江苏省淮安市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）苏08刑终234号
原公诉机关江苏省淮安市清江浦区人民检察院。
上诉人（原审被告人）蒋素强，男，1974年3月3日出生于江苏省淮安市，汉族，初中文化，无业，住淮安市淮阴区。曾因赌博，分别于2009年9月19日、2010年3月11日被淮安市公安局清河分局罚款人民币500元；于2010年7月6日被淮安市公安局清河分局行政拘留十五日，并处罚款人民币2000元。2014年11月11日，因涉嫌犯信用卡诈骗罪被刑事拘留，2014年12月18日转取保候审，2015年12月17日转逮捕。现羁押于淮安市看守所。
辩护人杨沫，江苏冠誉律师事务所律师。
淮安市清江浦区人民法院审理淮安市清江浦区人民检察院指控被告人蒋素强犯信用卡诈骗罪一案，于2017年7月10日作出（2016）苏0802刑初251号刑事判决。原审被告人蒋素强不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭于2018年5月9日公开开庭审理了本案。淮安市人民检察院指派检察员臧雪青、沈金出庭履行职务，上诉人蒋素强及其辩护人杨沫到庭参加诉讼，本案现已审理终结。
一审审理查明：2013年至2014年期间，被告人蒋素强以非法占有为目的，将他人委托代为养卡走账而存放在其手中的信用卡以及其所借用的他人信用卡，通过拨打银行客服电话的方式，私自提升信用卡额度，并以卡主名义予以冒用；在明知本人无偿还能力的情况下，以非法占有为目的，恶意透支其本人及其借用的他人信用卡；冒用及恶意透支的本金合计人民币5114820.9元。发卡行或卡主以各种方式多次向被告人蒋素强催收，在超过三个月后其仍拒不还款。具体分述如下：
（一）冒用他人信用卡
1、2007年5月份,戴某在中国工商银行股份有限公司淮安分行办理一张卡号为62×××34、信用额度为人民币50000元的信用卡,后戴某将该卡借给其朋友方某使用，方某因做生意周转需要，将该信用卡50000元额度全部透支使用，因资金周转困难，方某遂请朋友潘某帮助其养卡走账（每月到期后帮助还款，随后及时刷回，形成新的一次透支使用记录），潘某遂将该卡交由被告人蒋素强请其帮助每月养卡走账。2014年5月15日，被告人蒋素强通过拨打工商银行自助服务终端95588号码，私自将戴某的信用卡额度提升至人民币500000元，并于当日冒用戴某的名义分别在淮安市融通贸易个体经营公司、淮安市融通汽车销售公司刷卡套现人民币430000元，该套现款项被被告人蒋素强用于偿还个人欠款或出借给他人，此后一直不能正常偿还该冒用透支款项。截至2014年10月8日，被告人蒋素强造成该卡未还本金为人民币416620.84元。
2、2007年5月份,李某甲在中国工商银行股份有限公司淮安分行办理一张卡号为62×××42、信用额度为人民币50000元的信用卡,后李某甲将该卡借给其朋友方某使用，方某因做生意周转需要，将该信用卡50000元额度全部透支使用，因资金周转困难，方某遂请朋友潘某帮助其养卡走账，潘某遂将该卡交由被告人蒋素强请其帮助每月养卡走账。2014年5月15日，被告人蒋素强通过拨打工商银行自助服务终端95588号码，私自将李某甲的信用卡额度提升至500000元，并于当日冒用李某甲的名义分别在淮安市融通贸易个体经营公司、淮安市融通汽车销售公司刷卡套现人民币428000元，该套现款项被被告人蒋素强用于偿还个人欠款或出借给他人，此后一直不能正常偿还该冒用透支款项，截至2014年10月8日，被告人蒋素强造成该卡未还本金为人民币416849.35元。
3、2008年10月份,肖某在中国工商银行股份有限公司淮安分行办理一张卡号为62×××23、信用额度为人民币50000元的信用卡,该卡于2009年信用额度提升为人民币100000元。后该卡由肖某借给其同事徐某甲使用，徐某甲以该卡信用额度内的款项作为借款出借给被告人蒋素强，并将该卡交给蒋素强。2014年5月6日，被告人蒋素强通过拨打工商银行自动服务终端95588号码，私自将肖某的信用卡额度提升至500000元，并于2014年5月6日冒用肖某的名义在淮安市融通汽车销售公司刷卡套现人民币400000元，该套现款项被被告人蒋素强用于偿还个人欠款或出借给他人，此后一直不能正常偿还该冒用透支款项，截至2014年底，造成该张信用卡未还本金为人民币281054.43元。
（二）恶意透支信用卡
1、2006年起，被告人蒋素强相继在中国工商银行股份有限公司淮安分行申办了三张信用卡，卡号分别为62×××92、62×××62、62×××66；在江苏银行淮安分行申办一张卡号为62×××93的信用卡；在中国农业银行股份有限公司淮安分行申办一张卡号为62×××64的信用卡；在中国银行股份有限公司淮安分行申办一张卡号为40×××26的信用卡。截止2014年10月，卡号为62×××92的信用卡透支本金为人民币4841.22元；卡号为62×××62的信用卡透支本金为人民币9991.85元；卡号为62×××66的信用卡透支本金为人民币49077.97元；卡号为62×××93的信用卡透支本金为人民币14352.48元；卡号为62×××64的信用卡透支本金为人民币48884.67元；卡号为40×××26的信用卡透支本金为人民币61150.43元。上述六张信用卡透支本金合计人民币139413.95元。
2、2013年起，被告人蒋素强以其妻子王某甲名义申办三张信用卡放在身边供其本人使用，其中向中国工商银行股份有限公司淮安分行申办信用卡两张，卡号分别为62×××01、62×××85；向中国农业银行股份有限公司淮安分行申办信用卡一张，卡号为62×××49。截止2014年10月，卡号为62×××01的信用卡透支本金为人民币4992.12元；卡号为62×××85的信用卡透支本金为人民币19784.31元；卡号为62×××49的信用卡透支本金为人民币8934.99元。上述三张信用卡透支本金合计人民币33711.42元。
3、2013年初，被告人蒋素强从其朋友徐某甲手中借用了徐某甲名下两张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号分别为52×××14、62×××29。截至2014年12月底，卡号为52×××14的信用卡透支本金为168527.9元；卡号为62×××29的信用卡透支本金为226443.31元。
4、2013年初，被告人蒋素强从其朋友徐某甲手中借用了徐某甲丈夫王某丙名下两张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号分别为62×××52、52×××63。截至2014年12月底，卡号为62×××52的信用卡透支本金为83488.91元，卡号为52×××63的信用卡透支本金为294836.71元。
5、2013年初，被告人蒋素强从其朋友徐某甲手中借用了徐某甲弟媳郭某名下一张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号为62×××12。截至2014年12月底，该张信用卡透支本金为441579.41元。
6、2013年初，被告人蒋素强从其朋友徐某甲手中借用了徐某甲同事胡某名下的一张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号为62×××57。截至2014年12月底，该张信用卡透支本金为381443.74元。
7、2013年初，被告人蒋素强从其朋友徐某甲手中借用了徐某甲同学施某名下的一张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号为62×××96。截至2014年12月底，该张信用卡透支本金为433274.04元。
8、2013年12月份，被告人蒋素强从其朋友徐某乙手中借用了徐某乙儿子张某悦名下一张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号为62×××24。截至2014年12月底，该张信用卡透支本金为268360.92元。
9、2014年3月份，被告人蒋素强从其朋友徐某乙手中借用了徐某乙的丈夫张某某名下一张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号为62×××15。截至2014年12月底，该张信用卡透支本金为431467.85元。
10、2014年3月份，被告人蒋素强从其朋友徐某乙手中借用了徐某乙姐姐徐某戊名下一张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号为62×××45。截至2014年12月底，该张信用卡透支本金为234276.59元。
11、2013年初，被告人蒋素强从其朋友徐某甲手中借用了徐某甲朋友徐某丙名下一张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号为62×××95。截至2014年12月底，该张信用卡透支本金为401715.57元。
12、2013年初，被告人蒋素强从其朋友徐某甲手中借用了徐某甲朋友张某名下一张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号为62×××24。截至2014年12月底，该张信用卡透支本金为368912.51元。
13、2014年初，被告人蒋素强从其朋友严某甲手中借用一张交通银行淮安分行的信用卡，卡号为62×××54。截止2015年7月29日，该信用卡透支本金为43958.75元。
案发后，被告人蒋素强向其中国工商银行股份有限公司淮安分行62×××62、62×××66的信用卡中各还款1200元、1400元；向其中国农业银行股份有限公司淮安分行62×××64的信用卡中还款5200元；向其中国银行股份有限公司淮安分行40×××26的信用卡中还款3500元；向王某甲中国工商银行股份有限公司淮安分行62×××85的信用卡中还款900元；向王某甲中国农业银行股份有限公司淮安分行62×××49的信用卡中还款33元；上述款项合计12233元。
证明上述事实的证据有公诉机关当庭出示的被告人蒋素强庭前供述、证人戴某、李某甲、方某、潘某、肖某、施某、胡某、郭某、徐某甲、徐某乙、徐某丙、张某、徐某丁、严某甲、王某甲、王某乙、冯某、李某乙、靳某的证言，信用卡登记信息，信用卡消费明细，信用卡催收记录，电话录音，银行还款凭条，函，情况说明，辨认笔录，视听资料，发破案及抓获经过等。
一审法院认为，被告人蒋素强以非法占有为目的，冒用他人信用卡、明知本人无偿还能力而恶意透支信用卡，数额特别巨大，其行为构成信用卡诈骗罪。蒋素强在案发后向银行偿还了部分款项，酌情予以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十六条第一款第（三）、（四）项、第六十四条之规定，判决：1、被告人蒋素强犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币二十万元。2、追缴被告人蒋素强的赃款5102587.9元，发还被害单位。
上诉人蒋素强提出的上诉理由是：1、一审认定的冒用他人信用卡部分事实不清。潘某等人事先在银行系统操作，才是信用卡提额的关键原因，且持卡人对额度提高也知情。2、恶意透支部分实质上是民间借贷。是持卡人将卡借给中间人，中间人再以更高的利息借给其使用。其得到信用卡时信用卡是否为满额事实不清。3、其没有使用严某乙的信用卡。4、其没有非法占有目的，有偿还能力。5、其有检举他人犯罪的立功情节。
辩护人提出的辩护意见是：1、一审判决认定的冒用他人信用卡部分，不应当包含三张信用卡已被使用的原有信用额度，故此部分数额应从犯罪数额中扣减。2、信用卡持卡人仅指信用卡申领人，而非现实中的实际用卡人。蒋素强不属于一审认定的恶意透支的适格主体。3、蒋素强使用了卡内多少资金不清楚。另外，辩护人还提出严某甲信用卡额度只有35000元，其透支本金不可能是43958.75元。
二审庭审中，检察员当庭出示了蒋素强供述两份及淮安市看守所、淮安市公安局清江浦分局经济犯罪侦查支队出具的情况说明三份，主要证明蒋素强检举他人犯罪正在查证过程中。
二审出庭的检察员认为，一审判决认定事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，建议驳回上诉，维持原判。
经二审查明：2013年至2014年期间，被告人蒋素强以非法占有为目的，将他人委托代为养卡走账而存放在其手中的信用卡以及其所借用的他人信用卡，通过拨打银行客服电话的方式，私自提升信用卡额度，并以卡主名义予以冒用，总计1114524.62元；在明知本人无偿还能力的情况下，以非法占有为目的，恶意透支其本人及其借用的他人信用卡，总计3956337.5元。具体分述如下：
（一）冒用他人信用卡
1、2007年5月份,戴某在中国工商银行股份有限公司淮安分行办理一张卡号为62×××34、信用额度为人民币50000元的信用卡,后戴某将该卡借给其朋友方某使用，方某因做生意周转需要，将该信用卡50000元额度全部透支使用，因资金周转困难，方某遂请朋友潘某帮助其养卡走账（每月到期后帮助还款，随后及时刷回，形成新的一次透支使用记录），潘某遂将该卡交由被告人蒋素强请其帮助每月养卡走账。2014年5月15日，被告人蒋素强通过拨打工商银行自助服务终端95588号码，私自将戴某的信用卡额度提升至人民币500000元，并于当日冒用戴某的名义分别在淮安市融通贸易个体经营公司、淮安市融通汽车销售公司刷卡套现人民币430000元，该套现款项被被告人蒋素强用于偿还个人欠款或出借给他人，此后一直不能正常偿还该冒用透支款项。截至2014年10月8日，被告人蒋素强造成该卡未还本金为人民币416620.84元。
2、2007年5月份,李某甲在中国工商银行股份有限公司淮安分行办理一张卡号为62×××42、信用额度为人民币50000元的信用卡,后李某甲将该卡借给其朋友方某使用，方某因做生意周转需要，将该信用卡50000元额度全部透支使用，因资金周转困难，方某遂请朋友潘某帮助其养卡走账，潘某遂将该卡交由被告人蒋素强请其帮助每月养卡走账。2014年5月15日，被告人蒋素强通过拨打工商银行自助服务终端95588号码，私自将李某甲的信用卡额度提升至500000元，并于当日冒用李某甲的名义分别在淮安市融通贸易个体经营公司、淮安市融通汽车销售公司刷卡套现人民币428000元，该套现款项被被告人蒋素强用于偿还个人欠款或出借给他人，此后一直不能正常偿还该冒用透支款项，截至2014年10月8日，被告人蒋素强造成该卡未还本金为人民币416849.35元。
3、2008年10月份,肖某在中国工商银行股份有限公司淮安分行办理一张卡号为62×××23、信用额度为人民币50000元的信用卡,该卡于2009年信用额度提升为人民币100000元。后该卡由肖某借给其同事徐某甲使用，徐某甲以该卡信用额度内的款项作为借款出借给被告人蒋素强，并将该卡交给蒋素强。2014年5月6日，被告人蒋素强通过拨打工商银行自动服务终端95588号码，私自将肖某的信用卡额度提升至500000元，并于2014年5月6日冒用肖某的名义在淮安市融通汽车销售公司刷卡套现人民币400000元，该套现款项被被告人蒋素强用于偿还个人欠款或出借给他人，此后一直不能正常偿还该冒用透支款项，截至2014年底，造成该张信用卡未还本金为人民币281054.43元。
（二）恶意透支信用卡
1、2006年起，被告人蒋素强相继在中国工商银行股份有限公司淮安分行申办了三张信用卡，卡号分别为62×××92、62×××62、62×××66；在江苏银行淮安分行申办一张卡号为62×××93的信用卡；在中国农业银行股份有限公司淮安分行申办一张卡号为62×××64的信用卡；在中国银行股份有限公司淮安分行申办一张卡号为40×××26的信用卡。截止2014年10月，卡号为62×××92的信用卡透支本金为人民币4841.22元；卡号为62×××62的信用卡透支本金为人民币9991.85元；卡号为62×××66的信用卡透支本金为人民币49077.97元；卡号为62×××93的信用卡透支本金为人民币14352.48元；卡号为62×××64的信用卡透支本金为人民币48884.67元；卡号为40×××26的信用卡透支本金为人民币61150.43元。上述六张信用卡透支本金合计人民币188298.62元。
2、2013年起，被告人蒋素强以其妻子王某甲名义申办三张信用卡放在身边供其本人使用，其中向中国工商银行股份有限公司淮安分行申办信用卡两张，卡号分别为62×××01、62×××85；向中国农业银行股份有限公司淮安分行申办信用卡一张，卡号为62×××49。截止2014年10月，卡号为62×××01的信用卡透支本金为人民币4992.12元；卡号为62×××85的信用卡透支本金为人民币19784.31元；卡号为62×××49的信用卡透支本金为人民币8934.99元。上述三张信用卡透支本金合计人民币33711.42元。
3、2013年初，被告人蒋素强从其朋友徐某甲手中借用了徐某甲名下两张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号分别为52×××14、62×××29。截至2014年12月底，卡号为52×××14的信用卡透支本金为168527.9元；卡号为62×××29的信用卡透支本金为226443.31元。
4、2013年初，被告人蒋素强从其朋友徐某甲手中借用了徐某甲丈夫王某丙名下两张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号分别为62×××52、52×××63。截至2014年12月底，卡号为62×××52的信用卡透支本金为83488.91元，卡号为52×××63的信用卡透支本金为294836.71元。
5、2013年初，被告人蒋素强从其朋友徐某甲手中借用了徐某甲弟媳郭某名下一张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号为62×××12。截至2014年12月底，该张信用卡透支本金为441579.41元。
6、2013年初，被告人蒋素强从其朋友徐某甲手中借用了徐某甲同事胡某名下的一张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号为62×××57。截至2014年12月底，该张信用卡透支本金为381443.74元。
7、2013年初，被告人蒋素强从其朋友徐某甲手中借用了徐某甲同学施某名下的一张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号为62×××96。截至2014年12月底，该张信用卡透支本金为433274.04元。
8、2013年12月份，被告人蒋素强从其朋友徐某乙手中借用了徐某乙儿子张某名下一张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号为62×××24。截至2014年12月底，该张信用卡透支本金为268360.92元。
9、2014年3月份，被告人蒋素强从其朋友徐某乙手中借用了徐某乙丈夫张某某名下一张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号为62×××15。截至2014年12月底，该张信用卡透支本金为431467.85元。
10、2014年3月份，被告人蒋素强从其朋友徐某乙手中借用了徐某乙姐姐徐某戊名下一张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号为62×××45。截至2014年12月底，该张信用卡透支本金为234276.59元。
11、2013年初，被告人蒋素强从其朋友徐某甲手中借用了徐某甲朋友徐某丙名下一张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号为62×××95。截至2014年12月底，该张信用卡透支本金为401715.57元。
12、2013年初，被告人蒋素强从其朋友徐某甲手中借用了徐某甲朋友张某甲名下一张中国工商银行股份有限公司淮安分行的信用卡，卡号为62×××24。截至2014年12月底，该张信用卡透支本金为368912.51元。
案发后，被告人蒋素强向其中国工商银行股份有限公司淮安分行62×××62、62×××66的信用卡中各还款1200元、1400元；向其中国农业银行股份有限公司淮安分行62×××64的信用卡中还款5200元；向其中国银行股份有限公司淮安分行40×××26的信用卡中还款3500元；向王某甲中国工商银行股份有限公司淮安分行62×××85的信用卡中还款900元；向王某甲中国农业银行股份有限公司淮安分行62×××49的信用卡中还款33元；上述款项合计12233元。
认定事实的证据均经一、二审庭审举证、质证，证据合法有效，具有证明效力，本院依法确认。
对于上诉人所提一审认定的冒用他人信用卡部分事实不清，潘某等人事先在银行系统操作，才是信用卡提额的关键原因，且持卡人对额度提高也知情的上诉理由。经查，蒋素强关于潘某等人事先通过银行系统操作的辩解无证据支持，相反，工商银行淮安分行出具的证明函，证明提额过程中没有银行内部操作。且潘某等人是否与蒋素强合谋，并在提额过程中提供帮助，是潘某等人的责任认定问题，与蒋素强是否构成犯罪并无关系。在本案中，银行客服电话录音充分证明，系蒋素强冒用持卡人身份拨打银行客服电话申请提额。拨打客服电话提额需要提供持卡人身份证号、信用卡卡号、交易密码等隐私信息，故对提额成功具有重要作用；对于蒋素强所辩解的持卡人知情问题。首先，上诉人认为持卡人知情的主要理由是持卡人会收到额度调整的短信。该辩解本身即说明持卡人在额度调整前并不知情。并且，上诉人蒋素强冒充持卡人拨打客服电话提额本身也说明，蒋素强应当知道持卡人对提额是不认可的，否则，完全可以通过持卡人自己拨打客服电话的形式完成。其次，蒋素强在提额后随即刷卡套现。即便持卡人收到了提额的短信提醒，也难以阻止蒋素强的套现行为，其套现属于冒用他人信用卡的行为。第三，相关持卡人均证明其并不知情，也不认可。综上，该辩解无事实依据，不能成立，本院不予采纳。
对于辩护人所提一审认定的冒用他人信用卡部分，不应包含三张信用卡已被使用的原有额度的意见，经查，一审认定的冒用他人信用卡的数额已经在持卡人知情的额度范围内做了扣除及有利于被告人的认定，辩护人所提该辩护意见无事实依据，不能成立。
对于上诉人蒋素强所提一审判决认定的恶意透支部分实为民间借贷，其得到信用卡时信用卡是否为满额事实不清的上诉理由，以及辩护人所提蒋素强使用了多少卡内资金不清楚的辩护意见，经查，蒋素强在没有偿还能力的情况下，大肆透支信用卡并拒不归还。符合信用卡诈骗罪的构成要件，该行为与合法的民间借贷行为存在本质区别。对于蒋素强拿到相关信用卡时，卡内额度是否已经被使用的问题。由于蒋素强与徐某甲、徐某乙等人还有借款关系，徐某甲、徐某乙都证明信用卡内已使用的额度冲抵了蒋素强应支付的利息。故上诉理由和辩护意见无事实依据，不能成立。
对于辩护人所提恶意透支的主体应当是持卡人，蒋素强不是适格主体的辩护意见，经查，刑法中信用卡的概念与《信用卡业务管理办法》中信用卡的概念并不相同，故刑法中的持卡人概念，也不等同于《信用卡业务管理办法》中的持卡人概念。从犯罪客体侵犯角度，无论是信用卡申领人，还是信用卡实际使用人，恶意透支行为均破坏了信用卡诈骗罪所保护的金融管理秩序。故信用卡持卡人可以成为恶意透支的主体。该辩护意见无法律依据，不能成立。
对于上诉人蒋素强所提其没有使用严某乙的信用卡的上诉理由，经查，证人严某乙对此予以否认，并且，该卡的消费记录反映，款项支出情况与蒋素强涉案其他信用卡消费情况基本吻合，能够证明严某乙名下信用卡是被蒋素强透支使用。该上诉理由无事实依据，不能成立。
对于上诉人蒋素强所提其没有非法占有目的，有偿还能力的辩解，经查，其辩解无证据证明。并且，从全案反映的事实看，蒋素强大肆进行信用卡套现行为，套现后随即进行了分期，除偿还少部分欠款外，短期内无法按期偿还。戴某、李某甲、徐某丙等人均证明找要求蒋素强还款，但蒋不断找理由推脱、逃避。综合全案情节，可以认定蒋素强具有明显的非法占有故意。该上诉理由无事实依据，不能成立。
对于上诉人蒋素强所提其有检举他人犯罪的情节，构成立功的上诉理由，经查，其检举目前未查证属实，依法不能认定立功。
对于辩护人所提一审认定恶意透支第13起数额有误的意见，经查，交通银行淮安分行出具的清单以及交易明细显示，截止2015年7月29日，尾号5254信用卡透支本金为43958.75元，与一审判决认定数额一致。但是，根据严某甲证言，该信用卡在2014年2月初交给蒋素强使用，同年8月中旬收回。故将“2015年7月29日”作为截止时间没有依据。同时，严某甲的证言以及其提供的电子对账单均显示，该信用卡在2014年9月份的额度是35000元，故不可能造成四万余元的本金透支。综上，辩护人所提该条辩护意见成立，本院予以采纳。一审判决认定恶意透支部分第13起属事实不清，不予认定。
本院认为，上诉人蒋素强以非法占有为目的，冒用他人信用卡、明知本人无偿还能力而恶意透支信用卡，数额特别巨大，其行为构成信用卡诈骗罪。蒋素强在案发后向银行偿还了部分款项，酌情予以从轻处罚。一审判决认定主要事实清楚，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。但犯罪数额认定有出入，本院予以纠正。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十六条第一款第（三）、（四）项、第六十四条和《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第三项之规定，判决如下：
一、维持淮安市清江浦区人民法院（2016）苏0802刑初251号判决第一项。即蒋素强犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币二十万元。
二、撤销该判决第二项追赃部分。
三、追缴上诉人蒋素强赃款5058629.12元，发还被害单位。
本判决为终审判决。
审判长 汪 青
审判员 胡丽芳
审判员 王广田
二〇一八年五月二十二日
书记员 史瑞琪
附：相关法律条文及司法解释
《中华人民共和国刑法》
第一百九十六条第一款有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
…
（三）冒用他人信用卡的；
（四）恶意透支的。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。