广东省东莞市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）粤19刑初57号
公诉机关广东省东莞市人民检察院。
被告人史林威，男，1991年7月12日出生，汉族，文化程度本科，无业，现户籍地为湖北省武汉市洪山区。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2016年4月20日被深圳机场边检站羁押，同日被黄埔海关驻长安办事处缉私分局刑事拘留，同年5月13日被取保候审，2017年2月21日被东莞市人民检察院取保候审。2017年3月24日被本院取保候审。
被告人沈航威，男，1994年2月23日出生，汉族，文化程度本科，无业，户籍地为湖北省天门市。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2016年4月15日被黄埔海关驻长安办事处缉私分局羁押，次日被刑事拘留，同年5月13日被取保候审，2017年2月21日被东莞市人民检察院取保候审。2017年3月24日被本院取保候审。
广东省东莞市人民检察院于2017年3月2日以东检刑二诉〔2017〕8号起诉书指控被告人史林威、沈航威犯走私普通货物罪一案，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2017年5月10日公开开庭审理了本案。广东省东莞市人民检察院指派代理检察员梁渠出庭支持公诉，被告人史林威、沈航威到庭参加诉讼。2017年6月2日经广东省高级人民法院批准，延长审理期限三个月。2017年9月1日东莞市人民检察院以补充侦查为由，建议本院延期审理，补充侦查完毕后本院恢复审理并重新计算审理期限。现已审理终结。
广东省东莞市人民检察院指控：2015年11月，被告人史林威为谋取非法利益，花费一万多元，从他人手中买下私设在东莞市大岭山镇杨屋村中海油加油站旁的收油点，专门向来往粤港两地的货柜车司机收购走私入境偷卸的港版柴油，待所储柴油达到一定数量后，再倒卖给国内客户以从中赚取差价。期间，史林威会定期将杨屋收油点每天收购的港版柴油数量以及卖给国内客户的数量等记录在记账本上，并定期销毁。2016年2月，被告人沈航威接到史林威的邀约，受雇于史林威，在该收油点打工，主要负责抽油、记数并与来往的港车司机接治等。当史林威离开时，沈航威会通过手机QQ软件发送聊天信息等方式，向史林威汇报杨屋收油点的经营情况。
2016年4月16日，被告人沈航威在杨屋收油点被抓获；同年4月20日18时许，被告人史林威在深圳机场出入境边防检查站处被抓获。
经统计，2015年11月至2016年4月，杨屋收油点非法收购走私港版柴油共计103633升。经海关关税部门核定，上述柴油偷逃税款达185908.95元，其中被告人沈航威涉案部分偷逃税额达135594.97元。案发后，被告人史林威、沈航威均能如实供述走私犯罪事实，史林威委托家属退缴违法所得16万元。
公诉机关为指控上述事实，出示了海关核定证明书等鉴定意见，沈某1等证人的证言，记账本等书证，被告人史林威、沈航威的供述与辩解等证据。公诉机关认为，被告人史林威、沈航威无视国法，采取私设收油点的方式直接向走私人非法收购走私进口的柴油，偷逃国家税款数额较大，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。被告人史林威在共同犯罪中起主要作用，是主犯；被告人沈航威在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当从轻或者减轻处罚。提请本院依法判处。
在庭审阶段，被告人史林威、沈航威均表示认罪。
经审理查明：2015年11月，被告人史林威为谋取非法利益，从他人手中买下私设在东莞市大岭山镇杨屋村中海油加油站旁的收油点（以下简称杨屋收油点），专门向来往粤港两地的货柜车司机收购走私入境偷卸的港版柴油，待所储柴油达到一定数量后，再倒卖给国内客户以从中赚取差价。期间，史林威会定期将杨屋收油点每天收购的港版柴油数量以及卖给国内客户的数量等记录在记账本上，并定期销毁。2016年2月，被告人沈航威接到史林威的邀约，受雇于史林威，在该收油点打工，主要负责抽油、记数并与来往的港车司机接治等。当史林威离开时，沈航威会通过手机QQ软件发送聊天信息等方式，向史林威报告杨屋收油点的经营情况。
2016年4月15日，被告人沈航威在杨屋收油点被抓获；同年4月20日18时许，被告人史林威在深圳机场出入境边防检查站处被抓获。
经统计，2015年11月至2016年4月，杨屋收油点非法收购走私港版柴油共计103633升。经海关关税部门核定，上述柴油偷逃税款达185908.95元，其中被告人沈航威涉案部分偷逃税额达135594.97元。案发后，被告人史林威、沈航威均能如实供述走私犯罪事实，史林威委托家属退缴违法所得16万元。
上述事实，有公诉机关出示，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1.搜查笔录、扣押笔录、扣押文件清单等：证实2016年4月16日，侦查人员在沈某1的见证下，对位于东莞市大岭山镇莞长路杨屋路段中海油加油站旁的私人收油点进行搜查，整个搜查过程均在沈某1的见证下进行，经搜查，侦查人员查获收油点内收油笔记本一本，柴油4220千克、手机两部、电脑主机两部、现场查扣违法所得34870元等相关物品材料，侦查人员当场依法对上述物品进行扣押。
2.现场勘验笔录、现场图、现场照片等：证实2016年4月15日14时45分至55分，侦查人员在东莞市大岭山镇莞长路杨屋路段收油点进行勘验的情况。该现场位于大岭山镇莞长路杨屋路段中海油加油站旁。该收油点门口为蓝色铁皮，为前门、后门两个。从前门进门左侧为蓝色铁皮房间，约10平方米左右，该房间内有台式电脑两台，记账本一本，手机两台，单人床两张，收银机一台，现金若干，蓝色铁皮房间后面为一红色储油罐，容积为23000升，油泵2个，现场储油罐内发现柴油4220千克；中心现场为停车场空地，大约300平方米，位于中心现场尽头为白色铁皮房，内发现红色储油罐一个，容积为1000升，油泵4个，黄色塑胶油罐2个，该罐旁有深灰色港澳两地牌货柜车一辆，货柜车正通过油泵缷其货柜车上的自带柴油，货柜车车牌为SN1519,粤Ｚ×××××港。
3.扣押文件清单、扣押笔录等:证实涉案物品被扣押的情况。其中4.22吨的0号柴油现已被存入东莞市恒安仓储有限公司。
4.扣押文件清单、扣押笔录、情况说明等:证实史林威的家属代为退缴16万元违法所得。
5.检验证书:由中国检验认证集团深圳有限公司出具，证实涉案的东莞市大岭山镇杨屋私人收油点处的4220千克货物，经检验属于0＃柴油，符合《GB19147-2013车用柴油（V）》标准中“表2车用柴油（IV）技术要求和试验方法”中硫含量的要求。
6.海关核定证明书〔莞（长安）计核走字（201606005）〕：证实被告人史林威涉嫌走私的货物、物品偷逃税款共计人民币185908.95元。
7.海关核定证明书〔莞（长安）计核走字（201606006）〕：证实被告人沈航威涉嫌走私的货物、物品偷逃税款共计人民币135594.97元。
8.提取复制子电子数据记录、记账笔记本页照片等:证实2016年4月15日，侦查人员在见证人赵某的陪同见证下，对杨屋收油点内沈航威所使用的手机进行检查，其中，沈航威为了配合侦查工作，主动提供了手机的开机密码给侦查人员，经检查，侦查人员发现在沈使用的手机内有与案情相关的照片（编号IMG20151211-232839）,拍摄时间为2015年12月11日，后侦查人员对上述相片进行打印确认，打印全程未对数据进行任何删改。该照片记录杨屋收油点在2015年12月11日的收油情况，页面显示，该日收油点合计收油28047升油（含记录本页数据前油点剩余的油量）。上述照片经史林威、沈航威确认。
9.提取复制电子数据记录、QQ聊天记录截图等:证实侦查人员于2016年4月15日在沈某1的见证下，对杨屋收油点内沈航威所使用的手机进行检查，沈为了配合侦查人员工作，主动提供手机开机密码并登录进入常用QQ号，QQ号为“95×××72”；经检查，侦查人员发现在沈航威使用的上述QQ软件中，经常与史林威所使用的“37×××48”聊天，因此，侦查人员将上述两个QQ号之间的对话记录予以截屏保存，打印全程未对数据进行任何删改。上述聊天记录反映了史、沈某2就杨屋收油点向港货车司机收购柴油以及出售柴油的情况。其中显示了在2016年3月17日，“万江油库”买了9362升油；显示在2016年3月18日，“瘦瘦高高”买了3381升油；显示在2016年3月19日，“袁老板”买了17378升油。上述聊天记录截图经史林威、沈航威二人确认（共计30121升）。
10.提取复制电子数据记录、情况说明等:证实2016年4月15日，侦查人员对粤Ｓ×××××车的押运谢某所使用的手机进行检查，并在黄某的见证下，对上述手机内与案件有关信息进行提取，谢某将短信中与案情有关的与老板陈卫国（手机显示名称为611）聊天记录截屏并保存，提交给侦查人员打印并确认，截屏与打印全程未对数据进行任何删改。其中打印件共有16页，主要反映的情况是谢某的按照老板陈卫国的指示到杨屋收油点“尹某”那里购买柴油的情况，陈卫国在谢某的手机里显示的通迅录名字为“611”。其中，第一页显示2015年8月12日陈卫国通知谢某到尹某处装油，以每升3.78元人民币的价格卖给陈沛航；第四页显示2015年9月16日陈卫国通知谢到尹某处装油送给车队（社岗车队）；第六页显示2015年10月26日陈卫国通知谢到尹某处装油，以每升4.25元人民币的价格卖给陈沛航；第七页显示2015年10月29日陈卫国通知谢第二天到尹某处装油，以每升3.95元人民币的价格卖给郭生。第八页显示2015年11月17日陈卫国通知其到尹某处装油12000升，以每升4.1元人民币的价格卖给陈沛航；第九页2015年12月10日陈卫国通知其第二天到尹某处装油，以每升4.35元人民币的价格卖给陈沛航；第十五页显示2016年3月15日陈卫国通知谢第二天到尹某处装油，以每升3.55元人民币的价格卖给陈沛航。
11.东莞市价格认定结论书:证实东莞市价格认证中心于2016年4月28日对涉案查扣的4.22吨0号柴油进行价格认定，以案发日即2016年4月15日为基准日，按现行市场法采用商品的批发价格计算出该批0号柴油的单位价格为5545元，总价为23399.9元。
12.户籍证明：证实被告人史林威、沈航威的个人基本身份情况，未发现二人有犯罪前科。
13.到案经过：证实史林威、沈航威的到案情况。2015年4月15日，黄埔海关驻长安办事处缉私分局根据情报线索，对位于东莞市大岭山镇杨屋中海油油站近的黑油点进行查缉。发现该油点涉嫌收购香港货柜车走私的柴油。当时该收油点的被告人沈航威在收油点负责从香港货柜车油箱里抽油，于是侦查人员依法将沈航威带回问话，沈供述了其参与该黑油点收购走私柴油的事实，后于2015年4月16日，侦查机关对沈航威执行刑事拘留。
2016年4月20日下午6时许，深圳机场出入境边防检查站电话通知侦查人员，边控对象被告人史林威已被抓获。侦查人员前往深圳机场，经核实确为分局上网追逃人员史林威后，依法对史实施了刑事拘留。
14.史林威等人走私柴油案认定走私数量统计表:证实该案走私数量的汇总。其中书证上记账笔记本显示，截止4月15日记账本上显示的收购柴油的数量为42047升；在相机里保存照片打印件是28047升；沈航威和史林威QQ记录显示是30121升；粤Ｓ×××××短信记录及送货单上是3418升。共计103633升。
15.记账笔记本等：上述笔记本复印件反映了截至2016年4月15日在杨屋收油点收油的情况。笔记本左上角11351数字代表之前收油点的余数，最左边一栏以及第三栏的数字代表每次从香港货柜车收油的数量，单位为升，第三栏及第四栏的数字代表收油点支付给货柜车司机的金额，根据上述流水记录统计数量为柴油共计42047升。上述材料经史林威、沈航威确认。
16．磅单、情况说明等:证实2015年12月11日在谢某在杨屋收油点装油的数量是8512升；2016年4月15日装油的数量是11801升。
17.东莞市荣佳石油化工有限公司货单:证实黄某受陈卫国的指挥，从杨屋收油点购买3418升柴油后将油销售到社岗车队的事实。上述货单是社岗车队所开具的票据。
18.情况说明、账本流水情况等:证实东莞裕辉油料经营部于2016年4月13日向杨屋收油点收购23374升柴油的情况。
19.尹祖君（男，重庆梁平县人）证言：其曾多次介绍人来收油点向史林威购买柴油的基本事实。其认识史林威，知道史林威从“罗仔”手中盘下涉案收油点后自己经营，通过收购香港货柜车的柴油然后倒卖给国内的客户牟利。其一直有帮收油点介绍客户，以前是帮“罗仔”，后来是帮史林威，以图赚取“喝茶费”（介绍费）。介绍的客户包括万江油库（叶老板）和虎门油库（陈老板），该两个客户都是做柴油生意的，其有时候也会和陈老板的油罐车谢司机联系。尹祖君之前在工地中开泥头车，上述两个客户曾到工地中卖柴油，因此其认识该两个客户，尹祖君在工地上向客户表示如果需要买油可联系他。其没有主动上门推销过柴油。客户买油都是直接和史林威结算的，尹祖君不参与此事。截至案发，其并没有从“罗仔”或者史林威处拿过介绍费。
20.沈某1（男，系粤Ｚ×××××港号货车的司机）证言：其曾卖柴油给史林威的事实。粤Ｚ×××××港号货车是沈某1的自有货车，主要往返香港与大陆运输，全程自己驾驶，未聘请二程司机。其最初系2016年1月份时，由香港司机同行带路到杨屋收油点进行卸油，介绍人说收油点负责人叫“阿某1”，之后其就自己来卖油；每次如果接到单需要来东莞拉货，其就会提前在香港将货柜车油箱加满柴油（货车油箱容量是1350升），然后开车入境，直接开到阿某1的收油点，打电话给阿某1（137××××9353）叫他开门，每次卖油大概1000升，每升约3元人民币，前后大概卖了阿某130次油左右，每次都是现金结算。
辨认笔录：沈某1辨认出被告人史林威。
辨认笔录：沈某1辨认出被告人沈航威。
21.张秋文（男，系粤Ｚ×××××港号货车的司机）证言：其曾经向史林威卖过柴油的事实。粤Ｚ×××××港号货车是张秋文的自有货车，主要往返香港与大陆运输，全程自己驾驶，未聘请二程司机。其最初系在货车对讲频道“公海台”上收听到在大岭山杨屋路段有一个叫“阿某1”的收油点可以收货柜车的自带柴油，想着多赚一些钱就开车过去卖油了。大概是2015年8月份开始这样卖柴油的，每次如果接到单需要来回东莞拉货，就会提前在香港将货柜车油箱加满柴油（货车油箱容量是1300升），然后开车入境，拉完货或者准备回香港时就会开车到这些收油的点将车上的大部分柴油卖掉，每次卖油大概900到1000升，每升约3元人民币，前后大概卖了10次油给阿某1，每次都是现金结算。有时候时间紧或者离得远就没有卖；张秋文卖给阿某1的油都是在香港加的柴油；阿某1收油点有两个人，一个比较高叫阿某1，一个比较矮小，张不知道其姓名，但该两人都有做抽油和付款的事。
辨认笔录：张秋文辨认出被告人史林威、沈航威。
22.吴水居（男，系粤Ｚ×××××港号货车的司机）证言：其曾卖柴油给史林威。粤Ｚ×××××港号货车是吴水居所在运输公司的货车，主要往返香港与大陆运输，全程由吴水居驾驶，未聘请二程司机。其最初系通过车载对讲电台中获得收油点的信息，并于2016年3月份开始到史林威收油点卖油的；运输公司统一规定货柜车在香港每次只能加500升柴油。吴水居通过控制车速等技术来节省柴油，一个往返大概可省30升油，等到累计省下约200-250升的时候，就会把车开到大岭山杨屋收油点把省下来的油卖掉，到收油点后，会打电话给阿某1，每次卖大概200升油，现金结算，其前后共卖10次左右。
辨认笔录：吴水居辨认出被告人沈航威。
23.戴妃正（男，系粤Ｚ×××××港号货车的司机）证言：其在2016年3-4月间，多次到东莞市大岭山镇莞长路杨屋路段收油点卖油。所卖的油是在香港加的柴油，每次卖700升左右，据其回忆，累计共卖约9000升。卖油的联系电话是137××××9353（阿某1）。
24.江松青（男，系粤Ｚ×××××港号货车的司机）证言：曾多次卖油给杨屋收油点。粤Ｚ×××××港号货车是江松青的自有货车，主要往返香港与大陆运输，全程自己驾驶，未聘请别的司机。最初系由香港司机同行提供阿某1（史林威）联系信息，并通过联系电话找到杨屋收油点；其每个月会从香港拉货柜到东莞1-2次，每次会提前在香港将货柜车油箱加满柴油（货车油箱容量是1400升），然后开车入境，直接开到阿某1的收油点，打电话给阿某1（137××××9353）叫他开门，每次卖油大概1000升，每升约3元人民币，现金结算。据其回忆，其从2015年9月开始卖油给阿某1，前后大概卖了10次油；江松青只在香港加油，不会在大陆加油。
辨认笔录：江松青辨认出被告人沈航威。
25.朱颖芝（男，系粤Ｚ×××××港号货车的司机）证言：其曾经卖油给“阿某1”。其自2016年4月8日开始，多次到东莞市大岭山镇莞长路杨屋路段收油点卖油。所卖的油是在香港加的柴油，每次卖200-300升左右，据其回忆，累计约16次。卖油的联系电话是139××××9353（阿某1）。
26.成世景（男，系粤Ｚ×××××港号货车的司机）证言：其在2016年4月2日开始，多次到东莞市大岭山镇莞长路杨屋路段收油点卖油。所卖的油是在香港加的柴油，每次卖200-300升左右，据其回忆，累计共卖约5-6次。卖油的联系电话是137××××9353（阿某1）。
27.张某生（男，系粤Ｚ×××××港号货车的二程司机）证言：粤Ｚ×××××港号货车是陈锦木的货车，大陆的行程由张某生负责。其最初系通过其他司机同行知道涉案收油点可以收油；每次到东莞送货时，就会直接开车到大岭山杨屋路段旁边的收油点卖油，不用提前联系。每次卖油大概1000升，每升约3元人民币，现金结算，前后大概卖了3次油左右；货车只在香港加油，由陈锦木完成，不会在大陆加油。
辨认笔录：证实张某生辨认出被告人沈航威。
28.余振庭（男，系粤Ｚ×××××港号货车的司机）证言：其在2016年4月5日开始，多次到东莞市大岭山镇杨屋路段收油点卖油。所卖的油是在香港加的柴油，每次卖700-1250升不等，据其回忆，累计共卖约6-7次。
29.李永祺（男，系粤Ｚ×××××港号货车的司机）证言：其在2016年3月31日开始，多次到东莞市大岭山镇杨屋路段收油点卖油。所卖的油是在香港加的柴油，每次卖500-900升不等，据其回忆，累计共卖约4-6次。
30.李威利（男，系粤Ｚ×××××港号货车的司机）证言：粤Ｚ×××××港号货车是李威利的自有货车，全程自己驾驶，未聘请二程司机。最初其是通过无线对讲机中从其他司机同行那里知道涉案收油点可以收油；到东莞送货时，李威利经常开车到大岭山杨屋路段旁边的收油点卖油，阿某1的联系电话是137××××9353。每次卖油大概900升，每升约3元人民币，现金结算。其大概在2015年底开始到该油点卖油，前后大概卖了20-30次；货车只在香港加油，不会在大陆加油；油点有两个人，一个叫阿某1，另一个是他请的打工人员，不知道名字。
辨认笔录：李威利辨认出被告人史林威、沈航威。
31.谢某（男，系粤Ｓ×××××车的押运）证言：谢的老板是陈卫国，虎门人。陈卫国做柴油生意，有一台油罐车，车牌号是S88500，油罐车司机是黄某。油罐车生意有两部分，一是老板自己买油然后卖给客户，该部分业务都是老板电话或者短信通知谢某去装油和卸油；另一部分是代客户做柴油运输，赚取运费。陈的油罐车一般都在沙田东油库、沙田金明油库以及大岭山杨屋检测站附近的收油点买油，其中前两个油库可以开发票，杨屋收油点不开发票。每次到杨屋油点买油前，陈老板都会跟尹某联系（136××××8198、137××××9353），杨屋收油点有两个工作人员，其不知道具体姓名，认为微胖的高个就是尹某。其大概在2015年7、8月份开始到该油点买油。2016年4月15日，陈卫国电话通知谢某到尹某那里（杨屋油点）装油，谢某通过上述两个电话提前联系了尹某。到油点后，瘦的那个工作人员先带谢开车到对面磅站过磅，回到收油点装油后又再过磅一次。两次过磅均无打印磅单，油点工作人员仅仅看一下磅数。每次买油都是这个流程，油钱均是老板陈卫国与油点结算。当天，谢某自己在一张废磅单背面记载了本次买油数据，显示共装油11801升，之后送了3095升油到虎门社岗车队，有送货单作凭证。另外在2015年12月11日，谢亦在废磅单上记载了当天的买油数据，显示装油8512升。2015年4月1日，因为是清明节，谢某回家了，司机黄某自己过去杨屋油点拉油，拉了3418升，因为时间比较近，所以谢某可以确定该数量。谢某手机短信有记录，显示2015年8至12月，谢某都有按陈卫国的指示到“尹某”油点装油，每次装油都是11000-12000升，其中一次只有3000多升，据其估算，其一共在“尹某”处拉油约82113升油。多数时间都是到了油点现场才能确定有多少油可以拉，有时那里也没有足够的油卖。尹某那里的油都是淡绿色的，谢曾见过一次香港两地车在油点卸油，因此其知道油是从港货柜车收购的。
32.黄某（男，系粤Ｓ×××××车的司机）证言：黄的老板是陈卫国，虎门人。陈卫国做柴油生意，有一台油罐车，车牌号是S88500，油罐车司机是黄某。油罐车生意有两部分，一是老板自己买油然后卖给客户，该部分业务都是老板电话或短信通知谢某，谢某再带黄某去装油及卸油；另一部分是代客户做柴油运输，赚取运费。陈老板油罐车一般都在沙田东油库、沙田金明油库以及大岭山杨屋检测站附近的收油点买油，其中前两个油库可以开发票，杨屋收油点不开发票。每次到杨屋油点买油前，陈老板或者谢某都会跟收油点老板尹某联系，只有谢某不在的时候，黄某才自己联系尹某。杨屋收油点有两个工作人员，黄不知道具体姓名，认为微胖的高个就是老板尹某。其大概在2015年7、8月份开始到该油点买油。2016年4月15日上午10点左右，谢某提前联系了“尹某”，问是否有油装。到油点后，瘦的那个工作人员先带到对面磅站过磅，回到收油点装油后又再过磅一次。两次过磅均无打印磅单，油点工作人员仅仅看一下磅数，谢某说今天装了11801升。每次买油都是这个流程。之后送了3095升油到虎门社岗车队，开了一张“东莞市荣佳石油化工有限公司”送货单。2015年4月1日，因为是清明节，谢某回家了，接老板陈卫国的指示，司机黄某自己过去杨屋油点拉油，拉了3418升，后送到虎门社岗工地，并开了一张“东莞市荣佳石油化工有限公司”送货单，该单已经交给老板陈卫国。前后到杨屋收油点买油大概9次，都是陈卫国提前与收油点联系好交接。尹某那里的油都是淡绿色的，黄曾见过一次香港两地车在油点卸油，因此其知道油是从港货柜车收购的。
33.陈卫国（男，系S88500油罐车的老板）证言：陈卫国做柴油生意，有一台油罐车，车牌号是S88500，油罐车司机是黄某、押运是谢某。油罐车生意有两部分，一是自己买油然后卖给客户，该部分业务都是电话或者短信通知谢某，谢某再带黄某去装油及卸油；另一部分是代客户做柴油运输，赚取运费。油罐车一般都在沙田东油库、沙田金明油库以及大岭山杨屋检测站附近的收油点买油，其中前两个油库可以开发票，杨屋收油点不开发票。陈卫国曾去过几次杨屋收油点，在107国道杨屋检测站附近。里面有两个工作人员，一个是老板尹某，微胖身形，约1.75米高，具体姓名不知道，联系电话136××××8198、137××××9353，另一个工作人员较瘦。其大概在2015年7、8月份开始到该油点买油。2016年4月15日谢某根据其电话指示，到尹某油点装了12000升油，然后给虎门社岗车队送了3000升油。每次卖油给车队时，司机都会开“东莞市荣佳石油化工有限公司”送货单。但基本没有保存，只有2015年4月1日一张，当天在杨屋油点拉了3418升油，后送到虎门社岗工地。到杨屋油点买油都是陈卫国自己和尹某现金结算，有时是陈自己送给尹某，有时候是托人送给尹某。是陈卫国与谢某的短信通信记录，主要是其通知谢某买油卖油的短信，显示2015年8至12月，陈卫国均有指示谢到杨屋油点买油。陈表示，每次买油11000-12000升，只有4月1号那次仅有3000多升。尹某那里的油都是淡绿色的，其听说是从港货柜车收购的，具体情况其表示不清楚。其在杨屋油点买油比其他正规油库价格便宜0.15元一升左右。其听说是从粤港两地牌货车那里收来的，具体其不知道。
34.叶某（系东莞市万江裕辉油料经营部老板）证言：东莞市万江裕辉油料经营部是叶某在2015年8月开始从叶雨标手里盘过来经营的，主营销售重油、燃料油、润滑油，有一部油罐车，车牌号粤Ｓ×××××。该油料经营部主要在沙田石东油库进油。尹祖军曾到裕辉油料经营部推销港油，因此叶某认识尹祖军。在2016年4月14日，叶从大岭山杨屋村尹祖军（电话136××××2148）处购买港油23374升，合计72459元，现金结算，叶某当天给了尹7万元整，尚欠2459元。油料经营部的方文祥用一个本子记账了进港油的情况，本子上显示4月14日购进港油23374升。
35.方文祥（系虎门富民服装市场个体户）证言：方文祥系虎门富民服装市场个体户，因生意主要由妻子打理，自己空闲，业余帮叶某跑业务、记数等。2016年4月13日起，方文祥正式开始帮油料经营部记数，记在一个作业本上。2016年4月14日，叶某叫方文祥记一笔数，即材料中显示的4月14日进港油23374升。进该批港油时，方文祥不在场，亦不清楚该油的其他情况。另外，方文祥开始帮叶某工作只有几天，对经营部的其他情况亦不了解。
36.陈快文（男，赣Ｂ×××××罐式货车司机）证言：陈快文于2014年与岳父合资买了一辆罐式货车，车牌赣Ｂ×××××，从事柴油运输工作，赚取运费，平时车停在东莞市恒泰石油制品贸易有限公司。陈快文曾到大岭山镇莞长路杨屋路段附近一个没有招牌的油库运油。其不知道油库老板是谁，看到里面有两个工人，二十七、八岁。到该油库主要是帮罗生和陈俊忠两个客户运油，他们会让陈快文提前与油库联系（137××××9353）了解是否有油及油的价格，再决定是否过去运油。罗生大概是2015年12月开始到杨屋油库买油，陈俊忠大概是2016年2月份开始。该二人每月大概会买3-4次油，罗生一次5000升，陈俊忠每次1000升，具体数量陈快文没有统计也没有记录。他们之间买油都是现金结算，有时是客户跟陈快文的车去现场给钱，有时是陈快文运完油后帮忙带现金回来杨屋油库结账。陈快文听说杨屋油库的油是从粤港货车那里收回来的，但没见过收油情况，曾经见过两地牌车停在油库外面。
辨认笔录：陈快文辨认出被告人史林威、沈航威。
37．郑伟标（男，东莞市恒泰石油制品贸易公司经理）证言：郑伟标是恒泰石油制品公司的经理，主要经营批发柴油、润滑油。恒泰公司是利士石油化工公司属下的分销点，其柴油全部是从利士公司调配过来的。赣Ｂ×××××油罐车不是恒泰公司的车，是陈快文的，陈快文把车停在恒泰公司的停车场须交停车费，每月800元。该车没有从外面运油进过恒泰公司，郑亦不清楚平时陈快文到哪里运油。
38.卢某（男，粤Ｓ×××××油罐车车主）证言：卢某在2015年10月购买了粤Ｓ×××××油罐车从事柴油运输生意。其记得曾帮一个李姓客户到大岭山杨屋中海油油站附近的一个油点运过柴油。李某主动打电话给卢某要求运油，并亲自跟车带到杨屋油点运油。买油事宜均是李某自己同油点工作人员沟通，现金结算，卢不知道油点的联系方式，亦不知道柴油的情况。前后一共帮李某运过三次油，都有过磅，但没有打磅单，都是油点工作人员自己记录。
辨认笔录，卢某辨认出被告人史林威。
39.张德金（男，系东莞市大岭山镇莞长路杨屋路段收油点对面磅站老板）证言：其自2015年2月开始在大岭山镇友邦检测站附近经营过磅站，其认识对面（收油点）工作的人，但不知道名字，对面的工作人员会带着油罐车过来过磅。其看到对面经常有香港货柜车进去。对面的人来过磅不要求打印磅单，仅仅自己手抄电脑显示的重量。第一次过磅后，过大约半小时又会过来过磅，跟第一次一样，不打印磅单。一般收费标准是按照电脑显示重量，安装每吨一块钱或者一块五毛钱收费，都是收现金。
40.史林威供述：①收油点情况：其自2014年6月份本科毕业后，一直在武汉帮别人打工卖电脑，有一次来东莞玩时，认识了一个叫“罗仔”的人，罗仔之前就是在杨屋的这个点做黑油点生意的，后来在2015年11月左右，罗仔跟其表示不想再做了，其就从罗仔手上用1万多元把收油点盘下来接着做。②违法性认识：这个黑油点是做收香港货柜车走私柴油的生意的，其听罗仔说过，其也知道这事情违法，因为其没有工作，所以考虑到事情虽然违法有风险，但是投资少又赚钱，所以就冒险去做了。③油点架构：其是收油点的老板，其还雇佣了一个湖北老乡叫沈航威的帮忙，沈是自2016年2月份过完春节过来帮忙的，沈也知道这个油点是收走私柴油的，因为2015年底时，沈在东莞做汽修工时来黑油点玩过，其叫沈过来帮忙时也跟对方说了是做走私油的生意。沈也曾问过其是否有风险，其回答做的不是很多没事的，薪酬是4000元每月，沈的家庭条件不好，需要用钱，所以就过来帮忙了。沈航威帮其抽油，其负责过磅、给钱和收钱，如果其不在，由沈负责全部事宜，其有一部专门收油事项的手机137××××9353放在收油点，香港货柜车司机会打这个电话，到门口其就开门，等货柜车进来后再把铁门关上，货柜车卸完油，根据油表的升数付给现金给港车司机，司机走后，再把门关上，在本上记录收油的数量和给司机的现金钱数。关门是因为走私是违法的事情，怕被人发现。④购油数量：第一部分（记账本）在案发当天，油点查处的一页记账记录是油点的记账本，之前的记录之所以没有是因为，怕别人查到，所以其会对之前的账本进行定期销毁。记录本只是简单记录一下流水，左边记每次收多少油，右边即每次给司机多少钱。比如，以在案的这张记录纸上内容为例。最左边的数字11351是之前收油的余数，之后左边的数字是每次收油的数量，右边是给香港货柜车司机的现金油款，每次卖油出去也会在本子上简单记录一下，比如“万江21717”。根据左边数字相累加，纸上记录收油的数量为42047升。第二部分（QQ记录）其和沈航威说过，其不在的时候让沈把每天的收油、卖油的情况记录一下，用QQ发给其看看。其QQ是37×××48,沈航威的QQ号码是95×××72。其在泰国时，把与沈的QQ聊天记录全部删掉了。一般这个收油点一天来车是十辆左右，周末会少一点，一辆车大概会卖7、800升到1200升不等。价格是从3.05到3.10元每升不等。第三部分（照片）根据侦查人员提供的沈航威的手机照片可知，拍照时间为2015年12月，最左边上面的12205是之前的余数，再根据左边的收油数字累计，这张记录纸上记载的收购香港货柜车司机的柴油数量为28047升。根据QQ记录显示，3月17日卖给“万江油库”9362升，3月18日卖给“瘦瘦高高”客户3381升，3月19日卖给“袁老板”17378升,共计30121升。⑤油品去向：走私的柴油最后都卖给了如“万江油”，虎门的陈老板（粤Ｓ×××××）、袁老板等，这些客户都是自己来派油罐车拉走的，也会打手机137××××9353联系，有些是“阿某2”（四川人，电话136××××6198）介绍来的，这个阿某2是其之前认识的朋友，案发后，其一直打电话给对方，但对方手机关机。截至案发，其了没有付给过阿某2介绍费。油罐车一般在装完油后会去对面的磅站过磅，其卖给国内柴油客户的价格是3.25元至3.35元每升。收款是由对方直接给现金，只有几千元钱是客户通过支付宝（378×××＠ｑｑ.ｃｏｍ）给其的。⑥到案经过：其在案发时在泰国，其打电话给沈航威，无人接听，其就知道出事了，后来其上网查看新闻，知道很多这样的黑油点被缉查了。
41.沈航威供述：①基本情况：其自2015年6月大学毕业后一直做汽修工，2015年11月到长安镇汽修厂工作。年底休息时去老乡史林威的收油点玩。2016年2月份春节过后，史林威就叫其到油点打工，由于史林威开的工资比汽修厂高，大概是4000元每月，包吃包住。②违法性认识：其也知道油点是做走私油生意，因为其看到有香港货柜车来卖油，虽然是违法的行为，但由于工资高，其父亲生病也需要钱，所以其就冒险做了。平时都要关门卸油，因为做违法的事情怕别人发现，所以史林威都要求关门。③人员架构：史林威是油点老板，史联系方式是188××××5520、另外还有一个手机137××××9353是放在收油点用来联系收购柴油的事情。平时就是其与史林威二人在油点，工资都是史林威发给沈航威。其主要负责抽油、收付款、过磅等事情。一般港车司机过来前会打137××××9353这个电话，然后史林威或者其就会开门让货柜车进油点，再关门卸油。一般一天有10辆车左右过来卖油，每辆车每次卸油700到1200升不等，根据油表的升数付款，每升约3元人民，都是现金当场结算，油表每次抽完油都会清零。油点有一个大油罐，最多可存23000升左右。④购油数量：第一部分（记账本）：收油站有一个记账本，记录每次收油数量，只是简单记一下流水，左边是每次收了多少油，右边是付给司机的钱款。但每记满一页，史林威就会要求销毁，担心留下证据。一页纸只能记录一个星期左右的数据。4月15日查处的这页记账本显示了这星期一共收油42047升。第二部分（QQ记录）史林威不在油点时，沈航威会通过QQ向史汇报收油售油以及对账事宜，史林威的QQ是37×××48，沈航威的QQ是95×××72。收油的价格是3.05元到3.1元每升，卖给国内客户柴油价格是3.25元至3.35元每升。⑤油品去处：油点的客户都是史林威或者尹老板联系的，具体情况沈不清楚，其记得的有“万江油库”、袁老板、“瘦瘦高高”的客户，这些客户都是自己派油罐车过来拉油，过来前会打137××××9353这个电话联系。卖油时会到油点对面过磅以计算重量，装油前过一次磅，装油后再过一次磅，根据密度折算成升数。每次过磅基本都不打磅单，担心留下证据被别人查到，只是简单记录一下过磅的数量以便计算，只有油罐车司机要求打磅单才会打，但这个情况很少。售油款有一部分给现金，其他都是支付宝或者银行转账给史林威。⑥到案经过：2016年4月15日油点被查处时，其在现场，而史林威刚好去泰国旅游了。
辨认笔录：沈航威辨认出被告人史林威。
本院认为，被告人史林威、沈航威无视国法，采取私设收油点的方式直接向走私人非法收购走私进口的柴油，偷逃国家税款数额较大，其行为均已构成走私普通货物罪。被告人史林威在共同犯罪中起主要作用，是主犯；被告人沈航威在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当从轻或者减轻处罚。史林威、沈航威庭审时均认罪，可酌情从轻处罚。综上，依法对被告人史林威、沈航威从轻处罚。被告人史林威、沈航威犯罪情节较轻，有悔罪表现，经调查，宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，可依法对该二人宣告缓刑。公诉机关指控被告人史林威、沈航威犯走私普通货物罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。
依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第五十二条、第六十七条第三款、第七十二条、第七十三条之规定，判决如下：
一、被告人史林威犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币18万元（已向本院缴纳完毕）。
二、被告人沈航威犯走私普通货物罪，判处有期徒刑九个月，缓刑一年，并处罚金人民币1万元（已向本院缴纳完毕）。
三、暂扣在黄埔海关长安办事处缉私分局的涉案柴油4220千克及违法所得194870元，予以没收，由扣押机关依法上缴。
如不服本判决，可于接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本两份。
审判长 黄运祎
审判员 廖 政
审判员 吕 萌
二〇一七年十一月二十九日
书记员 陈子宁