河北省万全县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）万刑初字第77号
公诉机关万全县人民检察院。
被告人武某，中共党员，原任张北县财政局经济建设科科长。2015年6月2日因涉嫌犯玩忽职守罪被万全县人民检察院取保候审。
万全县人民检察院以万检公诉科刑诉（2015）70号起诉书指控被告人武某犯玩忽职守罪，于2015年10月16日以向本院提起公诉。张家口市中级人民法院于2015年10月16日指定本院审理本案。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。万全县人民检察院指派检察员张小燕、马晓倩出庭支持公诉，被告人武某到庭参加诉讼。现已审理终结。
万全县人民检察院指控：
1、2011年9月，时任张北县财政局经济建设科副科长的被告人武某，在主持经济建设科工作期间，对燕健食品公司申报中央地方特色产业中小企业发展资金的申报资料进行审核时，严重不负责任，未能依据资金管理相关规定，严格、认真审核申报资料，致使燕健食品有限公司的申报材料存在造假等不符合申报条件的情况下，通过审核上报、致使国家专项资金38万元被违规套取。案发后，经侦查机关追缴，已挽回全部经济损失。
2、2013年8月，时任张北县财政局经济建设科科长的被告人武某在会同张北县工信局组织申报市级工业技术改造专项资金工作中，对燕健食品公司申报项目资料进行审核时，严重不负责任，未能依据资金管理相关规定，严格、认真审核申报资料，致使燕健食品有限公司的申报材料存在造假等不符合申报条件的情况下，通过审核上报、致使国家专项资金30万元被违规套取。案发后，经侦查机关追缴，已挽回全部经济损失。
万全县人民检察院向本院提供了被告人供述、证人证言、物证、书证等证据。公诉机关认为，被告人武某的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款之规定，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任，提请本院依法予以判处。
被告人武某对公诉机关指控的犯罪事实无异议，无辩解，也未向本院提供证据。
经审理查明：
（一）2011年9月，时任张北县财政局经济建设科副科长的被告人武某，在主持经济建设科工作期间，对燕健食品公司申报中央地方特色产业中小企业发展资金的申报资料进行审核时，严重不负责任，未能依据资金管理相关规定，严格、认真审核申报资料，致使燕健食品有限公司的申报材料存在造假等不符合申报条件的情况下，通过审核上报、致使国家专项资金38万元被违规套取。
上述事实，有经庭审举证、质证并核实的如下证据证实：
1、证人何某的证言证实，其是燕健食品公司的法人代表，其公司申报过2011年地方特色产业中小企业发展资金，并获得了38万元的资金支持。申报材料是其安排李某组织的，组织材料的情况其都清楚。申报材料中的张鑫诚会审字（2011）第51号审计报告是李某用以前的旧文件扫描到电脑后对相关文号、数据等做了修改后做的假文件，资信情况证明文件也是假的，利润表和资产负债表存在夸大和虚报的情况，没有纳税证明文件，申报材料没有达到完整、真实、准确的文件要求。
2、证人李某的证言与证人何某的证言一致，可相互印证。
3、书证燕健食品公司2011年8月25日地方特色产业中小企业发展资金项目申报材料（包括张家口鑫诚会计师事务所张鑫诚会审字（2011）第51号审计报告、资信情况证明、利润表和资产负债表）可佐证何某关于燕健食品公司在申报材料中多处弄虚作假的证言。
4、张家口鑫诚会计师事务所的证明证实，关于张鑫诚会审字（2011）第51号审计报告，该所无审计记录。
5、中国工商银行股份有限公司张北支行的情况说明证实，该行未在2011年2月2日给燕健食品公司出具过该公司2010年末信用等级为A级的证明，且证明中印模与该行印模不符。
6、《财政部关于印发〈地方特色产业中小企业发展资金管理暂行办法〉的通知》以及《河北省财政厅关于转发财政部〈地方特色产业中小企业发展资金管理暂行办法〉的通知》、《河北省财政厅关于组织申报2011年中央地方特色产业中小企业发展资金项目的通知》证实：企业申报条件：位于地方特色产业集群或特色产业集聚区内；具有独立的法人资格；财务管理制度健全；会计信息准确完整，纳税信用和银行信用良好；能够登陆“河北财政信息网”的“企业填报系统”，按时向财政部门报送企业经济效益月报；申报项目符合本通知规定的支持内容。各设区市和直管县财政局要严格按照《地方特色产业中小企业发展资金管理暂行办法》的规定，认真组织项目筛选，择优申报。申报材料（资金申请表、项目可行性报告、承担项目单位法人执照副本及章程、生产经营情况或业务开展情况、经注册会计师审计的2010年度会计报表、纳税和银行信用证明等）务求完整、真实、准确。各设区市和直管县财政局要对所推荐项目的真实性、合法性负责。省财政厅将对部分市县申报的项目进行抽查和专项核查，如有弄虚作假等违法违规行为，一经查实，将追回已拨付的财政资金，取消该市县下年度申请专项资金的资格。
综合以上证据，燕健食品公司审计报告有多处改动痕迹、造假迹象明显；且该报告不能证明财物管理制度健全、会计信息准确完整；没有未拖欠税款的证明、资信证明中的印章不真实，不符合2011年中央地方特色产业中小企业发展资金的申报条件。
7、被告人武某的供述证实，张北县2011年中央地方特色产业中小企业发展资金项目，在张北县财政局由其所主持工作的经建科负责。2011年8月底，省财政厅下文（《河北省财政厅关于组织申报2011年中央特色产业中小企业发展资金项目的通知》、《河北省财政厅关于转发财政部〈地方特色产业中小企业发展资金管理办法〉》）通知张北县财政局组织申报2011年中央特色产业中小企业发展资金项目，文件规定申报企业应同时具备“具有独立法人资格，财务管理制度健全，会计信息准确完整，纳税信用和银行信用良好”等条件，张北县财政局接到通知后，其对相关企业进行电话通知，相关企业来经建科进行咨询，其给提供一份申报通知文件，要求企业对照申报文件要求进行项目材料的组织申报，并出具申报材料真实性的承诺。燕健食品公司的申报材料提交上来之后，由于其所负责的经建科人员少、工作量大、文件要求上报时间紧，对申报材料大致进行了审查，经建科科员白翔宇进行初审，其进行复审，其没有对每一份资料进行逐一核实，没有发现材料中存在的问题。如审计报告有多处改动痕迹、造假迹象明显；且该报告不能证明财物管理制度健全、会计信息准确完整；没有未拖欠税款的证明、资信证明中的印章不真实等。之后其把审核情况向主管副局长汇报称该企业的申报材料审核后真实、合法。后由局长签发做上报决定。2011年11月，燕健食品公司获得2011年中央地方特色产业中小企业发展资金38万元。
8、河北省财政厅冀财企（2011）108号文件、张北县财政局经济建设专项资金拨款通知单（2011年10月31日）证实，燕健食品公司已获得2011年中央地方特色产业中小企业发展资金38万元。
（二）2013年8月，时任张北县财政局经济建设科科长的被告人武某在会同张北县工信局组织申报市级工业技术改造专项资金工作中，对燕健食品公司申报项目资料进行审核时，严重不负责任，未能依据资金管理相关规定，严格、认真审核申报资料，致使燕健食品有限公司的申报材料存在造假等不符合申报条件的情况下，通过审核上报、致使国家专项资金30万元被违规套取。
上述事实，有经庭审举证、质证并核实的如下证据证实：
1、证人李某的证言证实，2013年7月，何某让其按照市级工业技术改造专项资金申报项目文件的规定准备申报材料，其准备的“节能登记表”中的项目总投资、电力需求量、原煤需要量、年需要折标煤量、年耗能总量等数据都是虚假的。“自制设备清单”不真实。“购置设备清单”的4台面粉加工设备是旧有设备，并不是从清单中显示的长春市宽城区宏达铆焊厂购买的设备。“自有资金证明文件”是假的，是燕健公司的人用电脑做的，里面的流水1608.08万元和账户余额836.48万元也是其编造的，公司根本没有那么多钱，银行的印章是从别的文件扫描入电脑中，用制图软件修改后打印的，是假的。自有资金后附的3张收款收据是虚假的。“未拖欠各项保险费证明”是假的，其公司从来没有交过各项保险。“张家口鑫诚会计师事务所张鑫诚会审字（2012）第28号审计报告”是虚假的，是按照鑫诚会计师事务所出具的审计报告仿造了1份。“银行资信情况证明”是虚假的，文件上的文字是用电脑打印的，信用等级AA级是其编造的，银行印章是从别的文件扫描到电脑中，用制图软件修改后打印的。按照市级工业技术改造专项资金申报项目文件的规定，企业必须按期缴纳各种保险和税费、未拖欠职工工资，且企业综合实力强，资产总额、从业人数等都必须达到一定的标准，燕健食品公司不符合上述条件，按规定不能申报。
2、证人王某、张某甲的证明证实，王某于2010年至2014年任张北县住建局建管股股长，其担任股长期间，没有为企业出具过开工证明。张某甲是该局办公室主任，经查盖章记录台账，没有找到开工证明盖章记录。
3、证人张某乙的证明证实，其任张北县环境保护局综合审批股股长，从2010年3月负责项目审批和验收工作，该局没有在2012年11月8日给燕健食品公司出具张环书（2012）52号的报告表批复，没有在2013年2月17日给该公司出具环保情况的证明文件，没有在2010年12月给该公司出具过环保情况的证明文件。
4、中国工商银行股份有限公司张北支行的情况说明证实，该行没有在2012年9月20日给燕健食品公司出具过关于该公司在该行开设基本帐户，截止2012年9月20日账面累计流水1608.08万元和账户余额836.48万元的自有资金证明；没有在2013年2月10日给该公司出具过2012年末信用等级为AA级的资信证明。且申报材料中证明的印模与该行印模不符。
5、证人柳某的证言证实，其是长春市宽城区宏达铆焊厂的技术厂长，燕健食品公司购置设备复印件上的公章是该厂的公章，但价值317万元设备不全是从该厂购进的，仅有20多万元的设备是燕健食品公司于2008元左右从该厂购进的。
6、张北县社会保险事业管理局的证明证实，燕健食品公司未在该局参加企业养老保险。
7、张家口鑫诚会计师事务所的证明证实，关于张鑫诚会审字（2012）第28号审计报告，该所无审计记录。
8、书证燕健食品公司2013年7月15日申报2013年市级工业企业技术改造专项资金申请报告可佐证证人李某关于燕健食品公司在申报材料中多处弄虚作假的证言。
9、张家口工业和信息化局张工信（2013）193号文件《张家口市工业和信息化局张家口市财政局关于申报2013年市级工业企业技术改造专项资金项目的通知》证实，企业申报条件：在张家口市内依法注册，具备独立的法人资格，法人治理结构规范；企业财务会计管理制度健全，财务会计管理规范，资产负债率不超过70%；按期缴纳各种保险和税费，未拖欠职工工资；企业管理和经济效益良好，综合实力强，具有较强的市场拓展、技术开发、资金筹措和项目实施能力，按有关规定足额提取年度技术研究与开发经费。各区县工业和信息化主管部门、财政局要做好项目组织申报工作，并对上报项目材料的真实性和合法性负责。如有弄虚作假等违法违规行为，一经查实，将追回已拨付的财政资金，取消下年度申请专项资金的资格。
综合以上证据，燕健食品公司不符合2013年市级工业企业技术改造专项资金的申报条件。
10、被告人武某的供述证实，按照2013年市级工业企业技术改造专项资金的有关文件规定，财政局主要侧重于评审技改项目承担企业的财务状况。2013年7月，在申报截止期的前一天，张北县工信局的王琦琛把组织好的申报材料送到了财政局经建科，要求盖章和行文。由于时间紧迫，其对申报材料中财政局负责的企业财务状况进行了简单的审核并经主管局长同意后，就在申报材料上盖了章。没有发现材料中的问题，如审计报告书后未盖章，第一页文号和时间有明显改动痕迹，且时间严重不对应，明显造假。如果其当时严格把关的话，该公司就不会通过审核。2013年底，燕健食品公司获得2013年技改项目资金30万元。
11、张家口市财政局张财指标字（2013）584号文件、张北县财政局经建专项资金拨款通知单（2014年1月3日）证实，燕健食品公司获得2013年市级工业企业技术改造专项资金30万元。
另查明，被告人武某于1980年3月26日生于河北省张北县，2010年4月任财政局经建科副科长并主持科里工作，2012年起任科长至今，系国家机关工作人员。武某因涉嫌玩忽职守于2015年6月2日被万全县人民检察院立案侦查，同日被传唤至万全县人民检察院，到案后如实供述了玩忽职守的犯罪事实。涉案企业燕健食品公司违规套取的2011年中央地方特色产业中小企业发展资金38万元及2013年市级工业企业技术改造专项资金30万元，已被万全县人民检察院于2015年5月11日依法扣押，并转至张家口市人民检察院统一保管。
上述事实，有经庭审举证、质证并核实的如下证据证实：
1、张北县公安局出具的户籍证明信证实武某于1980年3月26日生于河北省张北县，系完全刑事责任能力人。
2、张北县人力资源和社会保障局、张北县财政局的证明证实：武某2010年4月任财政局经建科副科长并主持科里工作，2012年起任科长至今，系国家机关工作人员。
3、万全县人民检察院的扣押决定书、扣押财物、文件清单等书证证实：燕健食品公司违规套取的68万元专项资金已于2015年5月11日退缴至万全县人民检察院。
4、万全县人民检察院补充立案决定书、传唤证、到案经过证实，武某因涉嫌玩忽职守于2015年6月2日被万全县人民检察院立案侦查，同日被传唤至万全县人民检察院，到案后如实供述了玩忽职守的犯罪事实。
本院认为，被告人武某身为国家机关工作人员，在审核燕健食品公司申报2011年中央地方特色产业中小企业发展资金及2013年市级工业企业技术改造专项资金过程中，对申报材料不认直审核，致使不符合审报条件的燕健食品公司申报成功，给国家造成重大经济损失，其行为已构成玩忽职守罪。公诉机关指控的事实及罪名成立，予以支持。被告人武某自愿认罪，且其上报行为是多个上报、审核、审批环节中的一个，该案系多因一果，武某所起作用有限，犯罪情节轻微，且涉案企业已将违规套取款项全部退缴，可免于刑事处罚。依据《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第三十七条、第六十七条第三款，判决如下：
被告人武某犯玩忽职守罪，免于刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向张家口市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审判长 原汝峰
审判员 唐建明
审判员 赵文婷
二〇一五年十二月十日
书记员 张明雪
附相关法律规定
《中华人民共和国刑法》
第三百九十七条第一款国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
第三十七条对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。
第六十七条第三款犯罪嫌疑虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚。因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。