广西壮族自治区田阳县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）桂1021刑初27号
公诉机关广西壮族自治区田阳县人民检察院。
被告人苏小弟，男，1986年1月17日出生于广西壮族自治区田阳县，壮族，初中文化，农民，住广西壮族自治区田阳县。因涉嫌犯挪用资金罪，2016年7月6日被田阳县公安局刑事拘留，2016年7月20日被执行逮捕。现羁押于田阳县看守所。
辩护人黄振海，广西齐川律师事务所律师。
广西壮族自治区田阳县人民检察院以阳检刑诉[2017]26号起诉书指控被告人苏小弟犯挪用资金罪，于2017年3月15日向本院提起公诉。本院于2017年3月22日立案受理。在审理过程中，田阳县人民检察院以该案需要补充侦查为由，建议延期审理一次，本院决定延期审理一次，并依法组成合议庭，分别于2017年5月22日、9月14日公开开庭审理了本案。田阳县人民检察院指派检察员罗之毅出庭支持公诉，被告人苏小弟及其辩护人黄振海到庭参加了诉讼。现已审理终结。
广西壮族自治区田阳县人民检察院指控，被告人苏小弟到广西苏某投资股份有限公司搅拌站应聘该公司的车长。为开拓市场，该公司授权本单位员工负责催收本人经手销售公司混凝土货款。为此，被告人苏小弟在担任该公司车队长期间，先后于2012年7月至2014年9月，经手销售公司混凝土款项共计659710元，其个人收取销售款项后，只交回公司入账186280元，截留公司货款473430元未交回公司财务，用于个人开支。2015年5月21日，经该公司与被告人苏小弟核对，被告人苏小弟确认挪用公司货款473430元用于自己个人开支使用的事实。但直到破案后，被告人苏小弟仍未归还所挪用的公司资金。被告人苏小弟到案后，如实供述自己挪用公司资金的犯罪事实。
对指控的事实，公诉机关提供相应证据予以证实，并认为被告人苏小弟身为公司职员，利用职务之便，挪用公司资金473430元归个人使用，超过三个月未归还，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条的规定,应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人苏小弟到案后，如实供述自己的犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚。提请本院依法惩处。
被告人苏小弟对指控的罪名无异议。但提出，苏某公司拿“广西苏某公司搅拌站混凝土销售报表（日期：2015.4.1-2015.4.30）”给其对账时,公司领导说该表上所列的工程项目是挂在其名下，就由其来负责,所以其没有仔细对账就在该表上签字,确认未收回的货款473430元由其负责。而在实际工作中，苏某公司的业务员、经理、副经理及车队长均有权下单送混凝土，有的司机开车送混凝土时把单挂在其名下，送完混凝土后却没有将货款交给其，因时间太久了，其也记不清是哪些司机没有拿货款回来给其。综上，公诉机关指控其挪用资金的数额过高。
被告人苏小弟的辩护人提出，（1）百东河便道项目部工程的客户傅某,4和百煤物流工程的客户陆某,4通过银行转账，分别汇给苏小弟工程混凝土货款43640元、36915元，故被告人苏小弟挪用以上工程的混凝土货款分别为43640元、36915元，共计80555元，该数额未达到挪用资金罪的犯罪数额起点；（2）新山搬迁（覃某,4）、新山铝业便道项目、田阳县民族街108号韦老板私人房、百色三塘那力移民点、头塘百沙球场、头塘百坡村坡圩上屯、新山下练吴岳明私人房、百堪至那爷桥等8项工程中（以下简称8项工程），因客户支付混凝土货款后，没有要求送货司机写收据，客户陈述的货款金额与苏某公司统计的金额有出入等，证据链不完整，有瑕疵，不能排除合理怀疑，该8项工程所涉及金额不能认定为被告人苏小弟挪用资金的数额。（3）定律黄河私人房（苏队）、坡圩村（苏队）、头塘镇四联村、田阳高中路梁辉将私人房、隆平私人房、新山那更屯刘忠敢私人房、江与城三期、田阳凤马粮所、那塘黄勇私人房、田阳高中路陆万界私人房、田阳高中路王玲私人房、新山搬迁（苏队）等12项工程（以下简称12项工程）中，无证据证实客户已经支付混凝土货款，12项工程所涉及金额不能认定为被告人苏小弟挪用资金的数额。综上，公诉机关指控被告人苏小弟挪用苏某公司单位资金473430元，证据不充分，不能成立，被告人苏小弟的行为不构成挪用资金罪。
经审理查明，2011年，被告人苏小弟应聘到广西苏某投资股份有限公司（以下简称苏某公司），并在该公司混凝土搅拌站担任车队长。为开拓市场，苏某公司允许公司员工销售公司的混凝土，并负责将货款催收回。2012年7月至2014年9月，被告人苏小弟先后截留其经手的苏某公司在新山搬迁（覃某,4）等10个工程项目的混凝土货款共计304425元，用于个人开支。其中，新山搬迁（覃某,4）工程货款为99105元、新山铝业便道项目工程货款为15640元、田阳县民族街108号韦老板私人房工程货款为54840元、百色三塘那力移民点工程货款为6210元、头塘百沙球场工程货款为6000元、头塘百坡村坡圩上屯工程货款为19600元、新山下练吴岳明私人房工程货款为8695元、百堪至那爷桥工程货款为13780元、百东河便道项目部工程货款为43640元、百煤物流工程货款为36915元。
另查明，2016年7月6日，被告人苏小弟经公安机关电话通知后，主动到田某县公安接受调查，如实供述其犯罪事实。
上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据予以证实：
1、企业法人营业执照、组织机构代码、税务登记证、居民身份证证实，苏某公司经营范围为混凝土生产及法定代表人等情况。
2、劳动合同书、苏某公司工资表、养老保险缴纳清单、聘任通知书证实，被告人苏小弟于2011年5月2日至2015年3月15日任某公司混凝土搅拌站车队队长等情况。
3、苏某公司商品混凝土送货单证实，涉案混凝土的工程名称、混凝土货物方量、发货时间、送货司机、混凝土货物签收人等情况。
4、银行开户信息、银行账户活期存款历史明细证实，陆某,4、傅某,4分别汇款36915元、43640元到户名为苏小弟，账号为60×××08的银行账户等情况。
5、苏某公司出具的苏小弟销售台账及2014年搅拌站销售台账证实，台账表记录显示，2012年7月至2014年4月间，销售员苏小弟销售苏某公司混凝土涉及工程名称、施工单位、混凝土方量、单价、金额等情况。
6、苏小弟（广西苏某公司搅拌站业务员）个人承担债务表、广西苏某公司搅拌站混凝土销售报表（2015、4、1-2015、4、30）及指认照片证实，（1）制表人辛某,4经统计，2012年7月10日2014年4月24日，客户名称为新山搬迁房等22项涉案工程项目，尚有共473430元混凝土货款未结算。苏小弟分别在“广西苏某公司搅拌站混凝土销售报表”、“苏小弟（广西苏某公司搅拌站业务员）个人承担债务表”写上“核对无误，以上货款本人负责，2015年6月底前付清”、“以上客户款项我已全部收到，但尚未上交公司财务”，并在表上签名，写上日期；（2）未结算的22项工程混凝土货款473430元中，新山搬迁（覃某,4）工程货款为99105元、新山铝业便道项目工程货款为15640元、百煤物流工程货款为66685元、田阳县民族街108号韦老板私人房工程货款为54840元、百色三塘那力移民点工程货款为6210元、头塘百沙球场工程货款为6000元、头塘百坡村坡圩上屯工程货款为19600元、新山下练吴岳明私人房工程货款为8695元、百堪至那爷桥工程货款为13780元、定律黄河私人房（苏队）工程货款为13380元、坡圩村（苏队）工程货款为6820元、头塘镇四联村工程货款为1680元、田阳高中路梁辉将私人房工程货款为14250元、隆平私人房工程货款为6240元、新山那更屯刘忠敢私人房工程货款为13770元、江与城三期工程货款为12080元、田阳凤马粮所工程货款为11040元、那塘黄勇私人房工程货款为8740元、百东河便道项目部工程货款为43700元、田阳高中路陆万界私人房工程货款为12500元、田阳高中路王玲私人房工程货款7750元、新山搬迁（苏队）工程货款为30925元等事实。
7、辨认笔录及照片证实，韦某1、吴某,4经辨认后指出，苏小弟就是其将混凝土货款交给苏某公司工作人员的人。
8、抓获经过证实，被告人苏小弟的到案经过。
9、情况说明书证实，涉案的定律黄河私人房（苏队）、坡圩村（苏队）、江与城三期、田某凤马粮所等工程的客户因案发时间久及施工方在工程结束后搬迁等原因，无法联系到相关客户的调查材料。
10、人员基本信息证实被告人苏小弟年龄及住址等身份情况。
11、证人覃某,4证实，2013年5月至2015年3月，其在苏某公司开车运送混凝土时，客户给的货款，先是直接交给车队队长苏小弟，后来才汇到公司账户。经与公司财务人员及领导对账，其将自己经手的客户送货单有112张，货款共计112875元已交给苏小弟。因为是苏小弟是车队长，又介绍其进公司工作，故交货款给苏小弟时，其没有要求苏小弟写收据。其拉运混凝土的客户都是头塘镇新山村那更屯搬迁到头塘镇上的搬迁户。
12、证人傅某,4证实，其是承包工程个体老板。（1）2013年10月，其承包建设田某县新山工业园区铝业便道工程时，与苏某公司购买约80方混凝土，价格约15640元。工程结束后，其已将货款交给苏小弟。（2）2013年12月，其承包建设田某县百东河便道工程项目时，与苏某公司购买19车混凝土。工程结束后，其已将货款转账给苏小弟。
13、证人韦某1证实，其是个体建筑老板。2013年元月，其在承建田州镇民族街道108号私人房时，与苏某公司购买100多方混凝土，当时混凝土货款及混凝土车辆泵使用费共54840元。当时货款是交给苏某公司一个年轻男性业务员（指苏小弟）。
14、证人韦某2证实，其是承包工程个体老板。2013年10月，其承建百色三塘那力移民点的私人房时，经朋友介绍联系苏小弟，与苏某公司购买3车的混凝土，价格约6210元。工程结束后，其将货款交给送货的司机拿回给苏小弟，由于是熟人，付款时就没有写收据。
15、证人潘某,4证实，其在苏某公司头塘搅拌站开车时与苏小弟是同事。2013年11月间，其将混凝土送到百色市三塘那力移点的私人房子建设工地时，苏小弟交代其与客户结账。客户给其货款6000多元后，就交给苏小弟了。
16、证人黄某1证实，其是个体老板，平时做一些小工程。2015年元月，其在承建头塘镇百沙村村部球场时，与苏某公司购买约26方混凝土，价格6000元。后其将6000元交给苏某公司车队队长苏小弟。因为是熟人就没有写收据。
17、证人黄某2证实，其是头塘镇百坡村村委主任。2014年1月，其村在道路硬化工程时，与苏某公司购买80方混凝土，价格19600元。因为是村主任，故供货单上均由其签字。当时是坡圩屯18组组长黄某5与在苏某公司工作的黄某3结算，因为是熟人就没有写收据。
18、证人黄某3证实，其于2013至2015年在苏某公司搅拌站车队开混凝土搅拌车。2014年1月，百坡村在建设坡圩屯村屯道路硬化工程与苏某购买混凝土时，是其开车配送混凝土。当时该屯购买80多方混凝土，具体价格其记不清了，黄某2与黄某5和其结算后，将货款交给其，由其拿回交给苏小弟入公司账。因为其与黄某5等人是熟人，与苏小弟是同事，就没有写相关收据。
19、证人吴某,4证实，2014年2月，其家在头塘镇新山村下练屯起房子时，与苏某公司购买20多方混凝土，加上机械使用费，其直接将现金8695元交给在苏某公司工作的二塘男子（指苏小弟），当时没有写收据。
20、证人甘某证实，其是承包工程个体老板。2014年3月，其承建田某县头塘镇百沙村那爷屯那幸水中桥工程时，与苏某公司购买约50方混凝土，价格约14500元。工程结束后，其已将货款交给苏小弟，由于是熟人介绍购买，付款时就没有让对方写收据。
21、证人陆某,4证实，2013年11月，其承建田某县头塘镇百煤物流基础建设工程时，与苏某公司购买约7车的混凝土，当时每方价格260元，送货单大都是工地的施工员林家弟签字。工程结束后，其通过个人银行账号62×××89将货款约36915元转账到苏小弟的个人银行账号60×××08，由于是熟人介绍购买，付款时就没有让对方写收据。
22、证人辛某,4证实，（1）其是苏某公司头塘搅拌站的财务统计员，负责销售方量及金额的统计。苏小弟是搅拌站车队队长，负责管理车辆及司机。公司为开拓田某县市场允许员工帮公司销售混凝土，但谁销售谁负责将货款交回公司入账。客户报单到公司搅拌站中控发料后，公司打印五联的销售货送货单，其中一联给客户，一联给司机作为送货工资提成凭证。（2）其知道苏小弟截留自己销售公司混凝土货款后，即及时汇报领导或催促苏小弟还款，每月报表拿给苏小弟核对，让他知道他尚欠公司的销售货款，但当时没得让苏小弟签字。公司领导也多次催促苏小弟还款，但苏小弟以各种借口推脱，至2015年4月其制作一份“广西苏某公司搅拌站销售报表”（日期：2015、4、1-2015、4、30）统计苏小弟尚欠货款473430元，让公司的黄某4将该报表与苏小弟核对，苏小弟核对后在该报表上签字。
23、证人黄某4报案笔录证实，其在苏某公司工作。2011年5月至2015年3月，苏小弟在苏某公司头塘搅拌站任车队队长。公司允许职工销售混凝土给朋友或熟人，但必须负责收回货款。公司财务人员作报表时，发现苏小弟售出混凝土时，有473430元未收回，后公司于2015年3月16日下文免去苏小弟车队长的职务，让苏小弟去收回货款。2015年5月21日，其拿销售报表找到苏小弟核对货款，苏小弟确认尚欠货款473430元，并在销售报表上签字。后苏小弟一直没有还款，公司就委托其报案。
24、被告人苏小弟供述，2011年开始，其应聘到苏某公司工作。2013年，公司为开拓市场，允许职工销售混凝土给客户，但要负责收回货款给公司，因其是公司的车队长，是本地人，认识人较多，公司也允许其销售混凝土。在销售中，其将自己销售混凝土收回的货款交给公司经理时，都没有给其写收款收据，其即开始有意截留公司混凝土货款。2014年5月，公司清账发现其本人经手公司的混凝土货款没有上交公司财务入账。2015年5月21日，公司拿“广西苏某公司搅拌站销售报表（日期：2015、4、1-2015、4、30）”与其对账，当时公司说，工程项目在谁的名下，就由谁来签字确认，报表上的工程项目是在其名下，其就在报表上签写“核对无误，以上货款本人负责2015年6月底前全部付清”并签名捺手印。但这些工程的货款不全是其亲手从客户手上收取，其中，百煤物流和百东河便道项目工程是客户将货款直接汇到其个人银行账户；新山搬迁、新山铝便道项目、田阳民族街108号韦老板私人房、百色三塘那力移民点、头塘百沙球场、头塘百坡村圩上屯、新山下练吴岳明私人房、百堪至那爷桥等工程项目的混凝土货款是本人自己收取。公司的其他同事也会将混凝土货款转交给其，但由于时间间隔太久了，具体是哪些同事转交，其也记不清了。
以上证据，来源合法，内容客观真实，与本案相关联，足以采信。
关于被告人苏小弟辩护人提出新山搬迁（覃某,4）等8项工程中，因无收据证实客户已支付混凝土货款，客户陈述的货款金额与苏某公司统计的金额有出入等，指控被告人苏小弟挪用该8项工程混凝土货款224870元的事实，证据链不完整，有瑕疵，不能排除合理怀疑的意见。经查，（1）苏某公司商品混凝土送货单及销售台账、苏小弟（广西苏某公司搅拌站业务员）个人承担债务表、广西苏某公司搅拌站混凝土销售报表、辨认笔录及照片，证人韦某1、韦某2、潘某,4、黄某1、黄某2、黄某3的证言及被告人苏小弟的供述相互印证证实,被告人苏小弟分别挪用新山铝业便道项目、田阳县民族街108号韦老板私人房、百色三塘那力移民点、头塘百沙球场、头塘百坡村坡圩上屯5项工程混凝土货款15640元、54840元、6210元、6000元、19600元，共计102290元；（2）证人覃某,4证实，经与苏某公司核对后，确认其已将自己经手的混凝土货款112875元交给苏小弟；证人吴某,4证实，其起房子时，将混凝土货款8695元交给苏某公司一男子（指苏小弟）；证人甘某证实，其在承包百堪至那爷桥工程时，将混凝土货款约14500元交给苏小弟。对于以上三项工程的混凝土货款金额，证人证言与苏小弟（广西苏某公司搅拌站业务员）个人承担债务表、广西苏某公司搅拌站混凝土销售报表的记录不一致，相合本案其他证据，本院认定被告人苏小弟分别挪用新山搬迁（覃某,4）工程、新山下练吴岳明私人房工程、百堪至那爷桥工程货款99105元、8695元、13780元，共计121580元。综上，被告人苏小弟共挪用该项8项工程混凝货款223870元，辩护人对此提出的意见，无事实和法律依据，不能成立。
关于公诉机关指控被告人苏小弟分别挪用百东河便道项目部工程和百煤物流工程混凝土货款43700元、66685元，共计110385元的问题。经查，（1）银行开户信息、银行账户活期存款历史明细证实，陆某,4、傅某,4分别汇款36915元、43640元到户名为苏小弟的银行账户；（2）证人傅某,4证实，其承包建设田某县百东河便道工程结束后，已将混凝土货款给43700元转账给苏小弟；（3）证人陆某,4证实，其承建田某县头塘镇百煤物流基础建设工程结束后，已将混凝土货款转账给苏小弟。以上证据及本案其他证据相互印证，证实被告人苏小弟分别挪用百东河便道项目部工程和百煤物流工程43640元、36915元，共计80555元，公诉机关指控被告人苏小弟挪用百东河便道项目部工程和百煤物流工程货款共计110385元有误，应予以纠正。
关于公诉机关指控被告人苏小弟挪用定律黄河私人房（苏队）等12项工程的混凝土货款共计128375元的问题。经查，（1）本案中，被告人苏小弟虽在“广西苏某公司搅拌站混凝土销售报表”和“苏小弟（广西苏某公司搅拌站业务员）个人承担债务表”上签字，确认对苏某公司未结算的凝土货款473430元负责，但其在庭上提出，在其车队中，有的司机开车送混凝土给客户后，并没有将货款交给其，故公诉机关指控其挪用资金的数额过高；（2）本案中，该12项工程的商品混凝土送货单只能证实混凝土已送给客户，不能证实客户已经支付了相关工程混凝土货款，而公诉机关提交的广西公明司法鉴定中心桂某司某字[2016]第80号司法会计鉴定意见书认定被告人苏小弟截留苏某公司22项工程混凝土销售货款共计473430元（其中包括该12项工程的混凝土货款共计128375元），其主要是根据被告人苏小弟在“苏小弟（广西苏某公司搅拌站业务员）个人承担债务表”、“广西苏某公司搅拌站混凝土销售报表（2015、4、1-2015、4、30）”上签字确认收到涉案客户款项及苏某公司提供的“2014年搅拌销售台账”、“苏小弟销售台账”“商品混凝土送货单”及报案人黄某4的陈述等附件作出鉴定意见，但在本案中，被告人苏小弟在庭上对涉案款项提出异议，而对于客户是否已经支付了该12项工程混凝土货款及被告人苏小弟是否已收到该款项，并没有其他证据佐证证实。综上，公诉机关对此指控，证据不充分，不能成立。
本院认为，被告人苏小弟利用职务上的便利，挪用本单位资金304425元归个人使用，数额较大不退还，其行为已触犯我国刑律，构成挪用资金罪。公诉机关指控被告人苏小弟犯挪用资金罪的罪名成立，但指控的犯罪数额有误，应予以纠正。被告人苏小弟提出的辩解及辩护人提出的第3点意见，有事实和法律依据，本院予以采信，但辩护人提出的第1、2点意见，无事实和法律依据，本院不予采信。被告人苏小弟经电话传唤后，主动到公安机关接受调查，如实供述犯罪事实，是自首，依法可以从轻处罚。被告人苏小弟非法挪用的款项，依法予以退赔。为严肃国法，保护单位财产不受侵犯，惩治刑事犯罪分子。根据被告人犯罪的事实、性质、情节及对社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第三款、第六十四条、第六十一条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第五条、第十一条第二款之规定，判决如下：
1、?被告人苏小弟犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年。
（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年7月6日起至2019年7月5日止）。
二、责令被告人苏小弟退赔广西苏源投资股份有限公司304425元。
上述退赔款，限判决生效后一个月内付清；逾期不付清的，权利人可在判决规定履行期限届满次日起二年内申请本院执行。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向百色市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本五份。
审 判 长 黄 谢
人民陪审员 周晓文
人民陪审员 唐瑞科
二〇一七年十月十三日
书 记 员 庄 瑞