广东省广州市花都区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）穗花法刑初字第384号
公诉机关广州市花都区人民检察院。
被告人吴达强，男，1954年1月23日出生于广东省广州市，汉族，文化程度初中。因涉嫌犯挪用资金罪于2013年5月21日被羁押，次日被刑事拘留，同年6月4日被逮捕。现被羁押于广州市国家安全看守所。
辩护人王琦，国信信扬律师事务所律师。
广州市花都区人民检察院以花检公刑诉（2014）323号起诉书指控被告人吴达强犯挪用资金罪、虚报注册资本罪，于2014年2月28日向本院提起公诉。本院于同日立案，并依法适用普通程序，组成合议庭公开开庭审理了本案。广州市花都区人民检察院指派检察员雍易平出庭支持公诉。被告人吴达强及其辩护人均到庭参加诉讼。现已审理终结。
广州市花都区人民检察院指控，2012年3月5日，被告人吴达强利用其担任花都区狮岭镇合成村党支部书记的职务便利，挪用该村资金2950万元，用于虚报注册资本，令广州市奥一皮革贸易有限公司增资、验资成立广州市君爵投资有限公司，验资完毕后将上述款项于2012年3月7日归还。
公诉机关并提交了抓获经过、转账凭证、证人证言、被告人吴达强的供述及身份材料等证据，认为被告人吴达强的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第一百五十八条第一款之规定，构成挪用资金罪和虚报注册资本罪。建议本院结合被告人吴达强挪用资金数额达2950元、虚报注册资本数额2950万元、被告人吴达强自愿认罪等情节，以挪用资金罪判处被告人吴达强三年以上五年以下的有期徒刑，并处罚金；以虚报注册资本罪判处被告人吴达强一年零六个月以下的有期徒刑，并处罚金，并依法数罪并罚。提请本院依法判处。
被告人吴达强在庭上提出如下意见：1、对起诉指控其挪用资金罪没有异议；2、其认为自己不是涉案公司的股东，也不是该公司的法人，其也不清楚儿子吴某公司的资产状况，不清楚是否存在虚报，因此其对起诉指控其犯虚报注册资本罪不理解。
被告人吴达强的辩护人提出如下辩护意见：1、被告人吴达强的行为只构成挪用资金罪，不构成虚报注册资本罪，理由是：被告人利用担任合成村党支部书记的职务便利，挪用了该村的资金2950万元给广州市奥一皮革贸易有限公司使用，但被告人并不清楚该公司将该款项作何用途，虚报注册资本的行为是由奥一公司单独实施的；2、被告人挪用了2950万资金，但挪用时间仅为3月5日至3月7日，并未造成该村经济损失，在成立了君爵公司后，该公司还为农户担保贷款55笔，对合成村经济发展做出了贡献；3、被告人吴达强是初犯，没有犯罪前科，归案后如实供述，具有悔罪表现，被告人吴达强多年来作为村委会及基层党支部的领导带头人，对于合成村的经济发展做出了贡献，并且被告人希望能有机会为合成村奉献余热，且被告人年事已高，身患疾病，综上建议对被告人从轻处罚，并适用缓刑。
经审理查明，2012年3月5日，被告人吴达强利用其担任花都区狮岭镇合成村党支部书记的职务便利，挪用该村集体资金2950万元转入至其儿子吴某的个人账户，后吴某将该资金用于广州市奥一皮革贸易有限公司增资、验资成立广州市君爵投资有限公司，验资完毕后将上述款项于2012年3月7日归还。
上述事实，有公诉机关当庭举证，经控辩双方质证，并经本院确认的下列证据证实：
1、被告人吴达强的户籍资料，证实被告人吴达强出生于1954年1月23日。
2、中共广州市花都区狮岭镇委文件、个人简历，吴达强于2008年当选为合成村党支部书记；2011年任合成村党支部书记；2013年免去合成村党支部书记职务，当选狮岭镇山前社区服务站负责人。
3、广州花都稠州村镇银行股份有限公司保证合同，广州市君爵投资有限公司作为冯建军、袁金彩的保证人，分别向广州花都稠州村镇银行股份有限公司借款30万元、50万元整。
4、胡某账号为×××1353的广州农村商业银行账户流水。
5、广州市花都区狮岭镇合成团结一经济合作社的广州农村商业银行账户流水。
6、广州农村商业银行提供的单位账户转账业务凭证影像及狮岭镇合成经济联合社出具的证明，证实2012年2月7日，从账户“花都区狮岭镇合成经济联合社、账号×××0343”转入“户名为毕某、账号为×××1253”资金21600000元（2160万元），取款用途为“退回投地保证金”。
7、广州农村商业银行提供的单位账户转账业务凭证影像，证实2012年3月5日，从账户“广州市花都区狮岭镇合成团结一经济合作社、账号×××2571”转入“户名为毕某、账号为×××1253”资金2500000元（250万元），取款用途为“退回投地保证金”，代理人为胡某。
8、广州农村商业银行提供的账户转账业务凭证影像，2012年3月5日，从“户名为胡某、账号×××1353”转入“户名为毕某、账号为×××1253”资金2500000元（250万元），取款用途为“还款”。
9、广州农村商业银行提供的单位账户转账业务凭证影像，2012年3月5日，从账户“花都区狮岭镇合成经济联合社、账号×××0343”转入“户名为毕某、账号为×××1253”资金3400000元（340万元），取款用途为“退回投地保证金”。
10、广州农村商业银行提供的账户转账业务凭证影像，2012年3月5日，从“户名为毕某、账号为×××1253”转入“户名为吴某、账号为×××3164”资金29500000元（2950万元），取款用途为“往来款”。
11、广州农村商业银行提供的账户转账业务凭证影像，2012年3月5日，从“户名为吴某、账号为×××3164”转入“账户名为广州市奥一皮革贸易有限公司、账号为×××0031”资金29500000元（2950万元），取款用途为“吴某投资款”。
12、广州农村商业银行提供的账户单据，“账户名为广州市奥一皮革贸易有限公司、账号为×××0031”开户日为2012年3月1日，销户日为2012年3月6日，并于2012年3月6日转出29500409.72元（包含利息409.72元）；2012年3月6日，从“账户名为广州市奥一皮革贸易有限公司、账号为×××0031”转入“账户名广州市君爵投资有限公司、账号为×××0030”29500409.72元；2012年3月7日，从“账户名广州市君爵投资有限公司、账号为×××0030”转出29500000元（2950万元）。
13、广州农村商业银行提供的单位账户转账业务凭证影像，2012年3月7日，“账户名为广州市奥一皮革贸易有限公司、账号为×××0030”转入账户“花都区狮岭镇合成经济联合社、账号×××0343”29500000元（2950万元）。
14、广州农村商业银行提供的其他账户转账凭证，2012年3月8日，从账户“广州市花都区狮岭镇合成经济联合社”分别转入账户“广州市花都区狮岭镇合成团结一经济合作社”2500000元（250万元），转入户名“胡某”账户2500000元（250万元）。
15、广州市奥一皮革贸易有限公司设立登记申请书、出资情况表、法人登记表、营业执照等复印件。
16、广州市奥一皮革贸易有限公司“变更登记申请书”等相关资料，2012年3月5日，公司申请注册资本由原来的50万元变更为3000万元，出资时间为2012年3月5日。
17、广州市君爵投资有限公司企业注册资本资料，查询日期为2013年4月8日。
18、破案经过，证实检察机关根据群众举报后，于2013年4月11日对吴达强挪用资金案进行立案侦查，2013年5月21日将被告人吴达强抓获归案。
19、广州市君爵投资有限公司在花都稠州村镇银行存款明细账，时间段为2012年3月21日至2013年12月21日。
20、公安机关出具的情况说明，证实对吴某立案侦查并经批准逮捕。
21、证人毕某的证言，主要内容为：我于2011年至今任合成村出纳。我在合成村支部书记吴达强的授意下，违规将合成经济联合社的集体资金3000万元划到私人帐户。具体情况是：在2011年年底，合成村在顺隆山庄对面有一地块准备开发，该地块属于合成村7个生产队共有的。钟文庆和罗治成两人有意向开发该地块，根据与合成村的约定，他们两人应向合成村交纳3000万元作为开发该地块的保证金。2011年12月份，钟文庆和罗治成历经多次银行转帐将2160万元划入合成村在农商银行的帐户下。钟文庆曾对村委表示等交齐该3000万土地保证金后才开收据，由于一直都未达到3000万，所以我们一直没有开具收据。后吴达强叫我将该2160万元暂时转入我在农商行私人帐户。于是，我就以“退还土地保证金给毕某”的名义，从合成村经济联合社帐户将2160万元转我在农商银行的私人帐户。当时，退还土地保证金的证明是村会计袁志勇写的，并加盖合成经济联合社的公章。后来我就将这2160万元做了一个理财项目，也产生了相应收益。后来的一天，吴达强到我办公室，说他儿子吴某要搞一个名叫“君爵”的担保公司，需要3000万元的资金用来给银行验资，问我们合成村经济联合社帐户里有多少钱。我就告诉吴达强合成村经济联合社帐户下只有350多万元，加上在我私人帐户上的2160万元，一共约有2500多万元。吴达强叫我到时划转3000万元到吴某的帐户，给吴某用一下，至于不够的部分，吴达强自己再想办法。2012年3月份左右的一天，胡某（合成村二十个经济社的财务）过我办公室找我，表示已经转了500万元到我的私人帐户，叫我去查一查，看数目有没有错，还说这500万元是给吴某的，叫我到时转帐过去。当日，我就到银行查了我的银行帐户，发现收入两笔250万元的转账合计500万元。我知道还差340万元才凑够3000万元，于是我就叫会计袁志勇出具了一份“退还土地合作金给毕某的证明”，后凭该证明从合成村经济联合社帐户划转了340万元到我私人帐户。当日，我叫吴某到农商行合成支行应吴某的要求从我的私人帐户划拨了2950万元到他的私人帐户，余下的50万元就留在我的私人账户。隔了一天，吴某做完验资之后就将2950万元划回到合成村经济联合社帐户，并电话告知我。后来，我以退还土地合作金的名义将两笔250万元从合成村经济联合社帐户分别划到团一经济合作社的公账户和胡某的私人账户，并到胡某办公室告诉他。然后，再以“退还土地合作金给毕某”的名义，将2110万元从合成村经济联合社账户划到我的私人帐户，加上之前没有划给吴某的50万元，合共2160万元的土地合作金暂又回到我的私人账户。后来，狮岭镇会计中心发现这笔2160万元的资金，并叫我把钱归还给合成村相关的7个经济社。于是我就将2160万元从我的私人账户划回合成村的公账户，然后再分别归还给合成村的7个相关经济社。我划转给吴某的2950万元是属于合成村经济联合社的，属于集体资金。我是合成村的财务人员，是在合成村支部书记吴达强的授意下才这样做的。
22、证人吴某的证言，主要内容为：2012年1月，广州花都稠州村镇银行在狮岭成立，该银行开展了一个叫“农易贷”的项目，该项目主要是要向村民贷款，后来银行找到了合成村委，希望跟合成村合作，支持农村发展经济。后来村委决定由个人来搞担保公司。我爸爸吴达强就建议我来搞这个公司，由我先将担保公司的雏形搞出来，我考虑到这个项目还是比较有前景的，就同意了。2012年3月，我将之前自己成立的广州市奥一皮革贸易有限公司增资变更为广州市君爵投资有限公司，公司的注册资本由50万元变为3000万元。成立担保公司验资需要3000万元，是我找老爸吴达强帮忙，后来毕某就将2950万元打给我了。中间的过程是我爸爸操作的。我是在验资完成之后将2950万元转回到毕某给我的账号。完成验资后，我共投资4百多万元到这个公司。2012年3月，广州花都稠州村镇银行、合成村委以及我公司三方合作签订了两份合作协议，第一份合作协议约定广州花都稠州村镇银行授信1.5亿元贷款额度给合成村委，合成村民向广州花都稠州村镇银行贷款，由广州君爵投资有限公司担保，在村民还不起贷款的情况下，广州君爵投资有限公司承担连带担保责任，广州君爵投资有限公司收取客户贷款金额的2.4%作为服务费。第二份协议约定广州君爵担保有限公司必须保证所担保的客户必须是优质的客户，风险为可控的，保证每笔贷款都能顺利收回，另外协议还约定我们公司必须向花都稠州村镇银行存有保证金500-1000万元，以保证客户能顺利还款，公司承担的责任为连带担保责任。到目前为止，广州君爵投资有限公司存入花都稠州村镇银行有450多万元作为风险保证金，另外我将家人的一些财产证明大约500万元给了银行。广州君爵投资有限公司共担保了2600多万元贷款，大约有55单，合成村村民有45单左右，剩下的10单大都是隔壁村的村民，我共约有80多万元利润。广州君爵投资有限公司担保业务所带来的收入包括向客户收取的贷款金额的2.4%服务费以及客户20%保证金的存款利息。
23、证人胡某的证言，主要内容为：我在合成村支部书记吴达强的授意下，违规将合成团结一经济合作社的集体资金250万元以及存在我私人名下合成村海布片三个经济社的集体资金250万元，共计500万元汇到毕某私人帐户用于吴达强的儿子吴某设立担保公司验资。具体情况是：2012年上半年一天上午，合成村党支部书记吴达强来到办公室对我说，他儿子吴某因设立担保公司需要3000万元用于验资，叫我转500元到合成村出纳毕某的私人账户上，并对我说这笔钱只需几天很快就会全额转回来，叫我想想办法，于是当天下午我、毕某以及吴达强的儿子吴某来到广州农村商业银行股份有限公司合成支行，从账号为×××2571的合成团结一经济合作社的公账上转了250万元集体资金到毕某的私人账户上（账号为×××1253），另外，我还于当天将合成村海布片三个经济社存在我私人农商行账户（账号为×××1353）共计250万元集体资金转到毕某的私人账户上（账号为×××1253），当天我共计转了500万元到毕某的私人账户上，钱到毕某的账号后我就对毕某及吴某说，其他事情你们搞定，我先走了。三天后，毕某在办公室上班时告诉我，之前转给他的两笔250万元共计500万元已从合成经济联合社的账户转回来，一笔250万元转回到合成团结一经济合作社账户上，另一笔250万元转回到我的私人账户上，我的手机也收到了银行发给我的款项转入的信息，另外毕某还将转账的票头给我查看，确实是转了。
24、被告人吴达强的供述、亲笔供词，主要内容为：我利用职务之便，授意合成村财务人员毕某、胡某从合成村经济联合社集体帐户里划转了2950万元公款到吴某私人帐户用于验资一事的经济问题。具体如下：大约在2012年年初，浙江稠州银行狮岭分行的副行长杨瑞彬找我，说希望和我们合成村合作搞一个叫“农易贷”项目，该项目主要面向村农民贷款，后经村委会开会研究，同意和稠州银行合作，并举行了合作签约仪式。根据合作协议，我们合成村先要新成立一家投资公司，之所要成立一家投资公司，主要是由于村民的物业大多是无法进行抵押登记的，银行是无法直接贷款给村民的，因此就需要成立一家投资公司，由投资公司替农民担保，日后若村民还不起贷款，投资公司替村民还，投资公司每月收取千分之二至千分之四的管理费。但后来经了解，村成立投资公司的手续非常繁琐，耗时较长，很难行得通，于是我出于私心就叫我儿子吴某将其名下的广州市奥一皮革贸易有限公司增资成立广州市君爵投资有限公司，后合成村村委再借用君爵投资有限公司名义和稠州银行合作。成立君爵投资有限公司需要注册资本3000万元，由于吴某本人无法拿出这么多资金用于验资，于是我叫合成村经济联合社出纳毕某帮忙想办法，并对毕某说在不违反相关规定的情况下可以从合成村经济联合社的帐户里划钱给吴某的公司验资。毕某说合成村经济联合社帐户里能动用的资金只有两千多万元。于是我又叫合成村村社出纳胡某想办法，当时胡某负责管理合成村下属20个经济社和5个片区的集体帐。最终毕某和胡某从合成村经济联合社帐户里划转了2950万元到吴某私人帐户，连同吴某帐户原有的50万元共3000万元用于注册成立君爵投资有限公司的验资。该笔资金在我儿子吴某账上，只有三天的时间。吴某完成验资后就将该2950万元通过银行转帐归还到合成村经济联合社的帐户名下，至于该笔钱转账的细节，我就不清楚了。另外，自始至终我都不清楚毕某和胡某是如何筹集该2950万元的，但这笔钱肯定来自合成村的集体资金。后来由于我们合成村村委觉得做“农易贷”项目太麻烦，难以理顺各村民之间的关系，处理不好容易同村民产生矛盾，考虑到上述原因，村委就达成了共识放弃了与稠州银行的合作，“农易贷”项目最后没有做成。
本院认为，被告人吴达强无视国家法律，利用职务上的便利，挪用本单位资金用于营利活动，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控被告人吴达强犯挪用资金罪的罪名成立，本院予以支持；公诉机关指控广州市奥一皮革贸易有限公司采取欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，以增资、验资成立广州市君爵投资有限公司，但被告人吴达强并非本案中申请公司登记单位，公诉机关也并未提交证据证实被告人吴达强系该单位全体股东指定的代表或共同委托的代理人，指控被告人吴达强犯虚报注册资本罪的证据不足，本院不予支持。
被告人吴达强挪用资金的行为，依法应当对其适用“三年以上十年以下有期徒刑”的量刑幅度予以处罚。本案查明的量刑事实和情节有：一、被告人吴达强身为村党支部书记，利用职务便利挪用本单位资金2950万元，可以酌情增加刑罚量；二、被告人吴达强归案后如实供述自己的罪行，是坦白，依法可以从轻处罚。本院结合上述法定刑幅度、法定量刑情节及酌定量刑情节，并结合被告人挪用资金的目的、时间、后果及被告人吴达强的身体情况、年龄较大等具体情节，决定对被告人吴达强从轻处罚。公诉机关建议结合本案的情节，提出以挪用资金罪判处被告人吴达强三年以上五年以下有期徒刑的量刑建议，予以采纳。被告人吴达强及其辩护人提出与上述相同的意见，予以采纳；辩护人提出吴某利用该笔资金成立君爵公司后为农户担保贷款55笔、对合成村经济发展做出了贡献的意见，与吴某证实其因为担保的55笔贷款获利约80万元、该公司向客户收取高额服务费、获得客户保证金存款利息等事实不符，辩护人提出对被告人吴达强适用缓刑的意见与被告人所犯罪行及相关法律规定不符，不予采纳。
综上所述，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第三款之规定，判决如下：
被告人吴达强犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年零二个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年5月21日起至2016年7月20日止）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省广州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 姜 敏
人民陪审员 谢满辉
人民陪审员 邝振英
二〇一四年五月五日
书 记 员 李璇炜
阳秋林
附法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第二百七十二条【挪用资金罪】：公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
第六十七条第三款：犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。