北京市朝阳区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）朝刑初字第22号
公诉机关北京市朝阳区人民检察院。
被告人赵蕊，女，1982年4月23日出生；因涉嫌犯挪用资金罪于2013年9月2日被羁押，当日被刑事拘留，同年9月30日被逮捕；现羁押在北京市朝阳区看守所。
辩护人张健伟、尚丽君，北京市普贤律师事务所律师。
北京市朝阳区人民检察院以京朝检刑诉（2013）3028号起诉书指控被告人赵蕊犯挪用资金罪，于2013年12月23日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。北京市朝阳区人民检察院指派代理检察员高文辉、李莹莹出庭支持公诉，被告人赵蕊及其辩护人张健伟、尚丽君到庭参加诉讼。现已审理终结。
北京市朝阳区人民检察院指控：被告人赵蕊于2007年至2013年8月间，在本市朝阳区，利用担任北京××××生化技术有限公司出纳的职务便利，挪用本单位资金共计人民币290余万元归个人使用，后被查获归案。
对指控的上述事实，公诉机关当庭宣读和出示了下列证据：被害单位的证明材料、证人证言、书证等，公诉机关认为被告人赵蕊的行为已构成挪用资金罪，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，予以惩处。
被告人赵蕊对起诉书指控的犯罪事实没有提出异议。其辩护人的辩护意见为：1、被告人赵蕊系自首；2、被告人赵蕊系初犯、偶犯，当庭自愿认罪，主观恶性小；3、案发后，被告人赵蕊退还了部分款项，取得被害人的谅解。建议法庭对其从轻处罚。
经审理查明：2006年12月至2013年8月间，被告人赵蕊利用担任北京××××生化技术有限公司（经营地为北京市朝阳区洼里乡林萃路）出纳的职务便利，采取持本单位现金支票及财智卡到银行支取现金的手段，侵占公司钱款共计人民币2919990元，赃款大部分被其挥霍。2013年9月2日，被告人赵蕊到公安机关投案自首。现被告人赵蕊用赃款购买的天籁牌汽车1辆（车牌号：京××××××）、MIDO牌手表1块、RADO牌手表1块、黄金项链1条（含吊坠1个）、铂金项链1条、黄金手链2条、黄金手镯1个及被告人赵蕊的中国工商银行卡2张（卡号：×××、×××）扣押在案，银行卡内之存款已冻结。
上述事实，有公诉机关提供的以下证据予以证实：
1、北京××××生化技术有限公司出具的证明证实，赵蕊在公司担任出纳期间，利用职务便利，侵占公司钱款人民币300余万元。公司现在办公地点为北京市朝阳区洼里乡林萃路××佳园×楼×单元×号。
2、企业法人营业执照证实，北京××××生化技术有限公司为有限责任公司，法定代表人为马×。
3、北京××××生化技术有限公司出具的职务证明证实，赵蕊于2004年2月到北京××××生化技术有限公司担任出纳一职，因系公司熟人介绍，故公司未与其签订劳动合同。
4、证人王×的证言证实，赵蕊于2004年2月到北京××××生化技术有限公司任职出纳，她的工作主要是登记账本，到税务局缴税及管理公司的资金进出。公司的现金支票、转账支票当时是由公司的法人马×到银行去购买，然后交给赵蕊保管，公司需要资金进出由马×通知赵蕊，然后赵蕊拿支票办理相关的事宜。大约在2011年因马×不怎么在北京，就由赵蕊到银行去给公司购买支票，支票还是由赵蕊亲自保管。2013年8月30日，我发现公司7月份应交税款的回单没有回来，就问赵蕊，赵蕊说她去银行查了，交税的回单没有回来。我怕没有申报上税，就通过网上银行进行查询，看到这笔税款已经交了。当我查看公司的资金交易明细时，发现公司今年有很多笔人民币5000元的支出，我不知道这些钱干什么用了，我又看公司现在账户内的资金余额也不对，据我了解公司现在账户内的余额应该是900余万元，可是网上银行显示公司账户内的余额只有600余万元，我问赵蕊公司支出的很多笔5000元是怎么回事，赵蕊说不知道，我就与赵蕊约定2013年9月2日早上9点到公司的开户银行把对账单打出来。9月2日早上我在银行等赵蕊时，民警给我打电话，说赵蕊因侵占公司钱款到派出所自首了。赵蕊一年向我报一次账，她每次都是提供给我纸质的银行对账单，我看上面盖有银行的章，就看看也不多问了。我是在赵蕊自首后，才知道公司有财智卡，我不知道这卡的用途，我也没用财智卡取过钱。
5、证人杨×的证言证实，2013年8月30日我爱人赵蕊回家后一直闷闷不乐，第二天她和我说在公司这几年做出纳，利用职务上的便利拿了公司300多万人民币，她说心理压力太大，想自首。9月2日，我就陪赵蕊到公安机关自首了。2010年我们在燕郊合买了一套房子，交了15万首付，我出了5万，赵蕊出了5万，赵蕊她妈出了5万，后来每月还贷款3000元，我俩是AA制。2012年3月我们买了一辆天籁车，用我原来的车抵了4万，剩下的19万是赵蕊出的，还有赵蕊买的金手镯、金项链，我过生日她送我的两块手表，赵蕊说这些都是用公司的钱买的，其他的钱赵蕊说平时吃喝消费了。
6、北京中瑞诚会计师事务所有限公司出具的北京××××生化技术有限公司司法鉴定报告及更正说明证实，北京××××生化技术有限公司在2006年12月至2013年8月银行支出异常情况共计2919990元。
7、中国工商银行出具的账户明细单证实，北京××××生化技术有限公司于2006年11月至2013年8月账户往来的情况。
8、北京××××生化技术有限公司出具的中国工商银行客户存款对账单证实，被告人赵蕊伪造单位账户对账单的情况。
9、北京××××生化技术有限公司出具的财务管理制度，证实该单位出纳的工作职责。
10、北京××××生化技术有限公司出具的说明证实，公司的员工都是各个股东的亲戚，事发后赵蕊的亲戚朋友向公司求情，表示愿意尽可能的弥补赵蕊给公司造成的损失，赵蕊入职以来工作表现一贯良好，公司在财务管理方面有不完善的地方，也从侧面给了赵蕊可趁之机，造成该事件的发生，综上原因，公司经商议后决定不予追究赵蕊侵占公司公款一事的刑事责任。
11、冻结存款通知书证实，被告人赵蕊的2张中国工商银行卡（卡号：×××、×××）内之存款已冻结。一张卡内余额为人民币230000余元，一张卡内余额为人民币91000余元。
12、物证照片及扣押物品清单证实，被告人赵蕊用赃款购买的天籁牌汽车1辆（车牌号：京××××××）、MIDO牌手表1块、RADO牌手表1块、黄金手链2条、铂金项链1条、黄金手镯1个、黄金项链1条（含吊坠1个）扣押在案。
13、涉案财产价格鉴定结论书证实，在案扣押的MIDO牌手表1块、RADO牌手表1块、黄金手链2条、铂金项链1条、黄金手镯1个、黄金项链1条（含吊坠1个）共价值人民币87609元。
14、公安机关出具的户籍证明证实被告人赵蕊的身份情况。
15、北京市公安局朝阳分局南湖派出所出具的到案经过，证实被告人赵蕊归案的情况。
16、被告人赵蕊在公安机关的供述证实，我于2004年2月到北京××××生化技术有限公司任职出纳，工作主要是登记账本，到税务机关缴税及管理公司的资金进出，公司的现金支票、转账支票是由公司法人马×到银行去买，之后交给我保管，公司需要资金他通知我，由我拿支票办理相关事宜。2011年马×不怎么在北京，就由我到银行去给公司购买支票。大约在2007年上半年，经过几年在公司的工作，我觉得公司在财务管理方面有漏洞，公司在我这几年的工作中从来没有查过账，也没有人问过我公司进出资金的情况，我觉得有机可乘，便利用保管公司支票的职务便利，拿了公司一张现金支票，由我按照公司支取现金的名义从银行取款4万元人民币，取完我就将这些钱吃喝玩乐挥霍了。后来我见公司没有人发现，渐渐胆子就大了，从2007年至今我只要没有钱了，就以公司支取现金的名义到银行用现金支票取钱。我取钱的理由就是以公司要用备用金或者差旅费的名义。我取钱的第一种形式是用现金支票取款，就是在现金支票上填写金额及用途，再盖上公司的财务章及法人人名章还有公章，就可以去银行取，取出后我将支票的票根销毁，还有一种形式是公司用钱，我会在公司要提取的金额上面加上一些钱，利用现金支票提取，但是公司的支票票根上面留的是公司所需钱款的金额，剩下多出的现金我就自己留下。比如，公司让我支取4万元的差旅费，我就在现金支票上多填9900元，总共从银行支取49900元，其中4万元给公司，剩下的9900元我自己留下。我还用公司的财智卡取过钱，可能是从2010年开始的，财智卡是公司在银行开户时必须办理的一张卡，对应的账户就是公司的对公账户，使用方法就是每次到银行办理业务必须出示该卡，同时财智卡可以提取现金，每月最多可以提4万元，每次最多提取5000元，每天最多提2次。公司对账单上面所有的5000元提款应该都是我侵占公司的钱款。我共侵占公司钱款人民币300余万元，其中用现金支票虚报理由直接取款大概200万左右，剩下的就是用现金支票多报金额取款和用财智卡取款。我们公司的财务制度不规范，这些章都放在一起，钥匙由我保管，用章也不登记。公司所有的支票也由我管理，在银行买支票也是我负责。现在公司已有的做账的支票票根应该比我从银行买回来的支票数量少，因为我销毁了一部分。2012年年底，我以个人的名义给公司账户上存了20万元。我最后一次侵占公司钱款是2013年8月份，在银行用公司的财智卡分2次取款人民币1万元。每年给公司的对账单都是我自己做好的表格，再在上面填好资金数，然后我去银行打对账单，银行给我打对账单的窗口不管盖章，要去其他窗口盖章，我就将银行给我打的对账单收起来，然后拿着我自己做好的对账单到银行其他窗口去盖章，银行的盖章人员也不问就给我盖上章，我最后就将自己做的银行对账单交给公司审核。我印象里是从2010年开始每年做一次假的对账单。银行原始的对账单被我销毁了。我侵占公司的这些钱，除了自己吃喝玩乐外，还于2010年3月份分期购买了河北燕郊开发区的一套房屋，这套房首付15万，我母亲出资5万，我爱人杨×出资5万元，我从公司账户上陆续支取5万元。房屋从2010年下半年开始还贷，每月3300元左右，我用侵占款还的贷款大概有7、8万，装修花了25万左右，是侵占款。2012年3月底，我购买了一辆日产尼桑天籁牌轿车，车辆全款23万元，当时是用杨×原来的一辆车置换的，置换了4万元，我自己出了19万元，这19万元是公司的钱。我还买了一些金银首饰花了10万元，其中白金、黄金项链各1条，黄金手镯1个，黄金手链2条，我还花2万元买了2块手表。我两张银行卡里还有30多万。因为公司从来不对账，所以一直没有发现。
上述证据材料，经庭审举证质证，能够作为定案的依据，本院予以确认。
本院认为，被告人赵蕊利用职务上的便利，侵占公司钱款，且数额巨大，其行为触犯了刑律，已构成职务侵占罪，依法应予惩处。北京市朝阳区人民检察院指控被告人赵蕊犯罪的事实清楚，证据确实、充分，但指控的罪名有误，经查，被告人赵蕊在发现单位财务管理存在漏洞的情况下，产生了骗取本单位资金用于个人消费的主观故意，客观上其利用职务上的便利，拿单位现金支票及财智卡直接到银行取款，将本单位的资金据为己有，用于个人消费，同时伪造假的对账单交回公司，用于平账，被告人赵蕊的行为印证了其将本单位资金据为己有的主观目的，符合职务侵占罪的犯罪构成要件，故对其应以职务侵占罪定罪处罚。鉴于被告人赵蕊自动投案，如实供述自己的罪行，系自首，当庭自愿认罪，有悔罪表现，故对其依法予以从轻处罚。其辩护人的上述相关辩护意见，本院酌予采纳。被告人赵蕊给被害单位造成的损失应予退赔。在案物品一并处理。综上，本院依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第一款、第六十一条及第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人赵蕊犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2013年9月2日起至2018年9月1日止）。
二、责令被告人赵蕊退赔经济损失人民币二百九十一万九千九百九十元，发还北京××××生化技术有限公司。
三、在案扣押之中国工商银行卡二张（户名：赵蕊，卡号：×××、×××）内之存款及天籁牌汽车一辆（车牌号：京××××××）、MIDO牌手表一块、RADO牌手表一块、黄金手链二条、铂金项链一条、黄金手镯一个、黄金项链一条（含吊坠一个）之变价款，用于执行本判决第二项。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向北京市第三中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 孙 蕾
人民陪审员 宋志勇
人民陪审员 李丽华
二〇一四年六月二十五日
书 记 员 张 蕊