广东省东莞市第二人民法院
民 事 判 决 书
（2014）东二法民二初字第268号
原告：中国农业银行股份有限公司东莞长安支行。住所地：广东省东莞市。
负责人：黄云峰，该支行�长。
委托代理人：范俊杰，广东德法理律师事务所律师。
委托代理人：杨健霖，广东德法理律师事务所实习律师。
被告：胡琼，女，土家族，1990年1月15日，住重庆市。
原告中国农业银行股份有限公司东莞长安支行诉被告胡琼金融借款合同纠纷一案，本院依照《中华人民共和国民事诉讼法》受理后，依法由审判员陈莹适用简易程序，于2014年6月16日公开开庭审理本案。原告的委托代理人范俊杰、杨健霖到庭参加诉讼，被告经本院合法传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案现已审理终结。
原告诉称：2011年8月2日，原、被告签订购车分期付款合同约定：被告以信用卡（卡号为＊＊＊＊＊＊＊＊＊）向原告借款100000元；被告分36期还贷：被告以其购买的粤S＊＊**牌车辆为案涉借款作抵押等。被告领用信用卡后，曾偿还部分借款，截至2013年10�23日欠付原告借款本金、逾期利息滞纳金等合计58192.96元。据此，原告诉请法院判令：1.被告返还借款本金51230.65元及支付逾期利息、滞纳金（截至2013年10月23日的逾期利息为4159.59、滞纳金为2802.72元，按合同约定计至清偿债务之日止）；2.原告对抵押物（粤S＊＊**牌车辆）享有优先受偿权；3.被告承担本案的诉讼费用。
原告提交的证据有：营业执照、组织机构代码证、被告的身份证复印件、购车分期付款业务申请表、金穗乐分卡申请表、购车分期付款合同、抵押财产清单、机动车登记证书、POS机刷卡记录2份、账户详细信息及流水。
被告没有答辩，也没有提交任何证据。
经审理查明：2011年8月2日，原、被告签订购车分期付款合同约定：被告为购买汽车向原告借款100000元；被告分36期返还借款，一个月一期，分期付款期数从被告使用借款购车之日起算；被告应向原�支付“分期手续费”11000元；被告为该合同项下的债务提供抵押担保，抵押物是被告购买的汽车，抵押物详见编号为442840201110048的抵押财产清单；抵押担保的范围包括借款本金、逾期利息、滞纳金、原告实现债权和抵押权的费用等；争议由原告所在地人民法院管辖等。2011年8月24日，原、被告签订购车分期付款业务申请表，约定：如被告连续3期未按约定足额支付借款本金、逾期利息、滞纳金等，则原告有权提前收回借款本金，并将所有未偿还的借款本金计入当期账单的最低还款额；每期应还的借款本金及手续费计入当期账单的最低还款额；被告未在当期账单到期还款日前全额归还账单所列“本期全部应还款额”的，应按《中国农业银行金穗贷记卡章程》和《中国农业银行金穗贷记卡领用合约（个人卡）》的约定支付逾期利息、滞纳金等费用等。2011年8月24日，原、被告签订金穗乐分卡申请表，该申请表背面附有《中国农业银行金穗贷记卡领用合约（个人卡）》及收费标准。该合约及收费标准记载：逾期利息按日利率万分之五计；滞纳金按最低还款额未偿还部分的5%计收等。2011年9月9日，被告使用借款100000元购买汽车。原告主张被告应从2011年9月23日起支付首期款项及被告应于每月23日支付当期款项。2011年9月20日，原、被告签订编号为442840201110048的抵押财产清单约定抵押物为粤S＊＊**牌马自达汽车一辆。前述抵押物已办理了登记手续。原告主张：被告已付清了手续费11000元；被告已付借款本金48769.35元；被告存有逾期还款和逾期未还款的违约行为，原告诉求的逾期利息不包括被告逾期已还款的利息，仅为被告逾期未还款的利息；被告从2013年3月起持续逾期不足额返还借款，故原告于2013年5月23日要求提前收回所有未还借款51230.65元；原告不清楚被告对2013年3月至同年5月三期逾期未还借款本金的金额，不能提供该期间逾期利息的计算方法；对于2013年5月24日后的逾期利息，被告应以全部未还借款本金51230.65元为计息基数按日利率万分之五计付至还清借款本金之日止；被告应按月利率5%支付滞纳金，滞纳金的计算基数是被告每期最低还款额未还部分，每期最低还款额为当期应还借款加上截至上期累计未还借款。
以上事实，有营业执照、组织机构代码证、被告的身份证复印件、购车分期付款业务申请表、金穗乐分卡申请表、购车分期付款合同、抵押财产清单、机动车登记证书、POS机刷卡记录2份及原告的陈述附卷为证。
本院认为：被告经本院合法传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，应视为其放弃对原告提交的证据进行质证和对原告陈述的事实进行抗辩的权利。被告为购买汽车向原告借款100000元，原、被告形成了金融借款合同关系，该合同关系合法有效。原、被告于购车分期付款合同中约定：被告分36期返还借款，一个月一期，分期付款期数从被告使用借款购车之日起算。被告于2011年9月9日使用借款100000元购买汽车，故被告应于2011年9月9日起向原告返还第一期借款本金。原告主张被告从2011年9月23日起返还第一期借款以及每期借款于当月23日前返还，由于原告前述主张有利于被告，故本院对原告前述主张依法予以照准。原、被告约定被告分36期（一个月一期）返还借款本金100000元，故被告应于2011年9月至2014年8月每月23日前向原告返还借款本金2777.78元。原告主张被告从2013年3月至同年5月连续3期未足额返还借款本金，由于返还借款本金是被告应履行的合同义务，尚没有证据显示被告依约足额返还2013年3月至同年5月的借款本金，故本院对原告的前述主张依法予以支持。原、被告约定，在被告连续3期未足额返还借款本金等的情形下，原告有权提前收回所有未还借款本金及将所有未偿还的借款本金计入当期账单的最低还款额，故原告主张被告返还借款本金51230.65元，依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条的规定，本院依法予以支持。2013年3月至同年4月2期借款本金的还款时间于当月23日到期，此外其余未还借款本金的还款时间均于2013年5月23日到期。被告逾期未向原告返还前述借款本金，依照《中华人民共和国合同法》第二百零七条的规定，被告应从逾期还款之日起按约定逾期利率（即日利率万分之五）向原告计付逾期利息至还清借款本金之日止。因此，对于2013年5月24日后的逾期利息，原告主张被告以所有未还借款本金51230.65元为计息基数、按日利率万分之五、从2013年5月24日起计至还清借款本金之日止，本院依法予以支持。�于2013年3月至同年4月2期未还借款本金于2013年3月24日至同年5月23日的逾期利息，由于原告不能说明被告逾期未还该2期借款本金的金额，导致本院不能查明该2期逾期未还借款本金于该期间发生逾期利息的计算方法，故原告主张该期间的逾期利息，本院依法不予支持。
关于被告应付滞纳金金额的认定。对此，原告主张，被告应按月利率5%支付滞纳金，滞纳金的计算基数是被告每期最低还款额未还部分，每期最低还款额为当期应还借款本金加上截至上期累计未还借款本金。其一，由于原、被告约定，每期应还的借款本金及手续费计入当期账单的最低还款额，而且原告确认被告已付清案涉借款的手续费，故每期最低还款额应为被告当期应还的借款本金，不包括截至上期累计未还借款本金。其二，对于2013年3月至同年4月2期未还借款本金的滞纳金，由于原告不能说明被告逾期未还该2期借款本金的金额，导致本院不能查明该2期逾期未还借款本金发生滞纳金的计算基数，故原告主张该2期逾期未还借款本金的滞纳金，本院依法不予支持。其三，原、被告于购车分期付款业务申请表中约定，如被告连续3期未按约定足额支付借款本金等，则原告有权提前收回借款本金，并将所有未偿还的借款本金计入当期账单的最低还款额。被告未依约足额返还2013年3月至同年5月的借款本金。因此，2013年5月当期的最低还款额为被告所有未返还的借款本金51230.65元。被告对此应付原告滞纳金金额为51230.65＊5%=2561.53元。其四，原告主张被告应从2013年6月起按月利率5%支付滞纳金至还清借款本金51230.65元之日止。首先，原告主张被告截至2013年10月23日应付滞纳金2802.72元，但按原告前述主张的方法计出截至2013年10月23日滞纳金的金额远超出2802.72元。其次，原、被告约定�36期（相当于36个月）返还借款本金，但原告因被告违约已要求于2013年5月23日提前收回所有借款本金，即被告从2013年5月23日起不再分期还款。因此，本院对原告关于被告应从2013年6月起按月利率5%支付滞纳金至还清借款本金止的主张不予支持。综上四点，被告应向原告支付滞纳金2561.53元。
综上，本院依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决如下：
一、被告胡琼应在本判决发生法律效力之日起三日内返还借款本金51230.65元、支付逾期利息（以借款本金51230.65元为计息本金从2013年5月24日起按日利率万分之五计至还清借款本金之日止，如被告胡琼返还前述借款本金中的部分，则返还当日起逾期利息的计算基数相应扣减）、支付滞纳金2561.53元给原告中国农业银行股份有限公司东莞长安支行。
二、驳回原告中国农业银行股份有限公司东莞长安支行其他诉讼请求。
如未按本判决指定的期间履行金钱给付义务，则应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案受理费627元（已减半收取），由被告胡琼负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省东莞市中级人民法院。
审判员 陈莹
二〇一四年六月二十日
书记员 陈敏