江苏省徐州市贾汪区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）苏0305民初2313号
原告：夏靖，男，1970年3月1日出生，汉族，住安徽省合肥市蜀山区，
委托诉讼代理人：刘阳，江苏尊鼎力律师事务所律师。
被告：李建，男，1974年1月16日出生，汉族，住江苏省徐州市贾汪区，
原告夏靖诉被告李建民间借贷纠纷一案，本院于2017年4月6日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告夏靖的委托诉讼代理人刘阳到庭参加诉讼，被告李建经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告夏靖向本院提出诉讼请求：一、被告向原告支付利息368.88元（以本金36887.73元为基数，自2014年12月30日至2015年1月30日按年利率12%计算）；二、被告向原告偿还借款本金36887.73元；三、被告以借款本金36887.73元为基数，按年利率24%计算向原告支付从2015年1月31日起至实际清偿之日止的利息、罚息和违约金；四、被告承担本案诉讼费用。事实和理由：因资金周转需要，被告通过信和汇金信息咨询（北京）有限公司（以下简称信和汇金公司）、信和汇诚信用管理（北京）有限公司（以下简称信和汇诚公司）、信和惠民投资管理（北京）有限公司（以下简称信和惠民公司）提供的居间服务，向原告借款。2014年6月4日，原、被告签订借款协议，约定被告向原告借款52076.8元，还款分期24个月，每月支付本息2690.64元。协议还约定，若被告未按协议约定的还款时间足额还款，则按照当月应付未付金额的10%支付逾期违约金，且逾期每日按未还金额的0.2%收取罚息。协议签订后，经被告同意并授权，原告将上述借款本金在扣除被告应交纳给信和汇金公司的咨询费、信和汇诚公司的审核费、信和惠民公司的服务费后的剩余款项支付给被告。原告履行了全部借款的给付义务，但被告只偿还了7期，从2015年1月30日起一直未履行还款义务，故原告诉至法院。
被告李建未到庭、未作答辩。
经审理查明，2014年5月28日，李建以资金周转为由向信和华东地区徐州分公司申请借款15万元。2014年6月4日，李建与信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司签订《信用咨询及管理服务协议》，约定：信和汇金公司为李建提供办理借款的信息咨询，并在李建申请借款过程中协助其办理各项手续；信和汇诚公司为李建实现成功借款出具审核意见；信和惠民公司为李建提供出借人推荐，促成交易，以及还款管理等服务；李建经信和惠民公司推荐，与特定的出借人于2014年6月4日签署借款协议，借款金额为人民币52076.8元，借款编号为0516010139；李建在获得借款的同时，应向信和汇金公司支付咨询费6159.17元、向信和汇诚公司支付审核费966.14元、向信和惠民公司支付服务费4951.49元，三方合计收费12076.8元，该款项李建授权出借人在向李建提供借款本金的当日一次性在借款本金中扣除，并由出借人代为支付给信和汇金公司、信和汇诚公司。
同日，李建与夏靖签订《借款协议》（编号：0516010139），约定：借款用途为周转，借款本金为52076.8元，每月还款数额2690.64元，还款期为24个月，还款日为每月30日，借期自2014年6月30日至2016年5月30日；夏靖在扣除代替李建应交纳给信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司的咨询费、审核费、服务费后，将剩余款项汇入李建指定的账户；逾期违约金按当月应还本息的10%计算，不低于100元，每月单独计算，每日罚息按当月至借款期结束的应还本息的0.2%收取，若李建偿还金额不足，偿还先后顺序为罚息、违约金、应还利息、应还本金；如李建擅自改变协议约定的借款用途或严重违反还款义务（逾期达15天以上），夏靖有权提前终止协议，李建必须在夏靖提出终止协议要求的三日内一次性支付余下的所有本金、利息、罚息和逾期违约金。此外，李建还出具了还款管理服务说明书、委托扣款授权书、信和还款事项客户告知书。其中，委托扣款授权书中载明李建同意信和惠民公司委托银行或第三方支付机构从李建指定的账户划付到期应付的费用。
2014年6月5日，夏靖通过银行转账向李建支付4万元。当日，信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司分别出具收到夏靖代李建交来的咨询费6159.17元、审核费966.14元、服务费4951.49元的收据。2016年9月1日，信和惠民公司出具关于李建还款数额及期数的证明，载明信和惠民公司接受李建委托从其指定账户中扣划了累计金额为18834.48元的款项。
案件审理过程中，本院从中国裁判文书网调取了江苏省南京市中级人民法院（2016）苏01民终3605、7004号民事判决书，上述两份判决认定，夏靖是信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司的唯一自然人股东，也是信和汇金公司、信和惠民公司控股股东、监事，上述三公司均系信和系公司下属关联公司。
以上事实，有夏靖提交的借款申请表、资料清单表、信访咨询费收费告知书、签约审核表、借款协议、还款管理服务说明书、信用咨询及管理服务协议、银行账户明细、还款证明、委托扣款授权书，本院调取的（2016）苏01民终3605、7004号民事判决书等证据在卷佐证，本院予以确认。
本院认为，李建与夏靖之间的借贷关系，有李建与夏靖签订的借款协议予以证明，本院予以确认。
自然人之间的借贷合同是实践性合同，应自款项交付之日起生效，借款的利息不得预先在本金中扣除，利息预先扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。本案中，夏靖与李建签订的借款协议中约定的借款金额为52076.8元，但夏靖仅实际交付借款4万元。夏靖主张其代李建向信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司分别支付了咨询费6159.17元、审核费966.14元、服务费4951.49元，并提交了信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司出具的咨询费、审核费、服务费收据，但夏靖是信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司的唯一自然人股东，也是信和汇金公司、信和惠民公司控股股东、监事，信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司系信和系公司下属关联公司，故夏靖应提交证据证明前述三公司已实际履行了相应的咨询、服务、审核等合同义务，以及三家公司收取的费用系必要、合理费用，但夏靖未能提交相关证据，本院认为，夏靖以其实际控制的关联公司名义收取咨询费、审核费、服务费，达到预扣利息或超过年息24%的法定保护利率标准的目的，其行为属于以合法形式掩盖非法目的，涉案借款本金金额应以夏靖实际交付给李建的4万元为准。
关于原、被告之间借款利率问题。原、被告在借款协议中虽无明确约定，但根据借款协议，可以计算出涉案借款利率标准为月利率2.56%〔借款期限为24个月，被告每月支付本息2690.64元，共计应支付本息合计64575.36元（2690.64元×24个月），包含利息共计为24575.36元（64575.36元-40000元），从而计算出利率标准为月利率2.56%（24575.36元÷24月÷40000元）〕，每月支付利息为1023.97元（24575.36元÷24），每月支付本金为1666.67元（2690.64元-1023.97元），经计算，被告已偿还的利息数额未超过前7期期间尚欠本金按年利率36%计算产生的利息，故被告已偿还的18834.48元应视为偿还前7期借款本息，尚欠本金为28333.31元（40000元-1666.67元×7月），被告从第8期开始未按约定还款，至今未归还剩余本息，其行为已构成违约，自2014年12月30日至2015年1月30日按年利率12%计算的利息为283.33元，同时，原告有权要求被告立即偿还剩余本金、利息、罚息和违约金，利息、罚息和违约金应以28333.31元为基数，自2015年1月31日起至实际给付之日止按年利率24%计算。被告李建经本院合法传唤无正当理由拒不到庭，应依法缺席判决。
综上，依据《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零七条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条规定，判决如下：
一、被告李建应于本判决发生法律效力之日起十日内向原告夏靖偿还2014年12月30日至2015年1月30日期间的借款利息283.33元；
二、被告李建应于本判决发生法律效力之日起十日内向原告夏靖偿还借款本金28333.31元及利息、罚息、违约金（利息、罚息、违约金以28333.31元为基数，自2015年1月31日起至实际给付之日止按年利率24%计算）；
三、驳回原告夏靖的其他诉讼请求。
如被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费740元，由原告负担220元，由被告负担520元，公告费300元由被告负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省徐州市中级人民法院。
审 判 长 董超
审 判 员 尹龙
人民陪审员 陈晗
二〇一七年十一月十三日
书 记 员 薛冉