河北省任丘市人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）冀0982刑初302号
公诉机关河北省任丘市人民检察院。
被告人苏某甲，农民。2015年11月9日被北京铁路公安局石家庄公安处民警抓获，同年11月11日因涉嫌犯职务侵占罪被任丘市公安局刑事拘留，同年12月18日经任丘市人民检察院批准被任丘市公安局执行逮捕。现羁押于任丘市看守所。
辩护人刘二勇，河北元朔律师事务所律师。
河北省任丘市人民检察院以任检刑诉（2016）264号起诉书指控被告人苏某甲犯职务侵占罪，于2016年5月20日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。任丘市人民检察院指派检察员刘慧出庭支持公诉，被告人苏某甲及其辩护人刘二勇到庭参加了诉讼。现已审理终结。
任丘市人民检察院指控：2014年4月至2015年1月，被告人苏某甲在担任任丘市永兴轮胎销售有限公司石家庄办事处业务员期间，利用职务便利，将其收回的姜某、苏某乙、王某甲、宋某等4名客户的货款516858元据为己有，用于购买彩票进行挥霍。
针对上述事实，公诉机关向本院提交了被告人供述、被害人陈述、证人证言、相关书证等证据予以证实，据此指控被告人苏某甲的行为触犯了刑法第二百七十一条的规定，构成职务侵占罪，诉请本院依法惩处。
被告人苏某甲对公诉机关指控的犯罪事实及罪名未提出异议。
辩护人辩称：被告人系初犯、偶犯，认罪态度较好。应对被告人从轻处罚。
经审理查明：2014年4月至2015年1月，被告人苏某甲在担任任丘市永兴轮胎销售有限公司石家庄办事处业务员期间，利用职务便利，将其收回的姜某、苏某乙、王某甲、宋某等4名客户的货款516858元据为己有，用于购买彩票进行挥霍。
上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：
1、被告人苏某甲供述：他是在2013年8月份开始在任丘市永兴轮胎销售有限公司上班，一开始在公司石家庄办事处管理库房，后来在2014年1月份的时候开始做业务员，负责张家口地区、邯郸地区和石家庄井陉县、新乐县的业务，2015年春节后就离开公司了。2004年他开始买彩票，因为手里没多少钱，一开始买的少，几十元几百元不等，后来在公司做了业务员之后，因为公司的货款经过他的手，手头就多了现金，所以就大额的买彩票了，2000多元、3000多元、6000多元不等。由于大量的买彩票，公司的货款叫不上去，越积攒越多，最后收回了50万元左右的货款没有上交到公司。在这期间公司向他催收货款，他当时说那些客户的货款没有结算。其中有张家口宣化的姜某的7万元左右，有石家庄井陉县苏某乙的4万元左右，有张家口阳原王某甲的30多万元，有张家口宣化宋某的3万多元，具体数字记不清了，只能记个大概，具体的数字以公司和客户的账目为准。这些钱客户交给他，但是他没有上交公司，都用于买彩票了。姜某在他离职的时候还欠公司13000元货款，其余7万元左右全部结清了；苏某乙在他离职的时候还欠公司10000元，其余4万元左右的货款全部结清了；王某甲在他离职的时候还欠公司7万元货款，其余的都结清了；宋某的货款全部结清了，大概有32000元左右。公安人员向其出示从朱某处提取的公司的账目，其表示认可。这些账目包括，公司关于客户姜某的账目记录：截止到2014年10月31日公司应收货款101885元，还欠公司13000元，中间的88885元货款他支取了没有上交公司；公司关于客户苏某乙的账目记录：截止到2014年12月31日，公司应收苏某乙货款56236元，还欠公司10000元，这中间的46236元货款他支取了没有上交公司；关于客户王某甲的账目：截止到2015年1月9日，公司应收货款乱424427元，还欠公司70000元，中间的354427元货款，他支取了没有上交公司。其供述称卖给王某甲的轮胎中有几条出现了质量问题，王某甲要求赔付损失，当时公司回复不赔付，他自己拿出了2800元钱赔给了王某甲，因为他如果不赔，王某甲就不进货了，他就没有销量了，为了他自己的业绩他就赔付了王某甲。关于宋某的账目：截止到2014年9月14日，应收货款31950元，其供述称收取了宋某20000元货款没有上交公司，宋某还有11950元货款没结算。
2、证人朱某（任丘市永兴轮胎销售公司石家庄办事处负责人）的证言：任丘市永兴轮胎销售公司法定代表人是她爷爷朱根生，该公司是一家私有企业，主要销售代理的各种品牌的轮胎。该公司每年年底的时候就会催促各个业务员收回外面客户欠公司的货款。2014年2月初的时候，她向苏某甲催要经他手的公司欠款，苏某甲一直以客户没有结算为理由不上交货款，之后过了几天她就联系不上苏某甲了。她感觉事情不对就和苏某甲下面的客户核对了货款的情况，核对后发现苏某甲下面的客户已经把50多万元货款支付给了苏某甲。得知这一消息后她就一直联系苏某甲，可是联系不上。后来她到苏某甲家找到其父亲让他联系苏某甲。过了一段时间，2014年腊月二十八，苏某甲一家来到公司，他们质问苏某甲收回客户的货款去哪里了，苏某甲承认收回了客户的货款54万元，一开始解释说把这部分钱放给别人吃利息了，后来又说投资买卖轮胎了，总之就是说当时没有能力拿出54万元货款交给公司，后来苏某甲及其家人说分期偿还这些借款，她当时心软就答应了。后来就一直催要，但是一直没有催收上来，一开始给苏某甲打电话还接，在电话里说再宽限一段时间，后来打电话不是不接就是关机。这些货款包括石家庄井陉县蔡庄村苏某乙的46236元，有张家口市宣化区姜某的88885元，有张家口市阳原县王某甲的351737元，另外还有一些小客户总共大概5万余元的货款，苏某甲收回来也没有上交到公司。苏某甲是公司的业务员，负责销售轮胎及催收货款，负责的区域是张家口地区和石家庄市井陉县地区。公司没有拖欠苏某甲的差旅费和工资以及提成。
3、证人姜某的证言：苏某甲是任丘市永兴轮胎销售有限公司石家庄办事处的业务员，他通过苏某甲从该公司购买轮胎，自2014年6月份他认识了苏某甲并且与该公司建立了业务关系。他如果需要什么型号的轮胎就会告诉苏某甲，之后由苏某甲把货发过来，货到以后基本上过一段时间他就付款，他把货款以现金或者是银行现金转账的方式支付给苏某甲，截止到现在他总计购买了123962元的轮胎，支付给苏某甲110962元货款，还欠苏某甲货款13000元。他现金转帐付款都是打到苏某甲的工行卡上，卡号是62×××88。2015年春节后苏某甲向他介绍了他们公司一个新的业务员，之后就再没联系过了，现在与任丘市永兴轮胎销售有限公司石家庄办事处的业务都是通过新的业务员联系。
4、证人王某甲的证言：苏某甲是任丘市永兴轮胎销售有限公司石家庄办事处的业务员，他在该公司购买轮胎都是通过苏某甲。2014年2月十几号他认识了苏某甲，并于该公司建立了业务关系。第一次他向苏某甲购买了10万元的轮胎，支付给他3万元的货款，并打了一张7万元的欠条，以后发货都是发多少钱的货支付给他多少货款，从不拖欠，等于是押着他第一批货款。他都是现金结账，每次都是把货款结算给苏某甲。截止到现在苏某甲经手的货款还有7万元没有结清，其余货款都结清了，大概总共有七八十万的货款。苏某甲手机上有记录，每次来会跟他核对发货时间、轮胎型号及数量等，他们根据这些来计算货款数额。苏某甲收到货款不给打收条，给苏某甲结算货款的时候他妻子张某基本上每次都在场。每次收到货之后不出一周苏某甲就会来结账，基本上都是结清，偶尔会剩一点零头，过不了几天就会给他全部结清。
5、证人张某的证言：她和王某甲是夫妻关系，认识任丘市永兴轮胎销售有限公司的业务员苏某甲，苏某甲负责他们家轮胎销售部的业务，他们家要货都是通过苏某甲。大概在2014年2月份至2015年1月份他们家门市部销售的该公司的轮胎都是经苏某甲发过来的。她丈夫王某甲都是用现金给苏某甲结账，每次结账的时候她都在场，因为结算货款苏某甲从来不给打收条，她丈夫人特实在，她担心会有纠纷，所以每次结算货款的时候她都在场，当时想的就是多一个人在场多一个人证明这件事。每次收到货之后不出一周苏某甲就会来结账，基本上都是结清，偶尔会剩一点零头，但是过不了几天就会给他全部结清。
6、证人苏某乙的证言：他与苏某甲是同一个村的村民，苏某甲是任丘市永兴轮胎销售有限公司的业务员，他在2014年春天与该公司石家庄办事处建立了业务关系，需要什么型号的轮胎就会向苏某甲订货，之后由公司的货车或者物流给他送货，最后他把货款结算给公司，结算的时候有银行打款，也有现金结账。经苏某甲的手的货款还有10000元没有结清，其余货款已经都结算给苏某甲了。他与任丘市永兴轮胎销售有限公司石家庄办事处结算货款没有记录，每次都是苏某甲从他这里把钱拿走或者是打款到苏某甲工商银行的个人账户，因为是他自己家的经销部，所以没有账本。具体购进轮胎的数量已经记不清了。
7、证人苏某丙的证言：她父亲苏某乙的销售部销售的任丘市永兴轮胎销售有限公司的轮胎，是通过该公司的业务员苏某甲购买的。她在苏某乙经营的轮胎维修销售门市部帮忙，负责做一些记录和支付货款之类的事情，支付给苏某甲的货款是她经手的，有一些是现金支付，有一部分是银行转账，银行转账的都有打款凭条，苏某甲的工商银行卡卡号是62×××88，户名是苏某甲。现金支付货款给苏某甲基本没有记录，就在2015年春节前给苏某甲支付了一次现金，苏某甲给打了一张收条。在这之前大部分是给苏某甲通过银行打款。2014年8月份之前因为她父亲不会打款，所以她们家跟单军芳家一起合着给苏某甲打款，2014年8月份之后他们家才单独与苏某甲结算，单独结算之后给苏某甲的货款就全部是打款了，就是她提供的打款凭条上的数字以及苏某甲打收条的数字，这两个数字加起来就是她们家总共支付给苏某甲的全部货款。经苏某甲的手的货款还欠10000元，其余都结清了。
苏某丙提交的给苏某甲专款的银行凭条、苏某甲手写的收条一张，以及苏某丙手写的账目清单，显示苏某乙尚欠苏某甲货款10000元。
8、证人宋某的证言：他在2014年10月份认识苏某甲并与任丘市永兴轮胎销售有限公司建立业务关系，苏某甲说他是该公司的业务员，他一共从苏某甲处进过两次货，货款已经结算清了。他是通过银行转账的方式给苏某甲结算货款，以前的伙计胡某给苏某甲的账户转款10000元，对方账户是62×××88，户名是苏某甲；用他的卡给苏某甲指定的账户转了10000元，对方账户是62×××00，户名是师燕丽（苏某甲之妻），能查到的就这么多，至于还有没有转账记不清楚了。
中国邮政储蓄账户交易明细显示，2015年2月27日，宋某从其银行卡上转入卡号为62×××00账户10000元。
宋某本人调取的中国工商银行记录明细显示，2014年10月15日其转往苏某甲工行卡（卡号：62×××88）10000元。
9、证人胡某的证言：2014年他给宋某当过一段时间的会计，当时他们和任丘市永兴轮胎销售有限公司石家庄办事处有过一次业务往来，负责和他们联系业务的人叫苏某甲，是该公司的业务员。2014年八九月份，宋某从该公司进了一批轮胎，货款20000元左右，然后他们按照苏某甲的要求将货款从他的工行卡（卡号：62×××79）转到了苏某甲的工行卡（卡号：62×××88）上。
银行明细清单显示，2014年10月15日，胡某从其卡上转账到苏某甲工行卡（卡号：62×××88）10000元。
10、证人栗玉峰的证言：他从2011年3月份开始在任丘市永兴轮胎销售有限公司的轮胎石家庄办事处做业务员，他们业务员是分区域的，他们向自己区域内的客户销售公司代理的轮胎，拿回订单后向公司下订单，客户收到货后催收货款上交公司，基本上就是这样的流程。客户结算货款有的是把现金直接给他，他把现金上交公司，有的是直接给公司打款。他以前是负责邢台和邯郸地区，自从公司的业务员苏某甲出事后他就负责张家口地区了。苏某甲在2014年年底离开公司，他在2015年年初接手张家口地区业务。
证人尚某（任丘市永兴轮胎销售有限公司业务员，负责石家庄地区）与证人栗玉峰的证言一致。
11、证人付某的证言：她自2014年2月份开始在任丘市永兴轮胎销售有限公司石家庄办事处担任会计职务，主要负责电子版的账目制作，制作发货单及与公司客户对账等事项。苏某甲是公司的业务员，业务员主要负责在外联系客户销售轮胎，拿回订单后在她这里下单，向客户催要货款，拿到货款后上交到公司等事项，苏某甲也是负责这些。她整理了一份《客户回款日报表》交给了朱某，已经交到公安机关了。
12、证人王某乙的证言：她自2014年3月份来任丘市永兴轮胎销售有限公司上班，担任出纳，在公司负责现金记账、银行对账、给公司员工发放工资等事项。苏某甲是公司的业务员，主要负责销售及收款，负责的区域是石家庄及张家口地区。业务员的销售情况及回款情况在公司会有记录，她这里只是现金账。公司不拖欠苏某甲的工资，每个员工的工资都是按时如数发放，都是她经手发放的。
13、辨认笔录证实，朱某辨认出被告人苏某甲既是侵占公司货款的人。
14、税务登记证、组织机构代码证、机构信用代码证、开户许可证等证据，证实任丘市永兴轮胎销售有限公司法定代表人为朱根生，经济性质为私营有限公司。
15、永兴公司提交的客户回款日报表，证实姜某通过被告人苏某甲购买轮胎货款共计128217元，欠款13000元，苏某甲向公司交款26332元，侵占客户姜某货款数额88885元。
王某甲于2014年通过被告人苏某甲购买轮胎货款共计708512元，欠款70000元，苏某甲向公司交款306345元，侵占货款数额332167元；2015年购买轮胎货款共计22260元，苏某甲向公司交款2690元，侵占货款数额19570元。苏某甲侵占客户王某甲货款数额共计351737元。
苏某乙通过被告人苏某甲购买轮胎货款共计189761元，向公司交回货款133525元，尚欠货款10000元，苏某甲侵占客户苏某乙货款数额46236元。
宋某通过被告人苏某甲购买轮胎货款共计31950元，未向公司交回货款；通过打款记录，可以证实宋某向苏某甲转款共计30000元。故苏某甲侵占的宋某货款数额应为30000元。
综上，被告人苏某甲侵占任丘市永兴轮胎销售有限公司货款共计516858元。
16、北京铁路公安局石家庄公安处石家庄站派出所民警出具的抓获经过，证实被告人苏某甲于2015年11月9日被抓获。
17、被告人苏某甲的常住人口基本信息附卷，证实了其本人的基本情况。
本院认为，被告人苏某甲以非法占有为目的，利用其担任任丘市永兴轮胎销售有限公司业务员的职务便利，将已收回的货款据为己有，涉案金额516858元，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，公诉机关指控的犯罪事实和罪名均成立。被告人苏某甲将所侵占的货款用于购买彩票等进行挥霍，未予退还，酌情从重处罚。鉴于被告人在侦查阶段如实供述其犯罪事实，庭审中自愿认罪，可从轻处罚。被告人苏某甲侵占的货款依法应予以退赔。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十四条的规定，判决如下：
一、被告人苏某甲犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年11月9日至2018年11月8日止）。
二、责令被告人苏某甲退赔侵占的货款人民币516858元，返还任丘市永兴轮胎销售有限公司（在本判决生效后十日内执行）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省沧州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 边素体
审 判 员 刘素仿
人民陪审员 王建强
二〇一六年八月十七日
书 记 员 高红茹
附：本判决适用《中华人民共和国刑法》：
第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。