成都市武侯区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）川0107民初9085号
原告：北京中和东方资产管理有限公司，住所地：北京市朝阳区东三环北路甲19号楼4层510。
法定代表人：刘营，执行董事。
委托诉讼代理人：胡晓，上海市锦天城（成都）律师事务所律师。
委托诉讼代理人：王乐，上海市锦天城（成都）律师事务所律师。
被告：吴元生，男，1972年12月12日出生，汉族，住成都市锦江区白桦林路**号*栋*单元****号。
被告：钟美娜，女，1983年12月25日出生，汉族，住成都市青羊区文家乡乐平村*组。
原告北京中和东方资产管理有限公司（下称“中和公司”）与被告吴元生、钟美娜民间借贷纠纷一案，本院于2016年8月26日立案后，依法适用普通程序公开开庭进行了审理。原告北京中和东方资产管理有限公司的委托诉讼代理人胡晓到庭参加了诉讼，被告吴元生、钟美娜经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案现已审理终结。
原告北京中和东方资产管理有限公司向本院提出诉讼请求：1.解除夏靖与被告于2014年1月9日签订的《借款协议》；2.被告向原告偿还借款本金55020.44元;3.被告向原告支付从2014年11月30日起至实际清偿之日止的利息、逾期违约金和罚息（以剩余本金55020.44元为基数，按年利率24%，暂计算至2016年2月29日的金额为16726.22元）;4、被告支付原告律师费4232元。庭审中，原告撤回第一项诉讼请求。事实和理由：2014年1月9日，被告与信和汇金信息咨询（北京）有限公司（下称“信和汇金公司”）、信和汇诚信用管理（北京）有限公司（下称“信和汇诚公司”）、信和惠民投资管理（北京）有限公司（下称“信和惠民公司”）签订《信用咨询及管理服务协议》，协议约定：信和公司为被告提供咨询、审核、出借人推荐等服务；被告在获得《借款协议》约定款项的同时授权夏靖向信和公司分别支付咨询费、审核费、服务费等费用。同日，夏靖与被告在成都市武侯区签订了《借款协议》，协议约定：被告向夏靖借款123796元，还款分期18个月，每月等额本息还款，每月偿还本息8115.52元，还款日为每月30日之前；若被告未按协议约定的还款时间足额还款，则按照当月应还本息的10%支付逾期违约金，且每日按当月至借款期结束的应还本息的0.2%收取罚息。上述《借款协议》、《信用咨询及管理服务协议》签订后，夏靖于2015年1月10日依约向被告支付99900元、代二被告支付咨询费12135.96元、审核费1903.68元、服务费9756.36元。2016年３月１日，夏靖与原告签订了《债权转让协议》，约定夏靖将与被告签订的《借款协议》项下的权利全部转让给原告，且被告收到了夏靖向其发出的《债权转让通知》。二被告从2014年11月30日起未依约偿还借款本息，经原告多次催收未果。原告故诉至本院。
被告吴元生、钟美娜未作答辩。
原告围绕其诉讼请求，向本院提交了《借款协议》、《信用咨询及管理服务协议（借款人）》、《签约检核表》、《还款管理服务说明书》、《信和还款事项客户告知书》、《信访咨询费收取告知书》、《委托扣款授权书》、收据、银行卡复印件、银行转账记录、《债权转让协议》、债权转让通知、EMS邮单、邮单查询，委托代理协议及律师费转账凭证，被告未到庭质证，视为放弃质证和抗辩的权利，本院对原告举示的证据予以确认并在卷佐证。
根据当事人的陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：2014年1月2日，被告吴元生签署《信访咨询费收取告知书》，该告知书载明“由于信和公司对您的家庭/企业进行了实地考察，因此要收取100元的信访咨询费，……信访咨询费将在您借款成功获批时，从实际放款金额中一次性扣除……”。2014年1月9日，被告吴元生、钟美娜作为借款人与夏靖签订《借款协议》，约定二被告在夏靖处借款本金123796元，还款方式为每月等额本息，还款起止日期自2014年1月30日起至2015年6月30日止，还款分期月数为18个月，还款日为每月30日12:00前，月偿还数额为8115.52元；夏靖的付款方式为网上银行汇款，由夏靖通过网上银行汇款方式将该款项汇入被告吴元生中国工商银行成都春熙经天路分理处账号为6222024402050875339的账户中。经被告同意及授权，夏靖将借款本金数额在扣除代替被告应交纳给信和汇金公司的咨询费、信和汇诚公司的审核费以及信和惠民公司的服务费后的剩余款项支付至被告吴元生的上述账户中；被告未按约按时足额还款，应按照当月应还本息的10%计算逾期违约金，不低于100元，每月单独计算；被告逾期还款，每日按当月至借款期结束的应还本息的0.2%收取罚息，每月单独计算；因被告未还款而带来的调查及诉讼费用将由被告承担。同日，二被告与信和汇金公司、信和惠民公司、信和汇诚公司签订《信用咨询及管理服务协议（借款人）》，约定被告经信和惠民公司推荐与特定出借人于2014年1月9日签订《借款协议》，被告在获得《借款协议》约定款项的同时应向信和汇金公司支付咨询费12135.96元，向信和汇诚公司支付审核费1903.68元，向信和惠民公司支付服务费9756.36元，咨询费、审核费和服务费共计23796元，被告吴元生、钟美娜授权出借人在其提供借款本金的当日一次性将咨询费、审核费和服务费从借款本金中扣除，扣除的咨询费、审核费和服务费由出借人代为支付给信和汇金公司、信和汇诚公司及信和惠民公司。同日，夏靖向被告吴元生转款99900元。信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司分别向原告出具收条，分别载明今收到夏靖代借款人吴元生交来咨询费12135.96元、审核费1903.68元、服务费9756.36元。
被告借款后至今，共计偿还了10期借款本息，其中偿还借款本金68775.56元，支付利息16726.22元。自2014年10月31日起未再还款。《借款协议》已于2015年6月30日自然到期。
2016年3月1日，原告中和公司作为受让人与夏靖签订《债权转让协议》，约定夏靖将《借款协议》项下的债权全部转让给原告。
2016年3月14日，夏靖向被告吴元生、钟美娜邮寄了《债权转让通知》，吴元生、钟美娜于2016年3月15日签收。
另查明，通过全国企业信用信息公示系统查询得知，夏靖系信和汇金公司和信和汇诚公司的实际控制人，同时系信和惠民公司股东之一。
本院认为，被告吴元生、钟美娜在夏靖处借款的事实，有《借款协议》及转账记录为据，足以认定双方借贷关系成立。二被告在借期到期后未履行还款义务，其行为已构成违约，应当承担违约责任。原告通过与原债权人夏靖签订《债权转让协议》，受让《借款协议》项下的债权，原告有权主张被告吴元生、钟美娜承担还款责任。关于借款本金数额的问题。本院认为，借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般应认定为本金。预先在本金中扣除利息的，应当将实际出借的金额认定为本金。本案中，尽管《借款协议》约定借款金额为123796元，但原告实际向被告转款只有99900元。《借款协议》约定的借款金额，实际上是将所谓由原告代缴的咨询费、审核费、服务费合计23796元及预扣的100元信访咨询费计入本金后的金额。根据查明的事实，夏靖系上述费用的收取方信和汇金公司和信和汇诚公司的实际控制人，同时系信和惠民公司股东。若按照《借款协议》约定的还款数额146079.36元（8115.52元×18个月）还款，被告实际支付利息的年利率高达30.82%[（146079.36元-99900元）÷99900元÷18个月×12个月×100%]，已超过法律规定的民间借贷最高年利率24%。故夏靖将上述费用计入本金并在支付借款时预先从本金中扣除，应当认定其为以收取咨询费、审核费、服务费的形式预扣利息的高利贷行为，违反了法律规定，故对于原告所称由夏靖代缴的咨询费、审核费、服务费合计23796元，本院不认定为被告的借款数额。关于原告在借款数额中直接预扣100元作为信访咨询费的做法，不符合民间借贷之交易习惯，不宜将其计入借款本金。故本院认定夏靖实际给付的借款本金数额为其实际转账金额99900元。被告已归还借款本金68775.56元，尚欠借款本金31124.44元。
关于原告主张的利息、违约金、罚息。因合同约定的利息、罚息、违约金之和超过年利率24%，故本院调整为按年利率24%计付，即利息、罚息、违约金之和自2014年10月31日起按年利率24%计付至本金实际还清之日。
关于律师费。因《借款协议》未约定律师费由借款人承担，故原告主张被告赔偿律师费损失，本院不予支持。
据此，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告吴元生、钟美娜于本判决生效之日起十日内归还原告北京中和东方资产管理有限公司借款本金31124.44元；
二、被告吴元生、钟美娜于本判决生效之日起十日内支付原告北京中和东方资产管理有限公司借款利息、逾期违约金及罚息（利息、逾期违约金、罚息之和的计算方法为：以借款本金31124.44元为基数，从2014年10月31日起按年利率24%计算至借款本金付清之日止）；
三、驳回原告北京中和东方资产管理有限公司的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费1699元，公告费560元，共计2259元，由原告北京中和东方资产管理有限公司负担836元，被告吴元生、钟美娜负担1423元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于四川省成都市中级人民法院。
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审 判 长 王晓钟
人民陪审员 雷文慧
人民陪审员 白玉茹
二〇一七年四月十三日
书 记 员 马铭泽