云南省永平县人民法院 刑 事 判 决 书 （2015）永刑初字第72号 公诉机关永平县人民检察院。 被告人郭某某，男，1963年10月24日生，湖南省汝城县人。2015年4月22日因涉嫌伪造金融票证罪被刑事拘留，同年5月28日被逮捕。现羁押于大理市看守所。 辩护人杨嘉宝，男，云南安华律师事务所律师。 永平县人民检察院以永检公诉刑诉（2015）52号起诉书指控被告人郭某某犯伪造金融票证罪，于2015年12月11日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，于2016年1月13日公开开庭审理了本案。永平县人民检察院指派检察员杨向文出庭支持公诉，被告人郭某某及其辩护人杨嘉宝到庭参加诉讼。现已审理终结。 永平县人民检察院指控：2004年10月，被告人郭某某为了达到虚增永平县大湾塘水电开发有限公司的注册资本，骗取银行对大湾塘水电站项目发放贷款的目的，在北京市找到地下小广告公司伪造了三张《中国人民银行电划贷方补充报单》，分别为：1、《中国人民银行电划贷方补充报单》编号：NO．d39648926，通过该伪造的金融票证，编造了北京金桥时空通信技术有限公司向永平县大湾塘水电开发有限公司汇款400万元的事实；2、《中国人民银行电划贷方补充报单》编号：NO．d39635845，通过该伪造的金融票证，编造了北京金桥时空通信技术有限公司向永平县大湾塘水电开发有限公司汇款380万元的事实；3、《中国人民银行电划贷方补充报单》编号：NO．d39632146，通过该伪造的金融票证，编造了何金勤向永平县大湾塘水电开发有限公司汇款400万元的事实。郭某某将该三张伪造的金融票证提供给北京华青会计师事务所，北京华青会计师事务所根据该三张金融票证出具了《验资报告》，被告人郭某某利用该《验资报告》到永平县工商行政管理局骗取了永平县大湾塘水电开发有限公司的注册资金变更登记，导致永平县大湾塘水电开发有限公司的注册资本虚假增加了1180万元。 2005年间，被告人郭某某为了将原先虚报的注册资本在永平县大湾塘水电开发有限公司的账目中做平，在未向北京联合盛朝技贸有限公司付过款的情况下，指使公司会计李某英在两份空白的《电汇凭证》上分别填写了支付给北京联合盛朝技贸有限公司240万元和260万元的“发电机组预付款”的内容。然后，郭某某又到大理市人民南路大理卫校门口的一个刻章小摊上私刻了三枚假印章，分别为：“中国工商银行永平县支行业务清讫，时间：2004.11.30”，“中国工商银行永平县支行业务清讫，时间：2005.03.01”，“银行付讫”，并用三枚假印章加盖在李某英填写的两份《电汇凭证》上，后将两张《电汇凭证》交给李某英做账，伪造了永平县大湾塘水电开发有限公司付给北京联合盛朝技贸有限公司500万元的事实。 针对上述指控，公诉机关当庭提供：受案登记表及立案决定书、到案经过、鉴定意见、证人证言、永平县大湾塘水电开发有限公司的工商登记及账目等书证材料，被告人郭某某的供述与辩解等证据。公诉机关认为：被告人郭某某为达到虚增永平县大湾塘水电开发有限公司的注册资本，骗取银行贷款的目的，伪造金融票证5张，票面总金额1680万元，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十七条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应以伪造金融票证罪追究其刑事责任。被告人郭某某的犯罪数额较大，属于情节严重，但归案后如实供述犯罪，认罪态度好，亦可对其酌情从轻处罚，建议判处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。 被告人郭某某对起诉指控的犯罪事实及罪名均无异议。请求从轻处罚。 被告人郭某某的辩护人提出：1、本案属于单位犯罪；2、被告人郭某某属于自首；3、被告人郭某某的行为未造成实际损失；4、被告人郭某某归案后认罪态度好，悔罪明显。建议对被告人郭某某判处五年以下有期徒刑，并宣告缓刑。 经审理查明：2004年10月，被告人郭某某为了达到虚增永平县大湾塘水电开发有限公司的注册资本，骗取银行对大湾塘水电站项目发放贷款的目的，在北京市找到地下小广告公司伪造了三张《中国人民银行电划贷方补充报单》，分别为：1、《中国人民银行电划贷方补充报单》编号：NO．d39648926，通过该伪造的金融票证，编造了北京金桥时空通信技术有限公司向永平县大湾塘水电开发有限公司汇款400万元的事实；2、《中国人民银行电划贷方补充报单》编号：NO．d39635845，通过该伪造的金融票证，编造了北京金桥时空通信技术有限公司向永平县大湾塘水电开发有限公司汇款380万元的事实；3、《中国人民银行电划贷方补充报单》编号：NO．d39632146，通过该伪造的金融票证，编造了何金勤向永平县大湾塘水电开发有限公司汇款400万元的事实。郭某某将该三张伪造的金融票证提供给北京华青会计师事务所，北京华青会计师事务所根据该三张金融票证出具了《验资报告》，被告人郭某某利用该《验资报告》到永平县工商行政管理局骗取了永平县大湾塘水电开发有限公司的注册资金变更登记，导致永平县大湾塘水电开发有限公司的注册资本虚假增加了1180万元。 2005年间，被告人郭某某为了将原先虚报的注册资本在永平县大湾塘水电开发有限公司的账目中做平，在未向北京联合盛朝技贸有限公司付过款的情况下，指使公司会计李某英在两份空白的《电汇凭证》上分别填写了支付给北京联合盛朝技贸有限公司240万元和260万元的“发电机组预付款”的内容。然后，郭某某又到大理市人民南路大理卫校门口的一个刻章小摊上私刻了三枚假印章，分别为：“中国工商银行永平县支行业务清讫，时间：2004.11.30”，“中国工商银行永平县支行业务清讫，时间：2005.03.01”，“银行付讫”，并用三枚假印章加盖在李某英填写的两份《电汇凭证》上，后将两张《电汇凭证》交给李某英做账，伪造了永平县大湾塘水电开发有限公司付给北京联合盛朝技贸有限公司500万元的事实。 认定上述事实的证据有：1、控告书、受案登记表、立案决定书、受案回执、立案告知书。证实：2014年2月28日，永平县大湾塘水电开发有限公司股东张某等人到大理州公安局报案。并立案查处。2、到案经过。证实北京市公安局西站派出所民警于2015年4月22日9时30分，在北京西站第八站台巡查时，抓获被告人郭某某。3、户籍及前科证明。证实郭某某的身份情况。4、调取证据通知书、工商登记资料复印件。证实永平县大湾塘水电开发有限公司于2004年8月在永平县登记成立。2005年9月，该公司申请变更两项事项：①变更注册资本，由500万元变更为2215万元；②增加股东何某勤。永平县大湾塘水电开发有限公司登记成立、增资变更登记，有北京市华青会计师事务所出具的两份验资报告，并附投资银行汇划凭证。5、扣押决定书、扣押物品清单。证实2014年2月28日，侦查机关依法扣押了永平县大湾塘水电开发有限公司2005年至2013年会计凭证186本、账本45本。6、调取证据通知书、永平县农村信用合作社及中国人民银行永平县支行回复。证实永平县大湾塘水电开发有限公司账目中所记录在2004年11月至2005年3月期间，向北京联合盛朝技贸有限公司汇出款项两笔合计500万元、收入何金勤汇入款项一笔400万元，收入北京金桥通信技术有限公司汇入款项两笔合计780万元。记录上述内容的收支凭证5份均未能在凭单载明的永平县农村信用合作社及中国人民银行永平县支行支付清算系统中查询到汇划交易，凭证上业务清讫章均不是同期经办银行使用的业务印章。7、调取证据通知书、回复、印章样本及印模照片。证实中国工商银行大理州分行调取中国工商银行永平县支行于2003年至2005年期间使用的“业务清讫”全套印章（共6枚）样本及印模照片共3张，及该套印章相关的使用情况。8、调取证据通知书、《中国人民银行电子联行往来制度》。证实涉案报单的用途属于金融票证。9、云公司鉴[2014]511号文件检验鉴定意见书。证实本案中伪造的5份金融票证，其上可疑印文，与印文载明的银行同期使用的印章不符。10、证人张某证言。证实报案事实。11、证人李某英证言。证实2004年10月至2006年6、7月担任永平县大湾塘水电开发有限公司会计。公司总经理郭某某利用虚假的银行票证让其做账，进行增资和扩股。12、证人何某勤证言。证实支付给北京联合盛朝技贸有限公司金额为500万元的两张汇款凭证是自己签的名，是否是真实汇款不知道；出资永平县大湾塘水电开发有限公司400万元的具体过程、方法以及公司变更登记是郭某某全权负责。13、证人谢某证言。证实2005年1月至2006年12月间担任永平县大湾塘水电开发有限公司出纳，涉案的2份补充报单凭证是按照李平英要求签名。14、证人何某玲证言。证实永平县大湾塘水电开发有限公司的财务是郭某某安排，对其利用虚假银行票证增资扩股的事不清楚。15、被告人郭某某的供述及辩解：对指控的犯罪事实供认不讳。 以上证据经当庭质证，被告人郭某某均无异议。被告人郭某某的辩护人认为控告书的内容不真实。因公诉机关提供该证据，仅作为案件线索来源，故对辩护人所提质证意见不予采信。上述证据来源形式合法，内容客观、真实，且与本案有关联，本院予以确认。公诉机关提供的《云南省公安厅经侦总队关于中国人民银行电划贷方补充报单是否属于金融票证的批复》及《中国人民银行昆明中心支行关于中国人民银行电划贷方补充报单认定事宜的复函》，经被告人郭某某及其辩护人质证，辩护人认为出据该证据的单位不具有解释资格，不能作为证据使用。本院认为，被告人郭某某的辩护人提出的质证意见符合法律规定，对该份证据不予采信。 本院认为，被告人郭某某为达到虚增永平县大湾塘水电开发有限公司的注册资本，骗取银行贷款的目的，伪造金融票证5张，票面总金额1680万元，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十七条之规定，构成伪造金融票证罪。公诉机关指控被告人郭某某的犯罪事实和罪名成立，本院予以支持。被告人郭某某归案后如实供述犯罪，认罪态度好，且未造成实际损失，具有酌定从轻处罚情节。结合本案事实及法律规定，依法可对被告人郭某某适用缓刑。公诉机关提出的上述量刑情节本院予以采纳，但提出被告人郭某某的犯罪情节严重，建议判处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金的量刑意见，不符合案件事实，本院不予采纳。被告人郭某某的辩护人提出：被告人郭某某的行为未造成实际损失，归案后认罪态度好，悔罪明显的辩护意见及建议对其判处五年以下有期徒刑，并宣告缓刑的辩护意见符合案件事实和法律规定，本院予以采纳；提出本案属于单位犯罪和被告人郭某某属于自首的辩护意见，与在案证据不能印证支持，且不符合法律规定，本院不予采纳。_综上，根据被告人郭某某的犯罪事实、性质、情节和社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十七条，第六十七条第三款，第七十二条第一款，第三款，第七十三条第二款、第三款，第五十二条，第五十三条之规定，判决如下： 被告人郭某某犯伪造金融票证罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币十六万元（限判决生效后十日内一次性缴纳）。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向大理白族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长  李泽益 审判员  董菊珍 审判员  赵应凤 二〇一六年一月二十六日 书记员  蓝碧清