔给被害人。对辩护人提出的其他“单位犯罪，从犯、自首、认罪悔罪”的辩护意见，有事实和法律依据，本院予以采纳。公诉机关的量刑建议，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，第三十条、第三十一条、第二十五条第一款，第二十七条，第六十七条第一款，第六十四条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条之规定，判决如下：
一、被告人黄金凤犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金50000元。（刑期从判决执行之日处起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。罚金限在判决生效后十日内缴清）。
二、被告人黄金凤退缴的违法所得人民币150000元，由扣押、冻结的机关按照统一制定的方案返还被害人。继续追缴被告人黄金凤未退缴的违法所得返还给被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向长沙市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 袁 勇
人民陪审员 郑少芳
人民陪审员 孙树霞
二〇一七年十月二十日
书 记 员 王 亮
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（法释〔2010〕18号）
第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；
（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。
《最高人民法院、最高人民检察院、公安部
关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》
八、关于跨区域案件的处理问题
跨区域非法集资刑事案件，在查清犯罪事实的基础上，可以由不同地区的公安机关、人民检察院、人民法院分别处理。
对于分别处理的跨区域非法集资刑事案件，应当按照统一制定的方案处置涉案财物。
国家机关工作人员违反规定处置涉案财物，构成渎职等犯罪的，应当依法追究刑事责任。
《最高人民法院关于<中华人民共和国刑事诉讼法>的解释》
第三百六十五条对查封、扣押、冻结的财物及其孳息，应当在判决书中写明名称、金额、数量、存放地点及其处理方式等。涉案财物较多，不宜在判决主文中详细列明的，可以附清单。
涉案财物未随案移送的，应当在判决书中写明，并写明由查封、扣押、冻结机关负责处理。