甘肃省宁县人民法院
民 事 判 决 书
（2016）甘1026民初185号
原告贾忠宏，又名贾忠红，男，汉族，住甘肃省宁县，干部。
被告张小宁，男，，汉族，甘肃省宁县春荣乡人，现住庆阳市西峰区，农民。
被告王振琪，男，汉族，甘肃省正宁县人，干部。
原告贾忠宏为与被告张小宁、王振琪民间借贷纠纷一案，原告于2016年1月18日向本院提起诉讼。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理，原告贾忠宏、被告张小宁、王振琪到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告贾忠宏诉称：我和被告张小宁本不认识，经被告王振琪的介绍才相识。张小宁自称挂靠于庆阳市西峰第一建筑公司在正宁县实施道路修建工程，因资金紧缺，向我提出借款70万元的现金用于发放民工工资的请求，并承诺工程款将尽快到位，很快归还该笔借款。在双方达成一致后，2014年1月26日，我借给张小宁20万元，约定借款期限三个月，月息为7000元，张小宁向我出具了借据一张，被告王振琪为该笔借款提供担保，并在借据上以担保人身份签字确认。我向张小宁支付了借款。2014年2月24日张小宁又提出向我借款50万元，我同意后就向张小宁借款50万元，张小宁向我出具了借据，约定借款期限为三个月，借款月利率为3.5%，仍有王振琪为该笔借款提供担保。可借款期限届满后，经我多次索要张小宁向我只清偿了20万元的利息便不再偿还借款本金和利息，至今借款本金和利息尚未清偿。我和被告基于一直意思表示达成借款协议，被告应当诚信履行还本付息的义务，其怠于履行已损害了我的合法权益；被告王振琪作为借款的担保人，理应承担还本付息的连带责任。现提起诉讼，请求：1、被告张小宁归还借款本金70万元，并按约定承担利息32.5万元，被告王振琪承担连带清偿责任；2、案件受理费由被告张小宁承担。
原告提供的证据有：
1、2014年1月26日借据一份。证明被告向原告借款20万元，月息7000元和王振琪提供担保的事实。
2、2014年2月24日借据一份。证明2014年2月24日被告向原告借款50万元、借款月利率3.5%的事实和王振琪提供担保的事实。
3、贾忠宏银行卡交易明细单一份。证明张小宁于2014年9月29日、12月12日分两次向贾忠宏农行卡汇入归还利息20万元的事实。
4、原告身份证复印件一份。证明原告的身份信息。
被告张小宁辩称：我因工程资金周转需要，先后两次向原告借款70万元属实，两次借款都是转账，当时没有约定借款期限，借款期间我给原告归还了20万元说清归还的是借款本金，但原告说是归还的利息。现资金紧张，待工程款结算后同意归还。
被告王振琪辩称：张小宁通过我介绍认识借贾忠宏现金70万元属实，我为该借款提供担保并在借据上签名确认。借款期间归还了20万元，属于归还的借款利息。现在张小宁有尚未结算的工程款，完全有能力归还借款，请求依法处理。
经审理查明：被告王振琪与原告贾忠宏系表兄弟关系，与被告张小宁系朋友关系。2014年1月22日经王振琪的介绍贾忠宏与张小宁相识。张小宁自称挂靠于庆阳市西峰第一建筑公司在正宁县实施道路修建工程，因资金紧缺，向贾忠宏提出借款20万元，用于发放民工工资，并承诺工程款到位归还该笔借款。双方协商一致后，2014年1月26日贾忠红同意借给张小宁20万元，约定月利率为3.5%，张小宁向贾忠宏出具20万元借据一张，注明借款月利息7000元，王振琪为该笔借款提供担保，并在借据上以担保人身份签字确认，口头约定借款期限三个月。贾忠宏将20万元的借款汇入张小宁在农行的账户。2014年2月24日张小宁又提出向贾忠宏借款50万元，贾忠宏同意后将50万元的借款汇入张小宁在农行的账户，张小宁向贾忠宏出具了借据，约定借款月利率为3.5%，口头约定借款期限为六个月，王振琪仍为该笔借款以保证人身份提供担保，并在借据上签字确认。借款期限届满后，经贾忠宏、王振琪多次催要，张小宁于2014年9月29日和12月12日两次向贾忠宏账户各汇款10万元，共计20万元，借款和利息经贾忠宏多次催要，张小宁推拖不予归还或失去电话联系，原告向本院提起诉讼。
上述事实，有原告提供的张小宁、王振琪签字确认的借据、转账汇款凭证、中国农业银行宁县支行出具的贾忠宏的银行卡交易明细清单等证据经当庭质证，予以证实，本院予以确认。
本院认为，原告贾忠宏与被告张小宁之间所形成的民间借贷关系，合法有效，应受法律保护。在借贷关系中，王振琪作为保证人对该笔借款提供担保并签字确认，其保证合同关系成立。在保证关系中双方对承担保证责任的方式没有明确约定，根据《中华人民共和国担保法》第十九条“当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。”之规定，王振琪应当承担连带责任保证。原告起诉要求被告张小宁归还借款及利息，被告王振琪承担连带清偿责任的请求合理合法，应予以支持。对于借款期满后张小宁归还的20万元是属归还的借款本金还是利息，双方存在争议，视为约定不明，根据《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释》（二）第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”的规定，应当认定属张小宁归还的借款利息。对于双方约定的借款利率（3.5%），根据《中华人民共和国合同法》第二百一十一条“自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。”和《最高人民法院﹤关于人民法院审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定﹥》第二十六条“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”的规定，双方约定的借款期间的利率超过了法律保护的利率，超出部分不受法律保护。借款期间认定被告已向原告支付了利息，因此借款期间应该按照年利率36%计算利息。借款逾期后的利率，双方没有约定，根据《最高人民法院﹤关于人民法院审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定﹥》第二十六条和第二十九条（二）项“约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。”的规定，原告主张逾期后的利息应当按照年利率24%予以计算。经本院计算70万元借款期内的利息为108000元（20万元×36%×90天÷360天=18000元；50万元×36%×180天÷360天=90000元）；逾期后的利息从借款期满算至最后10万元的还款日即2014年12月12日为66133元（20万元×24%×226天÷360天=30133元；50万元×24%×108天÷360天=36000元）；抵偿利息后剩余的25867元冲减借款本金。故依据《中华人民共和国合同法》第九十条、第一百零七条、第二百零五条、第二百零七条、最高人民法院《关于人民法院审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条之规定，判决如下：
由张小宁归还贾忠宏借款本金674133元，并从2014年12月13日起按照月利率2%计算利息至借款本金归还之日止（先期利息已归还），王振琪对该笔借款本金及利息承担连带清偿责任；
上述借款及利息限张小宁在30日内一次性履行清结。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费13993元，由张小宁承担。
如不服本判决，可在接到判决书之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于甘肃省庆阳市中级人民法院。
审 判 长 王新华
审 判 员 范宏杰
人民陪审员 李建平
二〇一六年三月二日
书 记 员 刘 康