山东省青岛市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）青刑二初字第5号
公诉机关山东省青岛市人民检察院。
被告人王开胜，农民。因涉嫌犯走私普通货物罪于2013年3月14日被刑事拘留，同年4月19日被逮捕。现羁押于青岛市第一看守所。
辩护人庄会花、何奇，山东弘圣律师事务所律师。
山东省青岛市人民检察院以青检刑二诉（2014）1号起诉书指控被告人王开胜犯走私普通货物罪一案，于2014年1月23日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。青岛市人民检察院指派代理检察员赵元出庭支持公诉，被告人王开胜及其辩护人庄会花到庭参加诉讼。本案因公诉机关需要补充侦查，延期审理一次。现已审理终结。
公诉机关指控：2012年2月至7月间，被告人王开胜以每吨1400至1700美元的价格从印度MBM公司中国区负责人李春银（另案处理）处订购印度产花生，并由李春银联系印度MBM公司将花生运往越南海防港。被告人王开胜将购买花生的货款支付到李春银指定的国内银行账户。同时，被告人王开胜以支付好处费的方式委托广西代理人谢世桂（另案处理）在广西壮族自治区凭祥市浦寨代为办理通过边贸方式进口花生的相关手续。谢世桂伙同其儿媳沈丽霞（另案处理）组织当地边民采取伪报花生产地以及将花生货物化整为零申报的方式，将上述应当以一般贸易方式缴税进口的印度产花生共计1014吨以边民互市贸易的名义走私进口，偷逃税额2871087.59元（货币单位人民币元，下同）。后被告人王开胜分多次将走私进口的印度产花生在当地和山东省莒南县等地销售。
为证实上述指控，公诉人当庭讯问了被告人，出示了受理案件登记表、到案经过、发破案经过、边民互市贸易进口商品申报单、对账材料、银行账户交易记录等书证，证人李春银、谢世桂、沈丽霞等人证言，海关偷逃关税核定证明书，被告人王开胜供述等证据。公诉机关认为，被告人王开胜伙同他人将应当以一般贸易方式缴税进口的印度花生伪报为边民互市贸易性质免税进口，共计偷逃应缴税额287万余元，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，应当以走私普通货物罪追究刑事责任。
被告人王开胜辩解自己走私的印度花生货物数额要少于起诉书指控的数额，对其他指控没有异议。
其辩护人提出的辩护意见是：1、被告人王开胜进口印度花生向李春银支付的货款只有583万余元，其中部分还系王开胜帮助安徽人刘军威、吴坤明进口，故被告人王开胜实际走私进口印度花生偷逃税款为111万余元；2、被告人在行政调查期间，尚未被采取强制措施之前，供述了自己全部犯罪事实和向海关提供全部证据材料，应构成自首；3、被告人王开胜揭发谢世桂、沈丽霞的走私犯罪行为，应构成立功；4、被告人王开胜认罪、悔罪态度好，无前科，主观恶性不深。综上，请求对被告人王开胜减轻处罚。
经审理查明：2012年2月至7月间，被告人王开胜以每吨1400至1700美元的价格从印度MBM公司中国区负责人李春银（另案处理）处订购印度产花生，并由李春银联系印度MBM公司将花生运往越南海防港。被告人王开胜将购买花生的货款支付到李春银指定的国内银行账户。同时，被告人王开胜以支付�处费的方式委托广西代理人谢世桂（另案处理）在广西壮族自治区凭祥市浦寨代为办理通过边贸方式进口花生的相关手续。谢世桂伙同其儿媳沈丽霞（另案处理）组织当地边民采取伪报花生产地以及将花生货物化整为零申报的方式，将上述应当以一般贸易方式缴税进口的印度产花生共计1014吨以边民互市贸易的名义走私进口，偷逃税额2871087.59元。后被告人王开胜分多次将走私进口的印度产花生在当地和山东省莒南县等地销售。案发后，被告人王开胜被抓获。
认定上述犯罪事实的证据有：
一、书证
1、立案决定书、到案经过和发立案经过证实，海关缉私部门在侦办其他案件中发现被告人王开胜涉嫌走私普通货物。2013年3月11日，日照海关对王开胜行政立案调查，并对其实施行政扣留。青岛海关缉私局于同年3月13日刑事立案侦查，次日对被告人王开胜刑事拘留。
2、�岛海关缉私局出具的“王开胜对账材料与李春银笔记本对比认定”、“沈丽霞材料内容汇总”，缉私人员从王开胜处提取并由王开胜、谢世桂签名认可的由沈丽霞手写的对账单，缉私人员提取自印度MBM公司中国区经理李春银邮箱内的王开胜从印度MBM公司购买花生货物的合同、发票、提单、箱单、原产地证以及李春银记录业务的笔记本影印件，缉私人员提取自王开胜邮箱的部分印度花生采购合同、提单、箱单等书证证实，被告人王开胜向印度MBM公司采购花生，委托广西谢世桂、沈丽霞代理从中越边境进口花生货物共1014吨、货值900余万元。上述对账单中记载的花生货物提单尾号、合同号、柜数、重量等信息与李春银邮箱中提取的合同、发票、提单、箱单等材料能够相互吻合。
3、青岛海关缉私局协助查询通知书、被告人王开胜和李春银的银行卡账户交易明细及凭证证�，王开胜95×××18的农业银行卡向李春银指定的深圳62×××10农行卡支付货款的事实。王开胜的代理人谢世桂银行账户明细在案佐证。
4、青岛海关缉私局扣押决定书、扣押笔录及从王开胜处扣押的“边民互市贸易进口商品申报单”、“广西壮族自治区政府非税收入专用收据”等书证证实，2012年2月23日，被告人王开胜在广西凭祥蒲寨互市区购买花生货物时，运输货物的司机交给其上述随车单据。上述单据证实，从事边贸互市贸易，必须使用当地边民专用的互市证，货物原产地必须是越南，每次交易金额不得超过8000元，政府部门收取的是非税收入。
5、广西省凭祥市公安局出具的“入住酒店登记记录查询结果”证实，被告人王开胜自2012年1月至2012年8月在广西凭祥市的住宿情况。
6、公安机关出具的户籍证明证实被告人王开胜的身份情况。
二、鉴定意见
青岛海关青关税核字（2013）15号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》证实，被告人王开胜走私进口花生货物1014吨，核定偷逃应缴税款2871072.59元。
三、证人证言
1、印度MBM公司中国区经理李春银证实，2012年初，王开胜通过他儿子联系从印度MBM公司订货进口花生货物，其给王开胜报了越南海防和青岛的到岸价格，王开胜要求将货发到越南。其将确定好价格的合同发到王开胜儿子的邮箱，合同签订后付20%的定金，货物装船后，MBM公司将提单复印件扫描后通过邮箱发给王开胜儿子，王开胜支付余款，货发到越南海防港王开胜指定的收货人（由王开胜儿子的邮箱提供给李春银），王开胜自行负责通关运到中国广西境内。
2、被告人王开胜进口花生的广西代理人谢世桂证实，王开胜从印度进口的花生货物，委托其联系了越南方面的代理人“阿英”，王开胜从印度进口的花�货物运输至越南海防港，“阿英”会收到一份提单用于在越南海防港提货并负责将货物运输至中越边境蒲寨互市区，谢世桂组织边民采用微型面包车运输，持边民证通过边民互市贸易的方式将这些花生米从蒲寨互市贸易区运到中国凭祥。货物每次运到蒲寨时，王开胜自己或者带着客户到浦寨去看货，如果他自己没有找到买家就会委托谢世桂代卖。其代王开胜卖完货扣除利润和从越南运输过来的费用后，余款一般汇给王开胜的农业银行账户。（经其辩认缉私人员从王开胜处提取的对账单5页），确认上述对账单是其先记录在便笺本上，由儿媳沈丽霞誊抄在纸上提供给王开胜用于对账，记录了王开胜让其进口印度花生米的相关费用、货款等信息。谢世桂的儿子谢福强、儿媳沈丽霞的证言与其一致。
3、被告人王开胜的儿子王发安证实，其认识李春银，其父亲在广西做花�生意，其曾经用自己QQ27×××26为王开胜发过订购花生货物的合同，合同都是英文。因其担心王开胜有事，将QQ中的合同都是删除了。
四、勘验、检查、辨认等笔录
侦查机关出具的辨认笔录和照片证实，谢世桂、沈丽霞、李春银辨认出被告人王开胜就是从广西通过边民互市贸易方式进口花生的人；李春银辨认出谢世桂、沈丽霞是广西边境从事边民互市生意的人。
五、被告人供述和辩解
被告人王开胜在侦查机关供述称，其多年从事花生购销生意。2012年2月，其到广西浦寨呆了二十多天考察花生经营，听人说这些花生是从印度MBM公司进口的，就到网上搜印度MBM公司的中国总代理，找到了李春银的联系方式并联系商谈订货。期间，其还认识了在广西蒲寨边贸互市区从事边贸生意代理的谢世桂和沈丽霞，同时熟悉了边贸生意的流程。2012年3月份开始，该向李春银订购并委托谢世桂代理进口花生。每次的操作方式都是一样的：李春银把订单通过电子邮箱发过来，其打印出来签字，用相机拍下来再通过电子邮箱将签好合同的照片传给李春银，然后付货款20%的定金，汇到李春银指定的深圳农业银行的一个英文名账户。货物装船之后，李春银会把提单和集装箱号通过电子邮箱传过来，证明货物已经在印度装船，目的港都是越南海防港，离到越南海防港还有7天的时候，其就按照李春银的指示，把剩余货款全额支付到深圳农业银行账户上，收到款后李春银会安排人把提单邮寄到越南的接货人，越南接货人是谢世桂联系的，好像叫“阿英”，也接手李春银和其他人的代理业务。然后其就到广西浦寨接货，把提单号码和集装箱号码交给代理谢世贵和沈丽霞。所有的合同都是大儿子王发安帮着签的，因为自己不会打字，在自己没有邮箱时是通过王发安的邮箱跟李春银联系代收合同。其从李春银那里购买过1000多吨印度MBM公司花生，价格每吨1500美元到1700美元，每吨代理费用650元到700元，具体的价格以其和沈丽霞的对账单为准。其订购的印度花生大部分都在浦寨市场上卖掉了，客户有七八十个，很少部分卖给了莒南一些小炼油厂。
上述证据均经当庭举证、质证，本院予以采信。
关于被告人王开胜及其辩护人所提“自己走私的印度花生货物数额要少于起诉书指控的数额”、“被告人王开胜进口印度花生向李春银支付的货款只有583万余元，其中部分还系王开胜帮助安徽人刘军威、吴坤明进口，故被告人王开胜实际走私进口印度花生偷逃税款为111万余元”的辩解、辩护意见，经查，缉私人员从被告人王开胜处提取的由广西代理人谢世桂记录并由沈丽霞誊抄的记录王开胜从广西走私进口花生货物的对账材料，印度MBM公司中国区经理李春银的邮箱提取的王开胜采购印度花生货物的合同、提单、箱单等书证，证人李春银、谢世桂、沈丽霞的证言证实，公诉机关指控被告人王开胜走私进口印度MBM公司花生货物1014吨，合同已经签订，且货物已经从广西凭祥市蒲寨边民互市区进口到中国境内，合同已经履行，王开胜也已经与广西代理人谢世桂交接完毕，故王开胜走私花生货物1014吨、偷逃应缴税额287万余元事实清楚，证据确实、充分，且被告人王开胜在侦查机关对上述事实亦供认不讳，因此，以上辩解和辩护意见不能成立，本院不予采纳。
关于被告人王开胜的辩护人所提王开胜“在行政调查期间，尚未被采取强制措施之前，供述了自己全部犯罪事实和向海关提供全部证据材料，应构成自首”的辩护意见，经查，被告人王开胜是在因缉私部门侦查其他案件过程中，已经掌握了其走私犯罪线索和证据，且王开胜没有主动到案的行为，故其不构成自首，上述辩护意见不能成立，本院不予采纳。
关于被告人王开胜的辩护人所提王开胜“揭发谢世桂、沈丽霞的走私犯罪行为，应构成立功”的辩护意见，经查，王开胜供述谢世桂、沈丽霞的走私犯罪事实，系供述同案犯与本人犯罪有关的犯罪事实，属于应当如实供述的范围，不能构成检举同案犯其他犯罪的立功行为，上述辩护意见不能成立，本院不予采纳。
关于被告人王开胜的辩护单位所提王开胜“认罪、悔罪态度好，无前科，主观恶性不深”、“请求对被告人王开胜减轻处罚”的辩护意见，经查，被告人王开胜对其在侦查机关已经供述且有其他证据证实的部分犯罪事实予以翻供，说明其认罪、悔罪态度较差，有一定的主观恶性，且其走私犯罪偷逃数额特别巨大，没有减轻处罚的法定情节，不能在法定刑以下减轻处罚，故以上辩护意见不能成立，本院不予采纳。
综上所述，本院认为，被告人王开胜为牟取非法利益，逃避海关监管，以伪报贸易性质的方式，将应以一般贸易方式缴税进口的花生等农副产品假冒为边境边民互市贸易货物的方式走私进口，偷逃应缴税额特别巨大，其行为已构成走私普通货物罪，应依法处罚。公诉机关指控的犯罪事实和罪名成立，本院予以支持。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第五十二条、第五十三条和最高人民法院《关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第六条规定，判决如下：
被告人王开胜犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币290万元。
（有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2013年3月14日起至2025年3月13日止。罚金自本判决生效之日起六个月内缴纳。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省高级人民法院提出上诉，书面上诉的应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 沈 忠
审 判 员 黄克健
人民陪审员 闫兴国
二〇一四年六月十九日
书 记 员 李 辉