山东省青岛市市北区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）北刑初字第1057号
公诉机关山东省青岛市市北区人民检察院。
被告人冯垒刚，男，1982年11月11日出生于山东省青州市，汉族，中专文化，系青岛安华机电设备有限公司审计部部门经理，户籍地山东省青州市弥河镇东桑村117号。因涉嫌犯挪用资金罪于2015年4月8日被刑事拘留，同年5月6日被逮捕。现羁押于山东省青岛市第一看守所。
青岛市市北区人民检察院以青市北检公刑诉[2015]922号起诉书指控被告人冯垒刚犯挪用资金罪，于2015年12月12日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。青岛市市北区人民检察院指派代理检察员张人龙、王美玉出庭支持公诉，被告人冯垒刚到庭参加诉讼。本案审理过程中，公诉机关以需要补充侦查为由，建议本院延期审理二次，并二次提请本院恢复审理，经青岛市中级人民法院批准延长审理期限三个月。现已审理终结。
青岛市市北区人民检察院指控，2014年9月18日，被告人冯垒刚利用通过银行转账的方式，将青岛华安国际物流有限公司账户内的30万元人民币转入该个人账户内。
2014年10月21日，被告人冯垒刚通过银行转账的方式，将青岛华安国际物流有限公司账户内的30万元人民币转入该个人账户内。
2014年10月29日，被告人冯垒刚通过银行转账的方式，将青岛华安国际物流有限公司账户内的30万元人民币转入该个人账户内。
2015年1月16日，被告人冯垒刚通过银行转账的方式，从青岛安华机电设备有限公司法定代表人冯某的银行账户内将青岛安华机电设备有限公司及下设子公司所有的1498000元人民币转入该个人账户内。
后被告人冯垒刚被抓获到案。
公诉机关认为，被告人冯垒刚挪用本单位资金，因相关司法解释对于犯罪数额标准的变更，系数额较大不退还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。
被告人冯垒刚对公诉机关指控的事实予以供认。该辩解称，其于2015年3月3日向单位法定代表人冯某打电话承认了挪用资金的全部事实。
经审理查明，青岛安华机电设备有限公司系自然人投资或控股的的有限责任公司，青岛华安国际物流有限公司、青岛韩亚汽车销售服务有限公司均系青岛安华机电设备有限公司投资成立的有限责任公司。被告人冯垒刚担任青岛安华机电设备有限公司审计部的部门经理一职，主要负责青岛韩亚汽车销售服务有限公司、青岛华安国际物流有限公司等单位的现金及银行业务。
2014年9月18日，被告人冯垒刚利用职务便利，通过银行转账的方式，将青岛华安国际物流有限公司账户内的30万元人民币转入该个人账户内。
2014年10月21日，被告人冯垒刚利用职务便利，通过银行转账的方式，将青岛华安国际物流有限公司账户内的30万元人民币转入该个人账户内。
2014年10月29日，被告人冯垒刚利用职务便利，通过银行转账的方式，将青岛华安国际物流有限公司账户内的30万元人民币转入该个人账户内。
2015年1月16日，被告人冯垒刚利用职务便利，通过银行转账的方式，从青岛安华机电设备有限公司法定代表人冯某的银行账户内将青岛安华机电设备有限公司及下设子公司所有的1498000元人民币转入该个人账户内。
后被告人冯垒刚挪用资金的事实被其工作单位发现，其工作单位报警，公安机关将冯垒刚查获到案。案发后单位追回被挪用的资金人民币123515元，余款均未追回。
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证实：
（一）书证
1、公安机关的受案登记表、发破案经过、抓获经过证实，本案案发及被告人冯垒刚的到案情况。
2、相关人口信息证实，被告人冯垒刚的身份情况。
3、青岛韩亚汽车销售服务有限公司于2015年3月31日出具的相关报案材料、关于冯垒刚挪用款项的情况说明证实，经该公司核查发现，冯垒刚从青岛华安国际物流有限公司的民生银行黑龙江南路支行账户里，分别于2014年9月17日、10月21日、10月29日，私自挪用了每笔30万元合计90万元到其个人账户，并于2015年1月16日，私自挪用了冯某农行账户里的1498000元到其个人账户，并于2012年9月12日从冯某甲中信银行尾号为5XX3的账户私自挪用10万元至冯垒刚个人账户。经公司追讨，仅于2015年3月3日追回123515元，冯垒刚本人对上述事实予以承认。
4、青岛安华机电设备有限公司出具的关于冯垒刚在职期间的岗位情况说明证实，冯垒刚在职期间，担任该公司审计部的部门经理一职，主要负责青岛韩亚汽车销售服务有限公司、青岛华安国际物流有限公司等的现金及银行业务。
5、中信银行青岛宁夏路支行提供银行查询明细证实，2012年9月12日中信银行尾号为5XX3的账户（系冯某甲账户）转入冯垒刚中信银行尾号为5XX7的个人账户10万元情况。
6、中国民生银行青岛山东路支行、黑龙江南路支行提供的中国民生银行个人账户对账单一份、中国民生银行单位账户对账单一份证实，尾号为6XX6的冯垒刚个人账户的交易明细情况。尾号为0XX1的青岛华安国际物流有限公司单位账户的交易明细情况。其中分别于2014年9月18日、2014年10月21日、2014年10月29日，自青岛华安国际物流有限公司转入冯垒刚以上个人账户每笔30万元款项，合计90万元。以上三笔钱款又分别于同日转入冯垒刚中信银行宁夏路支行网络银行账户中。以上对账单能够相互印证。
7、银行卡取款业务回单一份、冯垒刚身份证复印件一份证实，2015年1月16日冯某的农行账户6228490240009160615转账1498000元进入冯垒刚6228480240260914710账户中。
8、青岛韩亚汽车销售服务有限公司提供的营业执照复印件证实，该公司的工商登记情况。该公司法定代表人为冯某，营业期限2003年4月4日-2053年4月4日。
9、青岛华安国际物流有限公司提供的营业执照复印件证实，该公司的工商登记情况。该公司法定代表人为冯某，营业期限自2003年3月26日至2053年3月26日。
10、青岛安华机电设备有限公司提供的营业执照复印件证实，该公司的工商登记情况。该公司法定代表人为冯某，成立日期为1996年5月23日。
11、青岛安华机电设备有限公司提供的工商公示信息证实，青岛华安国际物流有限公司的股东为青岛安华机电设备有限公司、现代投资企业有限公司。
12、青岛安华机电设备有限公司提供的工商公示信息证实，青岛韩亚汽车销售服务有限公司的股东为青岛安华机电设备有限公司。
13、青岛安华机电设备有限公司、青岛华安国际物流有限公司提供的证明二份证实，冯某为青岛韩亚汽车销售服务有限公司、青岛华安国际物流有限公司法定代表人。冯某的个人账户（农业银行：6228490240009160615），是因公司业务需要而开立的，该账户主要给青岛韩亚汽车销售服务有限公司、青岛华安国际物流有限公司使用。
14、公安机关的情况说明证实，青岛韩亚汽车销售有限公司总经理邢宪国报案中称，一段冯垒刚的电话录音证实冯垒刚妻子冷雪梅也参与了挪用资金的事实。经公安机关调取该电话录音，未发现冷雪梅有参与挪用资金的违法嫌疑。
（二）证人证言
1、证人冯某的证言证实，其是青岛安华机电设备有限公司的董事长。冯垒刚是其公司审计部经理，管理公司下设的子公司包括青岛韩亚汽车销售有限公司、青岛华安国际物流有限公司、青岛华驰汽车销售有限公司等的财务、现金业务。青岛华安国际物流有限公司于2003年3月成立，由青岛安华机电设备有限公司和现代投资企业有限公司共同控股成立的。因为华安物流公司51%的股份是安华机电公司占用，所以华安物流公司的日常经营管理工作，包括人事财务也是由其公司管理。其公司是实行财务统一管理，所以下设子公司的财务都要由安华机电公司管理，其公司将财务的管理工作授权给了冯垒刚。青岛华安物流公司的对公账户2717014180000011、包括单位的财务公章以及其本人的法人签章都保存在冯垒刚所在的审计部，受冯垒刚支配。
其个人的农行账户6228490240009160615，这张卡其自己就没有使用过，开设之后就作为青岛安华机电设备有限公司下设子公司的现金业务的办公账户，当时就是为了保障资金业务及时到账，这张农行账户卡里的钱不是其个人的，是属于青岛安华机电设备有限公司的。冯垒刚从中挪用的钱是属于青岛华兴汽车销售服务有限公司、青岛韩亚汽车销售服务有限公司、青岛华驰汽车销售服务有限公司、青岛华昌汽车销售服务有限公司、青岛华安汽车销售服务有限公司五家车行的钱。青岛安华机电设备有限公司一共下设六家子公司，包括以上五家车行，另外还包括青岛华安国际物流有限公司。
2、证人邢江红的证言证实，其是青岛安华机电设备有限公司的股东、总经理，公司由该和丈夫冯某1996年出资成立，公司的日常事务及管理主要由其丈夫冯某负责，公司的事务冯某可以全权决定等情况。
3、证人邢宪国的证言证实，其是青岛韩亚汽车销售服务有限公司的总经理。青岛安华机电设备有限公司是先成立的，其公司下面有好几家子公司，包括：青岛韩亚汽车销售有限公司、青岛华安国际物流有限公司、青岛华驰汽车销售服务有限公司、青岛华昌汽车销售服务有限公司等公司。其单位本来是要成立青岛安华集团，后来因为其他原因没有成立。几家公司都在青岛韩亚汽车销售有限公司的地址青岛市市北区重庆南路157号办公。所以其单位的领导都是挂着青岛韩亚汽车销售有限公司的职务，但实际上管理整个集团下设子公司的相关业务。
2015年2月底公司在日常财务查账过程中发现账目资金短缺，经其公司对账目进行调查，发现是财务部现金出纳冯垒刚所挪用，冯垒刚从青岛华安国际物流有限公司的民生银行黑龙江南路支行账户2717014180000011里，分别于2014年9月17日、10月21日、10月29日，私自挪用了每笔30万元合计90万元到其个人账户，并于2015年1月16日，私自挪用了投资人冯某农行账户里的1498000元到其个人账户，并于2012年9月12日从投资人的女儿冯某甲中信银行尾号为5XX3的账户私自挪用10万元至冯垒刚个人账户。公司随即找了冯垒刚，并在公司会议室里让冯垒刚给公司老总冯某打电话把事情讲清楚。之后公司对所有资金账户进行查账，发现所有资金账户里面都是空的，后来查了冯垒刚的账户，发现其中一个账户里面还剩了123515元。后于3月3日之前让冯垒刚把该账户里面的12万余元打回公司老总冯某的个人账户。冯垒刚本人对上述事实予以承认，但剩余的尾款约2274485元概不偿还。另有电话录音可证实，冯垒刚的妻子冷某也参与了上述资金挪用事实。经调查及冯垒刚自述，以上资金全部用于夫妻双方参与赌博及家庭生活支出。
冯垒刚担任青岛韩亚汽车销售有限公司审计部的经理，但实际上不只是管理青岛韩亚汽车销售有限公司，其他下设的子公司包括：青岛华安国际物流有限公司、青岛华驰汽车销售服务有限公司、青岛华昌汽车销售服务有限公司等公司，冯垒刚都负责管理。其也监管着青岛华安国际物流有限公司的相关业务，青岛华安国际物流有限公司的法人是冯某。其公司下设青岛华安国际物流有限公司的对公账户是2717014180000011，对公账户银行卡、密码，包括其单位的公章、法人的个人签章都存在审计部，也就是保存在冯垒刚的手中。因为领导对冯垒刚比较信任，所以将这些都交给冯垒刚管理。
冯某农业银行6228490240009160615账户是其公司老板冯某以个人名义开的，这个卡平时就作为公司名下几家车行收取购车款的一个账户，客户在其公司名下的车行买车，就是将钱打到这个账户里，还有公司子公司之间内部调帐，为了保障及时到账，都是打到冯某这个农行账户里。这个账户实际上就是个公司账户，里面的钱也是公司的钱，但是具体是哪家子公司没有办法确定，因为冯垒刚是审计部经理，又跟冯某关系不错，所以这个账户和密码都保存在冯垒刚那里。冯垒刚2015年1月16日，私自挪用了冯某农行账户6228490240009160615里的1498000元，这些钱是其单位下设子公司的资金，具体都是青岛安华机电设备有限公司的资金。
4、证人单云飞的证言证实，其是华安国际物流有限公司的会计主管。冯垒刚担任韩亚汽车销售有限公司审计部经理，华安国际物流及另四家车行他都负责管理。冯垒刚主要负责银行及相关现金业务。他负责整个总公司及下设子公司相关财务资金业务。
5、证人初晓亮的证言证实，其是安华机电设备的财务总监，分管安华及下设子公司的财务及审计工作。冯垒刚担任韩亚汽车销售的审计部经理。但实际上管理韩亚及其他下设子公司。冯垒刚主要负责银行及相关现金业务，是其的下属。公司集中管理，所有子公司现金由审计部办理。冯垒刚负责现金存取及支票存取。对公账户及财务章、法人签章都保存在审计部，冯垒刚经常携带使用。
冯垒刚于2012年9月12日从中信银行6226980600065XX3账户转入冯垒刚个人账户的10万元属公司老总冯某女儿冯某甲私人所有，不属于公司所有。因当时冯某委托冯垒刚为其女儿冯某甲办理理财，冯垒刚才有机会将钱转走。
（三）被告人的供述和辩解
1、被告人冯垒刚的供述及亲笔供词，2002年其成为青岛安华机电设备有限公司的员工，其公司下面有好几家子公司。2013年其成为公司下设青岛韩亚汽车销售有限公司的审计部经理，其主要负责青岛韩亚汽车销售服务有限公司、青岛华安国际物流有限公司、青岛华驰汽车销售服务有限公司等所有子公司的现金及银行相关业务。每天下班后公司收到的现金都要交到其这边。其前后挪用了公司2398000元资金。2012年其在网上通过QQ聊天学会购买重庆时时彩。通过网上银行给这个彩票平台充值。后来慢慢的越玩越大，其自己的工资就不够了，其就挪用自己手头的单位资金购买彩票，想赚钱，结果都赔了。
青岛华安国际物流有限公司的对公账户的转账支票掌握在其的手里。其分别于2014年9月18日、2014年10月21日，2014年10月29日，在中国民生银行黑龙江南路支行通过银行转账的方式，每次均将公司下设青岛华安国际物流有限公司所有的30万资金从公司对公账户2717014180000011转入到其个人在民生银行的个人账户6226222700846806内。接着其将这些钱转到其在中信银行的网银账户里，然后把这些钱都投入购买了重庆时时彩彩票。
经辨认公安机关调取的其个人的6226222700846806银行账户交易明细，其确认2014年9月18日15时5分的那笔30万元的转账、2014年10月21日11时13分的那笔30万元的转账、2014年10月29日10时8分的那笔30万元的转账就是其挪用的青岛华安国际物流有限公司的资金。
2015年1月16日，其又从公司负责人冯某农业银行账号为6228490240009160615的账户内挪用资金1498000元，通过银行卡卡转账的方式转入到其个人农业银行账户6228480240260914710中，接着再转到中信银行的网银账户里，然后其把这些钱都投入购买了重庆时时彩彩票。冯某农业银行6228490240009160615账户是其公司老板冯某以个人名义开的，这个卡平时就作为公司名下几家车行收取购车款的一个账户，客户在其公司名下的车行买车，就是将钱打到这个账户里。这个账户实际上就是个公司账户，里面的钱也是公司的钱，这些钱肯定是公司名下车行的购车款，但是具体是哪个车行的没法界定。冯某农业银行：6228490240009160615的账户是其掌管，银行卡的密码其也知道。经辨认公安机关向其出示的中国农业银行银行卡取款业务回单（银行业务回单内容为：冯某6228490240009160615向冯垒刚6228480240260914710账户转入1498000元，交易日期为：2015年1月16），其确认这就是其当时从冯某账户内挪用公司资金时的银行凭证。这1498000元钱都让其从自己的农业银行卡里转到了网上银行里，然后充值到了重庆时时彩购买了彩票。钱都输了。具体网银用了哪张卡其暂时记不清楚了。
2012年9月12日，其从公司老总冯建女儿冯某甲的个人中信银行6226980600065XX3账户向其自己账户转入10万元，但这不是公司的资金。公司的老板冯某对其特别的信任，当时给了其70万元资金让其给他的女儿冯某甲购买一款理财产品，因为银行的原因当时只购买了60万元的理财产品，还剩下10万元钱，其跟公司老总讲的是剩下的10万元等过段时间其再挑一个理财产品帮冯某甲购买10万元的理财产品。冯某甲的银行卡就保存在其这里，银行卡密码其也知道。当时其就已经玩开彩票了，自己的钱不够了，2012年9月12日，其就将冯某甲账户内剩下的10万元转入到了其自己的中信银行的账户里，账户为7371410192002625XX7。然后其把10万元钱也投入买了彩票，钱都赔光了。
2015年春节的时候，其把最后的1498000元赔光之后，其就知道其挪用公司的钱还不上了，而且事情早晚要败露。2015年3月3日其就主动给公司的老板冯某打电话交代了自己挪用公款的事情。打完电话后其将自己手头上剩下的123515元全部交回了公司账户里面。其挪用的钱基本上大部分都用来购买了彩票。也有很少一部分用在家中的日常花费，包括购物、还房贷等。其妻子冷某不知道其挪用单位资金的事情，更没有参与。之前挪用的资金其都已经赔光了，其手头已经没有钱，也没有存款了。唯一的一套房子也是在其妻子冷某的名下，其也左右不了。
以上证据经过庭审质证，均能相互印证。
本院认为，被告人冯垒刚系公司工作人员，该利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大不退还，其行为构成挪用资金罪，公诉机关指控的事实及罪名正确，本院予支持。
关于被告人冯垒刚所提其于2015年3月3日向单位法定代表人承认了挪用资金事实的辩解意见，经查，证人邢宪国的证言证实2015年2月底公司在日常财务查账过程中已发现冯垒刚挪用公司资金的事实，并找到其让其向单位负责人交代，随即公司追回款项123515元。后冯垒刚的工作单位报警，公安机关将冯垒刚查获。被告人冯垒刚并非自动投案，其行为依法不构成自首，对该辩解意见本院不予采纳。
被告人冯垒刚到案后能如实供述自己的罪行，可从轻处罚。案发后其工作单位追回少部分被挪用的资金，但大部分资金未能追回。以上情节本院在量刑中亦予以考虑。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人冯垒刚犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年八个月。
（刑期自判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年4月8日起至2018年12月7日止。）
二、责令被告人冯垒刚退赔其挪用的单位资金人民币2374485元发还被害单位青岛安华机电设备有限公司。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或者直接向山东省青岛市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 厉建军
人民陪审员 张峰先
人民陪审员 段朝晖
二〇一七年二月九日
书 记 员 王晓冬
附相关法条：
《中华人民共和国刑法》
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。