安徽省芜湖市鸠江区人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）皖0207刑初61号
公诉机关安徽省芜湖市鸠江区人民检察院。
被告人杨承武，男，1960年10月7日出生，汉族，高中文化，户籍和住所地均为芜湖市镜湖区，因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2017年9月14日被芜湖市公安局鸠江分局刑事拘留，同年10月20日经芜湖市鸠江区人民检察院批准，被芜湖市公安局鸠江分局执行逮捕，现羁押于芜湖市第一看守所。
辩护人邓道保，安徽兄弟律师事务所律师。
安徽省芜湖市鸠江区人民检察院以鸠检刑诉[2018]52号起诉书指控被告人杨承武犯非法吸收公众存款罪，于2018年3月5日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2018年4月13日公开开庭进行了审理。芜湖市鸠江区人民检察院指派检察员朱睯出庭支持公诉，被告人杨承武及其辩护人邓道保到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
安徽省芜湖市鸠江区人民检察院指控：被告人杨承武自2010年至2013年个体经营浴室期间，在未经中国人民银行批准，不具有金融机构资质的情况下，以经营芜湖市龙泉浴室需要经营资金、在宁国等处投资房地产需周转资金为由、以月息1分至2.5分（1-2.5%），向王某1、李某1等25名不特定自然人借款共计495万元。为了赚取利息差价，杨承武将上述借款以3.5至5分（3.5-5%）的月息，转借给泾县惠康医院法定代表人谢某某使用。后因谢某某无力归还借款，造成杨承武资金链断裂，无法再向25名被害人支付利息和归还本金，只得躲避藏匿。上述被害人王某1、李某1等人除陆续收到杨承武支付的存款利息共计85.615万元和抵借款货物100箱泸州老窖白酒（价值5.98万元）外，实际造成被害人损失为403.405万元。
杨承武具体吸收存款明细如下：
1、向王某1借款20万元，共支付利息9.55万元。
2、向张某1借款25万元，共支付利息6.4万元。
3、向后某借款10万元，共支付利息1.2万元。
4、向张某2借款5万元，共支付利息0.3万元。
5、向周某借款10万元，共支付利息1.2万元。
6、向杨某1借款16万元，共支付利息2.86万元。
7、向王某2借款10万元，共支付利息1万元。
8、向某借款4万元，共支付利息0.8万元。
9、向蒋某借款20万元，共支付利息4.2万元。
10、向陈某3借款40万元，共支付利息4.6万元。
11、向马某借款15万元。后抵押100箱泸州老窖永盛烧坊白酒（珍品V9浓香型白酒52%500ML），经芜湖市价格认证中心鉴定，该批次白酒价值5.98万元。
12、向刘某2借款5万元，未支付利息。
13、向吴某、李某4夫妇借款25万元，共支付利息7.6万元。
14、向冯某2借款10万元，共支付利息0.4万元。
15、向陈某2借款7万元，共支付利息1万元。
16、向刘某1借款15万元，共支付利息6.75万元。
17、向李某3借款20万元，共支付利息3.6万元。
18、向冯某1借款10万元，共支付利息2万元。
19、向郭某借款35万元，共支付利息8.3万元。
20、向沈某借款6万元，共支付利息1.155万元。
21、向恽某某借款50万元，共支付利息9.6万元。
22、向陈某1借款50万元，共支付利息3.5万元。
23、向李某1借款25万元，共支付利息4.8万元。
24、向李某2借款42万元，共支付利息1.8万元。
25、向安某借款20万元，共支付利息3万元。
2017年9月14日，芜湖市公安局镜湖分局赭山派出所民警通过蹲点守候，在芜湖市镜湖区院旁菜市场门口，将被告人杨承武抓获归案。
案发后，被告人杨承武能如实供述自己罪行，认罪态度较好，并委托家人和被害人达成还款协议，通过家人在芜湖县法院债权执行款和抵押龙泉浴室房产等方式，担保归还所借被害人的款项，取得了全部被害人的谅解并出具了《刑事谅解书》。
公诉机关针对上述指控，当庭出示并宣读了受案登记表、借款合同、借条、个人账户明细表、银行业务凭证、回单、交易明细清单、农行取款业务回单、房产登记薄查封登记信息、民事判决书、执行案件流程管理情况、申请执行表、情况说明、芜湖市仲裁委裁决书、芜湖县人民法院民事调解书、借款认同明细表、抓获经过、常住人口基本信息、执行和解协议、刑事谅解书、收条等书证；证人朱某2、杨某2、张某3、杨某3证言；被害人吴某、郭某、马某、张某1、安某、李某1、李某2、陈某1、恽某某、沈某、冯某1、李某3、刘某1、陈某2、冯某2、刘某2、陈某3、蒋某、王某2、杨某1、周某、张某2、后某、王某1、陶某、武某陈述；被告人杨承武供述与辩解；芜价认定[2017]454号价格认定结论书。
公诉机关认为，被告人杨承武以经营和投资为由，变相吸收公众存款数额巨大，其行为已经触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。案发后，杨承武能给如实供述自己罪行，依照《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款，可以从轻处罚。被告人杨承武和被害人达成和解协议，被害人出具谅解书，要求从宽处理，可酌定从轻处罚。
被告人杨承武庭审中对公诉机关指控的犯罪事实和罪名不持异议，自愿认罪、悔罪。
辩护人的主要辩护意见是：一、对被告人杨承武涉嫌非法吸收公众存款罪的罪名和部分事实无异议；二、对被告人杨承武涉嫌非法吸收公众存款罪的借款总额及有关事实有异议。1、被告人杨承武向某等8人的借款共计100万元已由被告人杨承武弟弟杨某2同意承担，并在公安机关刑事立案前已经芜湖县人民法院民事调解书确认，现在执行阶段，依据相关规定，该100万元不再作为刑事案件处理；2、被告人杨承武向杨某1借款16万元时，杨某1已预先扣除了利息1.5万元，故此笔借款应认定为14.5万元；3、被告人杨承武向陈某1等11人的借款共计280万元，未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款；三、被告人杨承武的借款主要用于生产经营活动，且能及时清退，可以免予刑事处罚；四、被告人杨承武具有法定、酌定的从轻、减轻处罚情节：1、被告杨承武及亲属一直想方设法赔偿被害人的损失，并得到所有被害人的谅解；2、被告杨承武能如实供述犯罪行为并认罪、悔罪；3、被告杨承武犯罪情节较轻、主观恶性小、社会危害性不大；4、被告杨承武是初犯、认罪态度好。综上，建议法院对被告人杨承武判处三年以下有期徒刑并宣告缓刑。辩护人当庭提交了投资份额等值转让担保还款合同、欠条及房地产评估报告复印件各一份，以证明被告人杨承武向被害人的借款主要用于生产经营活动，而且能够及时清退。
经审理查明：被告人杨承武于2009年至2013年9月期间，在未经中国人民银行批准，不具备金融机构资质的情况下，通过自己直接联系或他人介绍的方式，以经营芜湖市龙泉浴室需要经营资金、在宁国等处投资房地产需周转资金等理由，以承诺支付1至2.5分不等的月利息为诱饵，向社会上不特定人群王某1、李某1等26人共借款493.5万元，为了赚取利息差价,除了部分借款用于支付被害人利息外,被告人杨承武将上述借款以3分至3.5分左右的月息,转借给泾县惠康医院法定代表人谢某某使用。后因谢某某无力归还借款，造成被告人杨承武资金链断裂，无法再向26名被害人支付利息和归还本金，只得躲避藏匿。上述被害人王某1、李某1等人除陆续收到杨承武支付的存款利息共计84.115万元和抵借款货物100箱泸州老窖白酒（价值5.98万元）外，共计造成被害人直接经济损失403.405万元。具体犯罪事实如下：
1、被告人杨承武于2010年1月和6月二次向王某1借款共计20万元，分别约定月息为1.5分和2分,共支付利息9.55万元,造成王某1直接经济损失10.45万元。
2、被告人杨承武于2011年1月和2012年5月二次向张某1借款共计25万元，约定月息为2分,共支付利息6.4万元,造成张某1直接经济损失18.6万元。
3、被告人杨承武于2011年9月向后某借款10万元，约定月息为2分,共支付利息1.2万元,造成后某直接经济损失8.8万元。
4、被告人杨承武于2012年2月向张某2借款5万元，约定月息为2分,共支付利息0.3万元,造成张某2直接经济损失4.7万元。
5、被告人杨承武于2011年10月向周某借款10万元，约定月息为2分,共支付利息1.2万元,造成周某直接经济损失8.8万元。
6、被告人杨承武于2011年3月和7月向杨某1分别借款5万元和11万元,分别约定月息为1分和2分,杨某1分别扣除6个月利息后实际给付4.7万元和9.8万元，后期支付利息1.36万元,造成杨某1直接经济损失13.14万元。
7、被告人杨承武于2011年11月向王某2借款10万元，约定月息为2分,共支付利息1万元,造成王某2直接经济损失9万元。
8、被告人杨承武于2013年9月由其前妻朱某2书写借条向某借款4万元，约定月息为1分,共支付利息0.8万元，造成陶某直接经济损失3.2万元。
9、被告人杨承武于2011年5月向蒋某借款20万元，约定月息为2分,共支付利息4.2万元，造成蒋某直接经济损失15.8万元。
10、被告人杨承武于2011年9月和11月二次向陈某3借款共计40万元，约定月息为2分,共支付利息4.6万元，造成陈某3直接经济损失35.4万元。
11、被告人杨承武于2012年7月和8月二次向马某借款共计15万元。约定月息为1.5分,没有支付利息,后抵押给马某价值5.98万元的100箱泸州老窖永盛烧坊白酒（珍品V9浓香型白酒52%500ML），造成马某直接经济损失9.02万元。
12、被告人杨承武于2012年2月向刘某2借款5万元，约定月息为1.5分,未支付利息,造成刘某2直接经济损失5万元。
13、被告人杨承武于2010年7月、10月和2011年3月、10月四次向吴某、李某4夫妇借款共计25万元，约定月息为2分,共支付利息7.6万元，造成吴某、李某4夫妇直接经济损失17.4万元。
14、被告人杨承武于2011年12月向冯某2借款10万元，约定月息为2分,共支付利息0.4万元，造成冯某2直接经济损失9.6万元。
15、被告人杨承武于2009年和2011年2月由其妹妹杨某3书写借条二次向陈某2借款共计7万元，约定月息为1.5分,共支付利息1万元，造成陈某2直接经济损失6万元。陈某2因担心借条过了二年有效期，于2013年3月要求杨某3重新书写了一张借款7万元的借条，落款时间为2013年3月22日。
16、被告人杨承武于2010年9月向刘某1借款15万元，约定月息为2.5分,共支付利息6.75万元，造成刘某1直接经济损失8.25万元。
17、被告人杨承武于2011年5月和9月二次向李某3借款共计20万元，约定月息为2分,共支付利息3.6万元，造成李某3直接经济损失16.4万元。
18、被告人杨承武于2011年6月向冯某1借款10万元，约定月息为2分,共支付利息2万元,造成冯某1直接经济损失8万元。
19、被告人杨承武于2010年3月、7月和2011年1月、5月、8月、12月及2012年3月七次向郭某借款共计35万元，约定月息为2分,共支付利息8.3万元，造成郭某直接经济损失26.7万元。
20、被告人杨承武于2010年2月、6月、11月和2011年8月及2012年2月、5月六次向沈某借款共计6万元，约定月息为1.5分,共支付利息1.155万元，造成沈某直接经济损失4.845万元。
21、被告人杨承武于2011年3月、4月、6月、8月和11月五次向恽某某借款共计50万元，约定月息为2分,共支付利息9.6万元，造成恽某某直接经济损失40.4万元。
22、被告人杨承武于2011年3月向陈某1借款50万元，约定月息为2分,共支付利息3.5万元造成陈某1直接经济损失46.5万元。
23、被告人杨承武于2011年2月、4月和12月三次向李某1借款共计25万元，约定月息为2分,共支付利息4.8万元,造成李某1直接经济损失20.2万元。
24、被告人杨承武于2012年1月和4月二次向李某2借款共计42万元，约定月息为2分,共支付利息1.8万元,造成李某2直接经济损失40.2万元。
25、被告人杨承武于2011年11月向安某借款30万元，2012年7、8月份左右，因安某家中有事拿回10万元，约定月息为2分,共支付利息3万元，造成安某直接经济损失17万元。
2017年9月14日，公安机关民警通过蹲点守候，在芜湖市镜湖区院旁菜市场门口，将被告人杨承武抓获归案。被告人杨承武到案后如实供述了自己的犯罪事实。
另查明，被告人杨承武委托亲属和被害人协商达成还款协议，其中陶某等8名被害人借款100万元扣除已支付的利息余款76万元由被告人杨承武弟弟杨某2自愿承担，2016年12月，陶某以原告名义在芜湖县人民法院提起民事诉讼，诉请杨某2归还借款76万元，该案经法院主持调解双方自愿达成调解协议，杨某2欠原告陶某借款76万元，在芜湖县法院执行款到位后立即归还，若不能给付最迟在2017年10月份归还给原告。2017年7月，芜湖县法院受理了陶某的执行申请，2018年1月，双方达成执行和解协议，杨某2所欠借款和承担的诉讼费在杨某2与芜湖怡龙置业有限公司兑现款中优先支付给陶某，取得了8名被害人的谅解并出具了刑事谅解书；被告人杨承武亲属杨承梁、张某3将芜湖市清水龙泉浴室房产作为被告人杨承武向李某1等18人借款394万元的担保，于2017年4月签订了担保协议，并已办理了抵押权登记，取得了18名被害人的谅解并出具了刑事谅解书。在公诉机关审查起诉期间，被告人杨承武前妻朱某2于2017年12月15日为被告人杨承武偿还了李某1等18人45万元。
上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实：
1、常住人口基本信息，证实被告人杨承武的身份等事项。
2、受案登记表、抓获经过，证实2016年12月13日被害人李某1、蒋某和冯某2等人到公安机关报案。称被告人杨承武2011到2012年间向不特定对象借款400多万；
2017年9月14日，公安机关将被告人杨承武抓获归案。
3、被害人提交的借款合同、借条复印件、个人账户明细表、银行业务凭证、回单、交易明细清单、农行取款业务回单，证实了被告人杨承武向各被害人借款的时间、金额以及部分被害人给付借款、收到利息的情况。
4、芜湖县人民法院（2016）皖0221民初3396号民事调解书、借款认同明细表、执行通知书、报告财产令、执行和解协议复印件、情况说明及证人杨某2的证言，证实陶某等8名被害人借款100万元扣除已支付的利息余款76万元由被告人杨承武弟弟杨某2自愿承担，2016年12月，陶某以原告名义在芜湖县人民法院提起民事诉讼，诉请杨某2归还借款76万元，该案经法院主持调解双方自愿达成调解协议，杨某2欠原告陶某借款76万元，在芜湖县法院执行款到位后立即归还，若不能给付最迟在2017年10月份归还给原告。2017年7月，芜湖县法院受理了陶某的执行申请，2018年1月，双方达成执行和解协议，杨某2所欠借款和承担的诉讼费在杨某2与芜湖怡龙置业有限公司兑现款中优先支付给陶某。
5、皖（2017）芜湖市不动产证明第0163253号不动产登记证明、借款合同、协议、补充协议复印件及证人张某3的证言，证实被告人杨承武亲属杨承梁、张某3将芜湖市清水龙泉浴室房产作为被告人杨承武向李某1等18人借款394万元的担保，于2017年4月签订了担保协议，并已办理了抵押权登记。
6、芜湖市仲裁委裁决书（2013）芜仲商裁字第0164号、刑事判决书（2015）鸠刑一初字第00064号，证实被告人杨承武借款给谢某某的事实。
7、刑事谅解书，证实26名被害人已经对被告人杨承武表示谅解并出具了书面谅解书，请求对其从轻处罚。
8、收条和收款说明各一份，证实在公诉机关审查起诉期间，被告人杨承武前妻朱某2于2017年12月15日为被告人杨承武偿还了李某1等18人借款45万元。
9、芜湖市镜湖区人民法院（2015）镜民一初字第01645号民事判决书、执行案件流程管理情况表、申请执行表，证实武某诉杨承武、朱某2借款40万的民间借贷纠纷民事案件，2015年11月镜湖区人民法院已经判决，2016年2月武某已向法院申请执行。
10、房产登记薄、查封登记信息，证实被告人杨承武与朱某2共有房产芜湖市镜湖区中山北路2号世茂滨江花园1-2-2204室,因民事案件已被鸠江区人民法院和镜湖区人民法院查封。
11、证人朱某2证言，朱某2系被告人杨承武前妻，其证言证实被告人杨承武曾经营过一家小的担保公司，朱某2居间介绍。帮助被告人杨承武吸收了其同事和同事亲属王某1、后某、张某2等9人借款共计140万，被告人杨承武将借款加息后转借给谢某某用于投资泾县惠康医院，从中赚取利息差。
12、芜湖市公安局经侦支队五大队出具的情况说明二份，证实被告人杨承武供述其曾开办过一家小额担保公司。经调查，该担保公司无政府金融部门的许可，属于私人在民间融资性质；因谢某某于2014年犯非法吸收公众存款罪被判处有期徒刑五年，在农场服刑，公安机关未能调取相关证言。
13、证人杨某3证言，证人杨某3系被告人杨承武妹妹，其证言证实由其介绍帮助被告人杨承武二次向陈某2借款共计7万元，因陈某2是其朋友，不认识被告人杨承武，故借条由杨某3书写。
14、被害人吴某、郭某、马某、张某1、安某、李某1、李某2、陈某1、恽某某、沈某、冯某1、李某3、刘某1、陈某2、冯某2、刘某2、陈某3、蒋某、王某2、杨某1、周某、武某、张某2、后某、王某1、陶某陈述，证实被告人杨承武向各被害人借款的时间、理由、金额、承诺利息、利息支付、本金归还以及与被害人之间的关系。
15、被告人杨承武的供述和辩解，证实被告人杨承武向各被害人借款的时间、金额、承诺利息、利息支付、本金归还、与被害人之间的关系以及借款去向。
16、价格认定结论书芜价认定[2017]454号，证实被告人杨承武抵押给马某的白酒价值5.98万元。
上述证据来源合法，证据内容能相互印证，符合证据的合法性、客观性、关联性，本院对其证明效力予以确认。辩护人当庭提交的证据只能证实被告人杨承武与谢某某之间是借贷关系，而非投资用于生产经营。
本院认为，被告人杨承武违反国家金融管理规定，向社会不特定多数人吸收钱款，并承诺以高利息回报，变相吸收公众存款，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控罪名成立。关于被告人杨承武非法吸收公众存款犯罪数额的认定。经查，武某就出借给被告人杨承武40万元已先行向法院提起民事诉讼，民事判决支持了武某的诉请并已生效，故对该部分事实公诉机关不再作为刑事案件处理；被告人杨承武向某等8人借款共计100万元虽已由被告人杨承武弟弟杨某2同意承担，并在公安机关刑事立案前已经芜湖县人民法院民事调解书确认，但该份法院民事调解书的当事人是陶某和杨某2，并非针对被告人杨承武，对其没有约束力，该份法院民事调解书与本案非刑民交叉关系，故被告人杨承武向某等8人的借款共计100万元应认定为犯罪数额，辩护人针对该100万元的辩护意见与事实不符，不予采纳；被告人杨承武向陈某1等11人的借款共计280万元，陈某1等人只是被告人杨承武的普通同事、朋友或同事亲属，通过口口相传的方式借款给被告人杨承武，符合向社会公开宣传和社会不特定对象的犯罪特征，属于变相吸收公众存款，应认定为犯罪数额，辩护人针对该280万元的辩护意见与事实不符，不予采纳；被告人杨承武向杨某1二次借款共计16万元时，杨某1已预先扣除了利息1.5万元，依据相关法律规定，借款数额应认定为14.5万元，故辩护人针对被告人杨承武向杨某1二次借款应认定为14.5万元的辩护意见予以采纳；关于被告人杨承武的借款用途。经查，被告人杨承武多次供述将借款加息后借给谢某某以赚钱利息差，且有证人朱某2的证言和芜湖市仲裁委裁决书相佐证，辩护人当庭提交的证据也证实被告人杨承武与谢某某之间是借贷关系，而非投资用于生产经营，故辩护人关于被告人杨承武的借款主要用于生产经营活动的辩护意见与事实不符，不予采纳，但依据被告人杨承武的供述，借给谢某某借款利息应认定为3分至3.5分左右的月息为宜；被告人杨承武到案后能如实供述自己的罪行，可依法予以从轻处罚；被告人杨承武亲属代为还债、提供房产担保，一定程度保证了被害人的利益，得到了被害人的谅解，在本案审查起诉阶段又帮助被告人杨承武归还了45万元借款，且被告人杨承武当庭自愿认罪、悔罪，可酌定予以从轻处罚，辩护人关于被告人杨承武具有法定、酌定从轻处罚情节的辩护意见予以采纳。据此，为保障国家的金融市场管理秩序不受侵犯，打击犯罪，根据被告人杨承武的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十七条第三款、第六十四条、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款及《最高人民法院〈关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释〉》第三条第二款第（一）项、第三款之规定，判决如下：
一、被告人杨承武犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，宣告缓刑四年，并处罚金人民币6万元。
（缓刑考验期限从判决确定之日起计算。罚金于判决生效后十日内缴纳。）
二、违法所得人民币358.405万元继续予以追缴。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向安徽省芜湖市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 张 军
人民陪审员 齐中龙
人民陪审员 应晓华
二〇一八年五月十六日
书 记 员 王 媛
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
(一)犯罪情节较轻;
(二)有悔罪表现;
(三)没有再犯罪的危险;
(四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
《最高人民法院〈关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释〉》
第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；
（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；
（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。
非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。