江苏省滨海县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）滨刑二初字第0081号
公诉机关江苏省滨海县人民检察院。
被告人仇某某。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2014年10月11日被刑事拘留，同年11月13日被逮捕。现羁押看守所。
辩护人王都，江苏知本律师事务所律师。
辩护人王晓晖，江苏众冠律师事务所律师。
江苏省滨海县人民检察院以滨检诉刑诉（2015）151号起诉书指控被告人仇某某犯非法吸收公众存款罪，于2015年5月11日向本院提起公诉。本院审查后，于当日立案，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。江苏省滨海县人民检察院指派检察员蔡中浮出庭支持公诉，被告人仇某某及其辩护人王都、王晓晖均到庭参加诉讼。在本院审理过程中，江苏省滨海县人民检察院建议延期审理一次。现已审理终结。
江苏省滨海县人民检察院指控，被告人仇某某于2012年年初至2013年8月份期间，以口头宣传的方式在社会上进行宣传，以存款利率三分、两分半、两分等高息诱惑，非法吸收王某乙、陈某、徐某甲等16人的存款，合计人民币357万元（以下币种均为人民币）。被告人仇某某于2014年10月11日主动到滨海县公安局投案自首，并如实供述全部犯罪事实。
为证明上述事实，公诉机关向法庭宣读和出示了被告人仇某某的供述、证人王某甲、孙某甲、顾某乙等人的证言，被害人王某乙、陈某、徐某甲等人的陈述，书证，发破案经过等证据，认为被告人仇某某的行为构成非法吸收公众存款罪，要求依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第六十七条第一款之规定判处。
被告人仇某某辩解：1、借款后，已向多数债权人支付利息；2、部分债权人领取的利息已经超过本金；3、只差刘某乙本金30万元，案发前打了一个6万元利息的条据，而不是99万元。
被告人仇某某的两名辩护人提出以下辩护意见：1、被告人仇某某主观上无占有的故意，故不构成集资诈骗罪；2、被告人仇某某涉案数额中，参与集资人冯某、王某丙、邵某、姜某等人所获得的利息已经超过本金，其他债权人也得到部分利息，应当从犯罪数额中予以扣减；3、被告人仇某某系主动投案，并如实供述自己的罪行，依法应当从轻或者减轻处罚。
经审理查明，被告人仇某某从1999年起至2011年年底期间，在江苏滨海、江苏扬州、山东、辽宁等地从事多项经营活动，但因经营不善，导致严重亏损，大量举借外债。2012年年初至2013年8月份期间，被告人仇某某与其弟弟仇某在明知无偿还能力的情况下，以高额利息为诱饵，虚构在山东等地做工程需要资金的事实，向社会不特定的人员进行宣传，骗取被害人王某乙、陈某、徐某乙、王某丙、王某丁、姜某、林某、洪某、宋某、徐某甲、刘某甲、王某戊、邵某、刘某乙等合计211.9万元。
案发后，被告人仇某某于2014年10月11日主动到滨海县公安局投案自首，并如实供述全部犯罪事实。
具体犯罪事实如下：
1．2012年11月，被告人仇某某以做工程为由，骗取被害人王某乙30万元。后被告人仇某某先后3次转账给被害人王某乙合计4万元，实际骗取26万元。
2．2013年6月，被告人仇某某经他人介绍，以做绿化工程为由，骗取被害人陈某30万。后被告人仇某某以利息名义支付给被害人陈某合计1.5万元，实际骗取28.5万元。
3．2012年10月，被告人仇某某以山东做河道清淤等工程为由，骗取被害人徐某乙15万。后被告人仇某某以利息名义支付给被害人徐某乙0.9万元，实际骗取14.1万元。
4．2013年7月，被告人仇某某经刘平介绍，以还贷款周转为由，骗取被害人王某丙10万，当场以利息为名扣除0.5万元，实际骗取9.5万元。
5．2013年7月，被告人仇某某经他人介绍，以做工程为由，先后二次骗取被害人王某丁合计10万。当场以香烟费名义二次共计扣除0.5万元，实际骗取9.5万元。
6．2012年1月，被告人仇某某经他人介绍，以做工程为由，骗取被害人姜某10万。后被告人仇某某以利息名义支付给被害人姜某合计3万元，实际骗取7万元。
7．2012年2月、9月，被告人仇某某以做工程为由，先后二次骗取被害人林某合计8万元。后被告人仇某某以利息名义支付给被害人林某合计3万元，实际骗取5万元。
8．2013年3月，被告人仇某某以做工程为由，骗取被害人洪某10万。
9．2012年5月，被告人仇某某以做工程为由，骗取被害人宋某20万元。后被告人仇某某以利息名义支付给宋某共计3万元，实际骗取17万元。
10．2013年3月至7月期间，被告人仇某某以做工程为由，先后骗取被害人徐某甲合计25万元。当场以利息为名扣除1.35万元，后被告人仇某某以利息名义支付给徐某甲0.5万元，实际骗取23.15万元。
11.2013年7月，被告人仇某某经他人介绍，骗取被害人刘某甲10万元。当场以利息为名扣除0.3万元，实际骗取9.7万元。
12．2012年12月，被告人仇某某通过陈德跃的介绍认识王某戊，被告人仇某某以做工程为由骗取被害人王某戊15万元。后被告人仇某某以利息名义支付给王某戊合计1.35万元，实际骗取13.65万元。
13．2012年10月，被告人仇某某以做工程为由骗取被害人邵某10万元。后被告人仇某某以利息名义支付给被害人邵某合计1.2万元，实际骗取8.8万元。
14．2012年10月，被告人仇某某以做工程为由骗取骗取被害人刘某乙30万元。
被告人仇某某以支付利息名义等予以归还或者借款时当场予以扣除款项合计21.1万元。
上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
一、被告人仇某某的供述和辩解。
其供述大概从2008年起，其和陈涛人王某甲合伙在江苏省扬州市、山东省东营市等地开始做工程，从一开始就借钱，借亲戚的大部分没有利息，后来亲戚不好借了就开始向社会上放高利贷的人借款，先后向40余人，总计差一千余万元，差亲友200多万元，差民间高利贷800多万元，差滨海县农商银行等金融单位100多万。
其供述，从2011年开始，其就让弟弟仇某帮其在社会上大量的借钱，因为自己没有正式单位，而仇某是人行的正式职工，所以借钱好借，所以才以仇某名义打的借条。借这些人钱的时候都是和人家讲是做工程的，骗借款人说是在山东沾化做海防工程等，但实际上从2012年年初以来这些工程根本就不存在了，只是在2013年的时候在宿迁做过一个小工程，投资几十万元，但必须要骗债权人，否则这些人是不会借钱的。所借的钱纯粹是拿高利贷前后转，拆东墙补西墙，早就准备“瘫”下来了，但是因为丢不下面子。
其供述以其或者以其弟弟仇某名义向冯某、王某乙、陈某、徐某乙、王某丙、王某丁、邵某、姜某、林某、洪某、宋某、徐某甲、刘某乙、刘某甲、顾某甲、王某戊等人借款。但是其中部分支付了利息，有的借款由担保人进行了偿还，但是具体金额记不清了。
其供述向刘某乙借款30万元，2013年7月，由仇某打了一张6万元的借条给刘某乙，现在合计差刘某乙36万元。
其供述借钱时还请这些人帮忙宣传看谁手里有钱，如果在外面工程可以赚到钱，可以给高利息等事实。
二、证人证言。
（1）证人仇某（系被告仇某某弟弟）的证言。其证实从2009年开始，其哥哥仇某某和陈涛人王某甲在山东东营等地合伙做工程，后因甲方跑掉了，仇红波亏本开始差外面不少钱，其中有高利贷。2011年替仇某某拿了70万左右高利贷，2012年替仇某某拿440万左右高利贷，这些高利贷主要用于偿还利息钱，至2013年7月，欠外面大概有八、九百万元。
其证实向刘某乙借款30万，2013年7月份之后，其打给刘某乙一张6万元的借条算是利息。
其证实仇某某在宿迁泗阳有个工程，是从别人手里分来的，其到工地上去过几次，这个工程一直没有开工等事实。
（2）证人王某甲的证言，证实从2006年开始，就和仇某某认识。从2007年开始，和仇某某开始做工程，当时仇某某就没有钱。2007年在无锡每人投资五、六万元。2007年年底和2008年，在扬州准备做大运河疏浚工程，每人投资十多万元，工程没有搞成，当时仇某某就和其说差外面百十万元。2009年上半年，其和仇某某一同在山东做工程，每人亏了二、三十万元。2010年期间，在辽宁葫芦岛和山东日照做填海造田工程，工程没有接下来，每人亏了十多万元，在山西省宿州市做煤矿工程，每人各亏五、六万元，在常州做土石方工程，每人被骗了五、六万元。2011年期间，在山东济宁做大运河疏浚工程，每人各亏了十几万元。从2012年开始，仇某某已经拿不出钱出来，就不再做工程了。
另证实，从2013年上半年仇某某在宿迁做工程，因为滨海的要钱人太多，工程停工等事实。
（3）证人辛某（系证人王某甲前妻）的证言。证实仇某某和王某甲以前合伙做工程，三、四年前（2009年前后），仇某某经常打电话给她诉苦，说因为和王某甲在外做工程亏本，拿了不少高利贷，利滚利越来越大的事实。
（4）证人孙某甲、潘某、顾某乙、胡某、孙某乙同仇某是同事关系，其证言均能证实仇某称其哥哥仇某某在外地做工程需要资金向他人借款，让其几人给仇某进行担保，同时证实仇某骗他们以往担保的债务已经归还的事实。
（5）证人冯某的证言。证实从1996年开始借钱给仇某某，但是不多，借款时都付利息。2010年以来，仇某说他哥哥仇某某在外面做工程，需要资金周转，先后三次借款45万元，均是仇某打的借条，2013年年初，仇某还一笔10万元，担保人还了9.8万元，还差25.2万元。借款约定月息3分的事实。
（6）证人顾某甲的证言。证实其和仇某是邻居，仇某说仇某某在外面做工程，差周转资金，先后二次借款20万，利息是按月支付的，每月支付3000元，共计支付利息4.8万元的事实。
三、被害人陈述。
（1）王某乙的陈述。证实通过仇某认识仇某某，仇某讲其哥哥仇某某在山东做河道清淤工程，需要资金周转，于2012年年底向其借了30万钱，约定月息2分的事实。
（2）陈某的陈述。证实经过管宾乔介绍，说人民银行正式职工仇某的哥哥仇某某在外面做绿化工程，需要资金，先后借款30万元，约定月息2.5分，由担保人胡某担保。借款后，仇某一共支付两个月的利息合计1.5万元。
（3）徐某乙的陈述。证实其通过朋友介绍认识仇某和仇某某兄弟，仇某说仇某某在山东有一个河道清淤工程，需要资金向其借款15万元。2012年10月22日，以刘兆明的名字借给仇某的15万元，月息3分，共支付过0.9万元利息的事实。
（4）王某丙的陈述。证实2013年7月，通过同学刘平介绍认识仇某，听说仇某做借钱炒人民币生意。2013年7月14日借了10万元给仇某，当场扣除一个月的利息0.5万元的事实。
（5）王某丁的陈述。证实以前认识仇某和仇某某兄弟，但是不熟，仇某某、仇某和其朋友左彬熟悉。2013年7、8月份，通过银行两次转账借给仇某9.5万元，当场扣留0.5万元元香烟费的事实。
（6）姜某的陈述。证实之前不认识仇某和仇某某，经仇某的邻居陈贵兵介绍认识仇某，仇某跟陈贵兵借钱，称仇某某在山东有个工程，手里还有条价值200万元的船，现在需要资金，用两、三个月就行了，陈介绍其借钱给仇某。2012年元月、2013年6月先后两次借款合计10万元，约定月息5分。由仇某某出具5万元借条一张，由顾某乙出具5万元借条一张。借款后，支付利息3万元的事实。
（7）林某的陈述。证实2012年年初，仇某某在其酒门市上讲在山东、扬州等地做工程，缺少周转资金，向其借钱，并承诺月息3分，并由其在人行上班的弟弟仇某担保。2012年2月和7月，仇某某打的借条，仇某担保，先后二次借款给仇某某8万元，支付利息3万元的事实。
（8）洪某的陈述。证实其是市人行职工，同仇某是同事，2013年年初，在市人行遇到仇某，仇某告知其哥哥仇某某做工程，需要资金周转，之前在银行拿贷款，因为银行领导换掉了，还差10万元资金，向其借款10万元，约定月息1.08分。仇某还告知仇某某手里还有一条船。2013年3月，仇某某向其借款10万元，由仇某担保，钱是打入仇某信用卡账户上的事实。
（9）宋某陈述。证实经仇某介绍认识仇某某，2012年年底，仇某说其哥哥仇某某在山东做工程，需要资金，向其借款20万元，约定月息3分，后支付利息3万元的事实。
（10）徐某甲的陈述。证实认识仇某，后通过仇某认识仇某某。仇某告知其说仇某某在外面做工程，差周转资金，想向其借款，并提供人行职工、教师进行担保。2013年3月、7月，先后三次借款25万元。支付利息0.5万元，其中第一笔15万元实际借款为13.65万元，扣减了1.35万元利息的事实。
（11）刘某甲的陈述。证实通过朋友刘泰介绍认识仇某，仇某是人行的正式职工，仇某讲想借钱用，由人行的正式职工担保。2013年7月23日，仇某向其借款10万元，当场扣除0.3万元的事实。
（12）王某戊的陈述。证实通过朋友陈德跃的介绍认识仇某，仇某讲仇某某在外面做工程差资金，先后二次仇某向其借款30万元。仇某某妹妹偿还15万元，支付利息1.35万元的事实。
（13）邵某的陈述。证实2012年10月份，仇某告知其仇某某在山东做工程，和别人合伙，现在手里有一条价值200万元的船，投的资金比较多，资金紧张，并且提供正式单位的人担保。2012年10月3日，其借给仇某10万元，利息约定月息3分，付了1.2万元利息的事实。
（14）刘某乙的陈述。证实其和仇某是战友，通过仇某认识仇某某，从2009年开始，仇某某就跟其借款，第一次借了30万元。于2010年10月8日至2013年8月20日期间，陆续向其借款99万元的事实。
四、书证。
（一）借条。
（1）仇某向冯某出具的借条3张合计40万元。
（2）仇某某向王某乙出具的借条1张计30万元。
（3）仇某向陈某出具的借条1张计10万元。
（4）仇某向刘兆明（徐某乙）出具的借条1张计15万元。
（5）仇某向王某丙出具的借条1张计10万元。
（6）仇某向王某丁出具的借条2张计10万元。
（7）证人胡某向邵某出具的借条承诺书一份，证实仇某向邵某借款10万元，仇某向邵某出具借条，其替仇某担保，履行4万元担保责任后，收回原借条的事实。
（8）仇某某向姜某出具的借条1张，顾某乙向姜某出具的借条一张，证实仇某某向姜某借款10万元的事实。
（9）仇某某向林某出具的借条2张计8万元。
（10）仇某向洪某出具的借条1张，计10万元。
（11）仇某向宋某出具的借条1张，计20万元。
（12）仇某、仇某某分别向徐某甲出具的借条5张，计25万元。
（13）以仇某名义向刘某乙出具借条5张计69万元、仇某某向刘某乙出具的借条1张计30万元。
（14）仇某向刘某甲出具的借条1张计10万元。
（15）仇某向顾某甲出具的借条1张，计10万元。
（二）《城市园林绿化企业资质证书》复印件一份，证实仇某向其借款时称仇某某借款是用于绿化工程。
（三）证人提供的书证。
（1）孙某甲出具的书证。证实其替仇某向冯某承担6万元的担保责任的事实。
（2）顾某乙出具的书证。证实王某丙解除其担保责任；替顾某甲承担1万元担保责任；证实仇某向王某戊借款，其替仇某承担2万元的担保责任；宋某自愿解除顾某乙的担保责任的事实。
（3）胡某出具的书证。证实其替仇某向顾某甲承担6万元的担保责任；替仇某向陈某承担21.3万元的担保责任；替仇某向冯某承担5万元的担保责任；替仇某向邵某承担4万元的担保责任等事实。
（四）户籍证明。证实仇某某达到应负刑事责任年龄等基本情况。
（五）滨海县公安局出具的发破案经过。证实仇某某系投案自首的事实。
（六）施工合同、补充协议。证实2009年，仇某某和王某甲相关合伙工程情况。
（七）滨海县农商行仇某某银行账单记录。证实王某丁向被告人仇某某先后二次转账9.5万元的事实。但是滨海县农商行仇某某银行账单记录亦可以证实，被告人仇某某分别于2013年4月12日，4月14日、7月19日，先后三次汇入王某乙账户2万元、1万元、1万元合计4万元的事实；被告人仇某某分别于2012年7月10日、2013年1月26日、2013年7月31日先后三次分别转账10万元、6.1万元、1.6万元给顾某甲银行账户上。
公诉机关指控被告人仇某某涉嫌犯非法吸收公众存款罪。经查，被告人仇某某曾因做工程需要向他人借款，后因经营不善而亏损。被告人仇某某和其弟弟仇某明知无力偿还所借钱款，仍向社会上的不特定人员宣传做工程需要资金，并以高息为诱饵，采取“拆东墙、补西墙”的手段，骗取他人钱财。虽然被告人仇某某供述其集资后部分资金用于生产经营，但是与所筹集资金规模明显不成比例，且被告人仇某某筹集资金主要通过现金交付的方式，对集资款具体数额记忆不清，未记账备查，随意支配使用。据此可以证实被告人仇某某主观上具有非法占有的故意，客观上采取虚构事实的诈骗手段，向不特定的社会公众进行非法集资，应当认定其构成集资诈骗罪。
公诉机关指控被告人仇某某于2010年12月18日、2011年11月19日先后二次非法吸收冯某存款35万元。经查，被告人仇某某同冯某之间从1996年开始就有借贷关系，且持续至案发前，之间关系特定，不符合非法吸收公众存款犯罪的构成要件。被告人仇某某向冯某借款时有实际经营项目，未虚构做工程的事实，亦无证据证实被告人仇某某以非法占有的主观故意，不符合诈骗性质。公诉机关指控被告人仇某某犯罪时间从2012年年初开始，而被告人仇某某向冯某集资时间为2010年12月18日、2011年11月19日。故本院认为，被告人仇某某集资冯某35万元行为不构成犯罪。
公诉机关指控被告人仇某某分别于2010年10月8日、2012年10月23日、2012年11月2日、2013年1月30日、2013年5月11日、2013年8月六次向被害人刘某乙吸收存款合计99万元。经查，被告人仇某某于2012年10月23日向刘某乙出具载明借款30万元条据1张，其余注有仇某名字向刘某乙借款69万元条据5张，被告人仇某某未在该5张条据上签名且否认有该借款事实。本院认为，公诉机关指控被告人仇某某非法吸收刘某乙69万元的事实，证据不足，不予认定。对指控2012年10月23日30万元的事实予以认定，但是罪名应当为集资诈骗罪。
公诉机关指控被告人仇某某分别于2012年5月27日和2012年12月份，二次非法吸收顾某甲存款20万元。经查，被告人仇某某银行账户记明，被告人仇某某已于借款时间后的2012年7月10日、2013年1月26日、2013年7月31日先后三次分别转账10万元、6.1万元、1.6万元，合计17.7万元给顾某甲。顾某甲在其陈述中亦证实被告人仇某某及仇某借款后，已向其支付利息4.8万元。书证和证人证言均证实被告人仇某某及仇某借款后支付给顾某甲合计22.5万元。故本院认为，公诉机关指控被告人仇某某集资顾某甲20万元，事实不清，证据不足，不予认定。
本院认为，被告人仇某某以非法占有为目的，使用诈骗方法，向不特定人员进行非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。被告人仇某某犯罪后主动投案，并如实供述全部犯罪事实，系自首，依法可以减轻处罚。公诉机关指控被告人仇某某犯非法吸收公众存款罪罪名不当，应当认定被告人仇某某的行构成集资诈骗罪，且犯罪数额应认定为211.9万元。被告人仇某某及其辩护人提出案发前向集资参与人支付的利息应当从犯罪数额中予以扣减的辩解及辩护意见正确，本院予以采纳。被告人仇某某及其辩护人提出案发前向冯某、王某丙、邵某、姜某等人支付利息已经超过借款本金的辩解及辩护意见。经查，无相关证据予以证实，该辩解及辩护意见本院不予采纳。为打击犯罪维护国家的金融管理制度，保护公民合法财产所有权。根据《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第一款、第二款第一项、第三款、第五条第一、三款之规定，判决如下：
一、被告人仇某某犯集资诈骗罪，判处有期徒刑八年六个月，并处罚金人民币二十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二O一四年十月十一日起至二O二三年四月十日止。财产刑限判决发生法律效力后一个月内向本院履行。）
二、被告人仇某某违法所得继续予以追缴，发还给被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省盐城市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。
审 判 长 李范宇
代理审判员 吴堂胜
人民陪审员 张贵柱
二〇一五年九月二十一日
书 记 员 胡 玲
附录法律条文
1、《中华人民共和国刑法》
第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
2、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。
使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：
（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；
（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；
（三）携带集资款逃匿的；
（四）将集资款用于违法犯罪活动的；
（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；
（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；
（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；
（八）其他可以认定非法占有目的的情形。
集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。
第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。