福建省三明市三元区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）元刑初字第156号
公诉机关三明市三元区人民检察院。
被告人邓某甲，女，1967年8月5日出生。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年2月24日被三明市公安局三元分局刑事拘留，同年4月2日经三明市三元区人民检察院批准逮捕，当日由三明市公安局三元分局执行逮捕。现羁押于三明市看守所。
辩护人邱杰、陈龙，福建枫桦律师事务所律师。
被告人潘某甲，男，1963年6月28日出生。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年7月11日被三明市公安局三元分局刑事拘留，同年8月15日经三明市三元区人民检察院批准逮捕，当日由三明市公安局三元分局执行逮捕。现羁押于三明市看守所。
三明市三元区人民检察院以闽元检公刑诉（2014）78号起诉书指控被告人邓某甲、潘某甲犯非法吸收公众存款罪，被告人邓某甲犯信用卡诈骗罪、挪用资金罪，于2014年11月13日向本院提起公诉。本院于2014年11月17日立案，适用普通程序审理，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。三明市三元区人民检察院指派检察员蔡文铭出庭支持公诉，被告人邓某甲及其辩护人邱杰、陈龙，被告人潘某甲到庭参加诉讼。审理期间，公诉机关于2015年2月10日以需要补充侦查建议本院延期审理，本院于当日决定延期审理，2015年3月10日本院决定恢复审理，现已审理终结。
公诉机关指控：
（一）非法吸收公众存款
2009年至2013年期间，被告人潘某甲炒股亏损，便与被告人邓某甲商议，由被告人邓某甲出面以炒股需要资金以及其弟弟邓某乙公司需要资金周转、其本人购买土地建盖别墅、投资游乐场、投资夜总会等名义非法吸储，许以月息2%-3.6%不等的利息回报或更高的利息，向被害人张某甲、黄某某、邓某丙、林某甲、徐某某、刘某某、郑某甲、朱某某、潘某乙、谢某某、杨某甲、张某乙、林某乙、杨某乙、蒋某某、李某某、杨某、林某丙、金某某、王某某、范某某、池某某、张某丙、郑某乙、郑某丙等20多名社会不特定对象非法吸收资金，涉案金额949.3万元（以下同币种均为人民币）。事实上，被告人邓某甲、潘某甲将筹集的资金用于其继续炒股和偿还先前二�借款的本金、支付借款利息，致使大量资金不能返还，造成被害人郑某甲等20多人损失400余万元。
（二）信用卡诈骗
2008年1月，被告人邓某甲向中国银行三元支行申请了一张信用卡，额度为6000元。2012年3月21日，经发卡行同意，该卡调额至15万元。2012年3月27日，被告人邓某甲使用该信用卡透支14.6万元，并办理了24期分期付款。被告人邓某甲申请分期付款后，仅归还4期分期付款，每期还款6083元，从第5期开始逾期还款，2012年9月17日，产生滞纳金和利息，此后均有部分还款并继续透支，2013年6月28日后，未能偿还任何透支款项，累计透支本金108853.91元。2013年7月至8月，中国银行三元支行通过信函催收、电话催收等方式多次向被告人邓某甲催缴，被告人邓某甲超过三个月仍拒不还款。
（三）挪用资金
2005年，三明市镀铝纸厂进行改制破产清算，经三明市城镇集体工业联�社的《关于三明市镀铝纸厂成立深化企业改革工作小组的批复》，明确由郑某甲担任留守小组的组长，陈某某担任留守小组的副组长，同时还担任留守小组的财务，负责账务，邓某甲担任留守小组的出纳，负责现金的支付。该厂将一笔用于企业职工的丧葬费7.3万元交由被告人邓某甲保管。在案发前，被告人邓某甲支付了部分职工丧葬费2100元，但剩余的资金7.09万元被被告人邓某甲用于偿还其所欠的个人债务，期限超过三个月至今未能偿还。
公诉机关认为，被告人邓某甲、潘某甲未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式，非法吸收社会公众存款，金额共计949.3万元，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人邓某甲以非法占有为目的，超过规定期限透支信用卡，并且经发卡银行多次催收后超过3个月仍不归还，金额共�108853.91元，数额巨大，其行为应当以信用卡诈骗罪追究其刑事责任。被告人邓某甲作为三明市镀铝纸厂留守处成员，利用职务上的便利，挪用职工丧葬费归个人使用，超过3个月未还，金额共计7.09万元，数额较大，且无法归还，其行为应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人邓某甲一人犯数罪，应依法数罪并罚。为证实指控的事实，公诉机关提供了相应的证据。
被告人邓某甲辩称，1、对非法吸收公众存款的罪名没有异议，仅对其中部分的还款金额及利息有异议。2、对信用卡诈骗的罪名及事实没有异议。3、对挪用资金罪的罪名没有异议，但对挪用的金额有少部分异议。
被告人邓某甲的辩护人的辩护意见：1、对公诉机关指控被告人邓某甲构成非法吸收公众存款罪的定性不持异议，但对起诉书认定的涉案金额及其给被害人造成的损失金额有异议。2、对公诉机关指控被告人邓某甲构成信用卡诈骗罪的定性不持异议，但是对被告人邓某甲透支本金数额有少部分异议。3、被告人邓某甲不属于公司、企业或者其他单位的工作人员，不符合构成挪用资金罪的主体要件。被告人邓某甲挪用的三明市镀铝纸厂留存下来的职工丧葬费7.3万元，属于三明市镀铝纸厂的全体退休职工，而非任何公司、企业或者其他单位，不符合刑法关于挪用资金罪“挪用本单位资金”的客体要件。因此公诉机关指控被告人邓某甲犯挪用资金罪罪名不成立。
被告人潘某甲对起诉书指控的罪名及事实没有异议。
经审理查明：
（一）非法吸收公众存款
2009年至2013年期间，被告人潘某甲炒股亏损，便与被告人邓某甲商议，由被告人邓某甲出面以炒股需要资金以及其弟弟邓某乙公司需要资金周转、其本人购买土地建别墅、投资游乐场、投资夜总会等名义非法吸储，�以月息2%-3.6%不等的利息回报或更高的利息，向被害人张某甲、黄某某、邓某丙、林某甲、徐某某、刘某某、郑某甲、朱某某、潘某乙、谢某某、杨某甲、张某乙、林某乙、杨某乙、蒋某某、李某某、杨某、林某丙、金某某、王某某、范某某、郑某丁、张某丙、郑某乙、郑某丙等20多名社会不特定对象非法吸收资金，涉案金额874.05万元。被告人邓某甲、潘某甲将筹集的资金用于炒股和偿还先前二人借款的本金、支付借款利息，致使大量资金不能返还，造成被害人郑某甲等20多人损失300余万元。具体行为如下：
1、2009年以来，被告人邓某甲向被害人郑某甲、郑某乙、郑某丙借款32万元，许以月息2%的回报。截止案发，被告人邓某甲支付利息10余万元。
2、2010年3月，被告人邓某甲向被害人杨某甲借款5万元，并许以月息2%的回报。截止案发，被告人邓某甲支付利息2.2万元。
3、2010年5月至2011年6月，被害人林某乙通过被害人刘某某介绍认识被告人邓某甲，后被害人林某乙主动借款10万元给被告人邓某甲、潘某甲，并约定月息2%。截止案发，被告人邓某甲支付利息6.02万元。
4、2010年10月至2012年10月，被告人邓某甲先后向张某甲借款199万元，许以月息2%至3.5%不等的回报。截止案发，被告人邓某甲归还本金和支付利息共计313.489万元。
5、2011年至2012年间，被告人邓某甲先后向刘某某借款33万元，许以月息2%至3%不等的回报，利息支付至2013年3月。
6、2012年6月，被告人邓某甲通过张某甲介绍，向被害人王某某借款43万元，许以月息2%的回报。截止案发，被告人邓某甲归还本金20万元和支付利息6.3万元。
7、2012年8月至2012年12月，被告人邓某甲通过张某甲介绍，向被害人张某乙借款40万元，许以月息3%的回报。截止案发，被告人邓某甲已归还本金31万元，支付利息4.82万元。
8、2011年8月至2013年3月间，被告人邓某甲通过张某甲介绍认识被害人蒋某某，多次向被害人蒋某某借款共计167万元，许以月息2%至2.5%不等的回报。截止案发，被告人邓某甲支付20余万元利息。
9、2012年2月，被告人邓某甲向被害人谢某某借款9.75万元，许以月息2.5%的回报。截止案发，被告人邓某甲支付利息6.02万元。
10、2012年3月至2013年3月，被害人杨某乙通过被害人刘某某、林某乙介绍认识被告人邓某甲，被告人邓某甲、潘某甲向杨某乙借款29万元。至案发时，被告人邓某甲支付利息3.4万元。
11、2012年10月至2012年11月，被告人邓某甲、潘某甲向被害人范某某借款39万元。至案发时，被告人邓某甲支付利息至2013年1月以及2013年7月又支付本息3万元。
12、2012年10月至2013年3月，被害人李某某通过杨某乙介绍认识被告人邓某甲，后主动借款10万元给邓�甲、潘某甲。截止案发，被告人邓某甲支付利息1.1万元给被害人李某某。
13、2012年11月，被告人邓某甲向被害人林某甲借款13万元，并许以月息2.5%的回报，被告人邓某甲支付利息至2013年7月。此外，被告人邓某甲向被害人林某甲女儿杨某分两次借款共计10万元，约定利息2%至2.5%，被告人邓某甲支付利息至2013年8月。
14、2012年11月至2013年4月，被告人邓某甲、潘某甲先后5次向被害人徐某某借款共计81万元，许以月息2.5%至3%不等的回报。被告人邓某甲支付利息至2013年7月。
15、2012年12月，被告人邓某甲、潘某甲向被害人邓某丙借款34.8万元，许以月息2%的回报。截止案发，被告人邓某甲归还本金7万元和支付利息2万元。
16、2013年1月，被告人邓某甲、潘某甲通过庄某某介绍，向被害人朱某某借款13万元，许以月息3.5%的回报。截止案发，被告人邓某甲归还本金和利息共计5.16�元。
17、2013年3月至2013年4月，被告人邓某甲、潘某甲通过潘某乙向叶某、殷某某、赵某某等人借款合计40万元，并许以月息2.5%至3%不等的回报。截止案发，被告人邓某甲未支付本息给被害人潘某乙等人。
18、2013年4月，被害人林某丙通过李某某介绍认识被告人邓某甲，后主动借款4万元给被告人邓某甲、潘某甲。截止案发，被告人邓某甲支付利息0.56万元。
19、2013年3月至9月，被告人邓某甲、潘某甲向被害人金某某、黄某某借款6.5万元，截止案发，被告人邓某甲支付利息0.678万元。
20、2013年12月，被告人邓某甲向被害人郑某丁借款30万元，许以月息3.6%。截止案发，被告人邓某甲支付利息6.48万元。
21、2012年12月，被告人邓某甲通过王某某介绍认识被害人张某丙，向被害人张某丙借款25万元。截止案发，被告人邓某甲支付利息4万元。
2014年2月24日，被告人邓某甲在三明市拘留所被公安人员查获。2014年7月11日14时55分，被告人潘某甲在上海市奉贤区南桥镇南中路48号工商银行内被公安人员抓获。
上述事实，有公诉机关当庭提供并经法庭质证、认证的下列证据予以证明。
1、被害人郑某甲、杨某甲、林某乙、张某甲、刘某某、王某某、张某乙、蒋某某、谢某某、范某某、林某甲、杨某、徐某某、邓某丙、林某丙、黄某某、金某某、殷某某、郑某丁等人的陈述及报案材料证实，被告人邓某甲2009年来向被害人郑某甲借款32万元，支付利息10万余元；于2010年3月23日向杨某甲借款5万元，支付利息2.2万元；从2010年5月开始，通过刘某某介绍向被害人林某乙借款10万元，支付利息6.02万元；2010年10月至2012年10月，向被害人张某甲借款199万元，支付本息313.489万元；2011年至2012年，向刘某某借款33万元，利息支付至2013年3月；2012年6月，通过张某甲介绍�被害人王某某借款43万元，支付本息26.3万元；2012年8月至2012年12月，通过张某甲介绍向被害人张某乙借款40万元，支付本息35.82万元；2011年8月至2013年3月，通过张某甲介绍向被害人蒋某某借款167万元，支付利息20余万元；2012年2月，向谢某某借款9.75万元，支付利息6.02万元；2012年3月至2013年1月，通过被害人刘某某、林某乙介绍向被害人杨某乙借款29万元，支付利息3.4万元；2012年10月至2012年11月，向被害人范某某借款39万元，支付利息至2013年1月以及2013年7月又支付本息3万元；2012年10月至2013年3月，通过杨某乙介绍向被害人李某某借款10万元，支付利息1.1万元；2012年11月至2013年2月，向被害人林某甲及女儿杨某借款23万元，利息支付至2013年8月；2012年11月至2013年4月，向被害人徐某某借款共计81万元，利息支付至2013年7月；2012年2月至2013年2月，向被害人邓某丙借款34.8万元，支付本息9万元；2013年1月11日，通过庄某某介绍，向被害人朱某某借款13万元，支付本息5.16万元；2013年3月至2013年4月，通过潘某乙向被害人殷某某借款5万元、向被害人赵某某借款5万元，向被害人叶某借款30万元；2013年4月，通过李某某介绍认识向被害人林某丙借款4万元，支付利息0.56万元；2013年3月至9月，向被害人黄某某、金某某借款6.5万元，支付利息0.678万元；2013年12月，向被害人郑某丁借款30万元，支付利息6.48万元；2012年12月，通过王某某介绍，向被害人张某丙借款25万元，支付利息4万元。
2、证人潘某丙的证言证实，被告人邓某甲以其弟邓某乙的公司经营急需资金为由向刘某某借款33万元，而该33万元系潘某丙的资金。
3、证人邓某乙的证言证实，其系被告人邓某甲的弟弟，被告人邓某甲找许多人借款，并将其母亲的房产拿去做为借款抵押的情况。被告人邓某甲�其朋友郑某丁借款，其也帮忙担保。
4、证人邓某丁、邓某戊的证言证实，邓某丁通过被害人邓某丙介绍借款给被告人邓某甲10万元，邓某戊通过被害人邓某丙介绍借款给被告人邓某甲5万元。
5、银行往来账户明细、银行转账、交易凭证以及借条证实，被告人邓某甲与张某乙、张某甲、邓某丙、林某乙、杨某乙、朱某某、徐某某、黄某某等被害人的借款情况以及转账情况，上述情况可以与被害人陈述相互印证。
6、本院民事调解书证实，被告人邓某甲分别与被害人张某乙、张某甲、刘某某、蒋某某、郑某甲、郑某乙、郑某丙、邓某丙、林某乙、林某甲、朱某某、徐某某、王某某的借款情况以及在本院主持下达成还款协议情况。
7、三明市公安局三元分局出具的协助查询财产通知书（回执）证实，被告人邓某甲在中国银行的账户余额为461.55元；工商银行的账户余额为55.81元；农业银行余额为7.62元；东兴证券余额为85.94元。被告人潘某甲在农业银行账户余额为110.66元。
8、三明市区房产登记情况证明证实，被告人邓某甲名下无房产，被告人潘某甲名下的房产已被查封。
9、被告人邓某甲的供述和辩解证实，2009年至2013年期间，被告人邓某甲陆续向郑某甲、杨某甲、林某乙、张某甲、王某某、张某乙、蒋某某、谢某某、杨某乙、范某某、李某某、林某甲、杨某、徐某某、邓某丙、朱某某、潘某乙、殷某某、林某丙、黄某某、郑某丁等人借款的事实。其中，潘某乙是其丈夫的弟弟，郑某甲、刘某某、林某甲是其原单位同事，杨某甲、张某甲、谢某某、徐某某、黄某某是其朋友，其余的被害人林某乙、王某某、张某乙、蒋某某、杨某乙、李某某、杨某、邓某丙、朱某某、殷某某、林某丙、郑某丁都是通过亲属、朋友、同事介绍借钱给其的。被告人邓某甲将借款的资金大都用于归还其借款的利息和给其丈夫潘某甲炒股使用。
10、被告人潘某甲的供述辩解证实，其让被告人邓某甲找人借款，其也作为共同借款人向张某乙、张某甲、黄某某、邓某丙、杨某、林某乙、杨某乙、朱某某、徐某某、范某某、林某丙等被害人借款。其借来的资金都用于炒股以及支付利息或者归还部分本金。
11、公安机关出具的到案经过证实，2014年2月24日，三明市公安局三元分局民警前往三明市拘留所将被告人邓某甲提前解除司法拘留，并依法刑事拘留。2014年7月11日，潘某甲在上海市奉贤区南桥镇南中路48号工商银行内被公安人员抓获。
（二）信用卡诈骗
2008年1月，被告人邓某甲向中国银行三元支行申请了一张信用卡，额度为6000元。2012年3月21日，经发卡行同意，该卡调额至150000元。2012年3月27日，被告人邓某甲使用该信用�透支14.6万元，并办理了24期分期付款。被告人邓某甲于2012年4月5日还款600元；2012年5月7日还款9950元；2012年6月6日还款6061元；2012年7月6日还款609元；2012年8月6日还款11000元；2012年8月10日还款650元；2012年9月4日透支1800元；2012年10月10日还款4100元；2012年11月3日透支1500元；2012年11月8日还款1824元；2013年1月7日还款8900元；2013年1月17日透支38020元；2013年3月17日还款6100元；2013年3月21日透支1000元；2013年3月22日透支800元；2013年5月21日还款27600元；2013年6月27日还款7400元，2013年6月28日后，未能偿还任何透支款项，累计透支本金189120元，还款84794元，差额为104326元。2013年7月至8月，中国银行三元支行通过信函催收、电话催收等方式多次向被告人邓某甲催缴，被告人邓某甲均未偿还欠款。2013年11月28日，被告人邓某甲与中国银行三元支行商谈还款事宜，后经中国银行三元支行确认被告人邓某甲一次性还款困难，被告人邓某甲确有还款意愿，中国银行三明分行内部拟同意被告人邓某甲重新办理分期还款。
上述事实，有公诉机关当庭提供并经法庭质证、认证的下列证据予以证明。
1、报案单位中国银行三元支行的陈述及报案材料证实，2008年1月，被告人邓某甲在该行申请了1张信用卡。2012年3月21日，该行同意将该卡的额度提至15万元。2012年3月27日，被告人邓某甲使用信用卡透支消费14.6万元，同时办理了24期分期还款，按时还款至2012年8月6日，之后还款不及时，只部分还款，此后该卡又有消费支出和透支，直至2013年6月27日最后还款7400元，此后未能还款，上述消费共计透支本金104326元。2013年8月至今，该行通过电话及邮寄挂号信函多次向被告人邓某甲催缴，其至今未还款。
2、中国银行三元支行出具的邓某甲信用卡申请表复印件一份以及被告人邓某甲提供的身份证、收入证明等材料证实，2008年1月18日，被告人邓某甲向中国银行三元支行申请办理信用卡的相关情况。
3、三明中行中银信用卡额度申请表、信用卡额度调整审批表证实，2012年3月份，被告人邓某甲向持卡行申请提高额度，2012年3月21日，中国银行三元支行同意提额至15万元。
4、中国银行福建省分行信用卡债务重组申请表、资信证明、承诺函、中国银行福建省分行信用卡债务重组审批表证实，2013年11月28日，被告人邓某甲与中国银行三元支行商谈还款事宜，后经中国银行三元支行确认被告人邓某甲一次性还款困难，被告人邓某甲确有还款意愿，中国银行三明分行拟同意被告人邓某甲债务重组申请。申请重组金额为125008.78元（逾期本金、利息及其他费用扣除首付1.5万元），期限为24个月，每月还款5208.7元，同时以持卡人先予还款1.5万元作为该行拟同意重组的前提条件。
5、银行卡交易明细证实，银行卡交易明细，2012年3月27日刷卡消费14.6万元，并对此进行消费分期24期。被告人邓某甲于2012年4月5日还款600元；2012年5月7日还款9950元；2012年6月6日前还款6061元；2012年7月6日前还款609元；2012年8月6日前还款11000元；2012年8月10日前还款650元；2012年9月4日透支1800元；2012年10月10日还款4100元；2012年11月3日透支1500元；2012年11月8日还款1824元；2013年1月7日还款8900元；2013年1月17日透支38020元；2013年3月17日还款6100元；2013年3月21日透支1000元；2013年3月22日透支800元；2013年5月21日还款27600元；2013年6月27日还款7400元，2013年6月28日后，未能偿还任何透支款项，累计透支本金189120元，还款84794元，差额为104326元。
6、催收记录证实，中国银行三元支行多次用信函和电话向被告人邓某甲催收。
（三）挪用资金
2005年，三明市镀铝纸厂进行改制破�清算，经三明市城镇集体工业联合社的批复文件决定由郑某甲担任留守小组的组长，陈某某以及被告人邓某甲担任留守小组的副组长，并由陈某某与被告人邓某甲负责退休人员的管理服务以及日常财务工作。被告人邓某甲具体担任出纳，负责现金的支出。该厂将一笔用于企业职工的丧葬费7.3万元交由被告人邓某甲保管。在案发前，被告人邓某甲支付了部分职工丧葬费2100元，但剩余的资金7.09万元，被被告人邓某甲挪用，用于偿还其所欠的个人债务，期限超过三个月至今未能偿还。
上述事实，有公诉机关当庭提供并经法庭质证、认证的下列证据予以证明。
1、关于三明市镀铝纸厂成立深化企业改革工作小组的批复、三明市镀铝纸厂资产处置说明证实，被告人邓某甲与陈某某负责企业资产处置的具体工作、退休人员的管理服务及日常财务工作。以及三明市镀铝纸厂资�处置的费用分担情况，其中支付退休职工社区费7.3万元。
2、被害人郑某甲的陈述证实，三明市镀铝纸厂改制后，被告人邓某甲担任资产管理出纳，负责管理职工丧葬费7.3万元的事实，截止案发，被告人邓某甲支付了三个职工的丧葬费2100元，还有7.09万元资金由邓某甲保管。
3、证人陈某某的证言证实，三明市镀铝纸厂改制后，成立了三明市镀铝纸厂留守小组，由郑某甲担任留守小组的组长，其担任留守小组的副组长，同时还担任留守小组的财务，负责账务。被告人邓某甲担任留守小组的出纳，负责现金的支出。改制后遗留部分资产，其中有7.3万元作为职工丧葬费由邓某甲保管。被告人邓某甲支付了三个职工的丧葬费，每个职工的丧葬费700元，总共2100元。
4、被告人邓某甲的供述和辩解证实，三明市镀铝纸厂破产后，成立了三明市镀铝厂留守处，由郑某甲任留守�的厂长，陈某某任留守处的书记兼会计，其出任留守处的出纳。三明市镀铝纸厂破产后有留下7万余元，作为退休职工的丧葬费，这笔资金由其负责管理，因为其没钱归还借款人的本金以及支付利息，所以其把预留给退休职工的丧葬费用于支付利息或归还本金。
关于被告人邓某甲及其辩护人提出公诉机关指控的非法吸收公众存款的涉案金额及造成损失的金额有部分异议的问题。
经查，根据被害人的陈述、借条、银行转账凭证以及被告人邓某甲的供述和辩解，已对起诉书认定的非法吸收公众存款的第1、4、7、9、11、13、14、15、17、19、20、21起的部分借款本金及还款本息作相应更正，对被告人邓某甲及其辩护人的辩护意见合理部分予以采纳。
关于被告人邓某甲是否构成信用卡诈骗的问题。
经查，2012年3月27日，被告人邓某甲使用该信用卡透支14.6万元，并办理了24期分期付款。被告人邓某甲按时归还4期分期付款，之后均有部分还款，直至2013年6月28日后再未还款。经发卡银行催收后，2013年11月28日，被告人邓某甲与发卡银行商谈还款事宜，经发卡银行评估被告人邓某甲系因投资失败导致一次性还款困难，并经发卡银行面谈，确认被告人邓某甲有还款意愿，发卡银行内部拟同意重新办理分期还款。根据被告人邓某甲还款情况及发卡银行评估情况，不能认定被告人邓某甲主观上具有非法占有的故意，因此被告人邓某甲信用卡诈骗罪罪名不能成立。
关于被告人邓某甲的辩护人提出被告人邓某甲不属于公司、企业或者其他单位的工作人员，以及其挪用的三明市镀铝纸厂留存下来的职工丧葬费不属于单位资金，因此不符合构成挪用资金罪的主体、客体要件的问题。
经查，三明市镀铝纸厂破产后，被告人邓某甲作为留守处的出纳，负责保�该厂留下的退休职工的丧葬费7.3万元，该资金系属原企业单位留下将要发给退休职工的资金，资金性质并未发生改变，仍应属企业单位资金，被告人邓某甲作为企业破产留守处的出纳，其保管企业遗留财产，仍行使企业单位的工作人员的职能。故本院对被告人邓某甲辩护人的该辩护意见不予采纳。
本院认为，被告人邓某甲、潘某甲未经有关部门依法批准，非法吸收社会公众存款，金额共计874.05万元，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，被告人邓某甲、潘某甲犯非法吸收公众存款罪罪名成立。被告人邓某甲作为三明市镀铝纸厂留守处成员，利用职务上的便利，挪用职工丧葬费归个人使用，超过3个月未还，金额共计人民7.09万元，数额较大，且无法归还，其行为构成挪用资金罪。公诉机关指控�犯罪事实清楚，证据确实、充分，被告人邓某甲犯挪用资金罪罪名成立。公诉机关指控被告人邓某甲犯信用卡诈骗罪，由于现有证据尚不足以证实被告人邓某甲透支信用卡的行为主观上具有非法占有的故意，故指控其犯信用卡诈骗罪罪名不成立。被告人邓某甲一人犯数罪，应数罪并罚。被告人邓某甲、潘某甲被抓获归案后，如实供述犯罪事实，属坦白，依法予以从轻处罚。公诉机关及辩护人提出对被告人邓某甲从轻处罚的量刑意见合理部分予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二百七十二条第一款、第二十五条第一款、第六十九条、第六十七条第三款、第六十四条、第六十一条以及最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条的规定，判决如下：
一、被告人邓某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期�刑四年，并处罚金人民币二十万元；被告人邓某甲犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年，数罪并罚，决定执行有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币二十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年2月24日起至2019年8月23日止；罚金限判决生效后一个月内缴纳）。
二、被告人潘某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币二十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年7月11日起至2018年1月10日止；罚金限判决生效后一个月内缴纳）。
三、被告人邓某甲、潘某甲违法所得，予以继续追缴，依法返还给被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向三明市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。
审 判 长 林凤明
审 判 员 张朝炼
人民陪审员 吕士北
二〇一五年六月五日
书 记 员 郑成珺
附主要法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，�者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物�应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三�五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；
（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的，属于第规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
（一）个','2018-10-01
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