浙江省衢州市衢江区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）衢刑初字第104号
公诉机关浙江省衢州市衢江区人民检察院。
被告人吕元喜，原系衢州市衢江区金源投资担保有限公司法定代表人。因涉嫌犯抽逃出资罪，于2015年1月13日被取保候审。经本院决定，于2015年12月30日被依法逮捕。现羁押看守所。
衢州市衢江区人民检察院以衢江检刑诉（2015）131号起诉书指控被告人吕元喜犯抽逃出资罪，于2015年7月1日向本院提起公诉。因本案案情复杂，经衢州市中级人民法院批准，本案延长审理期限三个月。本院依法组成合议庭，于2015年9月2日、2015年12月30日两次公开开庭审理了本案。衢州市衢江区人民检察院指派检察员王琦出庭支持公诉，被告人吕元喜到庭参加诉讼。现已审理终结。
衢州市衢江区人民检察院指控，2010年10月25日，被告人吕元喜向衢江区中小企业担保公司张某乙处借款2000万元，以投资款名义进入验资帐户，由衢州韶华联合会计事务所进行验资注册成立衢州市衢江区金源投资担保有限公司（系融资性担保公司，属实行注册资本实缴登记制行业），吕元喜为法定代表人。至10月27日，吕元喜安排公司工作人员将2000万元予以抽逃并偿还张某乙的借款。2010年12月15日，吕元喜再次向衢江区中小企业担保有限公司张某乙处借款2820万元，连同自己的180万元，增加注册资金3000万元，由衢州韶华联合会计事务所进行增资验资，次日吕元喜再次安排公司工作人员将3000万元予以抽逃并偿还张某乙的借款等。
2011年12月1日，衢州新金桥金属制品有限公司（法定代表人吕元喜）向衢江信用联社借款200万元，由衢州恒信担保有限公司（法定代表人徐某）提供担保，衢州市衢江区金源投资担保有限公司、吕元喜等为上述担保提供反担保，借款期限届满后，衢州新金桥金属制品有限公司未能归还衢州恒信担保有限公司代偿款1794894.92元；2012年1月8日，被告人吕元喜等人因需资金到徐某处借款42.5万元，并由衢州市衢江区金源投资担保有限公司等提供连带责任担保，借款期限届满后，吕元喜未按约归还。由于衢州市衢江区金源投资担保有限公司抽逃资金的行为导致无能力承担连带清偿责任220万余元。
为证实上述事实，公诉机关当庭宣读和出示了书证、证人证言、被告人供述和辩解等证据。据此，公诉机关认为被告人吕元喜作为衢州市衢江区金源投资担保有限公司的法定代表人，在该公司成立之后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十九条，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以抽逃出资罪追究其刑事责任。被告人吕元喜归案后如实供述自己罪行，应根据《刑法》第六十七条第三款之规定处罚。
被告人吕元喜对公诉机关指控其的罪名无异议，但认为其抽逃注册出资的行为与不能偿还借款之间没有必然关系。另认为自己牵头成立担保公司系为地方小微企业融资发展服务，希望法庭予以考虑。
经审理查明，2010年10月12日，经衢州市中小企业局同意，吕元喜等人筹划设立衢州市衢江区金源投资担保有限公司，该公司注册资本2000万元。吕元喜向衢江区中小企业担保公司张某乙处借款2000万元，2010年10月25日，张某乙通过应朝晖账户转入吴某账户200万元，转入程某账户200万元，转入吕元喜账户1600万元，该款项于当日由三人各自以投资款名义转入衢州市衢江区金源投资担保有限公司验资帐户，由衢州韶华联合会计事务所进行验资注册成立衢州市衢江区金源投资担保有限公司（系融资性担保公司，属实行注册资本实缴登记制行业），吕元喜为法定代表人，出资额1600万元，占股80%，吴某、程某均出资200万元，各占股10%。同年10月27日，吕元喜安排公司工作人员将2000万元予以抽逃并返还张某乙。2010年12月15日，吕元喜向衢江区中小企业担保有限公司张某乙处借款2820万元，由张某乙分别转入吴某账户300万元，转入程某账户300万元，转入吕元喜账户2220万元，该款项连同吕元喜自有的180万元于当日以三人投资款名义转入衢州市衢江区金源投资担保有限公司验资帐户，增加注册资金3000万元，由衢州韶华联合会计事务所进行增资验资，次日吕元喜再次安排公司工作人员将3000万元予以抽逃并偿还张某乙的借款等。增资完成后，衢州市衢江区金源投资担保有限公司注册资本5000万元，吕元喜占股80%，出资额4000万元。
2011年12月1日，衢州新金桥金属制品有限公司（法定代表人吕元喜）向衢州市衢江农村信用合作联社借款200万元，由衢州恒信担保有限公司（法定代表人徐某）提供担保，衢州市衢江区金源投资担保有限公司、吕元喜等为上述担保提供反担保，借款期限届满后，衢州新金桥金属制品有限公司未能归还衢州恒信担保有限公司代偿款1794894.92元，衢州市衢江区金源投资担保有限公司承担连带清偿责任，至今未能履行；2012年1月8日，被告人吕元喜等人因需资金到徐某处借款42.5万元，并由衢州市衢江区金源投资担保有限公司等提供连带责任担保，借款期限届满后，吕元喜未按约归还，衢州市衢江区金源投资担保有限公司承担连带清偿责任，至今未能履行。
以上事实，有公诉机关提交，并经法庭当庭质证、认证的下列证据予以证实，本院予以确认：
1、被告人吕元喜供述和辩解证实，其于2010年10月创办衢州市衢江区金源投资担保有限公司，注册资本2000万元，公司有三名股东，其占股80%，吴某、程某各占股10%，其认为吴某、程某仅系冠名股东，都是由其实际运作。衢州市衢江区金源投资担保有限公司筹建时其没有资金，其向衢江区中小企业担保公司的张某乙借款2000万元用于注册验资，由张某乙将款项转至其与吴某、程某名下，然后三人将该款项转入验资账户验资，验资完成后其安排工作人员将该2000万元转走，偿还张某乙借款。2010年12月，为了增加衢州市衢江区金源投资担保有限公司的担保额度，其决定将衢州市衢江区金源投资担保有限公司的注册资本增加3000万元至5000万元，因其没有3000万元资金，就又向衢江区中小企业担保公司的张某乙借款约3000万元，由张某乙将款项转至其与吴某、程某名下，然后以投资款名义将该款项转入衢州市衢江区金源投资担保有限公司验资账户验资，验资完成后其安排工作人员将该3000万元转走，偿还张某乙借款等。衢州市衢江区金源投资担保有限公司成立后为衢江区中小企业协会会员单位担保过，吴某、程某相继无偿将公司股份转至其与其前妻郑美芳二人名下。其清楚衢州市衢江区金源投资担保有限公司这类担保公司注册资金要2000万以上，且需要实际缴纳，不能抽逃。
2、证人证言：（1）证人张某甲的证言证实，其系衢州韶华会计事务所的所长，衢州市衢江区金源投资担保有限公司由其单位办理注册及增资验资的，该单位法定代表人为吕元喜，具体办理验资事务为该单位的一名会计，注册验资时三名股东都有足额的资金到验资账户，验资注册时资金是2000万元，后来增资3000万元。（2）证人张某乙的证言证实，2010年10月吕元喜向其借款2000万元，由吴某、程某担保，其以应朝晖的名义汇给吕元喜、吴某、程某共计2000万元，钱用好后吕元喜将该款转回其账户。2010年12月份，吕元喜告知其金源投资担保有限公司需要增资，向其借款2820万元。其就向吕元喜、吴某、程某账户转入共计2820万元，用了一天之后，以上款项又转回其账户。吕元喜两次借款，其共收取10万元费用。（3）证人吴某的证言证实，2010年下半年，吕元喜成立衢州市衢江区金源投资担保有限公司，其和程某挂名各占10%股份，吕元喜占80%股份。注册验资时其和程某在资料上签字，吕元喜从衢江区中小企业投资担保公司张某乙处借款2000万元进行验资，其中200万元通过其个人账户汇入验资账户。后来吕元喜说要增资到5000万元，增资款3000万元也是吕元喜从衢江区中小企业担保有限公司张某乙处借来的。（4）证人程某的证言证实，2010年10月吕元喜叫其和吴某二人作为冠名股东一起成立了衢州市衢江区金源投资担保有限公司，其和吴某各占10%的股份，吕元喜占80%股份。衢州市衢江区金源投资担保有限公司成立时注册资本2000万元，后在2010年12月增资3000万元至5000万元。其在2012年3月份已经将其的股份转至吕元喜老婆郑美芳名下。公司注册时资金是吕元喜联系从他人处借来的，其和吴某去签过字。（5）证人颜某的证言证实，其原先是衢州新金桥金属制品有限公司的会计，老板吕元喜成立衢州市衢江区金源投资担保有限公司后其兼任该公司的会计。由其到衢江区工商行政管理局办理公司注册，注册资本2000万元，有吕元喜、吴某、程某三名股东，其听说吴某、程某是挂名股东。注册资金银行进账单及后来增资3000万元的银行进账单都是吕元喜给其的。注册及增资验资后，吕元喜给其几份身份证叫其用于办理开户，后其将注册及增资资金汇入几人账户中。（6）证人杜某的证言证实，其系衢江区中小企业发展促进会及衢州市衢江区金源投资担保有限公司的出纳，担保公司的日常管理都是由吕元喜负责的，公司增资转账时其和吕元喜及公司会计颜某都在场。（7）证人乐某的证言证实，其系程某的妻子，几年前吕元喜公司的会计借用过其身份证转账。（8）证人杨某的证言证实，其系程某厂里的员工，其未将身份证出借过吕元喜，衢州市衢江区金源投资担保有限公司为何将款项转入其名下，其不知情。（9）证人朱某的证言证实，吕元喜系其舅佬，曾向其借用过身份证。（10）证人黄某的证言证实，其系衢江区中小企业发展促进会的秘书长，吕元喜系会长，吕元喜曾向其借过身份证。（11）证人徐某的证言证实，其曾借款给吕元喜40万元，由新金桥金属制品有限公司及金源投资担保有限公司担保；另外还为吕元喜的新金桥金属制品有限公司担保了一笔200万元的贷款，由其代偿银行170多万元。以上款项至今未得到偿还。
3、书证：（1）衢州市柯城区人民法院函、建议，受案登记表证实，吕元喜抽逃出资一案来源及材料移送情况。（2）抓获经过证实，2015年1月13日吕元喜因涉嫌抽逃出资罪被传唤至衢州市公安局衢江分局接受讯问。（3）衢州市中小企业局文件证实，2010年10月12日该局同意设立衢州市衢江区金源投资担保有限公司。（4）企业法人营业执照、经营许可证、公司基本情况证实，衢州市衢江区金源投资担保有限公司为融资性担保机构，注册资本5000万元，主营贷款担保等融资性担保业务，法定代表人为吕元喜。衢州恒信担保有限公司法定代表人为徐某。（5）变更登记情况证实，衢州市衢江区金源投资担保有限公司原注册资本为2000万元，股东为程某出资200万元，占股10%，吴某出资200万元，占股10%，吕元喜出资1600万元，占股80%；2010年12月16日经核准变更注册资本为5000万元，股东为程某出资500万元，占股10%，吴某出资500万元，占股10%，吕元喜出资4000万元，占股80%；2012年1月11日变更为吕元喜出资4500万元，占股90%，程某出资500万元，占股10%；2012年3月29日变更为吕元喜出资4500万元，占股90%，郑美芳出资500万元，占股10%。（6）衢州市衢江区金源投资担保有限公司章程、股东会决议证实，衢州市衢江区金源投资担保有限公司的的基本情况，股权架构及出资情况等。（7）衢州韶华联合会计事务所验资报告证实，截止2010年10月25日衢州市衢江区金源投资担保有限公司收到全体股东缴纳的注册资本2000万元，均以货币出资。吕元喜实际缴纳出资1600万元，程某实际缴纳出资200万元，吴某实际缴纳出资200万元。缴存衢州市衢江区金源投资担保有限公司20×××14账号内。截止2010年12月15日衢州市衢江区金源投资担保有限公司收到股东缴纳的新增注册资本3000万元，均以货币出资。吕元喜实际缴纳出资2400万元，程某实际缴纳出资300万元，吴某实际缴纳出资300万元。缴存衢州市衢江区金源投资担保有限公司20×××45账号内。（8）汇款凭证证实，2010年10月25日应朝晖账户转入吕元喜账户1600万元，转入程某账户200万元，转入吴某账户200万元。（9）转账凭条、转账支票、进账单、存款分户明细查询证实，2010年10月25日从吕元喜、吴某、程某账户分别转出1600万元、200万元、200万元至衢州市衢江区金源投资担保有限公司20×××14账号；2010年12月15日从吕元喜、吴某、程某账户分别转出2400万元、300万元、300万元至衢州市衢江区金源投资担保有限公司20×××45账号。2010年10月27日衢州市衢江区金源投资担保有限公司以往来款名义从20×××14账号转账700万元至赖云芳名下，700万元至朱某名下，600万元至黄某名下。2010年12月16日衢州市衢江区金源投资担保有限公司以往来款名义从20×××14账号转账180万元至吕元喜名下，960万元至朱某名下，960万元至杨某名下，900万元至乐某名下。（10）户籍证明、人口信息查询单证实，被告人及证人的身份情况。（11）民事判决书、执行申请、裁判文书生效证明、受理执行案件通知书证实，经衢州市柯城区人民法院判决吕元喜、郑美芳应归还徐某借款42.5万元及利息，衢州市衢江区金源投资担保有限公司、衢州新金桥金属制品有限公司对以上款项承担连带清偿责任；经衢州市柯城区人民法院判决衢州新金桥金属制品有限公司应清偿衢州恒信担保有限公司代付款1794894.92元及利息损失，衢州市衢江区金源投资担保有限公司、吕元喜、郑美芳对上述款项承担连带清偿责任。以上判决均已生效，且已立案执行。
本院认为，被告人吕元喜作为衢州市衢江区金源投资担保有限公司的股东，在该公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重，其行为已构成抽逃出资罪。公诉机关的指控成立。被告人吕元喜归案后如实供述自己的罪行，在庭审中自愿认罪，可酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十九条第一款、第六十七条第三款之规定，判决如下
被告人吕元喜犯抽逃出资罪，判处有期徒刑一年（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年12月30日起至2016年12月29日止），并处罚金1000000元，罚金限本判决生效之日起十日内缴纳。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省衢州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 刘俊健
人民陪审员 张志诚
人民陪审员 傅雪昌
二〇一五年十二月三十日
代书 记员 毛阿贞
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第一百五十九条第一款公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。
第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。