天津市滨海新区人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）津0116刑初80041号
公诉机关天津市滨海新区人民检察院。
被告人曹新，男，1970年6月25日出生于山东省济南市，汉族，大专毕业，原山东澳华新能源有限公司天津分公司负责人，住山东省济南市天桥区（户籍所在地山东省济南市历下区）。2016年8月18日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被天津市滨海新区公安局开发分局刑事拘留，2016年9月14日被变更强制措施为取保候审，2017年9月1日被天津市滨海新区人民检察院继续取保候审，2018年2月28日被本院继续取保候审，2018年5月14日被本院决定逮捕，同日由天津市滨海新区公安局开发分局执行逮捕。
辩护人孙乐光，山东储誉律师事务所律师。
天津市滨海新区人民检察院以津滨检公诉刑诉〔2018〕44号起诉书指控被告人曹新犯非法吸收公众存款罪，于2018年2月27日向本院提起公诉，本院于同年2月27日立案后，依法组成合议庭，于同年4月17日公开开庭进行了审理。天津市滨海新区人民检察院指派代理检察员尤曾良、相吉江出庭支持公诉，被告人曹新及其辩护人孙乐光到庭参加诉讼。现已审理终结。
天津市滨海新区人民检察院指控，山东澳华新能源有限公司（以下简称为“澳华公司”）系在山东省注册的外商独资有限责任公司，主要从事太阳能设备生产等业务。陈某2祥（另案处理）系澳华公司法定代表人、董事长。2015年，澳华公司由于资金严重短缺，经公司财务总监焦某（另案处理）介绍，陈某2祥结识张某3（另案处理），并与焦某、张某3就在天津成立澳华公司天津分公司向社会公开融资一事达成一致，陈某2祥指派焦某及被告人曹新负责天津分公司的设立、运营等工作，曹新任天津分公司总经理。张某3指派“刘某1”、“刘某2”、“陈某3”（均另案处理）等人协助澳华公司天津分公司在天津具体开展融资事宜。2015年11月25日，澳华公司在天津经济技术开发区成立天津分公司，曹新为负责人，负责公司的日常运营、通信电话的办理、招聘办公人员、公司运营的上传下达等事宜，“刘某1”、“刘某2”、“陈某3”等人组织销售团队，在未经相关部门批准的情况下，以澳华公司名义，在天津经济技术开发区通过发放传单、组织推介会等方式进行公开宣传，允诺发放高额红包、支付高额利息，以签订借款合同形式向不特定的社会群众非法吸收存款，所吸收存款除支付“刘某1”、“刘某2”、“陈某3”等人分成以及集资参与人利息外，均用于澳华公司经营。截至案发，已确定集资参与人149人，合同金额共495万元，实际投资金额420万余元，澳华公司通过利息形式返还21万余元，仍给集资参与人造成399万余元的直接经济损失。
针对起诉书指控的事实，公诉人在开庭审理过程中出示、宣读了相应的书证、证人证言及另案处理的同案犯的供述和辩解、勘验、检查、辨认笔录及被告人供述和辩解等证据，认为被告人曹新非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十七条、第一百七十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任，鉴于曹新具备从犯情节，建议判处其六个月以上一年六个月以下有期徒刑，并处罚金。
被告人曹新当庭对指控的主要事实不持异议，辩称：其只是临时受焦某之托帮忙，是澳华公司天津分公司名义上的负责人，自始至终也没有参与非法融资，不属于澳华公司直接负责的主管人员和其他直接责任人员，也不存在犯罪故意，指控其行为构成非法吸收公众存款罪事实不清、证据不足，其行为不构成犯罪。
被告人曹新的辩护人当庭提出如下辩护意见：1.曹新对澳华公司对外非法吸收公众存款以解决公司资金短缺事宜事前不知情，事中不参与，觉察后早汇报、早退出，没有故意犯罪，而且也没有参与共同犯罪；2.曹新只是临时受朋友焦某之托帮忙，属于澳华公司天津分公司名义上的负责人，不属于澳华公司直接直接负责的主管人员和其他直接责任人员，建议不予追究其刑事责任；3.指控曹新犯非法吸收公众存款罪事实不清，证据不足；4.曹新也是本案受害人而且有功。综上，建议宣告曹新无罪。
经审理查明：
山东澳华新能源有限公司（已判决）系在山东省注册的外商独资有限责任公司，主要从事太阳能设备的生产和制造，陈某2祥（已判决）系该公司法定代表人，后陈某2祥任命焦某（已判决）为澳华公司的财务总监，焦某亦走马上任。2015年，澳华公司出现资金严重短缺的状况后，陈某2祥、焦某经商议后决定对外融资，焦某就对外融资事宜向陈某2祥引荐了其朋友“张某3”（另案处理），陈某2祥遂结识“张某3”，三人就在天津成立澳华公司天津分公司并对外公开融资事宜达成一致意见，后陈某2祥、焦某通过“张某3”认识了“刘某1”、“刘某2”（均另案处理），在知悉“刘某1”、“刘某2”向不特定人群公开吸收存款的融资方式后，陈某2祥指派焦某、曹新负责天津分公司的设立、运营等工作，“张某3”指派“刘某1”、“刘某2”及“陈某3”（另案处理）等人协助澳华公司在天津具体开展融资事宜。
2015年11月25日，澳华公司在天津经济技术开发区成立澳华公司天津分公司后，“刘某1”、“刘某2”、“陈某3”等人组织所谓的销售团队，在未经相关部门批准的情况下，以澳华公司名义，在开发区通过发放传单、组织推介会等方式向社会公开宣传，并以发放高额红包、允诺支付高额利息及与澳华公司签订借款合同等形式向社会公众即社会不特定对象大肆吸收资金。所实际吸收的资金除支付“刘某1”、“刘某2”、“陈某3”等人分成和集资参与人利息以及用于天津分公司日常运营外，剩余款项均用于澳华公司经营。被告人曹新为澳华公司天津分公司负责人，除了受指派负责天津分公司前期成立期间的筹建工作外，分公司成立后，还负责分公司的日常运营工作（包括通信电话的办理、招聘办公人员等），同时负责与“刘某1”、“刘某2”等融资团队沟通相关事宜，组织宣传活动，并向陈某2祥、焦某上传下达，在天津分公司初期无财务人员时，还负责收取对外吸纳的款项，并转账给陈某2祥，后于2016年4月离开天津分公司。经查实，截止到2016年3月，本案集资参与人共计149人，集资参与人实际投资数额为4206640元，造成集资参与人直接经济损失数额为3991860元。
公安机关在处理一起纠纷过程中，发现澳华公司存在非法吸收公众存款的嫌疑，遂立案侦查。2016年8月18日，被告人曹新被公安机关抓获归案。
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认：
1.已决犯陈某2祥的供述证明：其在天津成立分公司的目的，一是公司遇到了资金困难，想在天津融资；二是想在天津开拓一下市场。分公司只是办理了注册相关手续，没有就融资这块报任何机关、任何部门批准。2015年在成立分公司之前，澳华公司的经营出现了巨大的资金缺口，经公司财务总监焦某介绍，并经过几次协商，其同意由“张某3”帮助公司进行融资，“张某3”说可以向其介绍专业的团队向民间融资。其知道“张某3”团队向社会上的老百姓融资时许诺了给老百姓利息和在社会上公开宣传。“张某3”介绍“刘某1”、“刘某2”给其认识，其要求他们融资500万元左右，通过他们的团队向老百姓融资来完成任务。后来“刘某1”、“刘某2”二人就开始在天津分公司这边给其进行融资，刚开始的时候融来的资金，他们拿走了40%-65%之间，后来才逐渐减少到40%左右，其在2016年3月份左右，因为融资成本太高，其就不让他们继续帮其融资了。天津分公司一共融了500万元左右资金，这些钱款都投到工程上了。
天津分公司的注册手续其印象里是曹新配合“刘某1”、“刘某2”办的，焦某提供的公司资料。天津分公司成立时有曹新，曹新还招了几个人，其也是看中了曹新原来是干销售的才让他去天津做分公司经理，剩下的就是“刘某1”、“刘某2”的销售团队了。曹新有一次向其汇报总的融资额度时，其才发现融资成本超高的问题。融资的事听“刘某1”、“刘某2”销售团队的，其他的事由曹新管。
2.已决犯焦某的供述证明：澳华公司是山东济南的一家从事太阳能相关产品生产的企业，法定代表人和董事长是陈某2祥。澳华公司对外融资没有经过中国人民银行、银监会的批准。2015年的时候，陈某2祥让其到澳华公司当财务总监，主要从事财务方面的工作，此时澳华公司的资金出现了严重的紧缺，其和陈某2祥都在想各种办法给公司筹钱，2015年10月左右，其通过朋友认识了专门做融资的“张某3”，之后其把这事告诉了陈某2祥，然后其和陈某2祥与“张某3”见了几次面，经过几次沟通，陈某2祥就同意由“张某3”帮澳华公司融资，“张某3”当时说他有专业的团队，然后在外地开设分公司，给公司做广告、在外面发传单宣传公司的融资事项，向社会上的老百姓集资。其意识到这种融资模式可能可能是违法的，也和陈某2祥说了。“张某3”介绍了“刘某1”、“刘某2”和他们认识，说“刘某1”、“刘某2”是融资的具体负责人，让他们配合“刘某1”、“刘某2”的工作。其和陈某2祥一共在天津参加宣讲会三次，第一次大概有不到100人，后来两次每次有100多人。天津分公司成立之后，除了融资业务外，还没来得及从事其他业务，一共向投资群众融资的金额有500多万元。
陈某2祥决定向天津分公司派遣了曹新、程某，还招了两个前台，其他的就都是“刘某1”、“刘某2”的团队了。曹新是2015年11月中旬到的天津担任分公司经理，其和曹新、“刘某2”从济南来的天津办理分公司前期的事务，当时曹新就跟着了，曹新全程参与了天津分公司的成立过程。其来天津的时候给曹新、“刘某2”提供的公司的资料，后来其走之后他们具体办的手续。曹新担任分公司经理，有事情需要做决定时向其汇报，然后其再向陈某2祥汇报，由陈某2祥做决定。最早一次是曹新把盖好公司公章、编好号的（投资）合同送到济南，由澳华公司的会计盖上董事长的人名章，然后连盖好人名章的合同与人名章一起由曹新带回天津。后来董事长的人名章一直在天津了，由天津这边直接盖。公司公章的样本是其报经董事长批准之后从办公室拿出来公章，盖好样本给曹新的。一开始其不知道能有多少客户，所以其说先少弄点，其就报经陈某2祥批准后让曹新先送来大概100份合同。后来经过一段时间改过一次合同内容，也是其报经董事长批准之后改的，是曹新向其提出来修改合同内容的，可能是分公司市场部和曹新说的。曹新是分公司的负责人，主要负责在天津这边和刘某1、刘某2团队进行沟通，有什么事情再向其和陈某2祥进行汇报。在程某到天津分公司前，财务的事由曹新负责。降低融资成本的事，是曹新提出来的，其报陈某2祥同意的。
3.另案处理的程某（系澳华公司天津分公司会计）的供述证明：其大舅陈某2祥是澳华公司法人。天津分公司是2015年11月成立的，是当时公司经理曹新办理的注册业务。曹新是分公司的负责人，2016年4月他就不来分公司上班了，有什么事他们就给曹新打电话。曹新负责公司的经营管理，其来之后也是曹新告诉其怎么做，就是让其记账、收钱，往总公司打钱，其是按照曹新的要求工作。其来天津分公司之前见过焦某一次，陈某2祥告诉其这是公司的焦总。其来天津后分公司搞活动的时候，焦某和陈某2祥一起来过两三次，还有带着客户去山东考察的时候见过两次。其在分公司打款的账单会跟焦某说一下，然后焦某和陈某2祥说，有时候其也跟焦某汇报一下工作，因为陈某2祥让其有事先找曹新，曹新做不了主的情况就找焦某。其知道“刘某1”、“刘某2”这两个人，他俩来过公司两次，每次都是找曹新。天津分公司的主要业务就是帮总公司那边在天津融资，就是用发传单的形式向老百姓宣传，然后让百姓来投资，向投资者许诺1.8%-2%的月利息，并且在投资的时候还会有红包奖励，对投资人讲投资款用于总公司那边太阳能设备的生产。公司的客户都是普通老百姓，没有特定人群，大部分是老年人，年轻人也有。公司会与投资人签订投资协议，协议写的是借款合同，甲方是澳华公司，乙方就是投资方，协议上约定借款数目以及收益情况，然后规定双方的责任义务，客户投资的期限都是6个月，所有协议都是在天津分公司办公室签订的。利息一个月支付一次，本来之前是按照签订合同的时间支付利息，后来就改成了每个月10、20、30日支付利息，合同上的时间离哪天近就在哪天支付利息，这种支付方式是其和曹新商量之后决定的。客户支付投资款有的是现金，有的是刷卡，2015年12月12日至2016年4月19日期间，其给陈某2祥转账550290元，陈某2祥给其转账是582732元。公司规定每笔业务给业务总经理40%的提成，业务提成最开始的时候是45%，二月份之后就改成了40%，是曹新让其改的。公司成立至今共有大概100多人在公司进行了投资，其账本上一共是215笔投资，根据之前曹新的记录以及后来其接管会计工作记录的账目，实际的投资额是4694500元。
公安机关分别调取的程某尾号为4276的建设银行卡交易查询明细及陈某2祥尾号为0330的建设银行卡交易查询明细，印证了自2015年12月12日起至2016年4月19日，程某共向陈某2祥转账55万余元，陈某2祥向程某转账58万余元的情况。
4.证人李某1、张某1、夏某（均系澳华公司天津分公司员工）等人的证言证明：澳华公司天津分公司通过对外发放传单、组织客户开大会和去山东参观考察以及客户投资后可以每月过来领利息等方式吸引客户投资，董事长陈某2祥和财务总监焦某在公司组织客户参观考察时出现过以及焦某安排员工进入天津分公司工作等情况。
李某1的证言还证明：其到澳华公司天津分公司应聘时接待的是经理曹新，曹新经过简单面试就同意录用其了。曹新平时一直在公司，2016年4月24日，曹新跟焦某一起离开公司后就再也没有回来过。
5.证人赵某、胡某（均系澳华公司业务部门负责人）的证言证明：澳华公司主要业务是针对住宅小区的太阳能热水器的整体安装，该公司自2015年下半年承接了很多项目，并自2015年10月进行过业务产品的采购，2016年开始截止到7月共采购约300多万元的货物用于了工程项目等情况。
公安机关调取的澳华公司采购订单、供货合同及产品出库表、中标通知书等材料印证了2015年底至2016年6月，澳华公司处于正常经营状态，澳华公司将资金用于采购以及销售等情况。
6.证人吴某（系澳华公司办公室负责人）的证言证明：澳华公司的公章曾被焦某拿走过，他说是到天津开分公司需要用；陈某2祥也拿走公章使用过，公司在天津非法吸收公众存款的事情主要是陈某2祥和焦某操办的。
7.证人王某的证言证明：由于澳华公司到期未能还款，陈某2祥委托其到天津分公司跟投资人商谈签订延期还款承诺书等事宜。其到天津后发现涉及100多人的借款，金额六七百万元。
8.证人陈某1、李某2、吕某、张某2、汪某、马某等134名集资参与人的证言及公安机关制作的集资参与人登记表等证据证明：2015年11月至2016年3月间，各集资参与人通过与澳华公司签订借款合同的方式向澳华公司投资，澳华公司天津分公司相关人员通过散发广告、做宣讲、组织去山东考察等方式向集资参与人宣传澳华公司是专门从事生产太阳能设备的公司，拟准备在英国上市，是一家非常有实力的公司，现面向社会进行融资，同时许诺以发红包、每月付息等方式向集资参与人还本付息；各集资参与人的投资数额及返利返息情况；以及陈某2祥曾亲自参加宣传活动，并向集资参与人宣传投资项目等情况。
证人宋某、朱某、魏某（均为集资参与人）所作的辨认笔录，证明上述集资参与人辨认出2016年1月接待天津地区部分集资参与人，并宣传其公司经营太阳能项目稳定可靠且投资安全的男子即为陈某2祥，印证了陈某2祥曾亲自参加宣传活动并向集资参与人宣传投资项目等情况。
公安机关调取的澳华公司宣传单等材料印证了澳华公司天津分公司以澳华公司的名义对外公开宣传的情况。
9.天津广信有限责任会计师事务所出具的津广信专字（2017）Ⅺ001号《关于山东澳华新能源有限公司非法吸收公众存款案涉案资金的专项审计报告》以及公安机关调取的与天津分公司POS机绑定的陈某2祥尾号为1079的农业银行卡交易查询明细、陈某2祥交给澳华公司使用的尾号为1399的齐鲁银行卡交易明细及对账单、澳华公司与投资者签订的借款合同、收据及公安机关出具的情况说明等材料，并结合上述集资参与人的陈述及登记表等证据证明：本案涉案集资参与人共计149人，集资参与人提供的合同金额共计495万元，扣除集资参与人提供的返利金额743360元，集资参与人提供的实际打款金额为4206640元；扣除集资参与人提供的付息金额214780元，集资参与人实际损失金额为3991860元。
10.公安机关出具的案件来源、抓获经过等证据证明：公安民警在处理一起纠纷报警过程中，发现澳华公司天津分公司以向不特定人群发售类理财类产品来吸收公众存款，遂立案侦查。2016年8月18日，北京市公安局通州分局台湖派出所民警在北京市通州区应寺检查站将网上逃犯曹新抓获归案。
11.公安机关调取的澳华公司、澳华公司天津分公司及被告人曹新的主体情况证明材料证明：澳华公司及其天津分公司的主体基本信息以及曹新的自然身份情况。
12.被告人曹新的供述证明：其是在2015年11月到澳华公司天津分公司的，是分公司的负责人，是澳华公司的财务总监焦某让其到澳华公司工作的。其到天津分公司后，分公司正在组建，其主要就是负责公司日常开销的记录和汇报。“刘某2”应该是来公司垫资的，前期公司组建、租房、装修等费用由他们来垫资，后边融来资金了再还给他们。“陈某3”负责融资。他们到了天津后，直接到了开发区，在泰达中心酒店见到“陈某3”，当时第一个办公地点是船检大厦1101号，是焦学确定下来的，然后开始装修。装修期间，其和焦某一直在开发区。装修完之后，业务人员就到位了，业务员都是“陈某3”找来的，在船检大厦的办公室干了不到半个月就出了问题，当时是冬天客户比较多，天天都有很多老头老太太上公司来，比较混乱，被人举报了，然后派出所的警察来了，其向他们介绍了一下分公司的情况，然后派出所要求他们去备案，其答应了，但是“刘某2”说这个地方没办法继续干下去了，要换地方，其给焦某打电话讲了一下事情的基本经过，分公司后来搬到了青海园的办公室，然后又继续开展融资的业务了。最开始的七八单业务是其接手的融资款，然后汇给陈某2祥的，后来其雇了个财务专门做这事，财务干了有一周多就走了，然后程某就来了，他就负责财务的事了，业务的事都是“陈某3”去弄。当时“陈某3”说需要前台，之后招了两个前台，其负责面试并决定录用，焦总同意的。当时其还给分公司办电话了，用的是其身份证，办了八个手机卡及一个座机。之后这帮人就开始筹划开酒会，发传单，往分公司拉人来做融资。当时其以分公司总经理的身份跟投资客户在开发区的酒店吃过三次饭，大概每次有十来桌，是“陈某3”联系客户，其联系焦某和陈某2祥到天津参加吃饭。期间，陈某2祥和焦某发言，大概意思就是投资的钱肯定有保证，鼓励大伙多出钱。陈某2祥开会的时候还介绍过其，说是天津分公司这边的市场销售也让其抓起来，但是后来连个样品都没有，天天就是融资这些事，这也是让其有些害怕和抵触的原因，实际上没有开展过销售业务。其于2016年3月底提出离职申请，于4月16日跟程某办完交接手续后就离开公司了。
针对被告人曹新及其辩护人所提指控曹新犯非法吸收公众存款罪事实不清、证据不足之辩解及辩护意见，结合本案的事实和证据，本院评判意见如下：
（一）关于所提曹新没有实施非法吸收公众存款行为，不属于单位犯罪中其他直接责任人员之辩解和辩护意见。
经查，陈某2祥、焦某、程某、曹新等人的供述与本案其他证据能相互印证证明，澳华公司天津分公司自成立后至本案案发，从事的核心事务是对外非法集资，虽然分公司对外非法集资事宜是由陈某2详等人提议并决策，对外非法集资也是由“刘某1”、“刘某2”等人组织的销售团队负责具体实施，但作为天津分公司负责人的曹新受托全程参与了分公司的筹建工作，在分公司成立后对分公司的其他日常运营工作负责，其中不仅包括招聘工作人员、办理通讯电话、将投资合同从天津带至澳华公司盖章、初期负责接收投资款及向陈某2详返款等工作，而且还包括就融资提成比例、组织宣传酒会等事宜在焦某、陈某2详与“刘某1”、“刘某2”等人的融资团队之间进行沟通和上传下达，该事实足以认定在分公司对外非法集资过程中，曹新不仅提供了配套保障服务，而且还在非法集资的决策者和具体实施者之间充当媒介，在分公司成立初期还负责接收投资款及转款，其在本案单位犯罪中起较大作用，属于其他直接责任人员。该辩解及辩护意见不能成立，本院不予采纳。
（二）关于所提曹新没有犯罪故意之辩解及辩护意见。
经查，证人李某1的证言及程某、曹新等人的供述等相关证据能相互印证证实，曹新是于2016年4月才离开澳华公司天津分公司的，其从受托筹建分公司到分公司成立直至其最后离开分公司历经数月，上述期间分公司除了对外进行非法集资外，并没有开展过其他销售业务，其最终离开分公司也正是因担心东窗事发而想一走了之，上述事实足以反映出曹新对他人实施的非法集资活动主观上是明知的，客观上也实施了上述协助他人进行非法集资的行为，故应认定其具备共同犯罪故意。该辩解及辩护意见亦不能成立，本院不予采纳。
综上所述，本院认为，山东澳华新能源有限公司违反金融管理法律规定，向社会公众吸收存款，扰乱金融秩序，并给存款人造成直接经济损失数额达399万余元，属数额巨大，其中，被告人曹新系其他直接责任人员，其行为已构成非法吸收公众存款罪，应当依法予以惩处。公诉机关指控曹新犯非法吸收公众存款罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以支持。曹新及其辩护人所持不构成犯罪之辩解及辩护意见没有事实和法律依据，不能成立，本院不予采纳。
被告人曹新到案后供述虽存在一定反复，并始终辩称自己的行为不构成犯罪，但其对指控的主要犯罪事实能予以供认，具备坦白情节，可以从轻处罚，并根据其坦白的阶段、程度及实际意义等情况确定对其从宽的幅度；其在共同犯罪中与陈某2祥、焦某等人相比，所处的地位和所起的作用均较轻，是从犯，应当从轻或者减轻处罚。综合考虑本案事实情节，公诉人提出的量刑建议适当，本院予以采纳。
综上，根据被告人曹新犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第三十条、第三十一条、第六十一条、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第六十四条以及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款第三项、第三款之规定，判决如下：
一、被告人曹新犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑十个月，并处罚金人民币二万元。
（刑期自判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。自2016年8月18日至同年9月14日被羁押的28日应予折抵刑期。即自2018年5月14日起至2019年2月13日止。罚金从判决发生法律效力第二日起一个月内向本院缴纳）；
二、责令被告人曹新退赔人民币3991860元，发还本案相关集资参与人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向天津市第二中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 李 正 文
代理审判员 林琳
人民陪审员 刘 荣 欣
二〇一八年五月十四日
书 记 员 赵 欣 凯
附：法律释明：
1．《中华人民共和国刑法》第一百七十六条：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
2.《中华人民共和国刑法》第三十条：公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。
3.《中华人民共和国刑法》第三十一条：单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。
4.《中华人民共和国刑法》第六十一条：对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。
5.《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款：共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
6.《中华人民共和国刑法》第二十七条：在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。
7.《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款：犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己的罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
8.《中华人民共和国刑法》第六十四条：犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
9.《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款：违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：
（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；
（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；
（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；
（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
10.《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款、第三款：具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；
（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。