福建省福州市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）榕刑初字第100号
公诉机关福建省福州市人民检察院。
被告人卢祥军，男，1976年9月28日出生，汉族，初中文化程度，福州某某农业科技发展有限公司法人代表，住广西壮族自治区罗城仫佬族自治县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年6月26日被天津市公安局河东分局抓获，2014年7月3日被上海市公安局杨浦分局刑事拘留，同年9月4日经福州市鼓楼区人民检察院批准逮捕，次日由福州市公安局鼓楼分局执行逮捕。现羁押于福州市第一看守所。
辩护人王忠钦、俞鹭鸿，福建闽天律师事务所律师。
被告人龙某聪，男，1982年12月28日出生，汉族，高中文化程度，福州某某农业科技发展有限公司行政总监，住广东省高州市。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2014年6月29日被昆明边防检查站抓获，2014年7月3日被上海市公安局杨浦分局刑事拘留，同年9月4日经福州市鼓楼区人民检察院批准逮捕，次日由福州市公安局鼓楼分局执行逮捕。现羁押于福州市第一看守所。
辩护人郑为良，福建中美律师事务所律师。
辩护人李胜，上海建纬律师事务所律师。
福建省福州市人民检察院以榕检公二刑诉[2015]18号起诉书指控被告人卢祥军犯集资诈骗罪、被告人龙某聪犯非法吸收公众存款罪,于2015年5月12日向本院提起公诉。在审理期间，福建省福州市人民检察院又以榕检公二刑追诉[2016]1号起诉书于2016年3月7日向本院追加起诉。本院依法组成合议庭，于2015年7月28日、29日，2016年6月28日、2016年9月7日公开开庭审理了本案。福建省福州市人民检察院指派检察员高豪彦、代理检察员刘绍炳、陈钊、彭祥锋出庭支持公诉。被告人卢祥军及其辩护人王忠钦、俞鹭鸿；被告人龙某聪及其辩护人郑为良、李胜到庭参加诉讼。审理期间福州市人民检察院建议延期审理二次，本案现已审理终结。
公诉机关指控：自2012年12月份开始，被告人卢祥军伙同韦某东、胡某军、黄某波、“大林”、倪姓男子、“陈总”等人（均另案处理）先后在福州、泉州、湖南、上海等地成立公司，招募被告人龙某聪与卢某成（另案处理）为福州公司行政总监，并在各地区招募“刘某杰”、“金某野”、“秋某雨”、“陈某宇”、陈某靖、卢某华、曹某香、李某英、唐某飞、唐某云、唐某辉、胡某妹、“姜某”、“梅某”（均另案处理）等公司相关人员和业务员，以投资养牛场为由，通过发传单和制作电视广告等方式进行公开宣传，并许以高利息回报做诱饵等手段，向社会不特定公众非法吸收资金，骗取被害人投资。非法集资后，除小部分用于投资广西养牛基地、返还客户红包及支付利息外，被告人卢祥军将大部分的集资款与其他公司负责人及公司业务员按照一定的比例进行瓜分，致使集资款不能返还。至案发，被告人卢祥军等人向1306名被害人非法吸收资金达人民币7558.9万元，造成被害人实际损失达人民币6487.495万元。具体犯罪事实如下：
1、2012年12月以来，被告人卢祥军与韦某东、胡某军等人在福州市鼓楼区六一北路金源花园A区5-504单元设立福州某某农业科技发展有限公司，由被告人卢祥军担任法人代表及总经理，由被告人龙某聪与卢某成先后担任行政总监，负责公司财务、后勤等工作，并招募“刘某杰”、“金某野”、“秋某雨”、“陈某宇”等公司相关人员和业务员。后该公司以投资养牛基地为由，承诺支付每月2%的利息回报，期限一年，向718名被害人（主要为中老年人）非法吸收资金达人民币4963.4万元，造成被害人实际损失达人民币4286.9万元。其中，至2013年8月份被告人龙某聪离职时，该公司向500名左右的社会不特定对象非法吸收资金达人民币3000多万元。
为证明上述指控，公诉机关向本院移送并当庭出示了如下证据：（1）福州市工商行政管理局出具的福州某某农业科技发展有限公司工商登记资料、银行账户交易明细、借款协议、收据、土地租赁合同书、杨梅屯同意租用土地办理养殖场花名册、集城村杨梅屯土地证明、工程结算单、车辆现金扣押清单、罗城仫佬族自治县发展和改革局关于广西某某源农业科技发展有限公司秸秆养畜示范场项目立项的批复及相关材料、县水产畜牧兽医局关于扶持罗城仫佬族自治县秸秆养蓄示范场项目资金的请示的情况说明及相关材料、县国土资源局对广西某某源农业科技发展有限公司非法占用基本农田建牛场进行行政处罚的相关材料等书证；（2）证人卢某奎、成某坤、罗某立、卢某春、覃某道、张某达、成某忠、张某慧、成某献、吴某庆、杨某梅的证言；（3）被害人刘某光、李某希、许某中、陈某兰、陈某清、赵某鉴、傅某廷、周某妹、张某洁、姚某玉、李某昭、林某俤、谢某强、林某蓉、李某英、杨某如等人的陈述；（4）被告人卢祥军、龙某聪的供述及辩解；（5）辨认笔录及广西养牛基地现场照片；（6）《关于福州某某农业科技发展有限公司非法吸收公众存款案涉案金额审计报告》（2015）闽众会专审字第057、058号；（7）协助冻结通知书；（8）同案人卢某成的供述。
2、2013年3月以来，被告人卢祥军与黄某波、“大林”、倪姓男子等人在泉州市成立泉州市某某农业科技有限公司，由卢祥军担任公司法人代表、总经理，并招募了公司相关人员和业务员。后该公司以投资养牛基地为由，承诺每月2%的利息回报，通过向社会不特定人员公开宣传，向108名被害人非法吸收资金达人民币591.485万元，造成被害人实际损失达人民币591.485万元。
为证明上述指控，公诉机关向本院移送并当庭出示了如下证据：（1）泉州某某农业科技有限公司设立登记材料、借款协议、收据、银行交易明细等书证；（2）被害人谢某珍、伍某琴、林某卿、张某华、姜某满等人的陈述；（3）被告人卢祥军的供述及辩解等。
3、2014年3月以来，被告人卢祥军明知广西养牛基地的牛大量死亡造成严重亏损，自身已无还债能力的情况下，仍伙同“陈总”在湖南省衡阳市成立广西某某源农业科技发展有限公司衡阳分公司，由被告人卢祥军担任公司负责人，并招募了陈某靖、卢某华、曹某香、李某英、唐某飞、唐某云、唐某辉、胡某妹等公司相关人员和业务员。后该公司以投资养牛基地为由，承诺每月2%的利息回报，通过向社会不特定人员公开宣传，向370名被害人非法吸收资金达人民币1207万元，造成被害人实际损失达人民币1086.04万元。
为证明上述指控，公诉机关向本院移送并当庭出示了如下证据：（1）衡阳分公司营业执照、衡阳分公司宣传资料、活动优惠单、借款协议、收据、银行账户明细、利息发放报表等书证；（2）证人曹某香、李某英、唐某飞、唐某云、唐某辉、胡某妹的证言；（3）被害人胡某香、邓某香、颜某幼、王某翠、申某元等人的陈述；（4）被告人卢祥军的供述及辩解；（5）辨认笔录及公司现场照片；（6）福州市公安局鼓楼分局经侦大队出具的情况说明；（7）广西某某源农业科技发展有限公司衡阳分公司集资情况明细表。
4、2014年4月以来，被告人卢祥军明知广西养牛基地的牛大量死亡造成严重亏损，自身已无还债能力的情况下，仍在上海设立广西某某源农业科技发展有限公司上海分公司，并由被告人卢祥军担任该公司负责人，并招募了“姜某”、“大林”、“梅某”等公司相关人员和业务员。后该公司以投资养牛场为由，承诺支付每月2%的利息，通过向社会不特定人员公开宣传，向110名被害人非法吸收资金达人民币599万元，造成被害人实际损失达人民币523.07万元。
为证明上述指控，公诉机关向本院移送并当庭出示了如下证据：（1）借款协议、收据、银行交易明细等书证；（2）被害人陈某础、孙某芳、刘某林、陈某妙、童某鸿等人的陈述；（3）被告人卢祥军的供述及辩解等。
认定全案的其他证据还有：抓获经过、户籍证明、情况说明等。公诉机关认为，被告人卢祥军伙同他人通过公开宣传向社会不特
定对象非法集资达人民币7558.9万元，集资后用于生产经营活动于筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还，给被害人造成损失达人民币6487.495万元，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第二十五条第一款的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。被告人龙某聪伙同他人通过公开宣传向社会不特定对象非法吸收公众存款达3000多万元，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。
被告人卢祥军及其辩护人的辩解及辩护意见：1、被告人卢祥军不构成集资诈骗罪。其分得的钱款没有肆意挥霍。本案投入养牛场的资金将近卢祥军分得集资款的一半，不足以认定其用于生产经营活动的资金与筹集的资金规模不成比例。2、被告人卢祥军在成立公司时，其吸纳资金的目的是为了投入养牛场经营。
被告人龙某聪在庭审中辩称：其在公司没有管理财务，只是负责行政后勤，帮忙买牛，帮公司申请农业补助。
其辩护人的辩护意见：本案应认定为单位犯罪。龙某聪应认定为从犯，对其减轻处罚。
经审理查明：自2012年12月份开始，被告人卢祥军伙同韦某东、胡某军、黄某波、“大林”、倪姓男子、“陈总”等人（均另案处理）先后在福州、泉州、湖南、上海等地成立公司，招募被告人龙某聪与卢某成（另案处理）为福州公司行政总监，并在各地区招募“刘某杰”、“金某野”、“秋某雨”、“陈某宇”、陈某靖、卢某华、曹某香、李某英、唐某飞、唐某云、唐某辉、胡某妹、“姜某”、“梅某”（均另案处理）等公司相关人员和业务员，以投资养牛场为由，通过发传单和制作电视广告等方式进行公开宣传，并许以高利息回报做诱饵等手段，向社会不特定公众非法吸收资金，骗取被害人投资。非法集资后，除小部分用于投资广西养牛基地、返还客户红包及支付利息外，卢祥军将大部分的集资款与其他公司负责人及公司业务员按照一定的比例进行瓜分，致使集资款不能返还。至案发，卢祥军等人向1242名被害人非法吸收资金达人民币7360.4万元，造成被害人实际损失达人民币6145.8559万元。具体犯罪事实如下：
一、2012年12月以来，被告人卢祥军与韦某东、胡某军等人在福州市鼓楼区六一北路金源花园A区5-504单元设立福州某某农业科技发展有限公司，由卢祥军担任法人代表及总经理，由被告人龙某聪与卢某成先后担任行政总监，负责公司财务、后勤等工作，并招募“刘某杰”、“金某野”、“秋某雨”、“陈某宇”等公司相关人员和业务员。后该公司以投资养牛基地为由，承诺支付每月2%的利息回报，期限一年，向719名被害人（主要为中老年人）非法吸收资金达人民币4974.40万元，造成被害人实际损失达人民币4098.3209万元。其中，至2013年8月份龙某聪离职时，该公司向500名左右的社会不特定对象非法吸收资金达人民币3000多万元。
上述事实，有经庭审质证，本院予以确认的下列证据予以证实：
（一）被告人的供述
1、被告人卢祥军的供述，证实2012年11月份，他通过老乡韦某东（音）介绍认识了黄某波和陈姓男子，三人商量在福州开设一家公司，对外宣传公司投资养牛事业，募集资金。2012年12月6日，他在福州设立了福州某某农业科技发展有限公司（以下简称某某公司），并担任公司法人代表，公司地址在：福州市鼓楼区六一路金源花园A座404室，公司注册资金是100万。2013年6月2日，公司募集了大概2000万元钱。他去山东嘉祥县花了约500万买了400头牛运到广西罗城仫佬族自治县天河镇集城村杨梅屯广西某某源农业发展有限公司。某某公司在没有经营养牛事业的情况下，对外宣称公司有经营养牛事业，是韦某东和龙某聪出的主意，对客户宣传某某公司投资牛场。公司成立后，招募了业务员，通过发传单等方式对外宣传公司经营养牛项目，以签订借款协议的形式，期限1年，月息2%。鼓励社会人员（主要是中老年人）把钱投到某某公司的养牛项目上，如果社会上的人对这个项目感兴趣的话，公司业务员会把他们带到公司，签订借款协议，然后让客户将现金交给公司财务或者转账的方式交款到公司。
福州某某农业科技发展有限公司法人代表、总经理是他；副总经理是胡某军（男，湖南人，43岁左右）、龙某聪、韦某东（男，广西罗城县人，38岁左右）、卢某成（男，广西罗城县人，42岁）。公司副总胡某军管理公司部门经理，也负责招募公司业务员，负责公司市场业务。副总龙某聪负责管理公司人事和财务工作，还负责策划公司的宣传活动、组织客户参加公司答谢会等。副总韦某东管理公司财务工作；公司的五个部门经理分管手下的业务员。
某某公司从2012年12月份设立至2013年10月份，一共发展了1000余名客户，吸纳金额在合同上体现是人民币5000万元左右，实际扣除返点给客户的钱，大约实际吸纳了4200万元左右。后来还有退还投资款给其中100多名客户，大约还了700余万元。某某公司给投资客户的返点比例平均下来大概是投资款的百分之十二。给客户返点的钱是由韦某东、卢某成、龙某聪、胡某军几人从公司吸纳的投资款中拿走40%，他们从这部分钱款中支付返点。公司成立之初吸纳的650万元全部归韦某东所有，之后吸纳的资金就是按照韦某东等人40%，他收60%进行分配。某某公司一共支付了约1200万元利息款，还给客户700多万元投资本金，投资养牛场大约支付了1400余万元，剩余钱款被韦某东、卢某成、龙某聪、胡某军拿走了。从开始一直到某某公司吸纳到650万元，这部分利息都是由韦某东支付，等到韦某东拿走650万元后，利息就是由他支付了。利息款由某某公司财务用他的银行卡向客户在公司登记的银行账户支付。
某某公司的牛场自经营以来，从山东买来400头牛运到广西，两个月之后牛死了300头，他就把剩下的100多头牛卖了。之后在2014年3月份他又买了100多头广西本地的牛养在牛场。牛在不到2个月的时间就死了四分之三，但是公司要继续经营，所以公司业务员还有发展了一些客户。在支付比较大笔利息的时候他知道了这种行为是法律不允许的，公司需要继续支付利息，他就想如果能养好牛，拿到政府的农业补助，是可以让公司好转起来的。
投资客户大部分都是通过现金形式交到公司财务那里，也有部分通过转账的方式交款到公司。他的工行账号为6212261402008871763，户名：卢祥军的卡及建行卡在公司财务那里。韦某东、卢某成、龙某聪、胡某军几人每天会从公司吸纳的投资款中拿走40%，然后剩余的60%给他。大部分是转账到他的广西宜州的建行账户中，户名：卢祥军，卡号：6217003430000513085。还有一部分就直接留在他用于收取客户投资款的那三张银行卡中。他到福州的时候会到财务那里拿走这三张卡，然后将里面的钱转账到广西宜州的建行账户中（户名：卢祥军，卡号：6217003430000513085），或者是在福州的银行将卡里的钱取现。他用于接收集资款的账户为：工商银行账号尾数为71763、农业银行账号尾数为93774、建设银行账号尾数为16301和25588。
福州公司吸收了5000万左右的投资款，上交给他的是2800万，支付了客户本金利息1200万元左右；上海公司吸收了600万左右的投资款，他收到公司上交的20万元左右，支付了上海的客户利息8万元左右；湖南衡阳公司吸收了1200万左右的投资款，上交给他的是650万元左右，支付给衡阳客户的利息有90万元左右；泉州公司吸收了客户投资款600万左右，上交给他的是90万左右，支付给泉州的客户利息是90万左右。因此，扣除发给客户的利息就收到3370左右，花在广西的养牛基地大概是1400万左右，剩下的900多万他都用于几家公司的日常行政开销。他基本没剩什么钱了。
他是先用福州融资的钱花了1000万元注册成立了广西某某源农业科技发展有限公司，然后用开现金支票的形式取出后用来成立养牛基地。在养牛基地的基建和采购、维护牛场上花费了将近1400万左右。养牛基地包括牛棚8个和办公楼有36多亩，花了人民币800多万。买牛和买药花了将500万左右，2013年6月份分两次从山东省济宁市嘉祥县富民养殖基地买了420头，种类有西门塔尔牛，夏洛莱牛、利木赞牛、鲁西黄牛，一千斤左右的有50头，每头2.7万，剩下的都是三四百斤的小牛每头0.7万元。2014年3、4月份，由于山东那边买的牛基本都死了，他就在罗城县向村民买了几十万元的本地黄牛和水牛，这两种牛小的每头五六千，大的每头八九千，总共有七八十头牛。在罗城的药店为了防范牛生病还买了七八十万的药。
2013年10月左右他向罗城县畜牧局申请了配套资金，据了解2014年8月就会发放150万左右。他自己花了60万左右，其中最大的一项就是购买了一部本田牌的车。用于接收集资款的账户为工行账号尾数为71763、农行账号尾数为93774、建行账号尾号为16301、25588的账户。
对于（2015）闽众会专审字第057、058号《关于福州某某农业科技发展有限公司非法吸收公众存款案涉案金额审计报告》的审计结果卢祥军确认属实。
2、被告人龙某聪的供述，证实2013年3月份，被告人卢祥军叫他去公司担任行政总监的职务，主要负责财务、后勤和公司人员的考勤等。福州某某农业科技发展有限公司大概在2012年底成立的，注册资金是1000万元，卢祥军是公司的法人代表，也是老板，公司的总经理是胡某军，行政总监原来是韦总。到了2013年3月就由他来担任行政总监的职务，市场业务部的负责人是赵某兵，赵某兵手下有二三十个业务人员，主要是负责财务、后勤以及公司的考勤管理等。这家公司主要以投资养牛为由，向社会公众吸纳资金，每月支付客户2%的的利息作为回报，客户主要是老年人，是业务员在街上通过发送传单吸纳到公司的。公司每天吸纳的资金都交给财务，然后财务把当天吸纳资金的30%交给赵某兵支配，剩下的70%交给卢祥军。他在这家公司就做到2013年8月份就离开的，接替的是卢祥军的哥哥，具体叫什么名字他不知道。卢祥军一共给他大概20多万元的现金作为报酬。每天财务就把从客户那吸纳的资金进行统计、做账后，然后把30%的钱给赵某兵，剩下的70%的钱款就从放在财务处卢祥军的卡转到卢祥军自己使用的卡上。客户的利息都是财务负责支付，大部分都是从卢祥军的账户转出去的，小部分是现金给客户。至他离职时，该公司向500名左右的社会不特定对象非法吸收资金达人民币3000多万元。
（二）证人证言
1、卢某奎的证言，证实他是卢祥军的哥哥，在广西某某源农业科技发展有限公司养牛科技示范园养牛，这个牛场是2013年3月份左右才造好的。养牛场的土地是从集城村租用的，租了十年。2013年3月份，卢祥军从山东分两次买了400多头牛回来，花了好几百万元，2013年夏天死了300头左右，还卖了不到100头牛，从2014年3月份开始，养牛场又在本地买了80多头黄牛。现在养牛场只剩下本地的黄牛79头，价值不到30万元人民币。2014年卢祥军被抓以后，他们就把剩下的两百多头卖掉用来抵扣工人工资和日常的一些开支。
2014年4月到6月间，卢祥军共带了两批人来看养牛场，每批50人左右，第一批是从湖南衡阳来的，第二批是哪里来的不知道。这个养牛场有拿到国家的扶贫资金，一共100万，但是钱在罗城县政府手上，没到养牛场。
养牛基地从2013年4月开始施工，直到2014年6月才完工。这个养牛基地基建工程项目大概花费人民币200万到300万之间，具体结算都是由卢祥军结算的。养牛基地第一期租了36亩，租金是11万元左右；第二期租了7亩，租金是3.5万元左右，总共占地面积43亩左右，有9个牛棚，后来因为牛生病需要隔离，又另外建一个牛棚。粗略算了一下，这个养牛基地在基建花了200多万，牛有五六百头花了600多万，牛生病吃药花了40万左右，场地租金15万左右，牛的饲料和人员工资以及基地日常开销都是他经手的，花了100万左右，所以这个养牛基地从头到尾大概花费了1000万左右。
2、证人罗某立的证言，证实卢祥军共支付给他822050元，还欠剩余工程款149124元。
3、证人卢某春的证言，证实他知道基建大概用了200多万元人民币。还有2013年6月份，卢祥军从山东买回近500头牛，听说有好几百万，这批牛因水土不服大多数都死了。到2014年3、4月份卢祥军又在附近各村买了100头大黄牛，花了70多万元，还有请养牛工、医生的工钱，以及平常花销。
4、覃某道的证言，证实他负责养牛场集城养牛分场牛栏整改工程。总共工程款444693元，卢祥军付给他220000元。
（三）被害人陈述
1、刘某光的陈述，证实2013年3月至9月期间，在鼓楼区六一北路金源花园A区5楼504单元，他与福州某某农业科技发展有限公司签订了借款合同，期限均为1年，按月支付利息2%，共投资163万。至案发共收到299790元利息及50000元优惠，本金均未拿回。投资款均系转账至该公司法人代表卢祥军的工行账号（6212261402003711063）。从公司开业至2013年7月底，龙某聪是公司的财务总监。
2、李某希的陈述，证实2013年6月至8月期间，他与福州某某农业科技发展有限公司签订了借款合同，期限均为1年，按月支付利息2%，共投资32.2万元，至案发共收到30000元利息及15000元优惠，本金均未拿回。投资款均系现金交给公司出纳。该公司的公司法人代表是卢祥军。
3、许某中的陈述，证实2013年1月至3月期间，他分别以本人、妻子陈玉英及他与母亲郑锦秀的共同名义与福州某某农业科技发展有限公司签订了借款合同，期限均为1年，按月支付利息2%，共投资26万元，至案发共收到46200元利息，本金均未拿回。投资款均系转账至该公司负责人卢祥军的建行账号。
4、陈某兰的陈述，证实2013年1月至3月期间，他与福州某某农业科技发展有限公司签订了借款合同，期限均为1年，按月支付利息2%，共投资12万元，至案发共收到26200元利息，本金均未拿回。投资款均系现金交给该公司财务。该公司的负责人是卢祥军。
5、陈某清的陈述，证实2013年8月至9月期间，他与福州某某农业科技发展有限公司签订了借款合同，期限均为1年，按月支付利息2%，共投资20万元，至案发共收到20000元利息，本金均未拿回。投资款均系现金通过该公司负责人卢某成交给财务。该公司的老板是卢祥军。
6、张某谋的陈述，证实2013年5月至7月期间，他与福州某某农业科技发展有限公司签订了借款合同，期限均为1年，按月支付利息2%，共投资31万元，至案发共收到43200元利息，本金均未拿回。投资款均系转账给该公司负责人卢某成工商银行账号（6212261402003711063）。该公司的老板是卢祥军。
7、黄某治的陈述，证实他向福州某某农业科技发展有限公司投资了人民币38万元。卢祥军是该公司的法人代表。
8、蔡某贞的陈述，证实于2013年1月至3月期间，他与福州某某农业科技发展有限公司签订了借款合同，期限均为1年，按月支付利息2%，共投资3万元，至案发共收到5800元利息及500元优惠，本金均未拿回。投资款均系现金交给公司财务。该公司的老板是卢祥军。
9、被害人赵某鉴、傅某廷、周某妹、张某洁、姚某玉、李某昭、林某俤、谢某强、林某蓉、李某英、杨某如等人的陈述，证实他们向福州某某农业科技发展有限公司投资、收到返利及遭受损失的情况。
（四）书证
1、被告人卢祥军、龙某聪常住人口基本信息，证实被告人卢祥军、龙某聪作案时已达法定刑事责任年龄。
2、福州市工商行政管理局出具的福州某某牧业科技发展有限公司工商登记资料一份。
3、中国建设银行福建省分行出具的被告人卢祥军银行账户交易明细一份，证实客户编号为A4527231976092808160被告人卢祥军在福建省建设银行的银行账户交易情况。
4、被害人的询问笔录、借款协议、收据等，证实被害人投入、损失情况。
5、情况说明，证实被告人卢祥军于2014年6月26日在天津一宾馆被抓获。
6、天河镇广西某某源农业科技发展有限公司工程结算单，证实砌石、水泥砖砌柱子、围墙、牛棚、牛槽、倒地板共计698400元，已预支338000元，尚有360000未结；牛场工程结算清单，证实2013年6月24日工程款共计675689万，借支652050元，余下23639元；牛场欠款清单，证实总工程款971174元，总借支822050元，余下未付工程款149124元；养牛场工程施工存档，证实工程总合计444693元；养牛场剩余牛处理情况，证实陈某珍得二十头牛，卢某奎得十头牛，作付给养殖员工工资。覃某道、罗某立共得二十头牛，作付给原建牛场人工费。
7、广西养牛基地现场照片。
8、罗城仫佬族自治县发展和改革局《关于给予广西某某源农业科技发展有限公司秸秆养畜示范场项目立项的情况说明》；罗城仫佬族自治县发展和改革局关于广西某某源农业科技发展有限公司秸秆养畜示范场项目立项的批复及相关材料；罗城仫佬族自治县水产畜牧兽医局关于扶持罗城仫佬族自治县秸秆养蓄示范场项目资金的请示的情况说明及相关材料等书证，证实卢祥军在广西办养牛场的立项情况。
9、罗城仫佬族自治县国土资源局对广西某某源农业科技发展有限公司非法占用基本农田建牛场进行行政处罚的相关材料、某某源牛场关于要求减轻上交土地违规处罚款项的报告、土地行政处罚决定书、土地租赁合同书、杨梅屯同意租用土地办理养殖场花名册、集城村杨梅屯土地证明、罗城仫佬族自治县人民政府办公室文件处理笺等书证，证实广西某某源农业科技发展有限公司非法占用基本农田受到行政处罚。
10、张某达、成某忠、张某慧、成某献、成某坤、卢某春、吴某庆、杨某梅、卢祥军的询问笔录，证实卢祥军租用他们的土地，租期十年，租金每亩300元。养牛场占地面积大概40亩左右，建牛场大概2013年3月份动工。
11、罗城仫佬族自治县天河镇人民政府关于请求准许修建养牛示范基地的报告。
12、福建省行政暂时扣留财物收据，证实扣押桂BJ13**奥德赛轿车一部，卢祥军现金人民币50200元、73300元，龙某聪现金26500元、173500元。
13、《关于福州某某农业科技发展有限公司非法吸收公众存款案涉案金额审计报告》（2015）闽众会专审字第058号，证实受害人数共计708名，涉及投资额4951.90万元，累计损失4,079.7369万元。
14、《关于福州某某农业科技发展有限公司非法吸收公众存款案涉案金额审计报告》（2015）闽众会专审字第057号，证实受害人数共计11名，涉及投资额22.50万元，累计损失18.584万元。
15、协助冻结通知书，证实冻结被告人卢祥军名下银行账户共12个，轮扣冻结账户3个。
（五）同案犯卢某成的供述，证实卢祥军于2013年7月开始让卢某成替他管理公司，主要是负责把受害人的钱收集打款给卢祥军。他在某某农业公司期间参与募集的资金大概300万元。他只见过两次龙某聪，不知道龙某聪在公司担任什么职务。他听过韦某东的名字，不知他是做什么的，与福州某某公司有什么关系。
二、2013年3月以来，被告人卢祥军与黄某波、“大林”、倪姓男子等人在泉州市成立泉州市某某农业科技有限公司，由卢祥军担任公司法人代表、总经理，并招募了公司相关人员和业务员。后该公司以投资养牛基地为由，承诺每月2%的利息回报，通过向社会不特定人员公开宣传，向108名被害人非法吸收资金达人民币789万元，造成被害人实际损失达人民币591.485万元。
上述事实，有经庭审质证，本院予以确认的下列证据予以证实：
（一）被告人卢祥军的供述，证实2013年3月份，龙某聪、黄某波、“大林”和姓倪的男子四人和卢祥军商量要在泉州成立“某某养殖公司”。公司以养牛为名，并给客户利率24%作为汇报，向社会募集资金，该公司由他担任法人代表，租用了泉州市丰泽区金帝大厦10楼作为公司的办公场所。经过商量，公司前期收到350万元归黄某波等四人，之后继续招募到的资金40%也给黄某波等四人，剩余的60%归他。泉州某某公司的工商登记、税务登记、人员团队都是黄某波负责。公司成立后具体的相关事项由一个叫“大林”和姓倪的男子负责。其中大林主要负责财务方面事情，姓倪的男子主要负责管理业务等事项。他和龙某聪很少去泉州某某公司。
泉州某某公司刚成立时他已经在广西经营养牛事业，养殖公司是广西某某源农业发展有限公司，在广西罗城仫佬族自治县天河镇集城村杨梅屯。他从泉州某某公司募集到的钱中抽出了100多万元用于养牛。公司成立后，招募了业务员，通过发传单等方式对外宣传公司经营养牛项目，以签订借款协议的形式，期限1年，月息2%，鼓励社会人员（主要是中老年人）把钱投到某某公司的养牛项目，公司业务员会把客户带到公司，签订借款协议，让客户把钱通过现金交给公司财务交款到公司，公司每月给客户支付利息。
公司从2013年3月设立至2014年7月份，一共发展了200余名客户，吸纳金额在合同上体现是人民币900万元左右，扣除返点给客户的钱，还有100多万元到期退还给客户，大约实际吸纳了600万元左右。某某公司给投资客户的返点比例平均下来大概是投资款的20%。客户返点的钱和到期退还的钱都由他支付。
到泉州某某公司吸纳到350万元时，这部分利息都是龙某聪、黄某波、大林和姓倪的男子支付，等到他们拿走350万元后，这300余万元的利息就是由他支付了。他一共支付了约200万元利息款，还给客户100多万元投资本金，投资养牛场大约支付了100余万元。
2、被告人龙某聪的供述，证实他知道泉州某某农业科技有限公司，没有参与泉州某某公司经营。他只在福州某某公司担任行政总监的职务。
（二）108名被害人的询问笔录、借款协议、收据等，证实108名被害人向泉州市某某农业科技有限公司投资及返利情况。
（三）书证：
1、受案登记表，证实2014年7月15日被害人蔡某庭向泉州市公安局丰泽分局报案。立案决定书，证实2014年8月14日泉州市公安局丰泽分局对卢祥军等人诈骗案立案侦查。
2、中国农业银行查询单及被告人卢祥军农业银行交易明细、卢祥军中国银行交易明细，证实被告人卢祥军在农业银行及中国银行部分账户的查询冻结情况。
3、泉州某某农业科技有限公司设立登记材料。
4、泉州地区被害人统计表，证实在泉州地区被告人卢祥军向108名被害人非法吸收资金达人民币789万元，造成被害人实际损失达人民币591.485万元。
三、2014年3月以来，被告人卢祥军明知广西养牛基地的牛大量死亡造成严重亏损，自身已无还债能力的情况下，仍伙同“陈总”在湖南省衡阳市成立广西某某源农业科技发展有限公司衡阳分公司，由卢祥军担任公司负责人，并招募了陈某靖、卢某华、曹某香、李某英、唐某飞、唐某云、唐某辉、胡某妹等公司相关人员和业务员。后该公司以投资养牛基地为由，承诺每月2%的利息回报，通过向社会不特定人员公开宣传，向320名被害人非法吸收资金达人民币1064万元，造成被害人实际损失达人民币959.22万元。
上述事实，有经庭审质证，本院予以确认的下列证据予以证实：
（一）被告人卢祥军的供述，证实2014年3月，他和同乡卢某华到了衡阳市财富大厦三楼咖啡厅和陈总见面，谈好在衡阳注册广西某某源农业科技发展有限公司衡阳分公司。他出资12万元租办公场地，装修、定制办公用具，其他手续由陈总办。陈总的策划团队负责对外宣传，吸收客户等经营运作。他占6成的资金里负责衡阳招收员工的工资，公司运作所产生的资金，还有就是需要退还的本金。陈总占4成的资金只负责吸收客户时的红包和他团队的工资。每天他和陈总四六分成，每天下班后由卢某华收取全天的客户交纳的资金，交当天资金的40%给陈总，从银行往他指定卡上汇60%的资金。所需付利息和付工资，他再汇钱给卢某华。从今年3月到6月被抓，他共在衡阳吸收400多万的资金，用于广西罗城牛场购牛约50万元，付客户利息80万元，剩下的都投到福州公司还账了。因为陈总他们手上有资源，所以就请了他们。
卢祥军对于广西某某源农业科技有限公司衡阳分公司集资情况明细表的统计结果，即广西某某源农业科技有限公司衡阳分公司在衡阳地区非法集资1064万元人民币，造成被害人损失959.22万元人民币，确认属实。
（二）证人证言
1、证人卢某奎的证言，证实2013年3月底，他弟弟卢祥军在罗城天河镇集城村杨梅屯投资办了一个养殖场养牛，叫他帮忙管事。6月7月左右，卢祥军在山东分二批购进了肉牛400多头，由于天气原因，8月份开始到2014年1月，陆续死掉了300多头肉牛。请的工人在今年1月份也走的只留下4-5个人了。牛都死掉了，剩下80多头牛是2014年买的。2014年6月25日晚，搞基建的工头来收工程款，他第二天就联系不上卢祥军了。
2、证人成某坤的证言，证实卢祥军租用村土地36亩，共付租地款12.707万元。
3、证人曹某香的证言，证实2014年3月初来到衡阳市财富大厦的西餐厅和陈某靖见面，具体是要帮一个公司在社会上借钱，陈某靖称那个公司很有实力，并且在中央第七频道和广西电视台都有这个公司的报道。随后他就到电脑上查询这个报道，从报道中知道了这个公司是广西某某源农业科技发展有限公司。随后陈某靖就安排他和这个公司的董事长卢祥军见面，卢祥军告诉他某某公司有能力还得起给客户百分之二十四的年利息，在全国各地都有基地，并且说随时可以去他们基地参观考察。卢祥军说他已经在衡阳市宇元国际13楼租下了一个场地并在那成立衡阳分公司。他在网上招聘到了陈某盛夫妇，并叫来弟弟唐某云（周某宇）、唐某飞（唐某甲），等人担任业务员。他在公司担任市场总监主管市场的营运（让业务员上街发公司的传单），陈某靖对他承诺，卢祥军同意将百分之三十六个点给他和业务员，陈某靖分百分之三十一个点给他。陈某靖纯赚百分之五个点，他和业务员的百分之三十一个点要用于发给客户红包和礼品、宣传，剩下的就是他和业务员的。他离开公司的时候，广西某某源农业科技发展有限公司衡阳分公司已经非法吸收公众资金800万元左右。
4、证人李某英（化名李小美）的证言，证实他在公司一共做了45万的业务，离开公司时拿了4万元。
5、证人唐某飞的证言，证实按照12%提成，没有做到业务，公司就出事了。集资来的钱都是交给财务的胡某妹，再交给卢某华。
6、证人唐某云的证言，证实2014年5月份，他带客户去过公司的牛场，大概有40多人。卢祥军在牛场接待客户，他拿了代养合同给客户看，合同上说有200多头牛是放在农户家里养的，但是在牛场看到的只有60多头牛。客户的投资款至少一万起，投资款由客户交到财务室，每谈成一笔投资款，业务员能够获取25%的提成，在25%的提成里面，还要返还给客户一笔红包钱，有时候多有时候少，还要给客户介绍客户过来投资的一笔介绍费，一般是3%。
7、证人唐某辉的证言，证实客户的投资款至少一万起，投资款由客户交到财务室。每谈成一笔投资款，他能够获取提成，提成里面包括返还给客户的红包钱，之后还要给客户介绍客户过来投资的一笔介绍费，介绍费一般是3%。他获取提成大概八九千元。
8、证人胡某妹的证言，证实他负责代表公司签订合同、记账、替公司给客户返还利息等方面的工作。公司成立至今参与投资大概数在几百人。根据公司每月发放给客户利息的推算出来的，公司借款金额应该在1300万左右。公司成立至今共发了3个月的利息，3月份发了8万多，4月份发了15、16万元，5月份发了20多万，总共发了50万左右利息。大部分利息是他发的，但是有一些大客户都是留账户给公司，公司到月底直接由姓卢的将利息汇入客户的账户里。
（三）320名被害人的陈述及借款协议、收据，证实各被害人向广西某某源农业科技发展有限公司衡阳分公司投资及返利、利息情况。
（四）书证：
1、受案登记表、立案决定书，证实衡阳市公安局于2014年7月1日对广西某某源农业科技有限公司衡阳分公司非法吸收公众存款案予以立案侦查。
2、宇元国际办公场所、卢祥军简介、养牛基地简介、养牛基地的照片。
3、福州市公安局鼓楼分局经侦大队出具的情况说明、广西某某源农业科技发展有限公司衡阳分公司集资情况明细表，统计出被告人卢祥军在湖南衡阳地区非法集资达1064万元人民币，造成被害人损失959.22万元人民币，被害人320人。
4、土地租赁合同书、集城村杨梅屯同意租用土地办理养殖场花名册、广西某某源农业科技发展有限公司设立相关材料，证实卢祥军在广西成立广西某某源农业科技发展有限公司及租地办养牛场的情况。
5、衡阳分公司营业执照、全国企业信用信息公示系统、衡阳分公司宣传资料、活动优惠、6月份利息发放报表，证实卢祥军在湖南衡阳注册成立广西某某源农业科技发展有限公司衡阳分公司向社会公众非法集资的事实。
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