江苏省宜兴市人民法院
民 事 判 决 书
（2016）苏0282民初331号
原告江苏宜兴农村商业银行股份有限公司，住所地宜兴市宜城街道学前路28号。
法定代表人王炜，该公司董事长。
委托代理人顾豪、王婷婷，江苏荆溪律师事务所律师。
被告江苏东来装饰工程有限公司，住所地宜兴市宜城街道人民中路135号。
法定代表人承强，该公司董事长。
被告宜兴市铭悦陶瓷有限公司，住所地宜兴市丁蜀镇洛涧村。
法定代表人吴炜，该公司董事长。
被告邹蕴玉。
被告承强。
被告承庆。
被告马福琴。
被告吴珍娣。
被告张烨（曾用名张丽芬）。
委托代理人吴庆、房腾康（受上述八被告的共同委托），江苏天哲（宜兴）律师事务所律师。
原告江苏宜兴农村商业银行股份有限公司（以下简称农商行）与被告江苏东来装饰工程有限公司（以下简称东来公司）、宜兴市铭悦陶瓷有限公司（以下简称铭悦公司）、邹蕴玉、承强、承庆、马福琴、吴珍娣、张烨金融借款合同纠纷一案，本院于2016年1月12日立案受理后，依法由代理审判员孟理想独任审判，于2016年3月24日公开开庭进行了审理。原告农商行的委托代理人顾豪，被告东来公司、铭悦公司、邹蕴玉、承强、承庆、马福琴、吴珍娣、张烨的共同委托代理人吴庆、房腾康到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告农商行诉称：2014年7月22日，他行与东来公司签订银行承兑协议两份，约定由农商行为东来公司出具的汇票进行承兑，东来公司应于汇票到期日前将应付票款足额交存农商行，农商行垫付票款自付款之日起转作东来公司逾期贷款，以铭悦公司、马福琴所有的房地产提供抵押担保，并由马福琴、邹蕴玉、承强、承庆、张惠云提供连带责任保证担保。后东来公司未能按时补足票款，各保证人亦未履行相应的保证责任。又张惠云已经死亡，其第一顺位继承人为马福琴、张烨、吴珍娣。故诉至法院，要求判令：1、东来公司立即偿还借款本金500万元及逾期利息（以500万元为基数自2015年1月23日起至实际支付之日止按年利率18%计算）。2、对东来公司的上述第一项债务，他行有权对铭悦公司、马福琴提供的抵押财产享有优先受偿权。3、马福琴、邹蕴玉、承强、承庆对东来公司前述第一项债务承担连带清偿责任。4、吴珍娣、张烨在继承张惠云遗产范围内对东来公司上述第一项债务承担连带清偿责任。5、本案的诉讼费用由各被告负担。
被告东来公司辩称：垫款500万元是事实，公司无力偿还；罚息过高，请法院依法调整。
被告铭悦公司、马福琴、邹蕴玉、承强、承庆共同辩称：垫款500万元是事实，无力偿还；罚息过高，请法院依法调整。
被告张烨、吴珍娣共同辩称：其作为张惠云的法定继承人，放弃对张惠云所有财产的继承，故请法院驳回农商行对其诉讼请求。
经审理查明：2014年1月16日，农商行与铭悦公司签订《最高额抵押合同》（以下简称《抵押合同1》）一份，约定铭悦公司以其名下的坐落于宜兴市丁蜀镇洛涧村的土地使用权（土地使用权证号：宜国用（2005）第000431号）为东来公司自2014年1月16日起至2016年1月16日止在农商行处办理约定的人银行承兑汇票业务所实际形成的债务在最高本金余额600万元范围内提供担保。抵押担保范围包括东来公司依据主合同与农商行发生的全部债务本金、利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、农商行依据主合同约定提前收贷产生的可得利息损失、损害赔偿金以及农商行实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、执行费、抵押物保管费和处置费、过户费、律师费、差旅费）和其他应付的费用。后双方至登记部门办理了抵押登记，抵押面积为14764.9㎡，抵押金额为600万元。
2014年1月17日，农商行与马福琴、张惠云签订《最高额抵押合同》（以下简称《抵押合同2》）一份，约定马福琴、张惠云以其名下的坐落于宜兴市环科园新城路555号的两套房屋（房屋所有权证号依次为：A0034473、A0034472）为东来公司自2014年1月17日起至2016年1月17日止在农商行处办理约定的人银行承兑汇票业务所实际形成的债务在最高本金余额500万元范围内提供担保。抵押担保范围包括东来公司依据主合同与农商行发生的全部债务本金、利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、农商行依据主合同约定提前收贷产生的可得利息损失、损害赔偿金以及农商行实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、执行费、抵押物保管费和处置费、过户费、律师费、差旅费）和其他应付的费用。后双方至登记部门办理了抵押登记，抵押登记记载的债权金额依次为200万元、300万元。
同日，农商行与邹蕴玉、承强、承庆、马福琴、张惠云签订《最高额保证合同》（以下简称《保证合同》）一份，约定邹蕴玉、承强、承庆、马福琴、张惠云自愿为天烨公司自2014年1月17日起至2016年1月17日止在农商行办理约定银行承兑汇票业务，所实际形成的债务在最高本金余额500万元范围内提供连带责任保证担保。保证担保的范围包括东来公司依据主合同与农商行发生的主合同项下的全部债务本金、利息、逾期利息、罚息、复利、手续费、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、执行费、保全费、鉴定费、律师代理费等）和实现债权的其他一切费用。
2014年7月22日，农商行分别与东来公司签订《银行承兑协议》各一份，分别约定由农商行为东来公司申请签发的总金额为600万元、400万元的银行承兑汇票进行承兑。东来公司作为出票人应于汇票到期日前无条件将应付票款足额交存承兑银行（农商行），并分别按汇票金额百分之五十即300万元、200万元在承兑银行存入保证金。东来公司在汇票到期日前不能足额交付票款时，农商行有权直接扣划保证金以清偿票款不足部分。农商行所垫付票款自付款之日起转作农商行逾期贷款，并按有关规定以每日万分之五的标准计收逾期利息。协议签订后，农商行为东来公司开立银行承兑汇票85张（其中票面金额为10万元承兑汇票70张、票面金额为20万元的承兑汇票15张），到期日均为2015年1月22日。
上述承兑汇票到期后，东来公司未能按约补足票款，根据农商行提供的银行承兑汇票付款凭证及垫款明细显示，农商行合计垫款500万元（其中于2015年1月23日垫款420万元，2015年1月26日垫款30万元，2015年1月27日垫款5万元，2015年1月28日垫款15万元，2015年2月3日垫款5万元，2015年2月6日垫款10万元，2015年9月7日垫款10万元）。农商行垫款后，东来公司至今未偿还垫款，各担保人亦未履行保证责任。
另查明：张惠云于2015年12月9日因病死亡，张惠云的法定第一顺序继承人有其妻马福琴、其女张烨、其母吴珍娣。张烨、吴珍娣当庭提交放弃继承权申明书各一份，申明其对张惠云所有遗产均放弃继承。
以上事实，有原告提供的《银行承兑协议》、《保证合同》、《抵押合同》、承兑汇票复印件、兑付证明及明细、土地他项权证、房屋他项权证，被告提供的放弃继承权申明书及本案庭审笔录等证据在卷佐证。
本院认为：本案所涉的银行承兑协议、保证合同、抵押合同等系各方当事人真实意思表示，且未违反法律、行政法规的强制性规定，应为合法有效，各方当事人应当按照合同约定严格履行各自的义务。纠纷的引起是借款人未按约还本付息，各保证人未履行担保责任所致，责任在各被告。根据银行承兑协议约定，东来公司未按约归还垫款，承兑垫款转成逾期贷款，东来公司需承担协议约定的逾期罚息，但罚息利率最高不能超过同期银行贷款利率的四倍。铭悦公司、马福琴、张惠云以其名下的房地产为东来公司借款向农商行提供抵押担保并办理了抵押登记手续，农商行对该抵押财产依法在登记债权金额范围内享有优先受偿权。根据保证合同的约定，邹蕴玉、承强、承庆、马福琴、张惠云作为连带责任保证人，应当对东来公司的上述债务承担连带清偿责任。又张惠云已经死亡，马福琴作为其第一顺序继承人并未作出放弃继承的表示，其有权继承张惠云的遗产，继承遗产应当清偿被继承人的债务，清偿债务应当以遗产实际价值为限，故马福琴应当在继承张惠云遗产范围内承担还款义务。同时，马福琴又是本案的连带责任保证人及抵押人，故马福琴直接承担连带清偿及抵押担保责任。吴珍娣、张烨作为张惠云法定的第一顺序继承人，其以书面方式作出了放弃继承张惠云遗产的意思表示，其已无权继承张惠云的遗产，故其也无需在继承张惠云遗产范围内承担还款责任。故农商行要求吴珍娣、张烨在继承张惠云遗产范围内对东来公司的债务承担连带清偿责任的没有事实与法律依据，本院不予支持。
依照《中华人民共和国合同法》第八条、第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条，《中华人民共和国物权法》第一百七十三条、第一百七十六条、第一百七十九条、第一百八十条第一款、第一百八十七条、第一百九十五条，中华人民共和国继承法》第二十五条、第三十三条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、江苏东来装饰工程有限公司于本判决发生法律效力之日起10日内归还江苏宜兴农村商业银行股份有限公司垫款本金500万元及逾期利息（其中以垫款420万元为基数自2015年1月24日起，以垫款30万元为基数自2015年1月27日起，以垫款5万元为基数自2015年1月28日起，以垫款15万元为基数自2015年1月29日起，以垫款5万元为基数自2015年1月30日起，以垫款5万元为基数自2015年2月4日起，以垫款10万元为基数自2015年2月7日起，以垫款10万元为基数自2015年9月8日起，均至实际支付之日止按年利率18%计算，以银行同期贷款利率4倍为限）。
二、对江苏东来装饰工程有限公司的上述第一项债务及本案诉讼费，江苏宜兴农村商业银行股份有限公司有权以宜兴市铭悦陶瓷有限公司提供的抵押财产即坐落于宜兴市丁蜀镇洛涧村的土地使用权（土地使用权证号：宜国用（2005）第000431号）及马福琴名下的坐落于宜兴市环科园新城路555号的两套房屋（房屋所有权证号依次为：A0034473、A0034472）折价或拍卖、变卖所得价款依次在登记记载的债权金额600万元、200万元、300万元范围内优先受偿。
三、马福琴、邹蕴玉、承强、承庆对江苏东来装饰工程有限公司上述第一项债务承担连带清偿责任。
四、驳回江苏宜兴农村商业银行股份有限公司的其他诉讼请求。
各被告如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费51480元减半收取25740元，财产保全费5000元，合计30740元，由东来公司、马福琴、邹蕴玉、承强、承庆负担（农商行同意其预交的案件受理费、财产保全费由东来公司、马福琴、邹蕴玉、承强、承庆向其直接支付，东来公司、马福琴、邹蕴玉、承强、承庆于本判决发生法律效力之日10日内向农商行支付）。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省无锡市中级人民法院，同时根据《诉讼费用交纳办法》的有关规定，向该院预交上诉案件受理费（江苏省无锡市中级人民法院开户行：中国工商银行无锡城中支行，账号11×××05）。
代理审判员 孟理想
二〇一六年四月六日
书 记 员 夏沈陶
本案援引法律条款
《中华人民共和国合同法》：
第八条依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。
依法成立的合同，受法律保护。
第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《中华人民共和国担保法》：
第十八条当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。
连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
第二十一条保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。
当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。
《中华人民共和国物权法》：
第一百七十三条担保物权的担保范围包括主债权及其利息、违约金、损害赔偿金、保管担保财产和实现担保物权的费用。当事人另有约定的，按照约定。
第一百七十六条被担保的债权既有物的担保又有人的担保的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人应当按照约定实现债权；没有约定或者约定不明确，债务人自己提供物的担保的，债权人应当先就该物的担保实现债权；第三人提供物的担保的，债权人可以就物的担保实现债权，也可以要求保证人承担保证责任。提供担保的第三人承担担保责任后，有权向债务人追偿。
第一百七十九条为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产抵押给债权人的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就该财产优先受偿。
前款规定的债务人或者第三人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押财产。
第一百八十条债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：
（一）建筑物和其他土地附着物；
（二）建设用地使用权；
（三）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；
（四）生产设备、原材料、半成品、产品；
（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；
（六）交通运输工具；
（七）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。
抵押人可以将前款所列财产一并抵押。
第一百八十七条以本法第一百八十条第一款第一项至第三项规定的财产或者第五项规定的正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记。抵押权自登记时设立。
第一百九十五条债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人可以与抵押人协议以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿。协议损害其他债权人利益的，其他债权人可以在知道或者应当知道撤销事由之日起一年内请求人民法院撤销该协议。
抵押权人与抵押人未就抵押权实现方式达成协议的，抵押权人可以请求人民法院拍卖、变卖抵押财产。
抵押财产折价或者变卖的，应当参照市场价格。
《中华人民共和国继承法》：
第二十五条继承开始后，继承人放弃继承的，应当在遗产处理前，作出放弃继承的表示。没有表示的，视为接受继承。
第三十三条继承遗产应当清偿被继承人依法应当承担的税款和债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限。超过遗产实际价值部分，继承人自愿偿还的不在此限。
《中华人民共和国民事诉讼法》：
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。