上海市徐汇区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）沪0104民初24908号
原告：刘广东，男，1973年2月15日出生，汉族，户籍地北京市。
委托诉讼代理人：杭豫敏，北京安博(上海)律师事务所律师。
委托诉讼代理人：石泽奎，上海鑫钧律师事务所律师。
被告：沙金荣，男，1955年1月6日出生，汉族，户籍地上海市嘉定区。
原告刘广东与被告沙金荣民间借贷纠纷一案，本院于2017年10月10日立案后，依法适用普通程序，于2018年2月28日公开开庭进行了审理。原告刘广东的委托诉讼代理人杭豫敏到庭参加诉讼。被告沙金荣经本院公告送达起诉状副本、应诉通知书、举证通知书、开庭传票等，未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
刘广东向本院提出诉讼请求：1.要求判令沙金荣归还刘广东借款本金73,750元；2.要求判令沙金荣以本金73,750元为基数按年利率24%向刘广东支付自2013年12月16日起至实际给付之日止的利息、逾期违约金及罚息。审理中，刘广东将诉讼请求变更为：1.要求判令沙金荣归还刘广东借款本金45,175元；2.要求判令沙金荣以本金45,175元为基数按照年利率24%向刘广东支付自2014年1月16日起至实际给付日止的利息、逾期违约金及罚息。事实和理由：2013年6月19日，刘广东与沙金荣签订借款合同，合同约定沙金荣向刘广东借款150,000元用于购买原材料，自2013年7月15日至2014年4月15日分10期还款，借款合同约定了借款用途、还款方式、违约责任等。合同签订后，刘广东向沙金荣转账127,500元，并代沙金荣向本次借款的中介方冠群驰骋投资管理(北京)有限公司(以下简称冠群公司)支付服务费22,500元。按照实际出借的127,500元�金计算，依借款合同约定的还款方式及利息水平，沙金荣每期应归还刘广东本金12,750元和利息1,275元。沙金荣分别于2013年7月15日归还16,500元，同年8月23日归还18,750元，同年9月15日归还16,500元，同年10月18日归还16,500元，同年12月4日归还10,000元，同年12月23日归还13,000元，合计91,250元，其中本金为82,325元，利息为8,925元。沙金荣逾期还款后，刘广东曾多次向其进行催讨，但未果。
沙金荣未作答辩。
本院经审理认定事实如下：
1.刘广东提交了甲方(借款人)为沙金荣、乙方(出借人)为刘广东、合同编号为XXXXXXXX的《借款协议》一份，主要内容为：“第一条借款详细用途：购买原材料；借款本金数额：壹拾伍万元整；月偿还本息数额：壹万陆仟伍佰元整；还款分期月数：10个月，还款日：每月15日(18：00前，节假日不顺延)；还款起止日期：2013年7月15日起至2014年4月15日止；甲方专用账户：沙金荣，XXXXXXXXXXXXXXXXXXX，中国农业银行股份有限公司上海闵行区杜行支行。……第三条在本协议签署后，经甲方同意及授权乙方将本协议第一条借款本金数额，在扣除代替甲方应交纳给冠群公司服务费后剩余款项支付到本协议第一条规定的甲方专用账号中。……第六条若甲方晚于本协议第一条规定的还款日还款，应向乙方支付罚息和逾期违约金，计算方法如下：⑴逾期违约金：如未按本协议第一条约定的还款时间足额还款，则按照当月应还本息的10%计算，不低于100元，每月单独计算；⑵罚息：每日按当月直至借款期结束的应还本息的0.05%收取罚息，每月单独计算；⑶如因甲方原因导致未能结清当月全部欠款，则按本协议第六条第一、二项执行。……”落款处甲方签名为沙金荣并按有指印，乙方处有刘广东的签名和印章�落款日期为2013年6月19日。
2013年6月19日，刘广东名下XXXXXXXXXXXXXXXXXXX银行账户(以下简称刘广东账户)向沙金荣名下XXXXXXXXXXXXXXXXXXX银行账户(以下简称沙金荣账户)转账127,500元。
刘广东提交了冠群公司出具的开票日期为2013年6月19日的收据一份，主要内容为：“付款单位：沙金荣，品名：服务费，合同号：XXXXXXXX，金额：￥22,500”，收据上加盖冠群公司的发票专用章。
2.刘广东提交了甲方(借款人)为沙金荣、乙方为冠群公司的《信用咨询及管理服务协议(借款人)》(以下简称《咨询管理协议》)一份，主要内容：“甲方在经乙方推荐，与特定的出借人签署了《借款协议》(借款金额为￥150,000元，借款编号为XXXXXXXX)。对于乙方向甲方提供的系列信用服务，甲方同意在获得《借款协议》约定的借款资金的当日向乙方支付服务费￥22,500元，信访咨询费￥300元。经甲方同意，服务费由出借人在交付借款本金的当日一次性从借款本金中扣除，并由出借人代为交付给乙方。”落款处甲方签名为沙金荣并按有指印，落款日期为2013年6月13日，乙方处盖有冠群公司的合同专用章，落款日期为2013年6月19日。
刘广东提交了《还款管理服务说明书》一份，主要内容为冠群公司告知沙金荣其还款账户(即刘广东账户)、还款时间、逾期还款的后果、还款分期表等。落款处借款人签名为沙金荣，落款日期为2013年6月19日。
刘广东提交了《委托扣款授权书》一份，主要内容为沙金荣授权并同意冠群公司在合同约定的限期内委托银行或第三方支付机构从其指定账户(即沙金荣账户)以约定的资费标准划付到期应付的费用。落款处“授权人亲笔签名”为沙金荣并按有指印，“被授权人(盖章)”处盖有冠群公司合同专用章，落款日期为2013年6月19日。
3.刘广东确认沙金荣分别于2013年7月15日向其归还16,500元，同年8月23日向其归还18,750元，同年9月15日向其归还16,500元，同年10月18日向其归还16,500元，同年12月4日向其归还10,000元，同年12月23日向其归还13,000元，合计91,250元。
上述事实，除当事人陈述外，另有《借款协议》、《咨询管理协议》、《还款管理服务说明书》、《委托扣款授权书》、银行转账凭证等证据证实，并经法庭审核，予以认定。
本院认为，刘广东提交了《借款协议》和银行转账凭证，应当认定刘广东和沙金荣之间建立了民间借贷关系。刘广东按照向沙金荣实际交付的款项主张借款金额为127,500元，并无不妥，本院予以确认。关于借款利息，《借款协议》并未明确约定年利率或月利率，而是约定了借款金额和每月还本息额，据此可以折算利率。虽然实际借款本金以实际放款金额为准，但《借款协议》约定的借款本金和每月还本息额反映了双方在签约时对于利率形成的真实意思，故折算利率应以约定的本金为基数，年化利率折算为12%。按照实际借款金额127,500元、年化利率12%计算，沙金荣每月还款总额应为14,025元(其中本金12,750元、利息1,275元)。根据刘广东的自认，沙金荣的还款总额91,250元可冲抵6期本息，余款7,100元先冲抵第7期利息1,275元，余额5,825元冲抵第7期本金，故本院认定沙金荣已归还本金82,325元，尚余45,175元未归还。因此，刘广东的第1项诉讼请求本院予以支持。对于刘广东的第2项诉讼请求，刘广东自认的沙金荣还款总额未能完全冲抵第7期本金，故从第7期起沙金荣属逾期还款，刘广东要求沙金荣从2014年1月16日起承担违约责任，本院予以支持。《借款协议》约定的逾期违约金和罚息之和高于年利率24%，刘广东主动将违约利率调整为年利率24%，并未违反法律规定，本院予以支持。沙金荣经本院合法传唤，未到庭参加诉讼，视为放弃诉讼权利，本院依法缺席判决。
依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条、第三十条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条规定，判决如下：
一、沙金荣于本判决生效之日起十日内归还刘广东借款本金45,175元；
二、沙金荣于本判决生效之日起十日内以本金45,175元为基数按照年利率24%向刘广东支付自2014年1月16日起至实际给付日止的逾期利息。
如果当事人未按本判决指定的期间履行给付金钱义务,应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间�债务利息。
案件受理费929元(刘广东已预缴)，由沙金荣负担。
如不服本判决，当事人可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于上海市第一中级人民法院。
审 判 长 陆文嘉
人民陪审员 杨保安
人民陪审员 沈鸣放
二〇一八年三月二十六日
书 记 员 王 嵘
附：相关法律条文
一、《中华人民共和国合同法》
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
二、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。
第三十条出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。
三、《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。�执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。