广东省东莞市第三人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）东三法刑初字第1448号
公诉机关东莞市第三市区人民检察院
被告人刘某甲，女，汉族，大专文化，原系东莞市××××电子有限公司副总经理，户籍地为广西壮族自治区武宣县，身份证号码×××6629。因涉嫌犯非法处置查封的财产罪于2014年7月1日被羁押，同月2日被刑事拘留，同年8月8日被逮捕。现押于东莞市看守所（上桥）。
辩护人高嵩，广东勤诺律师事务所律师。
辩护人叶玉斌，广东广健律师事务所律师。
东莞市第三市区人民检察院以东三区检刑诉（2015）1367号起诉书指控被告人刘某甲犯合同诈骗罪、拒不支付劳动报酬罪、非法处置查封财产罪，于2015年7月17日向本院提起公诉，并依法由审判员李奇志、刘仕雯、人民陪审员黄绍聪组成合议庭，于2015年8月7日开庭审理了本案，2015年10月10日，东莞市第三市区人民检察院向本院第一次申请延期审理，并于2015年11月9日向本院申请恢复审理，本院予以同意；2016年2月6日东莞市第三市区人民检察院第二次向本院申请延期审理，并于2016年3月4日申请恢复审理，本院予以同意。2016年4月25日本院第二次开庭审理了本案。2016年5月16日，本院向东莞市中级人民法院申请延长审限至2016年9月2日，2016年6月17日本院由审判员李奇志、刘浩宇、人民陪审员黄绍聪重新组成合议庭，公开开庭审理了本案，东莞市第三市区人民检察院指派代理检察员梁小龙出庭支持公诉，被告人刘某甲及其辩护人高嵩、叶玉斌到庭参加诉讼。现已审理终结。
东莞市第三市区人民检察院指控，被告人刘某甲自2007年开始在东莞市铁志电子有限公司（以下简称铁志公司）工作，后担任该公司的副总经理，负责管理铁志公司的财务及采购，是铁志公司的实际经营者。
一、合同诈骗的事实
2013年开始，被告人刘某甲以铁志电子有限公司的名义向大批供货商采购原材料，在铁志公司内生产碎纸机，并通过东莞市建安贸易公司将成品出口销售。期间，刘某甲以各种理由拖欠供货商的货款，或者先付少部分货款骗取被害人继续供货。2013年12月20日左右，刘某甲在将所有成品出口后即遣散铁志公司的员工，召开供货商大会，以无力支付货款为由要求所有供货商折价分期收取货款，并骗取了宏绩五金塑胶制品有限公司等多家被害企业共约4257849元。
二、拒不支付劳动报酬的事实
被告人刘某甲在经营管理铁志公司期间，于2013年11月、12月及2014年1月共拖欠38名员工的工资459764.5元。2014年2月12日，经东莞市人力资源局签发劳动监察限期整改指令书，指令铁志公司三天内发放全厂员工的工资。刘某甲作为实际经营者在明知工人工资被拖欠的情况下，仍拒不如期支付工人工资。至2014年4月30日，寮步镇刘屋冚股份经济联合社代为向铁志公司的相关员工支付了工资。
三、非法处置查封的财产的事实
2013年10月31日东莞市第一人民法院在执行申请执行人东莞市兴溢印刷有限公司与被执行人铁志公司合同纠纷一案中，依法查封了铁志公司的三条生产流水线。2014年4月11日，被告人刘某甲授权指使铁志公司员工胡文玲等人与通圣公司老板卢文柱签订协议，将铁志公司厂房内的设备、材料，包括法院查封的三条生产流水线变卖给卢某。因此而造成申请执行人东莞市兴溢印刷有限公司的诉讼标的110000元无法实现。
针对上述指控，公诉机关提供了现场勘查笔录，刘某等证人的证言，银行帐户交易明细等书证，蔡某等被害人的陈述，被告人刘某甲的供述与辩解等证据，公诉机关据此认为被告人刘某甲的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第二百七十六条之一、第三百一十四条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以合同诈骗罪、拒不支付劳动报酬罪、非法处置查封的财产罪追究其刑事责任。提请本院依法惩处。
被告人刘某甲在法庭上辩称其并不是东莞市铁志电子有限公司的经营者，其没有实施诈骗行为不构成合同诈骗罪，其对公诉机关指控的非法处置查封的财产罪、拒不支付劳动报酬罪，表示认罪。
辩护人叶玉斌提出以下辩护意见：1.被告人不构成合同诈骗罪，理由主要是被告人刘某甲不是铁志公司的经营者，铁志公司与被害人之间是民事的债务纠纷，刘某甲不具备主体条件，也没有实施该罪的客观行为；2.被告人刘某甲不构成拒不支付劳动报酬罪，理由主要是刘某甲不具有主体要件，也无主观故意，不具备客观方面要件；3.被告人刘某甲不构成非法处置查封的财产罪，理由主要是刘某甲不知道财产被查封，变卖查封的财产并非刘某甲的行为。
辩护人高嵩提出以下辩护意见：1.公诉机关提供的证据不能证实被告人刘某甲系铁志公司的实际经营者或股东；2.被告人刘某甲不构成合同诈骗罪，理由主要是，铁志公司系因经营不善拖欠被害人货款，系民事纠纷，公诉机关指控的涉案货款的证据不足；3.被告人刘某甲不构成拒不支付劳动报酬罪，主要理由是刘某甲并非铁志公司的实际经营者，刘某甲主观上没有欠薪故意，客观上没有拒不支付的行为；4.被告人刘某甲不构成非法处置查封的财产罪，主要理由是公诉机关指控被告人刘某甲知道涉案财产被法院查封的证据不足，被告人刘某甲主观上不具有该罪的故意，处置查封财产行为轻微，尚未达到刑事追诉的标准。
经审理查明，被告人刘某甲自2007年开始在东莞市铁志电子有限公司工作，后担任该公司的副总经理，负责管理铁志公司的财务及采购，是铁志公司的实际控制人之一。
一、拒不支付劳动报酬的事实
被告人刘某甲在管理铁志公司期间，于2013年11月、12月及2014年1月共拖欠38名员工的工资459764.5元。2014年2月12日，经东莞市人力资源局签发劳动监察限期整改指令书，指令铁志公司三天内发放全厂员工的工资。刘某甲作为实际控制人之一在明知工人工资被拖欠，且有能力支付的情况下，仍拒不如期支付工人工资。至2014年4月30日，寮步镇刘屋冚股份经济联合社代为向铁志公司的相关员工支付了工资。
二、非法处置查封的财产的事实
2013年10月31日东莞市第一人民法院在执行申请执行人东莞市兴溢印刷有限公司与被执行人铁志公司合同纠纷一案中，依法查封了铁志公司的三条生产流水线。2014年4月11日，被告人刘某甲授权指使铁志公司员工胡文玲等人与通圣公司老板卢文柱签订协议，将铁志公司厂房内的设备、材料，包括法院查封的三条生产流水线变卖给卢某。因此而造成申请执行人东莞市兴溢印刷有限公司的诉讼标的110000元无法实现。
上述事实有经法庭质证、认证的下列证据证实：
（一）现场勘查笔录、现场图
现场勘查笔录、现场图：证实案发现场情况。
（二）书证
1.东莞市人力资源局的《劳动监察文书送达回证》：证实由林某甲签收限期整改指令书，但林将刘某甲的联系电话（135××××4664）写在送达回证上。
2.东莞市人力资源局的《劳动监察文书送达回证》、劳动仲裁裁决书、广东省东莞市第一人民法院民事裁定书：证实参与劳动仲裁的工人人数及被拖欠工资的数额。
3.铁志公司与部分供货商签订的还款协议：证实铁志公司于2014年1月、3月、6月分次与部分供货商达成和解协议，对部分供货商的货款进行了部分支付（约三成）。
4.审核报告：证实由和惠会计师事务所对铁志公司、金结实业公司、建安贸易公司三家公司的帐户及刘某甲、梁某甲二人的个人相关帐户往来记录进行审核：1、铁志公司帐户多给刘某甲帐户5118162.85元。2、铁志公司帐户及刘某甲帐户多给金结实业公司帐户7623391元。3、根据铁志公司开具的销售发票与银行往来差额为2919960.64元，即建安贸易多给了铁志公司2919960.64元。4、刘某甲个人帐户多给了梁某甲个人帐户13822475元。5、铁志公司及刘某甲个人帐户与众多公司和个人帐户转账频繁，无法确认是否正常的业务往来。
5.铁志公司的工商登记资料：证实铁志公司是于2005年由王会泽、王会君投资成立，王会泽是法定代表人，2011年4月法定代表人改为任海龙，2011年12月法定代表人改为林某甲。2012年7月王会泽将其股份转让给林某甲。
6.还款协议，2014年6月，刘某甲、东莞市金结实业有限公司与东莞市宏哲五金制品有限公司，深圳市豫捷五金有限公司、佛山市北泰合金制品有限公司、东莞市虎门豪毅塑胶五金模具厂分别达成协议，约定由刘某甲、东莞市金结实业有限公司承担东莞市铁志电子有限公司所欠上述公司货款，货款共计4146899.55元。
7.东莞市第一人民法院移送公安机关侦查函：证明该院在执行申请执行人东莞市兴溢印刷有限公司与被执行人东莞市铁志电子有限公司合同纠纷一案中，在2013年10月31日依法查封了被执行人东莞市铁志电子有限公司的三条生产流水线，后经初步了解，2014年4月11日，东莞市铁志电子有限公司把工厂内所有产品及废品材料擅自处理了，里面包括了法院查封的三条生产流水线，情节严重，其行为已经涉嫌构成犯罪。该院认为应追究铁志电子有限公司的法定代表人林某甲的刑事责任，将该案有关材料移送东莞市公安局侦查。
8.东莞市第一人民法院财产告知书、查封财产清单、执行照片：证明该院于2013年10月31日封存了东莞市铁志电子有限公司生产流水线三条，查封日期是2013年10月31日至2014年10月30日，清单上被执行人的签名为苑某，在场人为刘某戊。从执行时拍摄的照片可见，当时封条是贴于生产线一端的底板上，外观不明显。
9.协议一份：证明2014年4月11日由刘志坚代表刘屋冚村委会（公章中显示为“刘屋冚”，但协议中文字为“刘屋巷”）作见证人，刘桂良代表铁志公司与卢桂文（新租客）签订协议，其中一项约定铁志公司将厂内所有产品及废品材料作价17万元卖给新租客，新租客同意将该17万元于2014年4月20日前交给村委会作为铁志公司拖欠的租金及水电费。
10.证明（刘屋巷村委会于2014年6月10日出具）：内容为“收到东莞市铁志电子有限公司卖出的3条流水线，价格RMB：10000元”。
11.检讨书（东莞市铁志电子有限公司于2014年6月11日出具）：是铁志公司向东莞市第一人民法院作出的检讨，称由于该公司经营不善、管理混乱，相关人员对查封事实不知情，在处理公司财产中误将被查封的流水线处理掉，得款1万元。现该司自愿将该1万元交由法院处理。
12.铁志公司相关供货商的送货单据：证实铁志公司没有支付给供货商的部分数额。
13.铁志公司的送货单、建安贸易公司的报送单、铁志公司向建安公司开具的增值税发票：证实在2013年第四季度，铁志公司有大量碎纸机通过建安公司出口报送，并在收取货款时向建安公司开具增值税发票。
14.建安贸易公司向铁志公司的应会账款明细表及铁志公司工商银行账户明细：均证实2013年12月，建安贸易公司向铁志公司付了10367538.98元货款，2014年1月，建安贸易公司向铁志公司付了11256729.21元货款。一般在建安公司货款到账后，铁志公司账户会于当天将钱转到金结公司、大冶鑫大洲贸易公司及茂名市盈华化工公司、广州市聚金化工有限公司、茂名市茂港合和塑胶制品有限公司等公司的账户内。
15.广东聚金化工有限公司、茂名市欣和化工有限公司、茂名市茂港合和塑胶制品有限公司、茂名市中誉化工有限公司、茂名市盈华化工有限公司交易流水：证实2013年12月31日，铁志公司转账给茂名市茂港合和塑胶制品有限公司人民币915000元；2014年1月10日铁志公司转账给茂名市欣和化工有限公司952003元；2014年1月13日，铁志公司转账给茂名市中誉化工有限公司934495元；2014年1月14日，铁志公司转账给广州市聚金化工有限公司1837490元。
（三）证人证言
1.苑某证言，其系铁志公司行政主管，其在公安机关陈述铁志公司的法人是林某甲，铁志公司的老板是总经理刘某甲，还有一名叫陈东发的台湾人也是总经理，与刘一起管理该厂。公司的实际经营者是刘某甲和一个台湾人王铁均。刘某甲负责厂里全面工作。其在铁志公司工作期间，法院共到该厂查封过三次财产。第一次是2013年6、7月，因铁志公司被控告拖欠货款，法院对铁志公司的三条流水线进行查封，在流水线上贴了封条和拍照，当时陈东发、刘某甲、厂长刘某乙、村委会的人在场。第二次是2013年8、9月，这次其不清楚原因，法院也是对铁志公司的三条流水线进行查封，当时陈东发、刘某乙、其以及村委会的人在场。据其所知，这两次法院都有开具查封清单，其中有一次是其代表铁志公司作为见证人在清单上签名的，但记不清具体是哪次。当时是陈东发和刘某甲叫其配合法院查封，而陈东发和刘某甲也在厂里的会议室，知道查封的情况。第三次是2013年12月，寮步镇安监分局对铁志公司进行检查时发现的空气不达标，要求铁志公司整改但公司没有整改，后来法院对铁志公司的全部财产进行了查封，当时陈东发、刘某甲的电话均打不通，但公司的员工都看到法院查封的情况。2014年1月14日，林某甲宣布停产。2014年4月其回铁志公司见到很多人在搬公司的流水线和其他仪器、材料等财产，搬上货车运走，听公司员工说是公司委派了胡文玲和刘桂良拍卖了公司的财产。
在法庭上陈述，其在铁志公司任行政主管，陈东发是总经理，刘某甲是副总经理，负责公司的财务、人事的主管，负责公司的采购、人事、财务、研发、销售，其直接上级是刘某甲，公司的流水线三次被查封的事情刘某甲均知道，铁志公司系于2014年1月11日就不再生产了。
2.邱某的证言，其系铁志公司财务会计（1）铁志公司的法人代表是林某甲，大概是从2005年成立，主要经营管理者是刘某甲，据其了解林某甲没有在铁志公司工作，刘某甲负责铁志公司的日常管理，其了解到的情况是铁志公司基本都是她管理的。铁志公司的财务由刘某甲负责，铁志公司的公章、财务章也由刘某甲保管，放在刘办公室的保险柜内。（2）铁志公司支付货款时，由供应商提供发票对帐单等，由财务人员核对后向刘某甲汇报，刘会通过网上银行转账或叫她们财务填好汇票给刘，刘盖章后给她们财务拿给供货商。
3.刘某乙的证言，称其本人是刘屋巷村委会在铁志公司的派驻厂长，负责工厂的消防以及和其他政府部门协调，其没有参与铁志公司的内部管理。据其了解，铁志公司是2006年由王会泽、刘某甲夫妇成立，2012年台湾人陈东发入股，老板就是他们三人。2012年该厂的法人代表改为林某甲，但林只是挂名的，没有实权和股份。厂里由刘某甲负责全面工作，所有事情都是刘某甲说了算。刘某甲经常对外声称自己是老板。工资由胡文玲制表，刘某甲审批，最后发放。2014年1月份铁志公司停产。
4.朱某的证言：在公安机关陈述其系铁志公司生技课课长，其于2010年3月20日开始在铁志公司工作，铁志公司的老板是刘某甲，刘也是实际经营者，林某甲是公司的法人。
在法庭上陈述，2010年入职铁志公司，负责生产技术设备，公司总经理是陈东发，副总经理是刘某甲，刘某甲负责铁志公司的财务，人事行政管理，铁志公司是进行半成品的组装，2013年11月份其就听说铁志公司要关闭了，那时生产量不够10月份的三分之一，2013年12月份已经没有新的生产了，只是对之前的产品进行修修补补，停产是在2013年底。
5.彭某的证言：其系铁志公司的生产主管，其于2007年11月13日开始在铁志公司工作，铁志公司的老板是刘某甲，刘某甲在工厂里是总经理，铁志公司于2014年1月份停产。
6.谢某甲的证言：其系铁志公司工程部文员，铁志公司的老板是刘某甲，刘负责经营铁志公司，铁志公司的老板刘某甲拖欠其工资，2014年2月18日，刘某甲那边托人打了电话说会在2月19日支付其的工资，让其别去劳动局，后刘某甲又改口说只支付其一个半月的工资，并且没有说什么时候能拿到钱，后来其就去劳动局了。
7.张某甲的证言，其系建安贸易公司的员工，刘某甲负责铁志公司的全面工作。铁志公司的碎纸机有部分通过建安公司出口，大部分都是台湾世庆公司下的订单。建安公司与铁志公司签订的购销合同，是由铁志公司的业务员或刘某甲签订，其联系沟通。建安公司是从2009年9月至2013年年底与铁志公司有业务往来。建安公司帮铁志公司报关出口后，大部分货款是台湾的世庆公司收取国外客户的货款后转到建安公司账户，但有部分货款并未给到建安公司，但铁志公司出具货物的增值税发票，如果建安公司不在账面上将该笔款项给到铁志公司，就会变成建安公司欠铁志公司的钱，所以刘某甲通过其个人账户转账给建安公司老板梁某甲，梁某甲收到款后，再转账给铁志公司，这些款项共计1300万左右。
8.林某甲的证言：其系铁志公司的法人代表，刘某甲是铁志公司的实际经营者之一。称其是2008年7月至2011年12月在铁志公司做普工，2011年12月铁志公司的副总经理刘某甲让其去做铁志公司的法人代表，说不用处理事情，只是挂个名字的，其就答应了。刘某甲就让律师事务所的人帮其去办手续。当时律师事务所的人让其提供了身份证，带其去过工商局，还让其在空白A4纸上签过名。2011年12月开始其就到寮步良边村金结公司做业务员，对铁志公司的经营情况不了解，没有在铁志公司领过工资，也没有获得好处。
其不知道铁志公司之前的法人代表及股东的情况，只听刘某甲说老板是一名姓王的台湾人，但其没见过，而该厂的实际经营者是陈东发和刘某甲。其不是铁志公司的股东。刘某甲在铁志公司负责业务、采购、财务。
2014年1月份，铁志公司的账户被冻结，刘某甲通过其个人账户，每次转5万元到其的账户，然后其取出来给她，因为刘的银行卡每天只能取5万元，但转账不限，所以刘转钱给其，其帮她取出来还给她，她拿去发工资。2014年1月份铁志公司停止生产经营。
2014年3月份，刘某甲称接到铁志公司总公司台湾世庆公司的通知，让其去将法人代表及股东信息变更为管丽军。
9.刘某丙的证言：其系铁志公司的仓库主管，系刘某甲堂弟，林某甲的丈夫，铁志公司的老板听说是台湾人，如果台湾公司派来代表就台湾派来的人负责工作，如果没有派人来就是刘某甲负责，台湾先后派过4任总经理，其在铁志公司建厂时就在铁志工作，2014年1月铁志公司停产，其才离职。铁志公司停工后，财务胡文玲叫其去处理那些废品和生产线，当时是在村委会签了一份协议书，其在上面签名按手印，胡在上面盖铁志公司的公章。现在公章在哪里其不清楚。其也没有看协议书的内容，只是按胡文玲的要求签名。其不清楚铁志公司的三条生产线被查封的事，那些生产线在二楼，而其平时是在一楼工作，不会上二楼。
10.刘某丁的证言，其系东莞市寮步镇刘屋巷村委会工作人员，铁志公司的员工都说刘某甲是老板，平时村委会有事情联系铁志公司，都是和刘某甲联系，并由刘某甲亲自做决定。大概2007年刘某甲找人来我们刘屋巷村委会租他们的厂房。2014年4月变卖铁志公司的厂内设备是打电话给刘某甲联系，刘某甲同意变卖的，签订变卖合同是铁志公司的胡小姐和刘某丙拿着铁志公司的公章来签的，签合同的公章应该是刘某甲给的，因为是刘某甲授权胡小姐协商变卖设备的。
11.梁某甲的证言：其系建安公司的法定代表人，其不认识刘某甲，听公司的业务员张某甲说，刘某甲好像是铁志公司的负责人。2013年前后刘某甲通过个人账户给其转账约1300万，是因为张某甲和其说铁志公司出口的货物中还有部分未收到，如果公司账上支付给铁志公司钱少于出口货物金额的话，到时候容易和铁志公司产生经济纠纷，所以张某甲便叫其提供个人账号给他，他再给铁志公司的负责人刘某甲，刘某甲再把每次的差额货款打给其，其收到并找张某甲确认过后，由公司财务再把这笔款打给铁志公司。
12.卢某的证言，称当时是管理区提供铁志公司老板娘的电话让其自行与对方沟通。其与老板娘谈好以17万元购买该厂的废品及三条生产线后，老板娘委托会计处理该事，会计带着刘桂良来说是老板娘的老表，他持有铁志公司的公章。由刘桂良与其签订协议。铁志公司没有向其透露过生产线被法院查封一事，生产线上也没见有封条。其将设备都卖给了二手设备处理商，当时的目的不是为了赚钱，而是尽快清出厂房来使用。
13.刘某戊的证言：2013年其在刘屋巷村委会兼任社区法官助理，法院封存铁志公司的生产线时其到场作过一次见证人。其称记不清封存的具体时间，当时是法院直接打电话通知其去的，有其与铁志公司的一名女员工在场，法院的工作人员在该厂的一条生产线的最尾段底部贴上封条，但仍让该生产线继续运作，之后让其与铁志公司的女员工在封存物品清单上签名。该封存情况有向治保主任刘某丁、主任刘志坚告知（但没说是谁告知）。此外，在该次封存前，法院还打电话叫过其一次去见证封存铁志公司的财物，但当时其因去学习没到场，不清楚村委会有没有人在场。2014年1月后其已没在村委会工作，不清楚之后铁志公司被封存的生产线如何处理。
14.林某乙的证言，其系广东聚金化工有限公司、茂名市欣和化工有限公司、茂名市茂港合和塑胶制品有限公司、茂名市中誉化工有限公司四家公司的股东，铁志公司与上述四家公司进行交易的形式一般是铁志公司先付货款后，四家公司才发货给铁志公司，熟悉后有时是先提货后支付，但都是订货后一个星期内对账结清货款，铁志公司不拖欠四家公司货款，四家公司也没有借过钱给铁志公司。
15.谢某乙的证言，其曾在林某乙名下的广东聚金化工有限公司跑业务，铁志公司的陈经理曾找过他，叫其多开票给他走数，其不同意，其说拿多少货就开多少票，至于拿货干什么其不管，后陈经理就同意了。2013年12月底和2014年1月，铁志公司与林某乙名下的公司均有交易，大约交易了500吨塑胶原料，每吨12000元，这些货铁志公司均在收到货后支付了货款，这些货发货到铁志公司后，有小部分原材料进入铁志公司的仓库，还有一部分材料铁志公司接车转走了，其不清楚铁志公司将材料转到哪里，用来做什么，还有一部分原材料铁志公司外发给人加工生产。
16.杨某的证言，2013年5月28日，其到铁志公司和刘某甲谈生意，同月30日，中山市东升镇源源塑胶厂开始供货，到7月5日便不再交易，期间货款共计501600元。2013年8月10日，刘某甲叫公司财务人员以铁志公司的名义开了二张支票（均为到期票一张金额为228600元的取钱日期为2013年8月15日，一张金额为27300元的取钱日期为2013年8月20日），8月15日取出了228600元，8月20日，其去取钱时，银行说没钱，后刘某甲说转账给其，但一直未转，刘某甲她说写一张欠条，欠条说从2014年4月份开始分24个月支付，2013年12月20日，铁志公司通知供应商开会，刘某甲说按照欠条约定的还款，但供应商说不行，刘某甲说一个星期后会给答复，但一个星期后其就找不到刘某甲了，电话也不接。
17.张某乙的证言：东莞市寮步恒怡印刷厂2013年9月开始供货给铁志公司，到2013年12月铁志公司欠了其四个月的货款没付，合共21990元。
18.王某甲的证言：刘某甲自称是铁志公司老板，2013年8月24日开始，东莞市华锦包装彩印有限公司与刘某甲谈好供货给铁志公司，到2013年10月铁志公司共欠了其134161.8元的货款一直没付。
19.龙某的证言：2013年6月，王会泽与刘某甲一起在铁志公司会议室，王自称是铁志公司的老板，与刘某甲是夫妻关系，当时见工商营业执照上的法人代表写着王会泽，其对此深信不疑。后于7月份开始博罗县石湾镇加盛塑胶五金厂向铁志公司供货，到12月铁志公司共欠其207000元货款没付。
20.刘某己的证言：刘某甲与王会泽是铁志公司老板，2013年4月开始，东莞市沃森塑胶科技有限公司与刘某甲谈好供货给铁志公司，到2013年9月共欠了其约40万元的货款一直没付。
21.肖某的证言：2011年7月，东莞市致兴电子科技有限公司开始向铁志公司供货，后于2013年5月至11月铁志公司欠了其约10万元的货款没付。期间其多次向铁志公司业务员谢某丙催收货款，后来其叫谢找老板谈，他就找了刘某甲过来，但还是以各种借口不给货款。
22.陈某的证言：刘某甲自称是铁志公司老板，并在供货商大会上说过自己是老板，2013年5月开始，深圳市宝安区福永祥万达模具经营部与刘某甲谈好供货给铁志公司，到2013年11月共欠了其254760.28元的货款一直没付。
23.王某乙的证言：刘某甲自称是铁志公司老板，并在供货商大会上说过自己是老板，2012年10月开始，东莞市精锐电器五金有限公司与刘某甲谈好供货给铁志公司，到2013年9月共欠了其334794元的货款一直没付。
24.蔡某的证言：刘某甲与王会泽自称是铁志公司老板。2012年7月开始，东莞市宏绩五金塑胶制品有限公司与刘某甲谈好供货给铁志公司，到2013年12月共欠了其约170万元的货款一直没付。从2013年6月开始，铁志公司大量采购，有约20万台碎纸机的生产规模，出口价格约为二千万元。
25.洪某的证言：刘某甲自称是铁志公司老板，并在供货商大会上说过自己是老板。2011年8月开始，惠州市鸿兴达实业有限公司向铁志公司供货，到2013年12月共欠了其170967.4元的货款一直没付。
26.房某的证言：刘某甲自称是铁志公司老板，并在供货商大会上说过自己是老板。2013年7月，东莞达雅富纸塑包装制品有限公司开始向铁志公司供货，到2013年12月共欠了其102481元的货款一直没付。
27.赵某甲的证言：2013年8月开始，东莞市志佳纸品有限公司与刘某甲谈好供货给铁志公司，到2013年12月共欠了其344300元的货款一直没付。
28.孔某的证言：2011年12月开始，澜樱创新科技（深圳）有限公司与刘某甲谈好供货给铁志公司，2013年6月25日至2013年8月24日供货给铁志公司，铁志公司共欠了其214396元的货款一直没付，期间刘某甲开了三张支票给其，其到银行取钱，被告知没有钱，其去找刘某甲，刘某甲叫其等。
29.证人谢某丙的证言：其于2007年进入铁志公司，其负责铁志公司的生产、物料管理，铁志公司总经理是陈东发，刘某甲是副总经理，负责采购和生产业务，刘某甲是其直接领导，铁志公司是进行半成品组装，生产安排到2013年底，那时物料已备齐，从物料进公司到产品生产出来最少要45天。
30.证人赖某的证言：其于2007年到2014年在铁志公司工作，系工程设计部主管，刘某甲系其直接上级领导，刘某甲负责公司的采购、财务、人事行政、研发等工作，铁志公司是进行半成品组装，2013年底或2014年元旦过后没多久铁志公司就停产了。
31.证人袁某的证言：其于2009年入职铁志公司，任品管科长，刘某甲是铁志公司的副总经理，负责铁志公司的人事、财务、采购、业务，业务是指跟进台湾世庆公司下的单，铁志公司是进行半成品组装，2013年年底生产线就不再生产了。
32.证人梁某乙的证言：其系东莞市信禾电子科技有限公司的负责人，铁志公司拖欠其公司30多万的货款，其与刘某甲于2014年3月份达成还款协议，分期还款，每期五万元，第一笔五月份支付，刘某甲用个人的房产进行担保。五月份收到第一笔款五万元，该笔款系其联系刘某甲后，刘某甲同意后，其安排员工到金结厂拿了部分现金和汇票。
33.黄某的证言：其系惠州市佳祥塑胶制品有限公司、东莞市樟木头群雄塑胶原料经营部的主要负责人，铁志公司欠惠州市佳祥塑胶制品有限公司488500元，欠东莞市樟木头群雄塑胶原料经营部8万多元，他们与铁志公司于2014年6月13日签订了还款协议，是和铁志公司委托的律师签订的，其收到了律师转交的十多万元货款，刘某甲在铁志公司负责生产，2014年春节后刘某甲与他们十几家供应商谈过还款的事情，刘某甲说台湾老板不拿钱出来，叫他们给她点时间，叫他们继续供货给她，新供的货，下个月付款，原来拖欠的半年后由刘某甲支付，王会泽的金结公司担保。2014年春节后找刘某甲对账时，有三、四万对不上账，刘某甲本人打了一个私人欠条给其，刘某甲在欠条上有签名和按手印。
34.证人郝某的证言：其系广东莞信律师事务所律师，其于2014年春节前后接受铁志公司委托处理货款纠纷一事，当时是刘某甲找到广东莞信律师事务所的，具体的委托事项是刘某甲和他们谈的，但签订合同的是林某甲，律师费是刘某甲谈过后，转账过来的，具体谁转的记不清了。在与供应商谈判的过程中，其有代铁志公司转交货款，货款是由刘某甲和他的堂弟刘某良以现金的形式交给其的，大部分是他们一起拿过来的，货款金额大概有200万。
35.证人赵某乙的证言：其系广东莞信律师事务所的律师，其与郝某律师于2014年接受铁志公司的委托处理货款纠纷一事，其主要是协助郝某律师，和铁志公司的沟通主要是由郝某律师负责，其与郝某律师有代铁志公司转交过货款，具体金额其记不清楚了，刘某甲曾经为劳动争议的案件代表铁志公司找过他。
（四）被害人苑某、邱某、谢某甲、朱某、彭某等人的陈述：证实了被拖欠工资的数额等情况。
（五）被告人刘某甲的供述
2014年5月5日的讯问笔录：2007年陈东发、高正中、高正发三名台湾老板在寮步镇投资建铁志公司，找了王会泽、王会君做法人，法人代表并不是出资人，在建厂之初，其就是副总经理，陈东发是总经理。2010年，陈东发带着林某甲过来，让其带齐资料去工商变更法人代表，将铁志公司改到林某甲名下。
2014年7月1日的询问笔录：铁志公司于2005年正式成立经营，法人代表是王会泽，股东是王会泽、王会君，2011年因公司股东有分歧，王会泽就退股了，公司的法人代表就变更为任海龙，股东是王会君。后来因为任海龙在税务部门有不良记录，不能成为法人，所以法人就变更为林某甲。其从2007年开始至今，在铁志公司担任副总经理，2007年至2010年主要负责公司日常全面工作，2010年至2012年5月份主要负责销售和财务这方面的工作，2012年5月因其患乳腺癌，就只负责业务工作，有时会参与一些财务工作。
2014年7月1日第一次讯问笔录：台湾的世庆公司是铁志公司的实际经营者。世庆公司是其老公王会泽的叔叔王铁君跟张应升等人开设。王会泽在2010年退股后就没有在参与铁志公司的经营活动了。其大概从2007年开始先后多次借钱给铁志公司，先后借款总额大概五百万，现在借条找不到了。铁志公司通过公家账号将钱转回给其。是其叫林某甲去做法人代表的。铁志公司的公司印章由陈东发保管。铁志公司提取现金通过转账到其个人账户后再从其个人账户内取出现金支付工资，或直接从铁志公司的账户提取，铁志一建厂就用其银行卡取现来支付工资。
其与王会泽2001年开始同居，并育有四个小孩，但并未办理结婚证。
上述证据经过法庭质证、认证可以作为本案的定案证据。
本院认为，被告人刘某甲作为铁志公司的副总经理、实际控制人之一，明知涉案的财产已被东莞市第一人民法院查封，仍安排他人将该财产变卖，情节严重，其行为已构成非法处置查封的财产罪；被告人刘某甲作为铁志公司的副总经理、实际控制人之一，有能力支付而不支付劳动者报酬，经政府有关部门责令支付仍不支付，数额较大，其行为已构成拒不支付劳动报酬罪，被告人刘某甲一人犯数罪，依法应予数罪并罚。公诉机关指控被告人刘某甲构成拒不支付劳动报酬罪、非法处置查封的财产罪，罪名成立，本院予以支持。被告人刘某甲系自动投案，归案后如实供述了非法处置查封的财产罪的主要事实，可以认定其对非法处置查封的财产罪具有自首情节，依法可以对其所犯该罪从轻处罚。铁志公司已向东莞市第一人民法院交纳该查封财产的变卖款1万元，对被告人刘某甲可以本酌情从轻处罚。被告人刘某甲在法庭上自愿供认所犯拒不支付劳动报酬罪，对其所犯拒不支付劳动报酬罪可以酌情从轻处罚。
关于被告人是否构成合同诈骗罪的问题。经查，铁志公司工商登记的法人、股东均不是刘某甲，公诉机关所提供的证据，不足以认定被告人刘某甲是铁志公司的实际经营者。铁志公司购买十三家供货商的货物是发生在铁志公司正常运营期间，在铁志公司经营不善期间及停产后铁志公司及刘某甲有积极协商还款事宜，公诉机关提供的证据不能证实刘某甲在购买货物时有诈骗十三名供货商财物的故意及刘某甲占有上述财物的行为，综上，本院认为根据现有证据，不能认定被告人刘某甲构成合同诈骗罪。
关于被告人刘某甲是否构成非法处置查封的财产罪的问题。经查，根据证人苑某、刘某丁等的证言及被告人刘某甲的供述可以证实被告人刘某甲作为铁志公司的副总经理，明知涉案的财产已被东莞市第一人民法院查封，仍安排他人将该财产变卖，且因其处置查封财产的行为，导致申请执行人的债权无法实现，被告人刘某甲的行为已符合非法处置查封的财产罪的构成要件，且属于情节严重，应当以非法处置查封的财产罪追究其刑事责任。
关于被告人刘某甲是否构成拒不支付劳动报酬罪的问题。经查，根据现有证据虽然无法认定被告人刘某甲系铁志公司的实际经营人，但根据证人苑某等人的证言及其他证据可证实刘某甲在铁志公司享有一定的决策权，系铁志公司的实际控制人之一，被告人刘某甲作为铁志公司的实际控制人之一，负责公司的财务、人事管理，工人工资的支付问题，其在铁志公司有能力支付工人工资的情况下，经政府有关部门责令支付仍不支付，数额较大，其行为已符合拒不支付劳动报酬罪的构成要件，应当以拒不支付劳动报酬罪追究其刑事责任。
公诉机关的指控意见，被告人刘某甲所提辩解意见及辩护人所提辩护意见，与本院认定一致的予以采纳，不一致部分不予采纳，理由上文已述，不再赘述。
经本院审判委员会讨论决定，根据被告人刘某甲犯罪情节及悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十六条之一、第三百一十四条、第六十九条、第六十七条第一款、第五十三条的规定，判决如下：
被告人刘某甲犯拒不支付劳动报酬罪，判处有期徒刑一年九个月，并处罚金人民币10000元；犯非法处置查封的财产罪，判处有期徒刑一年五个月。数罪并罚，决定执行有期徒刑三年，并处罚金人民币10000元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年7月1日起至2017年6月30日止；罚金从本判决生效之日起1个月内向本院缴纳，上缴国库）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向东莞市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 李奇志
审 判 员 刘浩宇
人民陪审员 黄绍聪
二〇一六年八月二十三日
书 记 员 刘新怡