黑龙江省九三农垦法院
刑 事 判 决 书
（2015）九刑初字第21号
公诉机关黑龙江省九三农垦区人民检察院。
被告人杨忠诚，原黑龙江北大荒农业股份有限公司副总经理兼北大荒鑫亚经贸有限责任公司董事长。2014年9月7日因涉嫌受贿罪被黑龙江省九三农垦区人民检察院刑事拘留，同年9月22日经黑龙江省人民检察院农垦区分院批准逮捕，同日由黑龙江省九三农垦公安局执行逮捕，现羁押于黑龙江省九三农垦公安局看守所。
辩护人张坚，黑龙江吉睿达律师事务所律师。
黑龙江省九三农垦区人民检察院以黑九农检公诉刑诉（2015）22号起诉书指控被告人杨忠诚犯受贿罪、国有公司人员失职罪，于2015年7月22日向本院提起公诉，本院于当日立案，依法组成合议庭，于2015年8月4日公开开庭审理了本案，黑龙江省九三农垦区人民检察院指派检察员赵智出庭支持公诉、被告人杨忠诚及辩护人张坚到庭参加诉讼。现已审理终结。
黑龙江省九三农垦区人民检察院指控，2008年7月31日，经黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“北大荒股份有限公司”）决定，任命被告人杨忠诚为下属的北大荒鑫亚经贸有限责任公司（以下简称“鑫亚公司”）董事长，负责督促检查董事会决议的执行，行使法人代表职权。2011年9月14日，经中共黑龙江省农垦总局委员会组织部同意，聘任其为北大荒股份有限公司副总经理兼鑫亚公司董事长。
一、国有公司人员失职罪
1.2011年3月，鸡东弘霖煤炭经销有限公司（以下简称“弘霖公司”），于某甲（另案处理）任法定代表人与鑫亚公司子公司黑龙江亚德经贸有限公司（以下简称“亚德公司”）签订《煤炭经营合作协议》，合作经营煤炭购销业务。合同主要内容：双方约定合作期限1年，协议期满后如需续约，另行签订协议；若双方约定的合作期限届满，同时双方的合作经营已经开始尚未结束，则双方合作期限延长至合作经营结束。合作方式：乙方（弘霖公司）负责在鸡西地区煤炭的采购和后续运输以及销售渠道；乙方以甲方（亚德公司）的名义对外销售，且销售回款必须打入甲方账户，然后双方按约定分配利润；甲方依据吉电股份所属电厂等用煤企业化验单扣除甲方应得利润（11元）后拨付80%煤款，余下20%煤款待乙方将该批煤增值税专用发票全部开给甲方后予以支付。特殊情况由乙方向甲方做出申请，经甲方同意后可给予乙方部分预付款，甲方为乙方提供采购资金，资金占用费全部由乙方承担，资金占用费时间自甲方拨出之日起按照银行一年同期利率计算。利润分配：煤炭销售完成后，乙方确保甲方每吨11元利润，乙方保证销售回款在二个月内完成。在签订、履行合同过程中，被告人杨忠诚违反公司规定和合同约定，不正确履行工作职责。
（1）2011年3月18日，被告人杨忠诚违反北大荒股份有限公司《重大事项报告制度》，在未获得北大荒股份有限公司批准的情况下，盲目听从北大荒股份有限公司相关领导的口头指示，成立亚德公司。在亚德公司成立后，杨忠诚与鑫亚公司总经理白某（另案处理）违反《北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于公司经营业务流程的通知》、《黑龙江北大荒农业股份有限公司子公司管理制度》，在未经鑫亚公司董事会研究决定、未获得北大荒股份有限公司批准的情况下，与弘霖公司签订标的额达亿元的《煤炭经营合作协议》。
（2）2011年5月至12月，杨忠诚违反合同约定和鑫亚公司《2009年经营目标责任岗位分工细则》中货币资金拔付流程的规定、《关于实行合同审批、资金审批流程的通知》中审批流程的规定、《关于实施2011年经营目标承包责任制工作方案的通知》中风险控制管理的规定，向弘霖公司拨付煤炭预付款人民币155000000元。2012年，杨忠诚无视上述规定及合同约定继续向弘霖公司拨付煤炭预付款。至2013年2月，亚德公司向弘霖公司拨付煤炭预付款共计252562100元，其中杨忠诚审核同意支付煤炭预付款7笔，涉及金额110000000元。经鉴定，亚德公司预付弘霖公司煤炭款损失金额为67555700元。
2.2011年6月14日，被告人杨忠诚与白某违反北大荒股份有限公司《重大事项报告制度》，在未获得北大荒股份有限公司批准的情况下，盲目听从北大荒股份有限公司相关领导的口头指示，成立黑龙江省岱旸投资管理有限公司（以下简称“岱旸公司”），于2011年7月11日入股哈尔滨乔仕房地产开发有限公司（以下简称“乔仕公司”）。2011年7月15日，杨忠诚违反《北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于公司经营业务流程的通知》、《黑龙江北大荒农业股份有限公司子公司管理制度》，在未经鑫亚公司董事会研究决定、未获得北大荒股份有限公司批准的情况下，同意岱旸公司与乔仕公司签订合作开发哈尔滨市道里区城乡路与齿轮路交口地段棚户区改造项目的协议。2011年8月24日，杨忠诚违反上述规定，同意岱旸公司与乔仕公司签订合作开发哈尔滨市中央大街辅街西十二道街改造项目的协议，两个项目岱旸公司共计投入资金500000000元。经鉴定，岱旸公司向乔仕公司投入资金损失金额为31366000元。
综上，被告人杨忠诚作为国有公司工作人员，不正确履行自己的工作职责，给国家造成经济损失98921700元。
二、受贿罪
1.2011年7月份的一天，被告人杨忠诚将一辆雷克萨斯牌越野车、一辆大众牌途观越野车出售给于某甲。同年12月份的一天，于某甲为了感谢杨忠诚在亚德公司与弘霖公司合作期间给予的帮助，在哈尔滨市开发区鸿祥路将购车款2000000元现金交予杨忠诚，杨忠诚明知于某甲给其的购车款明显高于市场价格，仍将该款收下。经鉴定，雷克萨斯牌越野车价值为74489299元，大众牌途观越野车价值为287532.34元，两车合计为1032425.33元。杨忠诚收受于某甲贿赂967574.67元。
2.2011年春节期间，被告人杨忠诚与于某甲等人在香港游玩期间，于某甲为感谢杨忠诚在亚德公司与弘霖公司合作期间给予的帮助，在一家宾馆内，送给杨忠诚100000元现金，杨忠诚将该款收下。
3.2011年底，乔仕公司经理王某甲（另案处理）、监事乔某（另案处理）为感谢杨忠诚在乔仕公司与岱旸公司合作期间给予的帮助，二人共同商议后，王某甲交给员工张某甲50000美元，由张某甲代表乔仕公司在鑫亚公司办公楼下将该款交给杨忠诚，杨忠诚将该款收下。
4.2012年春节前，王某甲、乔某为感谢杨忠诚在乔仕公司与岱旸公司合作期间给予的帮助，二人共同商议后，指派张某甲代表乔仕公司送给杨忠诚2000000元现金。张某甲在哈尔滨市鸿祥路的天福茗茶门前，将装有2000000元现金的拉杆箱送给杨忠诚，杨忠诚将该款收下。2014年4、5月份，杨忠诚得知检察机关开始调查鑫亚公司，为逃避法律追究，分两次将2000000元返还给张某甲。
综上，被告人杨忠诚收受他人贿赂3067574.67元人民币、50000美元，共计折合人民币3383024.67元。
经侦查，被告人杨忠诚于2014年9月7日在鹤岗市被公安机关抓获。杨忠诚在被采取强制措施期间，主动向检察机关交待了检察机关尚未掌握的其收受张某甲2000000元贿赂的犯罪事实。杨忠诚到案后，上缴赃款785400元，其它赃款杨忠诚到案前，已返还给行贿人或其近亲属。公诉机关认为，被告人杨忠诚身为国有公司工作人员，在工作中不认真履行工作职责，致使国有资产遭受重大损失，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百六十八条第一款，应当以国有公司人员失职罪追究其刑事责任。且其利用担任国有公司领导的职务便利，多次收受他人巨额贿赂，为他人谋取利益，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十五条第一款、第三百八十六条之规定，应当以受贿罪追究其刑事责任。被告人杨忠诚犯有数罪，应根据《中华人民共和国刑法》第六十九条第一款之规定对其数罪并罚。被告人到案后，如实供述其犯罪事实，应根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定对其处罚。故提请本院依法惩处。并且就指控的事实向法庭提供了相应的证据证实。
被告人杨忠诚对公诉机关指控的犯罪事实及罪名没有异议，辩解称受贿数额应低于起诉书认定的数额，个人两台车是以顶账的方式顶给他们，顶账的车高于市场价，起码值140、150万元；于某甲给我100000元是春节期间我们去香港玩，都是我花销的，这100000元是给我的补偿，不应都算我受贿数额；张某甲给我50000美元属实，钱被我给王道明30000美元，给刘艳明20000美元。
辩护人辩称，一、失职罪，1、起诉书认定的事实存在，成立亚德公司是北大荒股份公司董事长王道明指示成立的。2、岱旸公司的成立及与乔仕公司的业务往来，是北大荒股份有限公司总经理丁某同意的，监事会主席徐峰来、投资副经理史晓丹也知道此事，北大荒股份有限公司原则同意成立岱旸公司并于乔仕合作。3、起诉书认定杨忠诚不正确履行工作职责给国家造成98921700元损失，构成犯罪无异议。但对损失金额有异议，2012年下半年，股份公司领导发生变化，对鑫亚公司业务进行控制，导致积压在鸡东货场的17万吨煤不能及时处理，2013年杨忠诚不担任董事长后的损失不应由杨忠诚承担责任。二、受贿罪，对起诉书指控杨忠诚构成受贿罪无异议，但对认定受贿的数额有异议。1、杨忠诚的两台车用于顶账，价格应超过市场价，按市场价计算，两台车是1174261.54元，于某甲给杨忠诚2000000元，受贿应是825738.46元。2、去香港的100000元是杨忠诚、于某甲一家、刘艳明一家共同在香港的消费，于某甲的笔录也能证实，不应认定是受贿。3、收张某甲的50000元美金，杨忠诚给王道明30000美元、给刘艳明20000美元，现在王道明死了，刘艳明没到案，属事实不清，不应认定。3、杨忠诚主动交代侦查机关尚未掌握的犯罪有自首情节。4、杨忠诚揭发他人犯罪有立功表现。5、杨忠诚能自愿认罪，如实供述自己的犯罪事实，全部退赃，有法定从轻处罚情节。综上，建议法院对杨忠诚在有期徒刑五年左右量刑。
经审理查明，2008年7月31日，经黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“北大荒股份有限公司”）决定，任命被告人杨忠诚为下属的北大荒鑫亚经贸有限责任公司（以下简称“鑫亚公司”）董事长，负责督促检查董事会决议的执行，行使法人代表职权。2011年9月14日，经中共黑龙江省农垦总局委员会组织部同意，聘任其为北大荒股份有限公司副总经理兼鑫亚公司董事长。
2011年3月，于某甲（另案处理）任法定代表人的鸡东弘霖煤炭经销有限公司（以下简称“弘霖公司”）与鑫亚公司子公司黑龙江亚德经贸有限公司（以下简称“亚德公司”）签订《煤炭经营合作协议》，合作经营煤炭购销业务。合同主要内容：双方约定合作期限1年，协议期满后如需续约，另行签订协议；若双方约定的合作期限届满，同时双方的合作经营已经开始尚未结束，则双方合作期限延长至合作经营结束。合作方式：乙方（弘霖公司）负责在鸡西地区煤炭的采购和后续运输以及销售渠道；乙方以甲方（亚德公司）的名义对外销售，且销售回款必须打入甲方账户，然后双方按约定分配利润；甲方依据吉电股份所属电厂等用煤企业化验单扣除甲方应得利润（11元）后拨付80%煤款，余下20%煤款待乙方将该批煤增值税专用发票全部开给甲方后予以支付。特殊情况由乙方向甲方做出申请，经甲方同意后可给予乙方部分预付款，甲方为乙方提供采购资金，资金占用费全部由乙方承担，资金占用费时间自甲方拨出之日起按照银行一年同期利率计算。利润分配：煤炭销售完成后，乙方确保甲方每吨11元利润，乙方保证销售回款在二个月内完成。在签订、履行合同过程中，被告人杨忠诚违反公司规定和合同约定，不正确履行工作职责。
2011年3月18日，被告人杨忠诚在未获得北大荒股份有限公司批准的情况下，盲目听从北大荒股份有限公司相关领导的口头指示，成立亚德公司。在亚德公司成立后，杨忠诚与鑫亚公司总经理白某（另案处理）违反《北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于公司经营业务流程的通知》、《黑龙江北大荒农业股份有限公司子公司管理制度》，在未经鑫亚公司董事会研究决定、未获得北大荒股份有限公司批准的情况下，与弘霖公司签订标的额达亿元的《煤炭经营合作协议》。
2011年5月至12月，杨忠诚违反合同约定和鑫亚公司《2009年经营目标责任岗位分工细则》中货币资金拔付流程的规定、《关于实行合同审批、资金审批流程的通知》中审批流程的规定、《关于实施2011年经营目标承包责任制工作方案的通知》中风险控制管理的规定，向弘霖公司拨付煤炭预付款人民币155000000元。2012年杨忠诚无视上述规定及合同约定继续向弘霖公司拨付煤炭预付款。至2013年2月，亚德公司向弘霖公司拨付煤炭预付款共计252562100元，其中杨忠诚审核同意支付煤炭预付款7笔，涉及金额110000000元。被告人杨忠诚未对支付煤炭预付款及合同履行有效监管，造成损失。经鉴定，亚德公司预付弘霖公司煤炭款损失金额为67555700元。
2011年6月14日，被告人杨忠诚与白某在未获得北大荒股份有限公司批准的情况下，盲目听从北大荒股份有限公司相关领导的口头指示，成立黑龙江省岱旸投资管理有限公司（以下简称“岱旸公司”），于2011年7月11日入股哈尔滨乔仕房地产开发有限公司（以下简称“乔仕公司”）。2011年7月15日，杨忠诚违反《北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于公司经营业务流程的通知》、《黑龙江北大荒农业股份有限公司子公司管理制度》，在未经鑫亚公司董事会研究决定、未获得北大荒股份有限公司批准的情况下，同意岱旸公司与乔仕公司签订合作开发哈尔滨市道里区城乡路与齿轮路交口地段棚户区改造项目的协议。2011年8月24日，杨忠诚违反上述规定，同意岱旸公司与乔仕公司签订合作开发哈尔滨市中央大街辅街西十二道街改造项目的协议，两个项目岱旸公司共计投入资金500000000元。被告人杨忠诚未对投入资金500000000元有效监管，两个项目造成损失。经鉴定，岱旸公司向乔仕公司投入资金损失金额为31366000元。
综上，被告人杨忠诚作为国有公司工作人员，不正确履行自己的工作职责，给国家造成经济损失98921700元。
2011年7月份的一天，被告人杨忠诚将一辆雷克萨斯牌越野车、一辆大众牌途观越野车出售给于某甲。同年12月份的一天，于某甲为了感谢杨忠诚在亚德公司与弘霖公司合作期间给予的帮助，在哈尔滨市开发区鸿祥路将购车款2000000元现金给付杨忠诚，杨忠诚明知于某甲给其的购车款明显高于市场价格，仍将该款收下。经鉴定，雷克萨斯牌越野车价值为744892.99元，大众牌途观越野车价值为287532.34元，两车合计为1032425.33元。杨忠诚收受于某甲贿赂967574.67元。
2011年春节期间，被告人杨忠诚与于某甲等人在香港游玩期间，于某甲为感谢杨忠诚在亚德公司与弘霖公司合作期间给予的帮助，在一家宾馆内，送给杨忠诚100000元现金，杨忠诚将该款收下。
2011年底，乔仕公司经理王某甲（另案处理）、监事乔某（另案处理）为感谢杨忠诚在乔仕公司与岱旸公司合作期间给予的帮助，二人共同商议后，王某甲交给员工张某甲50000美元，由张某甲代表乔仕公司在鑫亚公司办公楼下将该款交给杨忠诚，杨忠诚将该款收下。
2012年春节前，王某甲、乔某为感谢杨忠诚在乔仕公司与岱旸公司合作期间给予的帮助，二人共同商议后，指派张某甲代表乔仕公司送给杨忠诚2000000元现金。张某甲在哈尔滨市鸿祥路的天福茗茶门前，将装有2000000元现金的拉杆箱送给杨忠诚，杨忠诚将该款收下。2014年4、5月份，杨忠诚得知检察机关开始调查鑫亚公司，为逃避法律追究，分两次将2000000元返还给张某甲。
被告人杨忠诚收受他人贿赂3067574.67元人民币、50000美元，共计折合人民币3383024.67元。
被告人杨忠诚于2014年9月7日在黑龙江省鹤岗市被公安机关抓获。被告人杨忠诚在被采取强制措施期间，在检察机关调查被告人杨忠诚贿赂案件时，主动向检察机关交待了检察机关尚未掌握的其收受张某甲2000000元贿赂的犯罪事实。被告人杨忠诚到案后，上缴赃款785400元，其它赃款杨忠诚到案前，已返还给行贿人或其近亲属。
2014年9月13日，被告人杨忠诚主动向检察机关揭发了王祖建诈骗2000000元的犯罪事实，公安机根据杨忠诚向检察机关揭发线索，于2015年4月24日决定对王祖建涉嫌诈骗案立案侦查，2015年4月26日对王祖建进行了刑事拘留。
公诉机关为证明指控成立，当庭提供下列证据予以证实：
一、被告人杨忠诚在亚德公司与弘霖公司合作期间失职的证据
被告人所在单位性质证明、职务身份证明、任职文件、证明。证实北大荒鑫亚经贸有限责任公司是国有控股企业。2008年7月31日经黑龙江省北大荒股份有限公司决定，任杨忠诚为北大荒鑫亚经贸有限责任公司董事长，任职时间至2013年5月21日，职权范围督促检查董事会决议的执行，行使法人代表职权；2011年9月14日，经中共黑龙江省农垦总局委员会组织部同意聘任为北大荒股份有限公司副总经理，按照副处级职位管理。
户籍证明、现实表现证明。证实被告人杨忠诚出生于1961年2月5日，无前科劣迹。
被告人杨忠诚供述与辩解，证实在亚德公司与弘霖公司签定《煤炭经营合作协议》前，王道明多次催促杨忠诚与不符合担保条件的弘霖公司签定合同，2011年3月份，杨忠诚在未召开鑫亚公司董事会、未经北大荒农业股份有限公司批准的情况下，同意鑫亚公司的子公司亚德公司与弘霖公司签订标的额上亿元的《煤炭经营合作协议》。在履行合同过程中，杨忠诚违反合同约定和公司相关资金审批规定向弘霖公司拨付预付购煤款。2011年12月，鑫亚公司为应付审计，将《煤炭经营合作协议》的内容及抵押合同做了修改。
证人白某（鑫亚公司总经理）证言。证实2011年1月白某任北大荒鑫亚经贸有限公司总经理，负责公司经营方面的全面业务。同年3月，鑫亚公司下属子公司亚德经贸有限公司与鸡东弘霖公司签订《煤炭经营合作协议》，合作经营煤炭生意，在签订协议之前鑫亚公司没有开董事会和总经理办公会，两个会议是协议签订之后补充召开的。鑫亚公司在签定《煤炭经营合作协议》之后，以书面形式向北大荒农业股份有限公司报审过两次，但总公司是否有批示不记得了。在履行合同过程中鑫亚公司违反公司规定及合同约定向弘霖公司拨付预付煤款。
证人于某甲（弘霖公司法人）证言。证实2011年3月亚德公司与其经营的鸡东弘霖公司签订煤炭销售合同，担保方忠旺粮库。2011年5月5日，亚德公司陆续向弘霖公司拨付预付煤款，在履行合同过程中，亚德公司违反合同约定向鸡东弘霖公司拨付购煤款。2011年11、12月左右，鑫亚公司提出国有粮库不能担保，让其重新担保，并将合同标的由30万吨改为60万吨，增加合同数量和预付煤款相符。其所提供的担保房产价值远低于预付购煤款，并且房子已经抵押贷款了，但刘艳明、杨忠诚说没事。
证人付某（亚德公司董事长兼总经理）证言。证实亚德公司与弘霖公司合作期间，亚德公司没有按照合同约定和公司规章制度向弘霖公司拨付购煤款，在杨忠诚、白某的命令下，付某只好在资金报审单上签字同意，履行相关资金报审手续。2012年2月26日，弘霖公司还欠亚德公司很多钱，杨忠诚召开董事长办公会，杨忠诚提出还要与弘霖公司继续合作，提出必须继续拨款，付某不同意，但杨忠诚非常坚决要求与弘霖公司继续合作，付某认为这样做不符合公司财务管理制度。
证人赵某（鑫亚公司副总经理）证言。证实2011年3月18日亚德公司与弘霖公司签订的《煤炭经营合作协议》违反了公司关于合同审批的规定，因为重大项目要经过董事会通过，签订合同前鑫亚公司并没有召开董事会，是后补的董事会。亚德公司违反合同约定及公司规定向弘霖公司拨款。2011年末，鑫亚公司召开总经理办公会和董事会，会议上通过了修改2011年3月18日亚德公司与弘霖公司签订的《煤炭经营合作协议》，将采购数量30万吨修改为60万吨，将担保方忠旺粮库改为杜丽艳大连一处房产，是为了应付审计。赵某认为其之所以违反公司规定在资金报审单上签字，是因为杨忠诚、白某等人找其谈话。
证人孟某（鑫亚公司管控中心部长）证言。证实2011年7月，孟某担任北大荒鑫亚公司管控中心部长。在亚德公司与弘霖公司合作经营煤炭业务期间，亚德公司违反公司相关规定及双方签定的《煤炭经营合作协议》向弘霖公司预付大量购煤款。亚德公司与弘霖公司签定的2011年《煤炭经营合作协议》到期后，弘霖公司欠亚德公司9000多万，亚德公司与弘霖公司续签2012年《煤炭经营合作协议》违反了鑫亚公司的相关规定。
证人边某、浦某、钱某证言。证实亚德公司与弘霖公司合作期间，亚德公司预付煤款报审流程不符合公司的资金审批规定。
抓获经过。证实2014年9月7日下午4时许，公安机关在鹤岗市粮食2号楼内将杨忠诚抓获。
黑龙江省九三农垦区人民检察院扣押决定书、扣押财物清单、黑龙江省单位往来资金结算票据、宝泉岭农垦区人民检察院扣押通知书、扣押财物清单、黑龙江省单位往来资金结算票据。证实2015年3月16日，杨忠诚退赃款85400元；2014年11月11日扣押被告人杨忠诚受贿赃款400000元（给白某2000000万元买煤剩余款）；2014年11月25日，杨忠诚退赃款300000元。
杨忠诚职权证明。证实（1）、负责召集员工（股东）大会，并向员工（股东）大会报告工作；（2）、执行员工（股东）大会决议；（3）、决定公司年度经营计划；（4）、制订公司年度财务预、决算方案，利润分配和弥补亏损方案；（5）、制订公司增加或减少注册的方案；（6）、拟订公司分立、合并、终止和清算的方案；（7）、决定公司内部管理机构的设置；（8）、根据公司总经理的提名，聘任或者解聘公司部门、分（子）公司领导干部和工作人员；（9）、制订公司章程修改方案；（10）、制定公司的基本管理制度。
北大荒鑫亚经贸有限责任公司财务管理制度（试行）。证实单客户应收款达到一定数额（大客户7000000元，中客户4000000元，小客户2000000元）时，停止对其一切业务往来，待应收款项金额收回后，再视情况恢复与其的业务往来。公司所属分公司未经授权不得进行对外投资；子公司对外投资应当履行重大报告制度。
北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于成立亚德公司的请示。证实2011年3月2日，北大荒鑫亚经贸有限责任公司向黑龙江省北大荒农业股份有限公司请示成立亚德公司。
黑龙江省亚德经贸有限公司企业法人营业执照。证实黑龙江省亚德经贸有限公司于2011年2月16日成立。
黑龙江省北大荒农业股份有限责任公司证明材料。证实鑫亚公司成立亚德公司未经北大荒农业股份有限公司董事会决策。
煤炭经营合作协议两份、担保书、抵押合同。证实合作期限：双方约定合作期限1年，协议期满后如需续约，另行签订协议；若双方约定的合作期限届满，同时双方的合作经营已经开始尚未结束，则双方合作期限延长至合作经营结束。合作方式：乙方负责在鸡西地区煤炭的采购和后续运输以及销售渠道；乙方以甲方的名义对外销售，且销售回款必须打入甲方账户，然后双方按约定分配利润；甲方依据吉电股份所属电厂等用煤企业化验单扣押甲方应得利润（11元）后拨付80%煤款，余下20%煤款待乙方将该批煤增值税专用发票全部开给甲方后予以支付。特殊情况由乙方向甲方做出申请，经甲方同意后给予乙方部分预付款，甲方为乙方提供采购资金，资金占用费全部由乙方承担，资金占用费时间自甲方拨付之日起按照银行年同期利率计算。利润分配：煤炭销售完成后，乙方确保甲方每吨11元利润，乙方保证销售回款在二个月内完成。证实第一份合同的担保方为鸡东忠旺粮库，第二份合同的担保修改为杜丽艳的大连市金州区拥政街道9号楼1-2层房产，在利润分配上和采购数量（30万吨改为60万吨）上做了修改。同时也证实2011年3月18日甲方黑龙江亚德经贸有限公司与乙方鸡东弘霖煤炭经销公司签订了煤炭经营合作协议的具体内容。
北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于煤炭采购合同的请示（北鑫贸合审呈（2011）4号）、黑龙江省北大荒农业股份有限公司收文处理单。证实2011年4月25日北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于煤炭采购合同的请示，同年4月27日北大荒农业股份有限公司承办部门（经贸流通部）意见：应按照《法律意见书》提出的意见修改，同时对担保方应有明确的资产进行担保，减少风险。
法律意见书。证实2011年4月8日张坚律师对黑龙江亚德经贸有限公司与鸡东弘霖煤炭经销有限公司合作协议的担保方式提出异议，担保方应提供财产担保，否则担保失去实际意义。
北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于煤炭采购合同的请示（北鑫贸合审呈（2011）16号）、黑龙江省北大荒农业股份有限公司收文处理单。证实2011年5月9日北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于煤炭采购合同的请示，同日北大荒农业股份有限公司承办部门（经贸流通部）意见，此项目投资大、收益率低、不宜操作。
还款协议、补充协议。证实鸡东弘霖煤炭经销有限公司承诺2012年3月31日归还尚欠亚德公司本金103918225.23元。
黑龙江省北大荒农业股份有限公司关于印发《重大事项报告制度》的通知。证实本制度适用于公司控股子公司。分公司不具有法人资格，除经公司明确授权的事项外，都应履行审批程序。重大事项是指按照法律法规有关规定应由控股股东决定的事项或有可能对出资人权益构成重大影响的事项；本制度所称的报告主体是指公司控股子公司，报告责任人是经公司推荐并依法产生的董事长、董事、监事、账务总监；对外股权投资，分子公司设立，子公司股权变更、重组、清算等，属于控股子公司需要向公司报告的对公司经营产生影响的重大事项。
北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于公司经营业务流程的通知。证实①合同审批流程：业务部---调控监管中心--
总经理（570万元以上标的合同及重大项目报董事长签批并以文件形式报总公司批复后执行）---综合管理部门文印室（盖章存档）。②资金审批流程：业务部---
调控监管中心---财务部---（570万元以上合同标的及重大项目资金报董事长签批后拨付）。
北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于印发《2009年经营目标责任岗位分工细则》。证实拨付流程，由经营部门的相关人员根据业务进展具体情况提供资金申请报告，报告中写明与请款事项相关业务的过程、请款金额的计算标准及金额等内容。并提交相关的合同复印件、有关协议等资料。由申请部门负责人或分管副总经理签署意见，经监管部门审核后，财务副总经理确认，报总经理签批后拨付。
北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于实行合同审批、资金审批流程的通知。证实北大荒鑫亚经贸有限责任公司拨付资金的程序。1、业务部门提请：业务部项目责任人---
业务部负责人---公司分管该业务部领导---
下一流程。本流程要求业务部门对该笔资金用途、安全性等环节把关，并签订《资金安全承诺书》，以对公司资金安全回笼负责。2、业务部---
管控中心（法律顾问、专业人员初审）---管控中心负责人---下一流程。3、管控中心---（财务部）财务总监---
下一流程。财务总监从公司资金回报率、该业务与同类比较收益及资金安全性等方面予以审核。4、财务总监---
总经理。总经理对该笔资金支付的收益、安全、适宜性予以审批。按照股份总公司重大事项报告制度规定，金额超过如下规定的项目，需经鑫亚公司总经理办公会通过后，报董事长签批，上报总公司批复备案方能拨付。合同单笔金额在10000000元或达到最近一期经审计净资产的10%以上的（不得拆分）以及与关联自然人交易金额300000元以上、与关联法人发生的单笔交易3000000元以上的，必须报公司批准备案。
北大荒鑫亚经贸责任有限公司关于实施2011年经营目标承包责任制工作方案的通知。证实公司实行应收账款预警销售制度，合同到期单一客户累计应收款项达到一定数额（大客户7000000元，中型客户4000000元，小客户2000000元）时，停止对该业务注入资金，待应收款项金额收回后，再恢复与其业务往来。
黑龙江省北大荒农业股份有限公司子公司管理制度。证实本办法适用于公司及下属子公司。公司各职能部门，公司委派至子公司的董事、监事、高级管理人员对本办法的有效执行负责。第十三条：子公司经营政策的改变需经子公司董事会批准，对有重大影响的经营政策改变需报公司履行批准程序。13.1.1子公司签订经营合同时，就对该合同执行过程中可能产生的风险进行评估和控制，将与经营合同对应的风险评估（表）报告按照子公司规定的权限履行审批程序，涉及到向子公司董事会报告的权限时，要向公司相关职能部门备案，同时以快报的形式向公司总经理、董事长列报；13.1.2子公司签订的经营合同单笔金额在10000000元或达到最近一期经审计净资产的10%以上的（不得拆分），必须报公司批准备案。若与同一客户再次签订经营合同，必须在之前签订的合同履行完毕之后；13.2子公司签订的经营合同预计影响达到最近一期经审计利润的20%以上时，必须报公司履行批准程序，达到信息披露标准要求的，应同时履行相应的信息披露义务。第二十二条子公司投资项目的决策审批程序为：22.1子公司对拟投资项目进行可行性论证；22.2子公司经理办公会讨论、研究；22.3填写审批表，经子公司总经理签署；22.4一次性投资涉及资金（资产）金额低于该子公司最近一期经审计净资产3%的投资，由该子公司董事会形成决议后实施；22.5一次性投资涉及资金（资产）金额高于该子公司最近一期经审计净资产3%的投资，由该子公司董事会形成决议，报公司履行批准程序后实施。第二十四条子公司应参照《黑龙江省北大荒农业股份有限公司信息披露管理办法》制定重大事项报告制度，及时向公司相关部门报告重大业务事项、重大财务事项、重大合同、重大损失以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并在该信息尚未公开披露前，负有保密义务。
黑龙江北大荒农业股份有限公司子公司对外投资程序的说明。证实2011年12月31日前，按照黑龙江北大荒农业股份有限公司相关规定，其控股子公司进行对外投资活动前，必须得到公司批准后方可进行。其流程是：1．拟进行对外投资活动的子公司向公司递交申请。同时提交相关说明材料（如可行性研究报告等）；2．公司召开总经理办公会，对子公司所申报的对外投资项目进行讨论；3．总经理办公会通过后，形成总经理办公会决议；4．子公司按照公司总经理办公会决议精神履行其法律程序（按照其章程规定，召开关于此项目的股东会、董事会）。
哈尔滨前进司法鉴定所司法会计鉴定意见书。证实亚德公司与弘霖公司合作期间，亚德公司损失金额为67555700元。
二、被告人杨忠诚在岱旸公司与乔仕公司合作期间失职的证据
被告人杨忠诚供述与辩解，证实2011年6月杨忠诚未经北大荒农业股份有限公司董事会同意，听从王道明和丁某的口头意见成立了岱旸公司，并与哈尔滨乔仕房地产开发有限公司签订合作开发哈尔滨市城乡路与齿轮路交口地段棚户区改造项目及哈尔滨市中央大街辅街西十二道街改造两个项目。杨忠诚承认在工作中存在疏忽，没有坚持按北大荒股份公司的章程等相关规定履行自己的本职工作，给北大荒股份公司、鑫亚公司、岱旸公司造成了巨大损失及不良影响。
证人白某（原鑫亚公司总经理）证言。证实2011年6月中旬，为了与乔仕公司合作开发哈尔滨齿轮路项目，白某与杨忠诚商量成立岱旸公司与乔仕公司合作。2011年7月15日，岱旸公司与乔仕公司签订合作开发齿轮路与机场路棚改项目，同年8月份又签订了哈尔滨市道里区中央大街辅街西十二道街棚改项目。岱旸公司向乔仕投入资金5亿元，其中齿轮路棚改项目3亿元，西十二道街棚改项目2亿元。鑫亚公司成立岱旸公司，并入股乔仕公司与乔仕公司合作开发两个棚改项目，一直没有北大荒农业股份有限公司的批准文件。岱旸公司与乔仕公司合作开发中央大街西十二道街项目时，岱旸公司与乔仕公司合作开发城乡路与齿轮路项目并未履行完毕。
证人宋某（原鑫亚公司财务总监）证言。证实宋某在鑫亚公司工作期间，没有看见过北大荒股份公司关于成立岱旸公司的批示文件和会议纪要，也没有看见过北大荒股份公司董事会批准岱旸公司与乔仕公司签订的两个棚改项目的文件和会议纪要。岱旸公司关于中央大街辅街西十二道街棚改项目向鑫亚公司每次请款过程中，都没有北大荒股份公司关于同意这个项目的批复文件。
证人张某甲（哈尔滨乔仕房地产开发有限公司城乡路与齿轮路项目经理）2014年9月27日证言。证实岱旸公司与乔仕公司合作开发哈尔滨市城乡路与齿轮路交叉口棚改及中央大街辅街改造两个项目没有经过北大荒股份公司董事会的同意。
证人丁某（原北大荒农业股份有限公司总经理）证言。证实在没有经过北大荒股份公司董事会同意的情况下，鑫亚公司成立岱旸公司，并与乔仕公司合作开发哈尔滨市城乡路与齿轮路交叉口及中央大街辅街棚改两个项目。按照北大荒股份公司的章程、子公司管理制度、北大荒股份公司“三重一大”报告制度等规定，鑫亚公司成立岱旸公司必须得通过北大荒股份公司董事会或股东大会审议决定通过后，以下发正式文件的方式鑫亚公司才能成立岱旸公司。岱旸公司与乔仕公司投资合作开发房地产项目属于重大对外投资项目，按照北大荒股份公司章程、分子公司对外投资管理办法及北大荒股份公司“三重一大”重大事项报告制度规定，鑫亚公司应将与乔仕公司投资合作开发两个房地产项目以书面形式上报北大荒股份公司，通过北大荒股份公司总经理办公会后上报董事会，通过董事会审议决定后，岱旸公司才能与乔仕公司投资合作开发房地产项目。
证人张某乙证言。证实鑫亚公司成立岱旸公司没有通过北大荒股份公司董事会或股东大会的同意。鑫亚公司成立岱旸公司应先向北大荒股份公司报送成立子公司岱旸公司的文件，由办公室报送给总经理审批决定交给资本运营部，由资本运营部审核提出意见后上报总经理办公会，通过总经理办公会后，提交董事会或股东大会审议决定同意后，鑫亚公司才能成立子公司岱旸公司。岱旸公司与乔仕公同合作开发房地产项目也没有通过北大荒股份公司董事会或股东大会审议。鑫亚公司子公司岱旸公司与乔仕公司合作开发两个房地产项目，属于重大投资项目，必须通过北大荒股份公司董事会审议决议后，岱旸公司才可以与乔仕公司合作。
证人刘某（北大荒农业股份有限公司财务部部长）证言。证实岱旸公司与乔仕公司合作经营齿轮路棚改项目和西十二道街棚改项目，属于公司重大事项，必须经过北大荒股份公司董事会研究通过，但实际上北大荒股份公司董事会并没有通过。两个项目岱旸公司共向乔仕公司投资5亿元，其中2亿元是鑫亚公司自筹的，另外3亿元是北大荒股份公司借给鑫亚公司的。
北大荒鑫亚经贸有限责任公司总经理办公会议纪要第六次、北大荒鑫亚经贸有限责任公司会议纪要第七次。证实会议内容（1）、成立黑龙江省岱旸投资管理有限公司事宜；（2）、与哈尔滨市乔仕房地产开发公司合作开发道里区城乡路交口地段棚户区改造项目事宜。参会人员一致同意成立岱旸投资有限公司和乔仕公司进行合作。会后，以正式文件上报总公司。
北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于成立黑龙江省岱旸投资管理有限公司的请示、关于投资哈尔滨市道里区城乡路与齿轮路交口地段棚户区改造项目的请示。证实2011年6月13日，北大荒鑫亚经贸有限责任公司向北大荒农业股份有限公司请示成立岱旸投资管理有限公司及投资哈尔滨市道里区城乡路与齿轮路交口地段棚户区改造项目。
黑龙江省北大荒农业股份有限公司证明材料。证实鑫亚公司成立岱旸公司没有经过北大荒农业股份有限公司决策。岱旸公司入股乔仕公司未经北大荒农业股份有限公司董事会决策。
黑龙江北大荒农业股份有限公司总经理办公会议纪要第1次。证实2011年6月21日下午13时30分，北大荒农业股份有限公司总经理办公会讨论研究鑫亚经贸有限公司关于拟控股乔仕房地产有限公司及投资道里区城乡路与齿轮路交口地段棚户区改造项目有关事宜。会议决定鑫亚公司应对该项目的投资路径和风险防控进行深入研究论证，根据会议意见补充完善后，再次提交公司总经理办公会讨论研究。
黑龙江北大荒农业股份有限公司总经理办公会议纪要第3次。证实2011年8月24日下午15时，北大荒农业股份有限公司总经理办公会听取了鑫亚公司总经理白某同志就《关于投资建设哈尔滨市中央大街辅街西十二道街改造项目的请示》所做的汇报。会议决定，在上述材料补充完善并经公司研究通过后，原则同意鑫亚公司与乔仕公司进行项目合作，并根据项目推进情况经审批后向道里区政府预交该项目的3亿元动迁保证金。
黑龙江省岱旸投资管理有限公司企业法人营业执照、中华人民共和国组织机构代码证、税务登记证。证实黑龙江省岱旸投资管理有限公司成立日期为2011年6月14日，法定代表人白某。
黑龙江省岱旸投资管理有限公司与哈尔滨乔仕房地产开发有限公司签署的《协议书》及补充协议、银行电汇凭证。证实2011年7月15日，黑龙江省岱旸投资管理有限公司与哈尔滨乔仕房地产开发有限公司共同开发双城世纪现代城及哈尔滨市城乡路与齿轮路交口地段棚户区改造两个房地产项目；2011年8月24日岱旸投资管理有限公司与乔仕房地产开发有限公司共同开发哈尔滨市中央大街辅街西十二道街改造项目。岱旸投资管理有限公司陆续向乔仕房地产开发有限公司注入资金5亿元人民币。
增资协议书。证实2011年7月11日，黑龙江省岱旸投资管理有限公司向哈尔滨乔仕房地产开发有限公司注入资金20000000元，占乔仕公司注册资本的48.78%。
北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于申请投资哈尔滨市城乡路与齿轮路交口地段棚户区改造项目资金借款的请示。证实2011年6月16日北大荒鑫亚经贸有限责任公司向北大荒农业股份有限公司申请1亿元，用于投资哈尔滨市城乡路与齿轮路交口地段棚户区改造项目。
北大荒鑫亚经贸有限责任公司关于开始建设哈尔滨市中央大街辅街西十二道街改造项目的请示、黑龙江省北大荒农业股份有限公司总经理办公会议纪要。证实2011年8月22日，北大荒鑫亚经贸有限责任公司拟与哈尔滨乔仕房地产公司合作开发建设哈尔滨市中央大街西十二道街改造项目，请示北大荒农业股份有限公司。北大荒农业股份有限公司总经理办公会决定，在上述资料补充完善并经公司研究通过后，原则同意鑫亚经贸公司与乔仕房地产公司进行项目合作，并根据项目推进情况经审批后向道里区政府预交该项目的3亿元动迁保证金。
北京岳成律师事务所黑龙江分所法律咨询建议书、法律风险建议书。证实北京岳成律师事务所黑龙江分所向黑龙江省岱旸管理有限公司提出岱旸投资管理有限公司与哈尔滨乔仕房地产开发有限公司可能产生风险的法律咨询建议。
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