宁夏回族自治区银川市兴庆区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）宁0104民初12522号
原告：王静，女，1982年12月11日出生，汉族，华兴时报职员，住宁夏回族自治区银川市。
被告：白丽，女，1981年2月10日出生，汉族，个体从业人员，住宁夏回族自治区银川市。
原告王静与被告白丽民间借贷纠纷一案，本院于2017年11月17日受理后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告王静、被告白丽到庭参加诉讼。后本院经审理发现不宜适用简易程序的情形，故裁定转为普通程序，并于2018年3月16日公开开庭进行了审理。原告王静、被告白丽到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
王静向本院提出诉讼请求：1、请求依法判令被告偿还原告借款23万元，并按照年利率24%支付该借款自2017年10月31日起至判决确定的给付之日的利息；2、本案诉讼费由被告承担。事实与理由：2014年7月4日，被告因购房需要向原告借款36万元，双方约定月利率为3%，原告当天通过银行转账方式向被告转款36万元。2014年11月28日，原告又通过银行转账方式向被告提供7600元借款，另外与被告按照月利率3%结算了36万元借款一个季度的利息为32400元，上述借款本金及利息合计4万元视为被告向原告的借款，自此被告共向原告借款40万元。后被告分别于2016年10月26日、10月27日、11月15日、11月17日向原告偿还借款本金10万元、10万元、2万元、2万元，以上共计24万元。2017年10月26日，原、被告对剩余借款本息进行结算，确定被告尚欠原告借款16万元及利息7万元，为此被告给原告出具一张《借条》，约定被告于2017年10月31日前还清借款23万元，如逾期不还，按月利率5%计算利息。后经原告多次催要，被告至今未偿还剩余借款本息，故原告诉至法院，请求判如所请。
白丽辩称，承认原告主张的40万元借款事实，其中36万元、7600元系原告转账提供，32400元系双方结算了36万元借款一个季度的利息，现该笔40万元借款已全部清偿。不承认另外向原告借款23万元的事实，《借条》是原告坐在被告车里不走要求被告出具的，但原告并未交付该笔借款。
当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。原告对被告提交的六份中国农业银行银行卡交易明细清单、被告对原告提交的一份宁夏银行转账凭证均无异议，本院予以确认。对有争议的证据和事实，本院认定如下：原告提交《借条》一张、中国工商银行转账凭证一份，欲证明被告向原告借款36万元，双方约定月利率3%，一个季度支付一次利息的事实。被告质证称对上述证据的真实性无异议，但不认可原告的证明目的，36万元并非被告向原告借的，而是原告提出想放在被告处让被告使用，被告已向原告偿还42万元，23万元有条子但没有转账。本院对上述证据进行审查认为，因被告认可《借条》的真实性，且收到了原告向其提供的36万元借款，故上述证据具备证据的真实性、合法性、关联性，本院予以确认。
根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：2014年7月4日，被告因资金周转向原告借款36万元，双方约定一个季度利息为32400元，原告当天通过中国工商银行向被告转款36万元。2014年11月28日，原告又通过宁夏银行向被告提供7600元借款，加之一个季度的利息32400元，上述借款本金及利息合计40万元双方约定视为被告向原告的借款。后被告分别于2016年3月29日、4月1日、8月16日、8月17日、10月26日、10月27日、11月15日、11月17日向原告转款2万元、1万元、5万元、3万元、10万元、10万元、2万元、2万元，以上共计35万元。原告自认其中2016年10月26日、10月27日、11月15日、11月17日的四笔还款系被告对借款本金的偿还。2017年10月26日，原、被告对剩余借款本息进行结算，为此被告给原告出具一张《借条》，载明：”本人白丽今从王静处借到现金贰拾叁万元整（￥230000）答应于2017年10月31日还清。逾期不还月息按5厘计算0.05%特此证明。借款人：白丽”。后经原告催要，余款被告至今未偿还。
本院认为，本案争议的焦点为被告于2017年10月26日给原告出具《借条》的效力问题。原告主张该《借条》系双方对2014年40万元借款剩余本息结算后出具的债权凭证，而被告辩称该《借条》载明的借款并未实际发生，但其认可2014年向原告借款40万元的事实，因此本院按照双方的约定及被告的还款情况，计算截至到2017年10月26日40万元借款剩余本息的数额，以便确定该《借条》的效力。由于自然人之间的借款合同，以银行转账形式支付的，自资金到达借款人账户时生效，而本案中原告实际仅在2014年7月4日、2014年11月28日以银行转账方式向被告提供借款36万元、7600元，以上共计367600元，因此本案借款本金应以367600元为准。同时，因双方当事人认可仅就2014年7月4日的36万元借款约定一个季度利息为32400元，核算后即月利率为3%，并未就2014年11月28日的7600元借款约定借期内的利率及逾期利率，而我国法律保护的民间借贷最高年利率为24%，虽然年利率24%至36%之间的利息系自然之债，约定也并非无效,但并无请求力,当债权人请求给付时，债务人可以拒绝给付,债权人并不得通过诉讼强制债务人履行，对于当事人自愿履行完毕的，法院不予干预，但对已支付的超过年利率36%部分的利息，借款人可以请求出借人返还，故对于被告在2016年3月29日、4月1日、8月16日、8月17日向原告偿还的2万元、1万元、5万元、3万元，以上共计11万元，本院按照年利率36%计算后，正好抵充36万元借款自2014年7月4日至2015年5月6日期间的利息。对于被告在2016年10月26日、10月27日、11月15日、11月17日向原告偿还的10万元、10万元、2万元、2万元，以上共计24万元，原告自认偿还的借款本金，因此本院将2015年5月6日之后未付的利息调整为月利率2%，按照被告偿还借款本金的顺序核算后，确认被告截至2017年10月26日尚欠原告借款本金127600元、利息160969.33元。对于民间借贷复利，我国法律有如下规定：借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。本案中，原告对前期借款本息结算后将利息计入借款本金，让被告重新出具一张借款金额为23万元的《借条》，经核算，并不违反法律规定，因此23万元可以认定为后期借款本金，同时双方约定2017年10月31日还款，逾期不还，按月息5厘计算逾期利息，即月利率为0.5%，并未超出民间借贷逾期利率不得超过年利率24%的法律规定，因此被告出具的《借条》真实、合法、有效，本院予以确认，被告未按期履行还款义务，应偿还原告借款23万元，并按照月利率0.5%支付该借款自逾期还款之日，即2017年11月1日至本判决确定的还款之日止的逾期利息。对被告提出其已还清前期借款的抗辩意见，因其提供的证据并不能证明前期借款已经全部清偿，故本院对被告的该项抗辩意见，不予采纳。
综上所述，对原告诉请的借款本息，本院支持被告向其偿还借款23万元，并按照月利率0.5%支付该借款自2017年11月1日至本判决确定的还款之日止的逾期利息。对超出部分，因于法无据，故本院不予支持。依照《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第九条第二项、第二十六条、第二十八条、第二十九条第二款第二项，《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第九十条规定，判决如下：
被告白丽于本判决生效之日起十日内偿还原告王静借款23万元，并按照月利率0.5%支付该借款自2017年11月1日至本判决确定的还款之日止的逾期利息。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费4750元，由被告白丽负担。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或者代表人的人数提出副本，上诉于宁夏回族自治区银川市中级人民法院。
审 判 长 魏 欣
人民陪审员 董 明
人民陪审员 董 颖
二〇一八年三月二十二日
法官 助理 黄小丽
书 记 员 金 娟
附：本案适用的相关法律条文
《中华人民共和国合同法》
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。
自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第九条具有下列情形之一，可以视为具备合同法第二百一十条关于自然人之间借款合同的生效要件：
（一）以现金支付的，自借款人收到借款时；
（二）以银行转账、网上电子汇款或者通过网络贷款平台等形式支付的，自资金到达借款人账户时；
（三）以票据交付的，自借款人依法取得票据权利时；
（四）出借人将特定资金账户支配权授权给借款人的，自借款人取得对该账户实际支配权时；
（五）出借人以与借款人约定的其他方式提供借款并实际履行完成时。
第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
第二十八条借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。
按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。
第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。
未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：
（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；
（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。
最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》的解释
第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。
在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第十四条人民检察院有权对民事诉讼实行法律监督。
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。
前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。