陕西省宁强县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）陕0726刑初1号
公诉机关宁强县人民检察院。
被告单位陕西琚鑫商务咨询管理有限公司宁强分公司，住所地：陕西省宁强县南大街华府小区四号楼一层。
被告单位西安琪鑫投资管理有限公司宁强分公司，住所地：陕西省宁强县南大街华府小区四号楼二层。
二被告单位诉讼代表人冯双平，男，生于1987年6月9日，，汉族，初中文化，户籍地：陕西省洛南县三要镇杨村吕坡组，现住陕西省西安市莲湖区习武园。系陕西琚鑫商务咨询管理有限公司宁强分公司和西安琪鑫投资管理有限公司宁强分公司的员工。
被告人冯卫军，曾用名冯军，男，生于1980年8月1日，，汉族，小学文化，户籍地：陕西省洛南县三要镇杨村吕坡组，现住四川省广元市朝天区中子镇。系陕西琚鑫商务咨询管理有限公司宁强分公司和西安琪鑫投资管理有限公司宁强分公司的实际控制人。无前科。2015年5月25日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被宁强县公安局刑事拘留，同年7月1日被依法逮捕，同年8月24日被宁强县公安局取保候审，2016年8月5日被宁强县人民检察院取保候审。2017年7月13日经本院决定依法逮捕，同年8月8日由宁强县公安局执行逮捕。现羁押于宁强县看守所。
宁强县人民检察院以宁检公刑诉（2017）1号起诉书指控被告单位陕西琚鑫商务咨询管理有限公司宁强分公司、西安琪鑫投资管理有限公司宁强分公司以及被告人冯卫军犯非法吸收公众存款罪，被告人冯卫军犯伪造金融票证罪，于2017年1月4日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。宁强县人民检察院指派检察员曹禹出庭支持公诉，被告单位陕西琚鑫商务咨询管理有限公司宁强分公司、西安琪鑫投资管理有限公司宁强分公司的诉讼代表人冯双平，被告人冯卫军到庭参加了诉讼。期间宁强县人民检察院建议延期审理两次，本院延长审限三个月，现已审理终结。
宁强县人民检察院指控，2014年8月，被告人冯卫军在未取得银行业金融机构吸收公众存款经营资格的情况下，租用宁强县城南大街华府小区四号楼民房，在宁强县工商局登记注册了西安琪鑫投资管理有限公司宁强分公司和陕西琚鑫商务咨询管理有限公司宁强分公司，聘请谢某某为上述两个分公司的负责人。该公司自成立后面向社会不特定人群进行广泛宣传，以投资理财的名义，以月息1.6-2.0%的高息向97名群众非法吸收公众存款560万元。后按照借款合同期限陆续归还了37名被害人的246万元本金和利息。案发后，为拖延欠款，冯卫军向群众提供了两张总面额为686万元的假银行存单作为担保，后公安机关追回217989.50元已发还被害人。
认定上述事实的证据有：1、物证；2、书证；3、被害人宋某、李某某等人的陈述；4、证人王某某等人的证言；5、被告人的供述；6、鉴定意见；7、现场笔录及照片等证据证实。
据此，宁强县人民检察院认为，被告人冯卫军成立陕西琚鑫商务咨询管理有限公司宁强分公司、西安琪鑫投资管理有限公司宁强分公司非法吸收公众存款数额巨大的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究陕西琚鑫商务咨询管理有限公司宁强分公司、西安琪鑫投资管理有限公司宁强分公司和冯卫军的刑事责任。冯卫军伪造金融票证的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十七条、第六十九条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以伪造金融票证罪追究其刑事责任。对冯卫军应数罪并罚。提请本院依法判处。
被告单位陕西琚鑫商务咨询管理有限公司宁强分公司、西安琪鑫投资管理有限公司宁强分公司的诉讼代表人冯双平对起诉书指控二单位犯非法吸收公众存款罪的事实及罪名均无异议。
被告人冯卫军辩称，对起诉书指控其犯非法吸收公众存款罪的事实及罪名均无异议。对起诉书指控其犯伪造金融票证罪的事实无异议，但认为自己只是使用了伪造的金融票证，不构成伪造金融票证罪。
经审理查明，2014年2月20日，被告人冯卫军在西安市注册成立了陕西琚鑫商务咨询管理有限公司（以下简称琚鑫公司），同年4月4日注册成立了西安琪鑫投资管理有限公司（以下简称琪鑫公司），法定代表人均为冯卫军。2014年8月，被告人冯卫军租用陕西省宁强县城南大街华府小区四号楼居民房，于2014年9月10日在宁强县工商行政管理局注册成立了陕西琚鑫商务咨询管理有限公司宁强分公司（以下简称琚鑫宁强分公司）和西安琪鑫投资管理有限公司宁强分公司（以下简称琪鑫宁强分公司），聘请谢某某为上述两个分公司的负责人，两分公司实际控制人均为被告人冯卫军，且该两分公司为一套人员。在未办理从事金融业务许可相关手续的情况下，琚鑫宁强分公司和琪鑫宁强分公司面向社会不特定人群以投资理财的名义，承诺存三个月1.6%，半年1.7%，一年1.8%的月息，到期还本付息进行广泛宣传。该两分公司在2014年8月至2015年5月期间，面向社会所吸收的存款转入被告人冯卫军在农行的银行卡。经陕西汉中同心司法会计鉴定所鉴定：琚鑫宁强分公司共与97名自然人签订167份合同，收到总金额560万元，已退回246万元并结清37户，还有60户未退回金额314万元。
案发后，为拖延欠款，被告人冯卫军向群众提供了其通过街头小广告花钱让人伪造的其在中国银行股份有限公司西安丰庆支行500万元和兴业银行股份有限公司西安分行曲江支行186万元，总面额为686万元人民币的假银行存单两张作为担保。
另查明，2015年6月26日，谢某某代被告人冯卫军向宁强县公安局缴纳现金5万元；2015年8月25日，被告人冯卫军退赔赃款1万元；2016年1月27日，周某某向宁强县公安局缴纳销售酒、玉器等销售款157989.50元。以上共计217989.50元，宁强县公安局已发还给各被害人共计210351.69元。
上述事实，有下列证据证实：
一、认定被告单位琚鑫宁强分公司、琪鑫宁强分公司以及被告人冯卫军非法吸收公众存款事实的证据：
1、受案登记表、案件来源说明。证实案件来源系2015年1月5日，宁强县公安局经济案件侦查大队民警在社区走访中了解到，在宁强县城南门外转盘处有一家琚鑫公司，涉嫌向群众吸收公众存款，已有几十户群众投入了三百多万元，后宁强县公安局经侦大队随即展开调查，同年1月7日宁强县公安局受理该案进行初查，同年5月25日立案侦查。
2、抓获经过。证实2015年5月25日17时许，经群众举报，宁强县公安局民警在宁强县城南门琚鑫宁强分公司将冯卫军抓获。
3、中国人民银行宁强县支行的证明。证实经查琚鑫宁强分公司、琪鑫宁强分公司未在该行申报办理从事金融业务许可的相关手续。
4、工商登记资料及营业执照。证实琚鑫公司于2014年2月20日成立，公司设在西安市，法定代表人为冯卫军，该公司于2014年8月11日申请成立琚鑫宁强分公司，该分公司成立日期为2014年9月10日，负责人为谢某某，营业场所为宁强县南大街华府小区四号楼一层，其经营范围为商务信息咨询等；琪鑫公司于2014年4月4日成立，公司设在西安市，法定代表人为冯卫军，该公司于2014年8月11日申请成立琪鑫宁强分公司，该分公司成立日期为2014年9月10日，负责人为谢某某，营业场所为宁强县南大街华府小区四号楼二层，其经营范围为房地产项目等。
5、宣传单及照片。证实宣传内容为：“为投资者找项目，为项目找资金，琪鑫承担所有风险；轻松理财，收益高，琪鑫护航，零风险。”等内容以及宁强分公司理财会现场、冯卫军为客户讲解理财知识、理财会结束后前来登记人群的情况。
6、陕西汉中同心司法会计鉴定所汉同会鉴报字[2015]03号司法会计鉴定报告。证实宁强琚鑫公司共与97名自然人签订167份合同，收到总金额560万元；已退回246万元并结清37户；还有60户未退回金额314万元。
7、被害人陈述。
（1）被害人黄某某的陈述。证实他是通过宁强琚鑫公司业务员赵文丽介绍去存钱的，他在2014年10月1日存了6万元，同年12月10日存了5万元，总共存了11万，都和公司签订了《投资管理合同》，公司给他开了收据，他存的半年，月息1.7%，存款的当天，就把当月利息支付了，利息给到2015年4月，之后就没有支付过利息了。
（2）被害人程某某的陈述。证实她听宁强琚鑫公司业务员介绍存钱利息高，分两次存了20万元，第一次是2014年10月30日存了5万元，是和公司业务员何德林去银行转账给冯卫军名下，存的三个月，月息1.6%；第二次是2014年12月3日她去取利息，听业务员讲公司有优惠，她又存了15万元，存的也是三个月，月息1.7%，都签订的有合同，从2015年2月就没有给她支付利息了，她多次去索要本金，冯卫军都说没有问题，但就是不兑现。
（3）被害人熊某的陈述。证实他是宁强琚鑫公司的业务员，2015年1月就没在公司工作了。2014年9月27日他在公司存了2万元，同年10月1日他母亲张爱英存了1万元，合同约定存期都是三个月，利息每月1.6%，他们只领取了四个月的利息，后来利息和本金都没有退还。
（4）被害人赵秀萍的陈述。证实她听黄某某和宁强琚鑫公司客户经理赵文丽介绍在公司存款回报高，她于2015年3月4日在宁强琚鑫公司存入10万元，存期半年，签订的有合同，当时是冯卫军开车带她到信用社去取的钱，她只知道冯卫军是宁强琚鑫公司的老板。
（5）被害人李跃春的陈述。证实2014年7月的一天，周某某对他说宁强南门上有家琪鑫公司在搞投资，利息还可以，2014年10月他到公司了解情况后，就投资了10万元，期限三个月，只拿到了四个月的利息，本金还没有退给他。
（6）被害人杨某某、侯某、何某某、寇某某、宋某、李某某、李某某甲、陈某某、等人的陈述。证实他们是通过琪鑫、琚鑫宁强分公司发放宣传单、组织旅游介绍理财、业务员宣传在琪鑫、琚鑫宁强分公司投资理财，公司承诺存三个月月息1.6%，半年月息1.7%，一年月息1.8%，每月付利息，当时和琪鑫公司签定了《投资管理合同》和《委托投资监管协议》。
（7）被害人毛某某等人的陈述。证实他们是通过琪鑫宁强分公司发放宣传单、组织旅游介绍理财、业务员宣传在琪鑫宁强分公司投资理财，公司承诺存三个月月利息1.6%，半年月利息1.7%，一年月利息1.8%，每月付利息。当时和琪鑫宁强分公司签定了《投资管理合同》和《委托投资监管协议》。其中：毛某某10万元（其中已退款3万元）、
（8）被害人冯某等人的陈述。证实因琚鑫宁强分公司的高额利息，他们在该公司存款，14人在琚鑫宁强分公司共计存款46万元，已全部退款。
（9）被害人周某某的陈述。证实她是2014年7月20日在南门“星源超市”外边墙上看到“西安琪鑫公司宁强分公司”的招聘广告，7月23日或24日她去应聘的业务主管，2014年8月6日就通知她上班，上班地点在南门“星源超市”隔壁，宁强分公司的经理是谢某某。公司的业务员是冯卫军培训的，主要职责就是揽储，发传单宣传，吸引人投资入股，给客户讲公司有酒厂等实业，客户投资1万元三个月月息是1.6%，半年月息是1.7%，一年月息是1.8%。2014年8月她在公司以她丈夫赵长林名义存了5万元，签的有合同，月息为1.6%，期限为三个月，5万元到期后她又加了1万元以她的名字存入，就再没收回来。她在公司上了五个月班，到2015年2月就没去了。
（10）被害人李某甲的陈述。证实她是2014年7月去琚鑫宁强分公司应聘的酒水库管，冯卫军是老总。2014年8月12日她在公司存了5万元，存期三个月，到期她就取出来了。2014年10月14日存了2万元，存期三个月，还没到期，公司财务周转有问题，到2015年4月1日她才把存的2万元要回来。她妈见她在公司上班没介绍的有客户，就在公司存了2万元，她妈存的2万元没要回来。存钱时签的有合同、委托和收据，取钱时她把合同、委托和收据都交了。公司主要是找人存钱，还有卖一些酒水。
（11）被害人何某甲的陈述。证实琪鑫宁强分公司与琚鑫宁强分公司的老板都是冯卫军。2014年8月他应聘到琚鑫宁强分公司，每月1800元底薪。他在公司开始就是卖酒水，最后也做投资业务宣传解释工作，冯卫军定的投资分三个档次，三个月月息1.6%，6个月月息1.7%，一年月息1.8%。业务员介绍客户成功，每月能领到30元、50元、70元不等的奖金。2014年9月他看见大家投资都能拿到高额利息，就先后分两次存了3万元，存的期限都是三个月，利息他都是按时拿到的，12月到期后他就把3万元本金取了，后来他感觉冯卫军说话有点不算数，就没敢投资了。谢某某是公司经理，但一切都是冯卫军说了算，公司主要通过免费发包包菜、免费旅游及发传单来做宣传吸引客户投资。
8、证人证言。
（1）证人谢某某的证言。证实他是2014年7月在琚鑫公司工作，7月20日左右被冯卫军派到宁强负责筹建琚鑫宁强分公司与琪鑫宁强分公司，他担任总经理，老板是冯卫军，注册公司时冯卫军让他用他的身份证办理的，冯卫军不在他就是公司负责人，主要负责日常管理，相关部门来检查，客户来考察等。公司的日常支出和报销在3000元以下由他签字报销，员工的工资是冯卫军签字发放的。公司每天的利息支出、客户存款、酒水销售收入、退还本金等收支情况在当天下午造表，由他、会计、出纳签字后拍照发给冯卫军，投资的支出是冯卫军负责，他没有权力管理。2014年8月6日公司开业，冯卫军联系了四川广元曾家山的包包菜2000多斤，花了1400元，他们给群众免费发包包菜、宣传单。宣传单主要是介绍公司概况、业务、投资理财，利息多少是业务员给群众讲解，利率是冯卫军在员工大会上讲的，三个月是1.6%，半年是1.7%，一年是1.8%，客户存款量大，冯卫军和客户协商利率。他们在公司开业和11月免费给群众发放过包包菜，还组织员工到街上宣传公司的存款、酒水等业务。公司还组织已存款的客户到日照、剑阁、阆中去旅游，旅途中给客户讲公司的现状、前景，鼓励客户继续存款，还让客户介绍亲朋好友来公司存款，这些宣传方案是冯卫军制定的，他负责协调各个环节的细节。公司存款业务是冯卫军在公司开业前给他们培训讲的，他们吸收回来的钱全部打到冯卫军的私人账户上了，具体多少他不知道。公司没有办理金融业务许可证，营业执照上的经营范围里也没有理财和经营存款，公司项目投资都是冯卫军一个人管，公司有2.3%的基准利息，业务员拉来的客户就用这个基准利息减去客户所得的利息，剩下的利差就是业务员的提成。他在公司工作，冯卫军每月给他3500元工资，在2015年3月25日他就离开公司了。他在宁强的公司存了3万元，但合同签的是西安总公司的，没有还本息。
（2）证人刘某某甲的证言。证实她是2014年8月1日到琚鑫宁强分公司，在公司担任行政总监，10月底担任公司出纳。宁强分公司法人是谢某某，董事长是冯卫军，副经理先是周某某，后是谢某某丙。公司实际业务主要是卖馨露原浆酒和融资理财。公司为吸收群众存款搞过两次宣传，这两次宣传活动是冯卫军安排的，由谢某某具体实施，第一次是公司开业时在公司门前发宣传单，发包包菜，只要来公司的群众登记留下联系方式就可以领一个包包菜，后业务员就给留下电话的群众打电话介绍公司业务，除宣传单上的业务外，还吸收存款，给群众承诺每月1.6%的利息；第二次是2014年11月，公司要求业务员到街上发宣传单，领到宣传单的群众免费到公司领一个购物袋，购物袋里装一卷卫生纸或一瓶矿泉水，还要求业务员发展客户到公司存款。存款的宣传内容是冯卫军在公司员工大会上讲的，存三个月是1.6%，半年是1.7%，一年是1.8%，冯卫军要求业务员可以通过亲戚朋友以及外出宣传，吸纳群众到公司存款。她没有吸收的有客户，但有几个群众到公司来存款她接待过，这些客户都是算在她名下。公司吸收群众的存款大概有300多万，吸收的存款先存到工商银行谢某某的私人卡上，后来存在冯卫军的农行卡上，卡号是6228452916010299668。谢某某的卡当时是由程某某甲保管，后来销户了，冯卫军的卡是由她保管的，公司吸收的钱她只知道在云南买玉石花了78万。
（3）证人谢某某丙的证言。证实他2015年3月5日被聘为琚鑫宁强分公司的负责人，因公司原副经理周某某辞职了，谢某某、冯卫军找到他让他代周某某协助谢某某负责宁强工作。公司有两个名字，一个叫琚鑫宁强分公司，还有一个叫琪鑫宁强分公司，西安还有总公司，公司的法人是谢某某，董事长是冯卫军，宁强分公司还有个总监叫冯涛，是冯卫军的堂兄弟，宁强分公司还聘了黄某某，他和黄某某负责接待客户、看门，冯涛负责卖酒，出纳是刘某某甲、张小燕负责办公室行政事务、采购等，何某甲、赵文利主要负责办理吸收群众存款业务，他们叫投资理财。公司业务是卖酒、卖茶几、玉石，另外就是向群众借款。公司是通过招工广告招收员工，然后向员工宣传投资理财产品，让员工投资，员工再找亲戚朋友以及对外宣传投资，宣传品主要是印有琪鑫公司投资的宣传单，上面印有“轻松理财、享受生活、理性投资、琪鑫护航”等内容。公司吸收的客户大概有60人左右，冯卫军在电话里说有319万元。他在公司总共存了34万元，签了四分合同，其中李静静4万元、王衡4万元、王海建5万元、廖娟9万元，他自己12万元。存款到期了，群众要求退款，冯卫军一直拖着，2015年4月21日为了稳定借款群众的心，冯卫军就当着部分借款群众拿出两张存款单，邓磊、潘英洁、许静三个人的房产证，还有一张冯卫军合作筹建款缴纳400万元的收据做抵押，并当着群众面封存，委托他代为保管，约定2015年5月25日为最后还款期限，到时不还再拿这些抵押物给群众还钱。
（4）证人王某某的证言。证实冯卫军是她男朋友，冯卫军在西安办的陕西琚鑫商务咨询管理有限公司，主要是找项目和融资，在宁强还办了一个分公司，她在宁强的公司做过财务，冯卫军没给她发工资。
（5）证人王某某甲的证言。证实2014年1月他应聘到琪鑫公司当副总经理，冯卫军是董事长。琪鑫公司和琚鑫公司是两个公司一套人马，公司的法定代表人都是冯卫军。2014年6、7月冯卫军在宁强还成立了琪鑫宁强分公司和琚鑫宁强分公司，负责人都是谢某某，实际老板是冯卫军。琪鑫公司主要是吸收公众存款，将吸收到的存款投到琚鑫公司，琚鑫公司主要是从事商贸及销售的一个实体公司。他听周某某说宁强分公司大概吸收的有300多万，宁强分公司吸收的群众存款都汇到冯卫军的账户上了，宁强是西安的分公司，但两个公司之间无任何业务往来，财务、人员都是相互独立。
（6）证人卫某某的证言。证实她是2014年2月27日到琪鑫公司工作，主要负责行政工作，2014年4月20日开始负责财务工作。琪鑫公司是投资理财，平时召集客户开会介绍一些投资项目，让客户投钱，并让老客户发展新客户投钱，公司用这些钱去投资项目，都是冯卫军在做。琪鑫公司董事长是冯卫军，冯卫军还注册了琚鑫公司，人员和琪鑫公司用的一套人员，在宁强有两个分公司，也叫琪鑫公司和琚鑫公司，法人是谢某某，实际控制人是冯卫军。虽说是总公司和分公司，但实际都是独立管理经营的，资金不通过总公司，财务方面分公司和总公司是独立的，经营范围和模式是一样，她听冯涛说宁强大概吸收的有300多万元。
（7）证人杨某某甲的证言。证实他在琪鑫公司打工，冯卫军在宁强和西安都有公司。冯卫军在宣汉县投资光伏发电的项目，他在2015年3月中旬到宣汉县给冯卫军跑业务。
（8）证人舒某某的证言。证实了他和冯卫军是通过朋友介绍认识的，他当时有一个光伏发电项目，冯卫军有一个投资公司。2015年3月冯卫军到达州市宣汉县来投资，3月28日与宣汉县投资促进局签订了一份“关于在宣汉县投资光伏发电项目”的协议，冯卫军出资搞建设，他提供薄膜太阳能电池技术，冯卫军在他山东祥辉新能科技有限公司交了20万元的保证金。
（9）证人程某某甲的证言。证实她在宁强琚鑫公司开始担任出纳，2014年12月担任会计，公司共吸收了536万元，退出去了184万元，这个数据是根据财务上的票据算出来的，不准确，因有些存款户的钱是冯卫军私下给退的，没有经过财务。存款数也不确定，有的存款户钱到期了没有取走，又续存了，只要走公司财务上退款的，她们就把合同收回来了。
（10）证人熊某的证言。证实他是宁强琚鑫公司的业务员，公司搞宣传活动，只要来公司留个电话就免费领个包包菜，然后业务员就给这些群众打电话宣传公司业务，冯卫军在员工大会上说公司除了酒水业务，还可以吸收公众存款，存三个月是1分6的利息，存半年是1分7的利息，存1年是1分8的利息，他们也是这样给群众宣传的。他介绍了窦桂芳、金玉芳和他妈，其中窦桂芳的钱已经全部退了，金玉芳的钱退了2万。
（11）证人王某某乙的证言。证实冯卫军是他女儿王某某的男朋友。2014年5月冯卫军给他家房子装修总共花费21万元，其中5万元是现金，16万元是转账。2014年冬月还给他家买了40只布尔山羊，加运费是8万元。2014年11月冯卫军还给他买了一辆宗申250型摩托车，车牌是川HW26**，他是2015年5月3日开的发票。2014年7、8月冯卫军还给他家在宁强买了三个挂式、一个柜式空调。冯卫军还给他们家买了200棵樱桃树苗，死了一些，还剩100多棵。2015年3月他给冯卫军在宣河信用社贷款15万元到宁强给客户支付利息，剩余的钱用在宣汉搞光伏发电项目。孙某某乙借给冯卫军了4万元，王某某还在朋友处借了5万元给了冯卫军，冯卫军从他们这一共拿走了24万。
（12）证人孙某某乙的证言。证实他外甥女王某某的男朋友冯卫军在2014年农历10月初7用车拉了43只波尔山羊到他家，让他给放羊，一年给他3、4万元的工资，冬天下雪陆续死了25只，剩下18只冯卫军说送给他，让他想办法给弄些钱，他就给贷了3万元的贷款，又从他儿子那借了1万元，共4万元借给冯卫军了，冯卫军没给他写借条。
（13）证人金瑞荣的证言。证实了他和闵某是朋友，2014年6月闵某说帮冯卫军租他在华府四号楼两层的房卖酒还有开投资公司，他就答应了。2014年6月20日他和闵某签订了《房屋租赁合同》，租期是5年，从2014年6月25日到2019年6月24日，每年租金6万元，2000元装修保证金，签完合同闵某就给了他62000元。后来他看见房门口挂着西安琪鑫投资管理有限公司宁强分公司与陕西琚鑫商务咨询管理有限公司宁强分公司两个牌子，后来他听说老板是从西安来的冯卫军。
（14）证人闵某的证言。证实2014年6月他认识了冯卫军，冯卫军说想在宁强开投资公司卖酒，委托他帮忙租房子，他们看金瑞荣在宁强县南门华府四号楼的房子是两层，一楼是门面房，他就联系了金瑞荣，2014年6月20日他和金瑞荣签了《房屋租赁合同》，租期是5年，从2014年6月25日到2019年6月24日，每年租金6万元，一次性交2000元装修保证金，签完合同他就给了金瑞荣62000元。冯卫军开的公司是西安琪鑫投资管理有限公司宁强分公司和陕西琚鑫商务咨询管理有限公司宁强分公司。签租赁合同就他和金瑞荣两人，签完后金瑞荣拿了一份合同，另一份合同他交给冯卫军了。
（15）证人杨某某丙的证言。证实2014年12月16日他将他家一楼的一间库房租给宁强南门上琚鑫公司当作库房用，全是存放的酒，没有签租房合同，口头约定租期一年，租金3500元，他妻子任开英给这家公司写的有收款的条子，2015年12月15日到期。
9、《投资管理合同》、《委托投资监管协议》、《收据》（各88份，涉及56人，309万元，系存款人李某某甲、郑华群、陈某某、李荣茂、袁清贵、马俊义、韩玉霞、莫海军、金玉芳、刘晓霞、黎汉虎、李泳泓、邵惠英、李素芳、张元信、周某某、杨丽、毛某某、张荔华、白占合、马志兴、谢某某丙、金建生、王立富、程某某甲、黄某某、程某某、熊某、张爱英、赵秀萍、李跃春、王晓宁、侯某、吴兴平、寇某某、宋某、李某某、赵维国、朱成宝、黄兴荣、王天强、王志德、田兴安、田军玲、吴清平、丁翠英、陈艳、韩玉莲、张志荣、陈秀霞、赵秀芳、赵凤鸣、张兴荣、杨军霞、黄素珍、席素蓉提交公安机关）。证实客户存款的具体情况以及《投资管理合同》中的受托人均为琪鑫宁强分公司，法定代表人系冯卫军；受益人均为琚鑫宁强分公司，法定代表人或代理人为谢某某。
10、宁强县公安局从程某某甲处调取的琚鑫宁强分公司已退还群众存款的《投资管理合同》、《委托投资监管协议》及《收据》（各75份）。证实琚鑫宁强分公司退还59人存款，总额236万元。
11、现场笔录、登记保存清单及照片。证实民警于2015年6月1日对位于宁强县南大街华府小区四号楼琚鑫宁强分公司和琪鑫宁强分公司办公场所进行检查，登记保存了茶几、木凳、各类酒水及办公家具等物品；对宁强县汉源镇王家坪村任开英家库房进行检查，登记保存了馨露原浆酒等832件；2015年6月2日对宁强县汉源镇南门外王健家进行检查，登记保存了馨露原浆酒等2317件及茶几7箱。
12、扣押决定书及清单。证实2015年5月25日，宁强县公安局依法扣押了冯卫军持有的3张银行卡，分别是：邮政银行卡1张（卡号6221885050004571593）。中信银行卡1张（卡号6226880015817323）。建设银行卡1张（卡号6217004220013856459）；从王某某处扣押了18张银行卡及冯卫军、童海林的身份证、手机3部（冯卫军的华为手机1部，王某某的苹果手机1部、三星手机1部）；2015年5月29日，从冯双平处扣押了11张银行卡；2015年6月3日，宁强县公安局在谢某某丙处扣押了台式电脑1台、复印机1台；2015年6月8日，宁强县公安局在王某某乙处扣押了宗申牌摩托车1辆、摩托车行驶证1本（所有人为王某某乙）、邮政银行卡1张（卡号6221886610019212019）。
13、银行查询资料。证实民警对涉案的15张银行卡进行查询，均无大额余额。
14、发还清单。证实宁强县公安局于2015年5月27日，发还王某某苹果手机、三星手机各1部；2015年8月24日发还冯卫军华为手机；2015年8月25日发还冯双平银行卡11张、发还冯卫军银行卡12张。
15、琚鑫公司记账凭证总表、资产负债表、费用明细汇总表，琪鑫公司情况报告、琪鑫公司与宣汉县投资促进局合作协议书。证实琚鑫公司及琪鑫公司的经营和投资情况。
16、收款收据、房产证清单。证实谢某某丙向宁强县公安局提交的冯卫军委托其保管，其交由黄某某、袁清贵等人保管的冯卫军的“收合作筹建款400万元”的收款收据，邓磊、潘英洁、许静的房产证。
17、被告人冯卫军的供述。证实2014年1月他在西安市小寨华旗投资大楼成立了陕西琚鑫商务咨询管理有限公司和西安琪鑫投资管理有限公司，两个公司一套人马，法定代表人都是他，主要业务是卖酒和投资中介。2014年6月他去青木川玩途径宁强便萌发在宁强开公司的想法。2014年7月他在宁强县城高速路出口处租了房子，他让谢某某用自己的身份证在宁强工商局注册了西安琪鑫投资管理有限公司宁强分公司和陕西琚鑫商务咨询管理有限公司宁强分公司，聘请谢某某任法人，这两个公司的实际控制人都是他，主要业务是销售酒、茶台和工艺品，并发展当地群众参与投资。琪鑫宁强分公司是向琚鑫宁强分公司介绍投资的公司，成立琚鑫宁强公司和琪鑫宁强公司是因为由一个公司直接吸收投资是违法的，经中介公司介绍投资理财是国家允许的，所以他成立这两个公司是为了规避法律责任。公司以宣传单宣传，客户来店里有专人讲解，承诺给1.6%的月息，时间分三个月、六个月和一年三个期限，签订投资合同，到期还本付息，还组织群众到剑门关、阆中、成都旅游。发展的客户都是宁强本地人，他不清楚吸收存款的总数，2014年7月至10月宁强分公司共发展了60多个客户，总计400多万元，2014年已兑付部分，还涉及56户，310万元无法兑付。公司财务统一由刘某某甲管理，钱是由客户交到财务室刘某某甲那，都是用POS机转账，直接转到他在宁强农行开的户上，公司需要用钱他让他们取就行了。公司有一个公卡，存了5000元，基本没有用。琚鑫宁强分公司、琪鑫宁强分公司的业务范围中不包括吸引投资和吸收存款，他吸收公众存款没有办理相关审批手续，2014年底工商局召集开会禁止非法吸收公众存款，他们就没有再开展这些业务了。
王某某家装修房子他给投资了10多万元，2015年3月他因兑付宁强客户的本金，她家给他贷款15万元，她在朋友那给他借了5万元，她舅给他借了4万元。
公司吸收的钱都被他购买酒、玉器等经营做生意了，还有就是搞项目，还有一部分被自己生活开支了。为稳住客户，证明他还有很多钱，他通过小广告花100元刻了“陕西琪鑫源投资管理有限公司”的假公章，伪造了一张收合作筹建款400万元的工商服务业统一收款收据和一张他写的内容是他筹备300万元放贷给洛南第二建筑工程公司第四项目部作周转金的说明。
上列证据，经当庭举证、质证，其来源合法有效、内容客观真实，且相互印证，本院予以确认。
二、认定被告人冯卫军伪造金融票证事实的证据：
1、银行定期存单。证实谢某某丙向宁强县公安局提交的冯卫军委托其保管，其交有由黄某某、袁清贵等人保管的冯卫军2014年9月14日在中国银行股份有限公司西安丰庆支行500万元人民币定期存单（账号：4034011-011000900058591）一张；2014年10月2日在兴业银行股份有限公司西安分行曲江支行186万元人民币定期存单（账号：393040100200143464）一张。
2、银行查询存款回执及办案说明。证实冯卫军2014年9月14日在中国银行股份有限公司西安丰庆支行500万元的个人定期存单（账号：4034011-011000900058591）及2014年10月2日在兴业银行股份有限公司西安分行曲江支行186万元的定期储蓄存单（账号：393040100200143464），经查询，在银行均无账户，系伪造存单。
3、证人证言。
（1）证人谢某某丙的证言。证实存款到期了，群众要求退款，冯卫军一直拖着，2015年4月21日为了稳定借款群众的心，冯卫军就当着部分借款群众拿出在中国银行股份有限公司西安丰庆支行500万元和在兴业银行股份有限公司西安分行曲江支行186万元的两张存款单做抵押，并当着群众面封存，委托他代为保管，约定2015年5月25日为最后还款期限，到时不还再拿抵押物给群众还钱。
（2）证人王某某的证言。证实她知道冯卫军向投资群众抵押的银行存单是假的，因为群众向她们要钱，为安抚群众，冯卫军弄了假存单，怎么弄的她不知道。
4、被告人冯卫军的供述。证实2015年4月部分客户合同到期催他还钱，为了稳住投资群众情绪给自己争取筹钱时间，他便给了他们他的一张西安兴业银行，一张西安中国银行的存款单，共计600多万押着，这两张存款单是他根据街头小广告花200元让人伪造的，他把身份证用手机发过去，制好了用快递寄到宁强公司，是他收的，他在兴业银行、中国银行从未开过户存过钱。
上列证据，经当庭举证、质证，其来源合法有效、内容客观真实，且相互印证，本院予以确认。
本案还有以下综合证据：
1、户籍证明。证实冯卫军的身份情况。
2、收条。证实宁强县公安局经济案件侦查大队于2015年6月26日收到谢某某代冯卫军缴纳现金5万元；于2015年8月25日收到冯卫军缴纳退赔款1万元；于2016年1月7日收到周某某上缴售卖酒、玉器等销售款157989.50元。
3、兑现表及情况说明。证实宁强县公安局将周某某交来售卖酒、玉器等销售款及冯卫军上缴的退赔款共计217989.50元，按照未兑付资金总额6.9423%的比例发还给各被害人，共计发还210351.69元，剩余7637.81元系程某某甲、侯某、谢某某未领取的分配款（其中程某某甲1388.46元、侯某4165.38元、谢某某2082.69元）及分配余款1.28元。
上列证据，经当庭举证、质证，其来源合法有效、内容客观真实，且相互印证，本院予以确认。
本院认为，被告单位陕西琚鑫商务咨询管理有限公司宁强分公司和西安琪鑫投资管理有限公司宁强分公司违反国家金融管理法规，未经有关部门批准，以投资理财的名义，面向社会不特定人群宣传，承诺向投资人支付利息，多次向社会公众吸收资金560万元，属数额巨大，其行为构成非法吸收公众存款罪。被告人冯卫军作为该两分公司的实际控制人，属直接负责的主管人员，领导、策划、组织公司实施非法吸收公众存款，其行为构成非法吸收公众存款罪；被告人冯卫军为拖延欠款，通过街头小广告花钱让人伪造银行存单两张，总金额686万元，其行为构成伪造金融票证罪，公诉机关指控被告单位陕西琚鑫商务咨询管理有限公司宁强分公司、西安琪鑫投资管理有限公司宁强分公司及被告人冯卫军犯非法吸收公众存款罪，被告人冯卫军犯伪造金融票证罪的事实及罪名成立，依法应予惩处。二被告单位在共同犯罪中，作用相当。被告人冯卫军应当二罪并罚。被告人冯卫军归案后如实供述非法吸收公众存款的犯罪事实，具有坦白情节，可依法对其从轻处罚；退还部分被害人的损失，可酌定从轻处罚。被告人冯卫军辩称其只是使用了伪造的银行存单，不构成伪造金融票证罪的辩解意见，经查，被告人冯卫军在吸收公众存款案发后，由于部分被害人的存款无法兑付，为拖延欠款，通过街头小广告花钱让人伪造银行存单两张，其主观上有伪造银行存单的故意，客观上又实施了伪造的行为，其行为构成伪造金融票证罪，故其辩解意见，本院不予采纳。综合本案二被告单位及被告人冯卫军的犯罪事实、犯罪性质、情节、认罪态度、悔罪表现和社会危害程度等，据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第一百七十七条第一款第（二）项、第三十条、第三十一条、第二十五条、第六十一条、第六十七条第三款、第六十九条、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告单位陕西琚鑫商务咨询管理有限公司宁强分公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币10万元。（罚金限判决生效后一月内缴纳）
被告单位西安琪鑫投资管理有限公司宁强分公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币10万元。（罚金限判决生效后一月内缴纳）
二、被告人冯卫军犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币10万元；犯伪造金融票证罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币5万元。总和刑期有期徒刑六年，并处罚金人民币15万元，决定执行有期徒刑五年，并处罚金人民币15万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年8月8日起至2022年5月7日止；罚金限判决生效后一月内缴纳。）
三、随案移送的赃款人民币7637.80元，发还被害人程某某甲、侯某、谢某某；赃物：宗申牌摩托车一辆、台式电脑一台、复印机一台，依法予以没收。
四、责令被告人冯卫军退赔赃款人民币2922010.50元，退赔后发还各被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向陕西省汉中市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。
审 判 长 马 霞
审 判 员 邱智勇
人民陪审员 罗 军
二〇一七年七月十三日
书 记 员 李 慧