湖北省竹山县人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）鄂竹山刑初字第00085号
公诉机关竹山县人民检察院。
被告单位某，地址福建省厦门市思明区将军祠路**号，法定代表人滕某乙。
诉讼代表人滕某乙，系某的法定代表人。
被告人滕某甲，系某实际出资人。因涉嫌犯合同诈骗罪于2013年11月16日被高崎出入境边防检查站抓获，同年11月21日被竹山县公安局刑事拘留，同年12月24日经竹山县人民检察院批准逮捕，次日由竹山县公安局执行逮捕。现羁押于十堰市看守所。
辩护人颜宇丹，广东圣云律师事务所律师。
竹山县人民检察院以竹检刑诉（2014）141号起诉书指控被告单位某、被告人滕某甲犯合同诈骗罪，于2014年7月21日向本院提起公诉。本院受理后，依法由审判员周勇担任审判长，与审判员范斌（主审人）、章胜军组成合议庭，于2014年8月27日公开开庭进行审理，期间公诉机关申请补充侦查，后于11月3日再次公开开庭进行审理。竹山县人民检察院指派检察员薛胜洋、童艳辉出庭支持公诉。被告单位某诉讼代表人滕某乙、被告人滕某甲及其辩护人颜宇丹到庭参加了诉讼。现已审理终结。
竹山县人民检察院指控：1、2011年6月份，竹山县宝来矿业有限公司（以下简称宝来公司）的法定代表人张某经他人介绍认识某（以下简称顺天祥公司）经理滕某甲和与滕某甲合作办理信用证业务的台湾人杨某。因宝来公司购买一批设备急需资金，被告人滕某甲称其可以在国外有信用额度的公司办理备用信用证，帮助宝来公司用备用信用证在国内银行贷款融资。
2011年11月16日，在对办理备用信用证的程序和中国外汇部门相关规定未作了解的情况下，被告单位顺天祥公司与宝来公司签订了办理2000万美元备用信用证的《合作协议书》，双方约定需由宝来公司支付开证保证金50万元人民币，被告单位顺天祥公司在收到保证金后7个银行工作日内，通过swiftmt-760（银行对银行发出的一种信息，一种付款责任）的方式发到宝来公司指定的接证银行坐标账户确认，后五个银行工作日内将备用信用证正本开出。2011年11月24日，宝来公司以竹山县众和矿业有限公司的名义给被告人滕某甲农行账户汇去人民币50万元。
在办理信用证过程中，由被告人滕某甲与杨某联系，杨某经由另一台湾人杨某与国外公司联系。期间，滕某甲将张某的签名采取图文混排的方式编辑在宝来公司与外国公司办理备用信用证的契约上。
因顺天祥公司超出合作协议书约定时限数月仍未将信用证开出，宝来公司于2012年6月15日向被告单位发函取消信用证委托事项，并要求退还50万元保证金，被告单位发函承诺2012年7月20日前备用信用证未开出便将保证金退还。2012年9月18日顺天祥公司又发函要求宝来公司尽快把我国银行不可能开出的icbpo（不可撤销的有条件的银行付款凭证）开到开证银行。经宝来公司咨询，被告单位提出的icbpo在我国银行无法开出，顺天祥公司与国外公司提出的该条件在国内根本无法履行。后被告单位一直以宝来公司未开出icbpo为由拒不退还保证金，直至案发，信用证未开出，保证金也未退还。
2、厦门炘达贸易有限公司（简称炘达公司，现名厦门润泰阳贸易有限公司）经理戴某于2012年3月通过他人介绍认识被告人滕某甲，滕某甲向戴某介绍自己可以帮助炘达公司融资。为取得戴某信任，被告人滕某甲伪造了一份顺天祥公司与宝来公司签订的合作协议书附件，内容是宝来矿业同意整个融资程序完成后十天内将所融资金的50%以借贷方式借给顺天祥公司使用，并将顺天祥公司和宝来公司的印章采取图文混排的方式编辑在该协议书上，将该协议提供给戴某看。2012年4月12日，炘达公司和被告单位顺天祥公司签订了一份借款协议书，规定顺天祥公司同意在为第三方开出第一期500万美元sblc（备用信用证）到第三方企业银行融资后返还融资金额的50%以借贷方式借给炘达公司使用，炘达公司在3个工作日内缴纳50万元保证金，顺天祥公司在30日内无法借款给炘达公司，承诺无条件将保证金在3个工作日内退还。戴某在2012年4月17日到4月24日期间分三次给顺天祥公司及滕某甲的银行账户汇去人民币共计50万元。协议约定时限到期后，戴某多次找滕某甲要求退还保证金，被告人滕某甲以各种借口拒不退还。后直至案发，顺天祥公司未提供给炘达公司借款，保证金也未退还。
就上述事实，公诉机关提供了如下证据：1、被害人张某、戴某的陈述；2、证人杨某、王某甲、汪某等人的证言；3、鉴定意见；4、报案材料、合作协议等书证；5、电子证据；6、被告人滕某甲的供述和辩解。
综上，公诉机关认为，被告单位顺天祥公司在签订、履行合同过程中，采取虚构事实隐瞒真相的手段，以收取保证金的方式，骗取其他单位人民币共计100万元，被告人滕某甲身为被告单位的主管负责人，在犯罪过程中起决定、批准的作用，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第二百三十一条之规定，应当以合同诈骗罪追究被告单位顺天祥公司和被告人滕某甲的刑事责任。
被告单位顺天祥公司的诉讼代表人滕某乙辩解称：起诉书指控的合同诈骗罪不能成立，应属民事合同纠纷。
被告人滕某甲的辩解及辩护人的辩护意见是：一、在顺天祥公司与宝来公司签订《合作协议书》过程中，被告人滕某甲没有欺骗行为，在履行合同过程中，滕某甲答复对方如果实在开不出备用信用证时可以退还保证金，主观上无非法占有之目的，且影响合同未履行的原因在宝来公司不能及时提交开证所需材料；二、在顺天祥公司与炘达公司签订《借款协议书》过程中，控方无充分的证据证明被告人滕某甲实施了伪造顺天祥公司与宝来公司签订的合作协议书附件提供给炘达公司的欺骗手段，当借款协议不能履行时，炘达公司实际负责人戴某要求退还保证金时，由滕某甲、戴某及介绍人汪某三方之间达成债权转让协议，因戴某欠汪某欠款，故将该欠款转让由滕某甲偿还汪某，此时滕某甲应退戴某50万元保证金的债务已消灭，更不存在非法占有50万元保证金。综上，被告人滕某甲的行为不符合合同诈骗罪的构成要件，控方无充分证据证明被告人滕某甲实施了合同诈骗行为，故应按“疑罪从无”原则，宣告被告人滕某甲无罪。
经审理查明：2010年12月24日，被告人滕某甲以其哥哥滕某乙的名义注册成立了某（以下简称顺天祥公司），被告人滕某甲是该公司的实际出资人和控制人。
2011年6月份，竹山县宝来矿业有限公司（以下简称宝来公司）的法定代表人张某经他人介绍认识了滕某甲和与滕某甲合作办理信用证业务的台湾人杨某。因宝来公司急需资金，被告人滕某甲称其可以在国外有信用额度的公司办理到备用信用证，帮助宝来公司用备用信用证在国内银行贷款融资。2011年11月16日，被告单位顺天祥公司与宝来公司签订了办理2000万美元备用信用证的《合作协议书》，双方约定需由宝来公司支付开证保证金50万元人民币，被告单位顺天祥公司在收到保证金后7个银行工作日内，通过swiftmt-760（银行对银行发出的一种信息，一种付款责任）的方式发到宝来公司指定的接证银行坐标账户确认，后五个银行工作日内将备用信用证正本开出。2011年11月24日，宝来公司以竹山县众和矿业有限公司的名义向滕某甲农行账户转存人民币50万元。在办理信用证过程中，由被告人滕某甲与杨某联系，杨某经由另一台湾人杨某与国外公司联系。期间，滕某甲经张某同意将其签名采取图文混排的方式编辑在宝来公司与外国公司办理备用信用证的契约上。因顺天祥公司超出合作协议书约定时限数月仍未将信用证开出，宝来公司于2012年6月15日向被告单位发函取消代办信用证委托事项，并要求退还50万元保证金。被告单位回函承诺2012年7月20日前备用信用证未开出便退还保证金。2012年9月18日，顺天祥公司又发函要求宝来公司尽快将银行开出的icbpo（不可撤销的有条件的银行付款凭证）开到开证银行。经宝来公司咨询，icbpo银行无法开出。顺天祥公司以宝来公司未开出icbpo为由迟迟不退还保证金，宝来公司遂向竹山县公安局报案。
厦门炘达贸易有限公司（以下简称炘达公司，现名厦门润泰阳贸易有限公司）经理戴某于2012年3月通过朋友汪某介绍认识被告人滕某甲，滕某甲称可以帮助炘达公司融资。为取得戴某信任，被告人滕某甲在宝来公司不知情的情况下伪造了一份顺天祥公司与宝来公司签订的合作承诺书附件，内容是宝来矿业同意整个融资程序完成后十天内将所融资金的50%以借贷方式借给顺天祥公司使用，并将顺天祥公司和宝来公司的印章采取图文混排的方式编辑在合作承诺书附件上，将合作承诺书附件通过其邮箱发送给炘达公司。2012年4月12日，炘达公司和顺天祥公司签订了一份借款协议书，规定顺天祥公司同意在为第三方开出第一期500万美元sblc（备用信用证）到第三方企业银行融资后返还融资金额的50%以借贷方式借给炘达公司使用，炘达公司在3个工作日内缴纳50万元保证金，顺天祥公司在30日内无法借款给炘达公司，承诺无条件将保证金在3个工作日内退还。2012年4月17日至4月24日，戴某分三次给顺天祥公司及滕某甲的银行账户转存人民币50万元。协议约定时限到期后，顺天祥公司无法提供借款，戴某多次找滕某甲要求退还保证金，滕某甲以各种借口拒不退还。后戴某得知滕某甲被关押，遂向竹山县公安局报案。
上述事实，经庭审查证属实，本院予以确认的以下主要证据予以证明：
1、竹山县公安局接报警登记表及宝来公司报案材料，证明2013年10月30日，宝来公司法人代表张某向竹山县公安局报警，称：“福建某经理滕某甲利用合同诈骗其现金50万元”。
厦门润泰阳贸易有限公司（原炘达公司）报案材料，证明2014年4月滕某甲称其可以帮助炘达公司融资，并提供了伪造的顺天祥公司与宝来公司合作承诺书附件骗取炘达公司信任，后于2012年4月12日炘达公司与顺天祥公司签订了一份借款合同，并支付滕某甲50万元保证金。合同约定时限到期后，顺天祥公司无法提供借款，并以各种理由拒退保证金。后得知竹山县公安局正在侦办滕某甲合同诈骗案，遂向竹山县公安局报案。
2、证人张某证言。证明：2008年，在竹山县注册成立了宝来矿业有限公司和众和矿业有限公司，任两个公司的法定代表人。2011年6月份，经朋友介绍认识了滕某甲，因公司急需资金，滕某甲称其可以在国外有信用额度的公司办理备用信用证，帮助我公司用备用信用证在国内银行贷款融资，并介绍我认识了同她合作办理信用证业务的台湾人杨某。经与滕某甲商谈，双方于2011年11月16日签订了办理2000万美元备用信用证的《合作协议书》，约定由宝来公司支付开证保证金50万元人民币，顺天祥公司在收到保证金后7个银行工作日内，通过swiftmt-760的方式发到宝来公司指定的接证银行坐标账户确认，后五个银行工作日内将备用信用证正本开出。因滕某甲是顺天祥公司的实际控制人，公司的法人代表人是她哥哥滕某乙，签订协议时，滕某甲将滕某乙叫来在协议上签字。2011年11月24日，我让众和矿业有限公司财务人员王某乙给滕某甲农行卡上转存50万元。按照协议约定，过了7天后，我就经常打电话或到公司找滕某甲，询问信用证办理情况，滕某甲总是以正在办理为由推脱。2012年6月15日，我让助理王某甲通过电子邮箱给顺天祥公司发函取消信用证委托事项，并要求退还50万元保证金。顺天祥公司回函承诺在2012年7月20日前备用信用证未开出便退还保证金。2012年9月18日，顺天祥公司又发函要求宝来公司尽快将icbpo开到开证银行。经我向银行咨询，icbpo在我国银行无法开出。后顺天祥公司以宝来公司未开出icbpo为由拒退保证金，我遂感到受骗而报警。
我只与滕某甲公司签订了《合作协议书》，没有签订《合作承诺书》附件。在委托顺天祥公司办理备用信用证时，曾将我公司印章盖在白纸上，自己的名字写在白纸上，通过王某甲的邮箱发给滕某甲以方便办理备用信用证时使用。2012年12月份，炘达公司的戴某通过工商网查到我公司后，打电话询问我公司是否与滕某甲签订了《合作承诺书》附件，戴某将《合作承诺书》附件通过邮箱发给王某甲确认，经确认，《合作承诺书》附件是滕某甲伪造的，后王某甲将《合作承诺书》附件提供给公安机关。
3、证人王某甲证言。证明：2011年6月份，滕某甲称其可以帮宝来公司在国外办理备用信用证，经商谈，2011年11月16日，我和宝来公司法人代理张某一起在厦门与顺天祥公司签订了《合作协议书》，约定由宝来公司支付开证保证金50万元人民币，顺天祥公司收到保证金后7个银行工作日内通过swiftmt-760的方式发到宝来公司指定的接证银行坐标账户确认，后五个银行工作日内将备用信用证正本开出。2011年11月24日，宝来公司以众和矿业有限公司名义给滕某甲农行账户转存50万元。约定期限过后，我和张某多次找滕某甲询问办证情况，滕某甲以正在办为由推脱。2012年6月15日，宝来公司通过邮箱给顺来祥公司发函取消信用证委托事项，并要求退还50万元保证金，顺天祥公司回函承诺在2012年7月20日前备用信用证未开出便退还保证金。2012年9月18日，顺天祥公司又发函要求宝来公司尽快将icbpo开到开证银行。后经咨询，icbpo在我国银行无法开出。后顺天祥公司以宝来公司未开出icbpo为由拒退保证金。
2012年12月份，我接到厦门炘达公司戴某的电话，他称通过工商部门查询到宝来公司电话，问我是否认识滕某甲，并说滕某甲称：“为宝来公司开具了2000万美元的信用证，宝来公司用不了那么多，答应给他们公司使用500万美元，宝来公司要收取50万元保证金，顺天祥公司与宝来公司签订了合同”。我答复戴某称：“宝来公司没收取50万元保证金，顺天祥公司也未给宝来公司开具信用证”。并让戴某将合同发给我的sky6521@vip.163.com邮箱。2012年12月19日10：发来的顺来祥公司与宝来公司签订的《合作承诺书》附件，经辩认，宝来公司从未与顺天祥公司签订过《合作承诺书》附件，并向戴某说明了实情。后将《合作承诺书》附件提交公安机关。
4、证人滕某乙证言。证明：2010年12月24日，我妹妹滕某甲以我身份证在厦门市注册成立了某，但公司实际负责人是滕某甲。2011年11月16日，宝来公司法人代表张某一行来厦门委托顺天祥公司办理备用信用证业务，滕某甲与张某在一家茶馆谈好的，打电话让我过去签字盖章，我去后就在他们拟定的合同上签字盖章了，合同内容我没有看，也不知情况。
5、证人杨某证言。证明：2011年通过朋友介绍认识了滕某甲，后与滕某甲合作办理信用证业务，由滕某甲负责联系需要办证的客户，我负责联系国外有授信额度的开证企业。滕某甲联系到办证客户后与客户签订合同，后将开证所需资料交给我，我转交给台湾人杨某，杨某与国外公司联系，开证成功后，我从中收取手续费。2011年11月16日下午，滕某甲说有一个信用证业务要谈，让我和滕某乙与她一起到帝豪大厦后面的一家茶馆，对方是宝来公司的张某等人，滕某甲与张某签订了一份办理备用信用证的合同，内容我不清楚。合同签订后张某问我信用证办下来需多长时间，我说资料如果齐全需三个星期。合同签订后，滕某甲将张某提供的资料给我，我将资料寄给杨某，杨某寄给国外公司，国外公司将准备好的资料，回签发给杨某，杨某又寄给我，我又将资料转给滕某甲，让滕某甲找张某在资料上签名，滕某甲又将张某签名的资料交给我，我又转给杨某。后杨某告诉我，需要接证公司到接证银行开出icbpo，我将情况告之了滕某甲，后来张某的公司一直未开出icbpo。备用信用证未办成，这是我第一次办理备用信用证业务，以前与滕某甲合作成功办理了三起商业信用证。
6、证人王某乙证言。证明：2014年11月24日受宝来公司法人代表张某安排以众和矿业有限公司名义给滕某甲农行账户转存50万元。
7、证人汪某证言。证明：其与滕某甲、戴某均相识，戴某有一项目需要资金，我与滕某甲闲聊时告之了戴某需要资金的情况，滕某甲说她银行有额度用不完，可以给戴某用，后我介绍戴某与滕某甲认识，他们双方商谈合作事宜。过了一段时间，戴某说滕某甲收取他50万元保证金，并将双方签订的合同给我看，并说滕某甲如果办不了，就将保证金退了即可，我和戴某就找滕某甲，我对滕某甲说“如果办不了，就将保证金退了”，滕某甲说：“可以，秦皇岛有一笔钱未到账，到账就退”，但滕某甲一直拖，至今未退戴某。后戴某就向厦门市思明区公安局报警。
补充侦查时汪某证明：该案第一次开庭审理后，我向竹山县人民法院提供了《关于某与厦门炘达贸易有限公司债权债务纠纷的情况说明》、《债权债务委托协议》、《法人授权委托证明书》等证据材料，来证明我和戴某、滕某甲之间有债权债务转让协议。第一次开庭审理后，滕某甲的女婿卢某（多年朋友）告诉我称：“滕某甲在法庭上辩解称与戴某和我三方之间有债权债务转让协议”，后卢某要求我出具证明材料提供给竹山县人民法院。事实上，我与滕某甲、戴某之间没有债权债务转让协议，滕某甲也不同意将她收取戴某的50万元保证金转交给我。
8、证人赖某证言。证明：其是炘达公司的文员，负责公司财务，在炘达公司与顺天祥公司签订借款合同后，炘达公司支付了滕某甲50万元保证金，有二笔是从公司账户上转付的，至今滕某甲未向炘达公司提供借款，保证金也未退。qq56×××52（shawn）是其本人进行业务联系的邮箱。2012年4月12日，该邮箱里收到一份以网名“晚霞”名义发送给炘达公司的《合作承诺书》附件。
9、被害人戴某的陈述，我在厦门办一公司，公司名称为厦门炘达贸易有限公司，是以我侄女戴某的名字注册的。我有一项目缺资金，朋友汪某说滕某甲可以融到资金。2012年3月经汪某介绍认识了滕某甲，滕某甲说是专门做信用证融资生意。为取得我的信任，滕某甲提供给我一份顺天祥公司与宝来公司签订的《合作承诺书》附件，内容是宝来公司同意整个融资程序完成后十天内将所融资金的50%以借贷方式借给顺天祥公司使用。2012年4月12日，炘达公司与顺天祥公司签订一份借款协议书，内容是顺天祥公司同意在为第三方开出第一期500万美元备用信用证到第三方企业银行融资后返还融资金额的50%以借贷方式借给炘达公司使用，炘达公司在3个工作日内缴纳50万元保证金，顺天祥公司在30日内无法借款给炘达公司，承诺无条件将保证金在3个工作日内退还。2012年4月17日至24日期间，我分三次给顺天祥公司及滕某甲的银行账户转存50万元。协议约定时限到期后，滕某甲无法提供借款，我多次找滕某甲要求退还保证金，滕某甲以各种借口拒不退还。之后通过工商部门查到宝来公司的电话，经向宝来公司询问情况，宝来公司答复说“根本没有这回事，我们公司也被滕某甲骗了”，我便将与顺天祥公司签订借款协议之前滕某甲提供的顺天祥公司与宝来公司的《合作承诺书》附件通过邮箱发送给宝来公司，宝来公司确认后答复称《合作承诺书》附件是假的。后听说滕某甲被湖北公安机关抓了，就到厦门市公安局思明区公安分局经侦大队报案，经侦大队告之找湖北公安机关并案处理，于是向竹山县公安局报案。
我与滕某甲、汪某之间没有达成债权债务转让协议。
10、书证报案材料及抓获经过，证明案发情况及抓获滕某甲的时间和地点。
11、书证户籍证明、顺天祥公司组织机构代码证及营业执照，证明被告人滕某甲及顺天祥公司的主体身份。
12、书证合作协议书及中国农业银行竹山人民路分理处结算凭证，证明顺天祥公司与宝来公司签订合作协议的内容及宝来公司以众和矿业有限公司名义于2011年11月24日通过银行向滕某甲农行卡上转存50万元。
13、书证借款协议书、合作承诺书附件，证明顺天祥公司与炘达公司签订的借款协议内容及戴某提供的顺天祥公司与宝来公司的合作承诺书附件的内容。
14、书证银行转账交易凭证及收款收据，证明炘达公司于2012年4月17日至24日，分三次向顺天祥公司及滕某甲银行账户转存50万元，同年5月2日，顺天祥公司出具收到炘达公司50万元保证金的收据。
15、书证赖某出具的说明书，证明qq56×××52（shawn）是其本人在戴某授意下进行公司业务联系的邮箱。
日收到网名“晚霞”〈〉发送的邮件，该邮件内容为顺天祥公司与宝来公司的合作承诺书附件。
17、电子证据公安机关从网易公司调取王某甲的sky6521@.vip.163.com邮箱的注册信息、登陆日志、交易记录等信息，网易公司提供光盘号为ntes-20140612的刻制光盘一张。该光盘显示：①顺天祥公司与宝来公司之间通过邮箱发送函件的时间和内容；②邮箱于2012年12月19日收到炘达公司通过56×××52@qq.com邮箱发送的邮件，该邮件内容为顺天祥公司与宝来公司的合作承诺书附件。
18、湖北三真司法鉴定中心司法鉴定意见书，证明顺天祥公司与宝来公司的合作承诺书附件是由图文混合编辑而成。
19、被告人滕某甲供述，2011年，经人介绍认识了宝来公司经理张某。因宝来公司急需资金，委托顺天祥公司在国外有信用额度的公司为其办理备用信用证，帮助宝来公司用备用信用证在国内银行贷款融资。经商谈，2011年11月16日，顺天祥公司与宝来公司签订了办理2000万美元备用信用证的《合作协议书》，双方约定需由宝来公司支付开证保证金50万元人民币，被告单位顺天祥公司在收到保证金后7个银行工作日内，通过swiftmt-760（银行对银行发出的一种信息，一种付款责任）的方式发到宝来公司指定的接证银行坐标账户确认，后五个银行工作日内将备用信用证正本开出。2011年11月24日，宝来公司向我农行账户转存人民币50万元。台湾人杨某是我公司办理信用证业务的合作伙伴，在办理信用证过程中，我公司与客户签订协议后，我与杨某联系，杨某与国外公司联系。在办理过程中，宝来公司于2012年6月15日向我公司发函取消信用证委托事项，并要求退还50万元保证金，我公司及时回函承诺在2012年7月20日前备用信用证未开出便将保证金退还。此时，国外公司的回签手续已到，只能按回签要求办理。我公司多次发函要求宝来公司尽快将开证公司要求提供的icbpo开到开证银行。后因宝来公司一直未将icbpo开出，致使备用信用证未能成功开出。我公司是第一次办理备用信用证业务，之前已成功办理了三起商业信用证。
通过汪某介绍认识了戴某，并于2012年4月12日以顺天祥公司名义与戴某的炘达公司签订了一份借款协议书，借款协议书的第三方是指秦皇岛市威拓矿产品有限公司，并非宝来公司，与宝来公司的合作承诺书附件虽系图文混排而成，但是经宝来公司法人张某同意的，也未将合作承诺书附件提供给戴某。自己的qq邮箱是1229502776@qq.com，网名是晚霞。在无法给戴某借款时，由我和戴某、汪某三方之间达成了债权债务转让协议，因戴某欠汪某欠款，由我以后偿还汪某50万元，抵消收取戴某的50万元保证金。
本院认为：被告人滕某甲身为顺天祥公司直接负责的主管人员，为了非法占有炘达公司的50万元保证金，在明知顺天祥公司为宝来公司办理备用信用证是否成功还属未知时，为骗取炘达公司的信任，在顺天祥公司与炘达公司签订借款合同之前，冒用宝来公司的名义，伪造虚假合作承诺书附件，虚构顺天祥公司有能力履行借款合约的假象，骗取炘达公司的信任，达到顺天祥公司与炘达公司签订借款协议并收取50万元保证金的目的，且收取50万元保证金后拒不退还，故被告单位某的行为已构成合同诈骗罪，被告人滕某甲身为顺天祥公司实际出资人和直接责任人员，其行为亦构成合同诈骗罪。公诉机关指控的该笔犯罪事实清楚，证据充分，罪名成立，应予以支持。但其指控顺天祥公司及被告人滕某甲利用合同骗取宝来公司50万元保证金，因被告人滕某甲主观上没有非法占有的故意，在与宝来公司签订履行合同的过程中，其与中介方杨某多次联系，其目的是为了赚取开具信用证的手续费，并非为骗取50万元保证金，客观上也没有采取欺骗的行为和手段，其行为不符合合同诈骗罪的主客观构成要件，故公诉机关对该起犯罪事实的指控不能成立，不予支持。被告人滕某甲及其辩护人提出的起诉书指控的第一笔收取宝来公司50万元保证金，因其主观上无非法占有目的，客观上没有采取欺骗手段，指控不能成立的辩解和辩护理由与查明的事实相符，其理由成立，予以采纳。但其提出起诉书指控的第二笔收取炘达公司50万元保证金，主观上无非法占有目的，事后又与戴某、汪某三方之间达成债权转让协议，不构成合同诈骗罪的理由，经查，被告人滕某甲在与戴某签订借款协议前采取了伪造与宝来公司签订合作承诺书附件的手段骗取炘达公司信任，收取50万元保证金后拒不退还，也未与戴某达成债权转让协议，其主观上具有非法占有目的，故其辩解和辩护理由不能成立，不予采纳。故此，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第二百三十一条之规定，判决如下：
一、被告单位某犯合同诈骗罪，判处罚金人民币50000元。
二、被告人滕某甲犯合同诈骗罪，判处有期徒刑一年二个月，并处罚金人民币10000元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年11月16日起至2015年1月15日止）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省十堰市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。
审判长 周 勇
审判员 范 斌
审判员 章胜军
二〇一四年十二月五日
书记员 章胜荣
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第二百二十四条有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：
（一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；
（二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；
（三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；
（四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；
（五）以其他方法骗取对方当事人财物的。
第二百三十一条单位犯本节第二百二十一条至第二百三十条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照本节各该条的规定处罚。