吉林省吉林市丰满区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）吉0211民初1242号
原告（反诉被告）：俞迎捷，女，1976年11月5日出生，汉族，住吉林省吉林市昌邑区欣昌小区**号楼*单元***号。
委托诉讼代理人：俞铸华（系俞迎捷父亲），男，1948年1月4日出生，汉族，住吉林省吉林市龙潭区郑州路*******号。
被告：国商惠众投资管理（北京）有限公司吉林市丰满分公司，住所地吉林省吉林市丰满区中海紫御江城9号办公楼1单元15层102、103号。
负责人：闫娜，经理。
被告：国商惠众投资管理（北京）有限公司，住所地北京市丰台区南方庄89号2号楼1层1002号。
法定代表人：车强，董事长。
委托诉讼代理人：闫娜，女，国商惠众投资管理（北京）有限公司吉林市丰满分公司经理。
被告：吉林市卓尔小额贷款有限责任公司，住所地吉林省吉林市船营区吉东托斯卡纳5号楼4号网点。
法定代表人：李季，总经理。
委托诉讼代理人：卢艳丽，女，该公司职员。
被告（反诉原告）：张云飞，男，1983年10月13日出生，汉族，住北京市丰台区南方庄***号国商金融大厦*号楼*层。
委托诉讼代理人：闫娜（与张云飞系同事关系，单位推荐），女，1979年2月2日出生，汉族，住吉林省吉林市龙潭区徐洲路*******号。
原告（反诉被告）俞迎捷与被告国商惠众投资管理（北京）有限公司吉林市丰满分公司（以下简称惠众丰满分公司）、国商惠众投资管理（北京）有限公司（以下简称惠众公司）民间借贷纠纷一案，本院立案后，俞迎捷向本院申请追加吉林市卓尔小额贷款有限责任公司（以下简称卓尔公司）、张云飞为共同被告，本院经审查后依法予以准许，并依法适用普通程序公开开庭进行了审理。在审理过程中张云飞提起反诉。俞迎捷及其委托诉讼代理人俞铸华，惠众丰满分公司的负责人闫娜，惠众公司的委托诉讼代理人闫娜，卓尔公司的委托诉讼代理人卢艳丽，张云飞的委托诉讼代理人闫娜到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
俞迎捷向本院提出诉讼请求：1.撤销俞迎捷于2016年12月16日签订的《借款合同》二份、《抵押合同》、《信用咨询及管理服务协议》、《车辆买卖协议》、《车辆抵押合同》；2.判决立即解除抵押车辆（吉BLA6**号丰田牌小型越野客车）的抵押登记手续，拆除在该车上安装的GPS全球卫星定位系统（以下简称GPS系统），返还GPS系统安装费1600元，返还该车及车内物品，赔偿自2017年3月29日起至车辆返还时止给俞迎捷造成的交通费损失；3.以64360元为本金，按同期银行贷款利率计算自2016年12月16日起至判决确认的还款日止的利息，减去俞迎捷已偿还的13346.14元，确定俞迎捷应偿还的借款本息金额。事实和理由：因需资金周转，俞迎捷了解到惠众丰满分公司可以作车辆抵押借款业务。2016年12月15日，俞迎捷到惠众丰满分公司进行了咨询，并填写了《车借借款申请表》。2016年12月16日，俞迎捷在惠众丰满分公司共签订了《借款合同》（二份）、《抵押合同》、《信用咨询及管理服务协议》、《车辆买卖协议》、《车辆抵押合同》。俞迎捷为向惠众丰满分公司借款，将自己所有的吉BLA6**号丰田牌小型越野客车作价（经评估价值为98000元）抵押给惠众丰满分公司。同日，惠众丰满分公司以银行转账方式交付俞迎捷借款64360元，并在吉BLA6**号丰田牌小型越野客车上安装了GPS系统。2016年12月19日，俞迎捷与卢艳丽一同到市车辆管理所办理了车辆抵押登记手续。此后，俞迎捷于2017年1月17日偿还借款本息6673.07元，于2017年2月15日偿还借款本息6673.07元。2017年3月，俞迎捷因在外地忙于工作，疏急应于15日还款的事宜。2017年3月29日，俞迎捷驾驶吉BLA6**号丰田牌小型越野客车前往辽宁省办事，行至辽宁省调兵山市时，将该车停放在住宿的酒店外。次日早8时30分，俞迎捷发现该车不见，遂即拨打110报警。经当地公安机关调取监控录像，并电话联系惠众丰满分公司，最终确认该车被惠众丰满分公司的工作人员开回吉林市。这是“盗窃”行为。俞迎捷多次与惠众丰满分公司协商该车及车内物品返还事宜，惠众公司丰满分公司要求俞迎捷给付拖车费、上门催收费、借款本息、逾期费用及违约金等共计88772.55元，双方未能达成一致意见。惠众丰满分公司显然是在敲诈勒索。后俞迎捷才知道惠众丰满分公司、惠众公司的企业资质和经营范围是投资咨询，不得从事贷款和抵押贷款等业务。俞迎捷一直以为借款人为惠众丰满分公司，直至2017年4月取得合同后，才知道出借人、抵押权人是张云飞。俞迎捷不认识也不知道张云飞。卢艳丽也不是惠众丰满分公司工作人员介绍时所称的银行工作人员，而是卓尔公司的工作人员。此前，俞迎捷一直以为是和惠众丰满分公司办理的车辆抵押登记手续。俞迎捷认为惠众丰满分公司、惠众公司、卓尔公司、张云飞利用自身优势，恶意串通，采取欺诈手段，使俞迎捷产生重大误解，才签订了6份显失公平的合同。且在签订合同时，惠众丰满分公司的工作人员没有尽到充分说明及告知的义务。综上，请求人民法院支持俞迎捷的诉讼请求。
惠众丰满分公司、惠众公司共同辩称，在签订合同时，惠众丰满分公司的工作人员对俞迎捷进行了提醒和提示，俞迎捷也进行了详细的问询。《借款合同》最后一页有明确的签署提示，该合同已经俞迎捷签字捺印确认，即在签订《借款合同》时俞迎捷与张云飞已达成借款的合意。根据民事意思自治的原则，依法成立的合同是有效的，没有撤销的法律依据。俞迎捷主张在借款过程中惠众丰满分公司的工作人员存在欺诈行为，没有事实依据。而是俞迎捷违背了诚实信用原则，逾期还款。俞迎捷的行为已严重损害了惠众丰满分公司、惠众公司及出借人张云飞的利益。关于俞迎捷的以实际借款金额64360元作为借款本金的主张，因为涉及借款相关的产品费率问题，可根据张云飞提起的反诉主张进行确认。关于俞迎捷的返还抵押车辆、车内物品及赔偿损失的主张，在俞迎捷按合同履行相应义务后，可以配合解除车辆抵押登记手续、返还车辆，对于车内物品以车上的实际物品为限；损失没有事实依据，不应支持。
卓尔公司辩称，卓尔公司和惠众公司是合作关系。卓尔公司为张云飞代办抵押登记手续。卓尔公司与俞迎捷没有签订过任何合同。
张云飞辩称，惠众公司与卓尔公司是商业合作关系，张云飞委托卓尔公司代办抵押登记手续，以防止借款人私自恶意转让名下车辆，造成借款抵押担保物损失。这种商业模式在车借市场上普遍存在的，借款时俞迎捷也认可该模式。本案借款事实存在，俞迎捷应当履行还款义务。在俞迎捷依照合同履行相应义务后，张云飞会再次委托卓尔公司办理解除抵押登记手续。在俞迎捷未全部偿清借款之前不能解除抵押登记手续。
张云飞向本院提出反诉请求：1.判令俞迎捷偿还借款本金63466.66元及一个月利息326.4元，给付为实现债权所产生的费用1万元；2.俞迎捷自逾期之日起至实际清偿之日止按照年利率24%支付罚息和逾期违约金。在审理过程中，张云飞进一步明确诉请第二项中按年利率24%支付的是逾期利息，不主张逾期违约金。事实与理由：张云飞与俞迎捷于2016年12月16日签订《借款合同》，约定俞迎捷向张云飞借款76160元，借款期限12个月，同时约定了还款方式、违约责任等。合同签订后，张云飞如约支付借款，但俞迎捷却未按合同约定偿还借款，经张云飞多次催要未果。俞迎捷的主张于法无据，更违背诚实信用原则，严重损失张云飞的合法权益。
俞迎捷辩称，合同是跟惠众丰满分公司签订的，俞迎捷没有和张云飞签订《借款合同》的意思表示。关于张云飞的反诉请求，其诉请要求偿还的本金不明确。关于拖车费，张云飞没有向法院举证。张云飞没有阐明年利率24%的依据是什么，是哪一年利率。张云飞作为借款委托人，对俞迎捷要求返还车辆、车内物品及赔偿损失的诉请，没有明确意见。
惠众丰满分公司、惠众公司述称，没有意见发表。
卓尔公司述称，没有意见发表。
经审理查明，俞迎捷因需资金周转，想办理车辆抵押借款事宜，后了解到惠众丰满分公司可以办理此项业务，于2016年12月15日来到惠众丰满分公司，咨询相关事宜，并填写《车借借款申请表》一份。2016年12月16日，俞迎捷再次来到惠众丰满分公司办理车辆抵押借款事宜，并在惠众丰满分公司签订了6份合同。
签订《借款合同》（合同编号GC00432120005）一份，该合同主要内容为：俞迎捷为借款人，张云飞为出借人，借款用途店面扩张，借款本金为76160元，还款分期为12期，月偿还本息额度为6673.07元，还款日为每月15日，合同期限为2016年12月16日至2017年12月15日；若俞迎捷晚于还款日还款，应向张云飞支付罚息和逾期违约金。罚息，每日按当月直至借款期结束的应还本息的0.1%收取，每月单独计算。逾期违约金，如未按还款日足额还款，则按照当月应还款金额的10%计算，低于100元的按100元计算，每月单独计算不按日折算；如俞迎捷擅自改变借款用途或严重违反还款义务（逾期达到15天及以上），张云飞有权提前终止本合同，俞迎捷须在张云飞提出终止本合同要求的第三日内一次性支付余下的所有本金、利息、罚息和逾期违约金等。如在借款过程中俞迎捷经张云飞同意或要求提供相关车辆作为借款债权抵押担保的，俞迎捷同意在办理车辆抵押登记时，张云飞有权在抵押车辆上安装GPS系统，未经张云飞同意俞迎捷不得擅自驾驶该抵押车辆离开吉林，并不得超出该抵押车辆原有自用合理范围进行车辆实体处分等。如俞迎捷违反该约定或俞迎捷私自毁坏GPS系统（或自GPS系统毁损当日内未及时向张云飞报告），张云飞有权随时对抵押车辆实施停车处理，并有权要求俞迎捷将抵押车辆实际交付张云飞占有保管。张云飞及张云飞受托人在采取上述停车、拖车处置措施时无需另行通知俞迎捷。俞迎捷在此不可撤销地授权张云飞免于通知义务。如存在本条上述情形张云飞有权对俞迎捷GPS系统进行实时监控管理；俞迎捷提前还款的，应在商定的提前还款日当日或之前，一次性支付当期应还款金额，同时支付提前还款违约金，提前还款违约金计算标准为借款本金的5%；因本合同履行而产生的公证、登记、第三方协助等费用以及为实现债权而产生的诉讼费、律师代理费、差旅费等均由借款人承担。该合同除尾页借款人处、出借人处需签字及填写日期外，其他内容在俞迎捷签字捺印前已打印成文。
签订《抵押合同》（编号GC00432120005）一份，该合同主要内容为：俞迎捷为抵押人，张云飞为抵押权人，俞迎捷提供其名下丰田牌TV6461GL车辆为张云飞债权设定抵押，暂定车辆评估价值98000元，该评估作价（车辆价值）不构成张云飞为实现担保债权权利的任何限制。俞迎捷需保证抵押物适宜抵押，且能有效覆盖与张云飞《借款合同》项下的相关债权权利。借款总金额76160元，借款期限2016年12月16日至2017年12月15日。担保范围包括借款本金、利息、罚息、逾期违约金以及实现抵押权所产生的其他全部费用。俞迎捷有权在原有合理的范围内占有和使用抵押车辆，并不得造成抵押车辆的价值贬损。俞迎捷有权在按照张云飞要求履行完毕相关借款义务时要求张云飞予以协助办理车辆解押。俞迎捷应严格按照规定的时间主动还本付息。俞迎捷出现逾期或者违约情形，应主动配合张云飞办理车辆收押手续，并实际承担拖车处置费用。张云飞有权对抵押车辆进行适时检查，并要求俞迎捷予以协助。俞迎捷出现借款逾期、违约情形时，张云飞有权对抵押车辆进行实际保管收押。张云飞有权根据俞迎捷借款逾期、违约等情形采取针对抵押车辆的民事自救行为，包括但不限于将抵押车辆实际保管收押、进行变卖、拍卖、资产折价处理等实现担保物权权利的其他处分。张云飞及其代理人在实施上述资产处置行为的过程中，俞迎捷应予以积极协助并不得以其享有抵押车辆有所权（占有和使用）进行相关无理抗辩。该合同除尾页抵押人处、抵押权人处需签字及填写日期外，其他内容在俞迎捷签字捺印前已打印成文。
签订《信用咨询及管理服务协议》（编号GC0043212005）一份，该协议主要内容：俞迎捷在获得《借款合同》约定的借款资金时向惠众公司支付管理费2040元，咨询费2448元，审核费3264元，服务费2448元，合计综合服务收费10200元。俞迎捷同意惠众公司推介特定出借人在支付《借款合同》约定的借款本金时一次性从本金中扣除上述全部服务费。惠众公司推介特定出借人将全部代扣服务费用缴付至惠众公司，并将剩余借款本金数额支付至俞迎捷指定收款账户，至此惠众公司推介特定出借人即完成《借款合同》约定的借款本金全额支付。服务费用的最终收取以惠众公司开具的发票或收据为准。为保证特定出借人的资金安全，惠众公司根据俞迎捷所提供借款的信息资料，有权对俞迎捷的个人信息、家庭信息、工作真实性以及财产等情况，进行实地征信考察，俞迎捷需付给惠众公司实地征信考察费100元、GPS系统安装费1500元（此两项费用于放款时一次性扣除），俞迎捷借款成功收取费用，借款不成功不收取费用。该协议除尾页甲方处即借款人处需签字及填写日期外，其他内容在俞迎捷签字捺印前已打印成文。
签订《车辆买卖协议》一份，该协议载明俞迎捷为转让人，俞迎捷将其自有的丰田牌TV6461GL汽车转让给受让人，并载明了该车的基本情况。该协议的其余部分如受让人、价款、过户时间均为空白。俞迎捷在该协议甲方处即转让人处签字捺印。
签订《借款合同》一份，该合同主要内容：卓尔公司为出借人，俞迎捷为借款人，俞迎捷向卓尔公司借款68000元（该合同显示的大写金额为陆拾捌万元），借款期限为12个月，自2016年12月16日起至2017年12月15日。上述内容中卓尔公司为出借人及卓尔公司的基本信息在俞迎捷签字捺印前已打印成文，其他内容均为填写的。
签订《车辆抵押合同》一份，该合同主要内容：俞迎捷为抵押人，卓尔公司为抵押权人，抵押期限自2016年12月16日至2017年12月15日。经评估机构评估，车辆价值为98000元，根据主合同双方确认债权标的为68000元。抵押车辆现由俞迎捷使用。上述内容除抵押权人处在俞迎捷签字捺印前已打印成文，其他内容均为填写的。
当日，俞迎捷还签收《还款事项提醒函》一份，该函主要内容：每月还款总额为6673.07元，每月15日中午12点之前将应还本息足额存入还款账户中。出借人指定借款专用收款账户（以下账户信息为借款客户自行主动还款专用账户），户名为车强，开户行中国民生银行北京金融街支行（银行账号略）。该函在尾页注有“该函件需经惠众公司签章方为有效，任何单位或个人未经正式允许不得转载、复制”。该函除尾页借款人处需签字及填写日期外，其他内容在俞迎捷签字捺印前已打印成文。
签收《借款事项确认书》一份，该确认书主要内容：俞迎捷以书面形式确认出借人及其委托人如下行为符合本人真实意思表示并合法有效，本人自愿在签订《借款合同》当日向出借人及其委托人交付抵押车辆的钥匙，以便出借人及其委托人方便办理拖车、移动、处分该车辆。若发生逾期还款，本人在此不可撤销地授权出借人及其委托人为有效维护债权权益可在不经通知车主的前提下对上述车辆进行拖车、移动、处分作业，由此产生的任何费均由本人承担。按照上述条款，出借人及其委托人行使拖车、移动权利时，本人自愿放弃上述车辆及车内所有物品，出借人及其委托人可处分该车辆（包括但不限于拍卖、变卖、抛弃等）及车内所有物品。出借人及其委托人亦有权代本人在参照市场价格的基础上予以拍卖、变卖上述车辆并从所得价款中优先受偿，拍卖、变卖价款不足以弥补本人对出借人所欠全部款项的，由本人继续负责履行还款义务。该确认书除尾部确认人处需签字及填写日期外，其他内容在俞迎捷签字捺印前已打印成文。
俞迎捷在《借款凭证》、《借款收据》上签字捺印。《借款凭证》主要内容：借款金额76160元，借款日期2016年12月16日至2017年12月15日，借款用途店面扩张，综合费率1.48%。该凭证除出借人、借款人处需签字外，其他内容在俞迎捷签字捺印前已打印成文。《借款收据》主要内容：本人俞迎捷今收到出借人张云飞发放的借款76160元，综合费率1.48%。立此为据。该收据除借款人处需签字及填写日期外，其他内容在俞迎捷签字捺印前已打印成文。
上述书证，在俞迎捷签字捺印后，张云飞在《借款合同》（合同编号GC00432120005）、《借款凭证》出借人处签名，惠众公司在《信用咨询及管理服务协议》（编号GC0043212005）、《还款事项提醒函》上盖章，卓尔公司在《借款合同》、《车辆抵押合同》上盖章。上述书证及俞迎捷在借款过程中签字的其他书证原件，现均由惠众公司保管。
2016年12月16日,在扣除管理费、咨询费、审核费、服务费、征信考察费、GPS系统安装费等共计11800后，惠众公司通过银行转账方式向俞迎捷交付64360元。惠众丰满分公司的工作人员在吉BLA6**号丰田牌小型越野客车上安装了GPS系统，并取得了该车的备用钥匙。
2016年12月19日，俞迎捷与卓尔公司的工作人员卢艳丽一同到市车辆管理所办理了车辆抵押登记手续。
2017年1月17日，俞迎捷通过银行转账方式偿还本息6673.07元。2017年2月15日，俞迎捷又通过银行转账方式偿还本息6673.07元。2017年3月13日，惠众丰满分公司的工作人员通过微信提示俞迎捷按时还款，俞迎捷答复“收到”。2017年3月15日，惠众丰满分公司的工作人员通过微信询问俞迎捷“存完了吗”，俞迎捷答复“我今天出门了，坐车时包被盗了，钱包证件啥的都丢了，我今天不能办理转款了，你和公司说一下吧，我三两天就回去了，然后到公司去办吧”，惠众丰满分公司的工作人员回复“俞女士，您做的是抵押贷款，我这边试着跟公司申请一下明天还款，之前也没有先例，总部也不知道同不同意，我跟总部报务一下”。2017年3月16日惠众丰满分公司的工作人员微信提示俞迎捷，“俞女士，您明天就逾期了，今天尽快把钱存到对公账户里，明天就有违约金了，犯不上，我这也是为了你好”，俞迎捷未予回复。2017年3月20日惠众丰满分公司的工作人员微信提示俞迎捷，“俞女士，你存钱了吗，我给你打电话你一直没接，你现在处于逾期状态，你尽快给我回电话”，俞迎捷未予回复。2017年3月22日，惠众丰满分公司的工作人员微信提示俞迎捷，“俞女士，您现在不跟我联系属于失联状态，您尽快联系我们，日后会涉及到一些法律程序”，俞迎捷未予回复。
2017年3月29日，俞迎捷驾驶吉BLA6**号丰田牌小型越野客车从吉林市前往辽宁省办事，晚上行至辽宁省调兵山市时，将该车停放在入住酒店外。2017年3月30日早俞迎捷发现车辆不见后，遂即报警。后经民警调查确认，2017年3月30日凌晨，惠众丰满分公司的工作人员用备用车钥匙将该车开回吉林市。
2017年3月30日上午5时22分，惠众丰满分公司的工作人员给俞迎捷发送短信一条，短信内容：“您好，根据抵押合同第四条，第三点规定，如果您出现逾期，我公司有权对你车辆进行收押保管，或变卖，等资产保全处理，故公司总部已经对你车辆进行相应处理，请知悉，请于今日或3月31日到我公司办理结清相关事宜”。此后，俞迎捷与惠众丰满分公司就返还吉BLA6**号丰田牌小型越野客车及车内物品一事进行协商，未能达成一致意见。现吉BLA6**号丰田牌小型越野客车及车内物品由惠众丰满分公司保管。
另查明，惠众公司成立于2015年8月19日，经营范围为投资管理；投资咨询；资产管理；经济贸易咨询；企业管理咨询；市场调查（1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。
惠众丰满分公司成立于2016年6月20日，隶属于国商惠众公司，经营范围为投资咨询（不得从事理财、非法集资、非法吸储、贷款等业务；法律、法规和国务院决定禁止的，不得经营；许可经营项目凭有效许可证或者批准文件经营）；企业管理咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
张云飞为惠众公司员工。2016年12月16日，张云飞委托惠众公司通过该公司在北京高汇通商业管理有限公司（第三方支付机构）开立的注册账户向俞迎捷支付64360元。
卓尔公司公司成立于2014年9月17日，经营范围为在吉林市市区内办理各项小额贷款业务；办理小企业发展、管理、财务咨询业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2016年7月28日，卓尔公司与惠众公司签订《业务合作协议书》一份，该协议主要内容：惠众公司为客户提供借款居间服务，为保证出借客户的资金安全，需要由其借款客户以相关车辆提供借款抵押担保。但由于出借客户没有车辆抵押登记的资质，因此惠众公司及其出借客户委托卓尔公司作为其代理登记抵押权人，将借款客户的车辆抵押登记在卓尔公司名下。合作期限自2016年7月20日至2017年7月19日。
认定上述事实的主要证据有：《借款合同》（合同编号GC00432120005）、《抵押合同》（编号GC00432120005）、《信用咨询及管理服务协议》（编号GC0043212005）、《车辆买卖协议》、《借款合同》、《车辆抵押合同》、《还款事项提醒函》、《借款事项确认书》、俞迎捷在《借款凭证》、《借款收据》、微信短信截屏、照片、视频及当事人的陈述等。
本院认为，本案的焦点问题为：1.借款出借人如何认定；2.案涉的6份合同是否合法有效，是否依法成立，是否符合可撤销的法定情形；3.借款本金如何认定，利息如何计算。
关于出借人如何认定的问题，惠众公司、惠众丰满分公司、张云飞均主张出借人为张云飞，俞迎捷则表示其是冲着惠众公司、惠众丰满分公司借的款，如果借款时被告知出借人为张云飞个人，俞迎捷是不会借款的。本院认为，《借款合同》（编号GC00432120005）、《信用咨询及管理服务协议》、《抵押合同》（编号GC00432120005）、《借款收据》等多份书证在俞迎捷签字捺印前已明确载明张云飞为出借人，现俞迎捷表示其不清楚出借人是谁，不符合常理。故应认定张云飞为出借人。
关于案涉的6份合同是否合法有效，是否依法成立，是否符合可撤销的法定情形的问题。本院认为，本案系民间借贷纠纷。公民间合法的借贷关系受法律保护。俞迎捷签订的《借款合同》（合同编号GC00432120005）、《信用咨询及管理服务协议》，明确惠众公司作为“居间人”向借款人收取管理费、咨询费、审核费、服务费、征信考察费、GPS系统安装费等费用，并直接从借款本金中扣除。但现有证据表明，出借人张云飞本身系惠众公司的工作人员，管理费、咨询费等各项由惠众公司收取的费用，显然是以居间名义、巧立服务费名目，以收取高额费用的方式达到规避利率限制的目的，谋求高出法定利率上限的违法利润，同时存在行放贷之实，规避公司不得融资拆借的法律规定情形。因此认定，《借款合同》（合同编号GC00432120005）及相应的《信用咨询及管理服务协议》皆因以合法形式掩盖非法目的，违反国家金融管制，属于合同无效的法定情形。因《借款合同》（合同编号GC00432120005）作为主合同无效，故《抵押合同》（编号GC00432120005）作为从合同亦无效。《车辆买卖协议》，该协议仅有俞迎捷作为转让人签字捺印，且根据案情，俞迎捷本身没有出售吉BLA6**号丰田牌小型越野客车的意思表示，故《车辆买卖协议》依法不成立。俞迎捷签订的、相对方为卓尔公司的《借款合同》、《车辆抵押合同》，俞迎捷没有向卓尔公司借款的意思表示，卓尔公司也没有向俞迎捷出借款项，即双方没有达成借款的合意，故《借款合同》依法不成立。《借款合同》作为主合同不成立，《车辆抵押合同》作为从合同亦不成立。综上所述，《借款合同》（合同编号GC00432120005）、《抵押合同》（编号GC00432120005）、《信用咨询及管理服务协议》（编号GC0043212005）无效，《车辆买卖协议》、《借款合同》、《车辆抵押合同》依法不成立。
关于借款本金如何认定，利息如何计算的问题。根据《中华人民共和国合同法》第五十八条规定：“合同无效或者被撤销后，因该合同取得的财产，应当予以返还；不能返还或者没有必要返还的，应当折价补偿。有过错的一方应当赔偿对方因此所受到的损失，双方都有过错的，应当各自承担相应的责任。”因《借款合同》（合同编号GC00432120005）无效，俞迎捷应向张云飞返还因该合同取得的财产并支付资金占用费。本案中，借款实际交付金额为64360元，俞迎捷已还款合计13346.14元，故俞迎捷还应归还51013.86元。资金占用费按中国人民银行同期贷款基准利率，以64360元为本金自2016年12月16日计付至2017年1月16日，以57686.93元为本金自2017年1月17日计付至2017年2月14日，以51013.86元为本金自2017年2月15日计付至实际清偿之日止。
关于俞迎捷要求拆除GPS系统，返还GPS系统安装费，解除车辆抵押手续的诉讼请求，本院认为，无效合同自始没有法律约束力，在吉BLA6**号丰田牌小型越野客车上安装GPS系统没有合法依据，应予拆除。该GPS系统由惠众丰满分公司安装，故拆除责任由惠众丰满分公司承担。GPS系统安装费1500元在惠众公司给付俞迎捷借款时已扣除，即俞迎捷实际未支付该款项，故对俞迎捷要求返还该费用的主张，本院无法支持。该车在市车辆管理所登记的抵押权人为卓尔公司，办理该抵押登记的《借款合同》、《车辆抵押合同》已确认依法不成立，故卓尔公司应协助解除吉BLA6**号丰田牌小型越野客车的抵押登记手续，对俞迎捷的该项诉讼请求本院予以支持。
关于俞迎捷要求返还吉BLA6**号丰田牌小型越野客车及车内物品，并给付交通费损失的诉讼请求，吉BLA6**号丰田牌小型越野客车及车内物品是被惠众丰满分公司的工作人员从辽宁省调兵山市开回吉林省吉林市的，并由惠众丰满分公司保管至今。因张云飞与俞迎捷签订的《抵押合同》无效，故惠众丰满分公司对吉BLA6**号丰田牌小型越野客车及车内物品进行保管没有依据，依法应予返还。本院对俞迎捷要求返还吉BLA6**号丰田牌小型越野客车及车内物品的主张予以支持。需要说明的是，在审理过程中，本院曾就由法院主持双方进行车内物品交接一事，征求俞迎捷的意见，俞迎捷表示车内物品返还由法院依法裁判。因俞迎捷所举证据不能充分证实车内物品的详细情况，故如双方在车内物品交接过程中产生争议，可寻求其他途径解决。关于俞迎捷主张的交通费损失问题，因无论采取那种方式出行均会产生费用，故无法认定俞迎捷主张的交通费系车辆被开走后产生的损失，本院对俞迎捷要求给付交通费损失的诉讼请求不予支持。
关于张云飞要求给付实现债权所产生费用的反诉请求，因《借款合同》（编号GC00432120005）、《抵押合同》（编号GC00432120005）无效，且张云飞无证据证实该费用已实际发生，故本院对张云飞的该项反诉请求不予支持。
综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第五条、第六条、第五十二条、第五十六条、第五十八条、《中华人民共和国担保法》第五条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（一）》第十条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十四条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条之规定，判决如下：
一、2016年12月26日形成的《借款合同》（合同编号GC00432120005）、《抵押合同》（编号GC00432120005）、《信用咨询及管理服务协议》（编号GC0043212005）无效，《车辆买卖协议》、《借款合同》、《车辆抵押合同》依法不成立；
二、吉林市卓尔小额贷款有限责任公司于本判决生效后三日内协助俞迎捷解除吉BLA6**号丰田牌小型越野客车抵押登记手续；
三、国商惠众投资管理（北京）有限公司吉林市丰满分公司于本判决生效后三日内拆除在吉BLA6**号丰田牌小型越野客车上安装的GPS全球卫星定位系统；
四、国商惠众投资管理（北京）有限公司吉林市丰满分公司于本判决生效后三日内将吉BLA6**号丰田牌小型越野客车及车内物品返还给俞迎捷；
五、俞迎捷于本判决生效后三日内归还张云飞借款本金51013.86元；
六、俞迎捷于本判决生效后三日内给付张云飞资金占用费（资金占用费按中国人民银行同期贷款基准利率，以64360元为本金自2016年12月16日计付至2017年1月16日，以57686.93元为本金自2017年1月17日计付至2017年2月14日，以51013.86元为本金自2017年2月15日计付至实际清偿之日止）；
七、驳回俞迎捷的其他诉讼请求；
八、驳回张云飞的其他反诉请求。
如果负有金钱给付义务的当事人未按照本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费2275元，反诉费950元，由张云飞负担。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于吉林省吉林市中级人民法院。
审判长 于萍楠
审判员 马 冰
审判员 李雪飞
二〇一七年十二月二十八日
书记员 姜文智