山东省菏泽市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2016）鲁17刑终181号
原公诉机关山东省菏泽市牡丹区人民检察院。
原审被告单位菏泽中泰房地产开发有限公司。
法定代表人胡进亮。
诉讼代表人洪碧川，菏泽中泰房地产开发有限公司工作人员。
上诉人（原审被告人）胡进亮，菏泽中泰房地产开发有限公司法定代表人。因涉嫌犯诈骗罪于2014年12月5日被刑事拘留，因涉嫌犯非法吸收公众存款罪、合同诈骗罪于2015年1月9日被逮捕。现羁押于菏泽市看守所。
原审被告人张某甲，农民。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年1月3日被刑事拘留，同年2月6日被逮捕，同年6月1日被菏泽市公安局牡丹分局取保候审，同年10月22日被牡丹区人民法院取保候审。
山东省菏泽市牡丹区人民法院审理山东省菏泽市牡丹区人民检察院指控原审被告单位菏泽中泰房地产开发有限公司、原审被告人胡进亮、张某甲非法吸收公众存款罪一案，于二〇一六年五月十二日作出（2015）菏牡刑初字第687号刑事判决。原审被告人胡进亮不服，提出上诉，本院受理后，依法组成合议庭审理了本案。合议庭经审阅本案卷宗材料，审查上诉人胡进亮的上诉状，认为本案不属于依法必须开庭审理的案件，决定不开庭审理。合议庭依法讯问了胡进亮，核实了全案证据，对一审认定的事实和适用法律进行了全面审查。现已审理终结。
原审判决认定，菏泽中泰房地产开发有限公司（以下简称“中泰公司”）成立于2011年7月12日，胡进亮为法定代表人，胡进亮的三哥胡某、四哥胡某甲按照胡进亮授权安排协调、处理公司部分事务。自2011年中泰公司在菏泽市牡丹区吴店镇开发建设东方新区东方商贸城项目以来，因资金短缺，为筹措资金，该公司在未经银行业监督管理机构批准的情况下，违反国家金融管理法律规定，以中泰公司、胡进亮名义向社会人员吸收存款，承诺支付月息3-7分不等高额利息，并签订《房屋代建合同》以已建或在建开发的房产作为抵押，到期不能偿还本金和利息的，部分转为购房款，部分连同本金和利息更换借条，转为新的存款。经查，部分已建或在建房屋被重复抵押或售卖。
被告人张某甲帮助被告人胡进亮向社会公众非法吸收资金，并从中收取好处费3万余元。2015年6月1日，张某甲已将收取的好处费退缴。
经查，截止2015年3月31日，菏泽中泰房地产开发有限公司及被告人胡进亮共吸收社会公众80余人存款，吸收社会公众存款47061886元，其中被告人张某甲帮助吸收社会公众存款737300元。
上述事实，有经原审庭审举证、质证，原审法院予以确认的下列证据予以证实：
1、书证
（1）被告人胡进亮、张某甲户籍信息。
（2）抓获经过：2014年12月4日晚上，经专案特情举报，在菏泽市财富中心大楼下将被告人胡进亮抓获；2015年1月2日晚上，将被告人张某甲抓获。
（3）菏泽中泰房地产开发有限公司基本信息：该公司成立于2010年1月21日，2011年7月12日由“定陶恒泰房地产开发有限公司”变更为“菏泽中泰房地产开发有限公司”，住所为菏泽东城黄河路9号鲁西南建材五金大市场，法定代表人胡进亮，该公司董事长，注册资本1008万元，经营范围为房地产开发销售、房地产销售信息咨询，房屋租赁、物业管理。股东为胡进亮、胡某、胡某、胡甲、胡某乙、潘某甲。
（4）胡进亮投资成立的菏泽富绿置业有限公司基本信息。
（5）借款人为菏泽中泰房地产开发有限公司的借款凭据等借款情况。
（6）被告人张某甲自认的借款凭证。
（7）扣押清单八份：2015年6月1日扣押张某甲非法吸收资金的赃款3万元。
（8）谅解书。
2、山东牡丹会计师事务所有限公司出具的关于菏泽中泰房地产开发有限公司吸收公众存款专项审计报告：一是资金来源情况，金额总计11300.19万元，包括股东投入实收资本、预售房款收入，吸收公众存款，其中吸收公众存款：经统计，中泰公司以公司的名义或以法人代表胡进亮等个人名义吸收公众存款4706.19万元，包括：（1）从账面上看，中泰公司共吸收公众存款626.78万元，偿还522.01万元，剩余104.77万元。其中：2013年吸收公众存款493.50万元，偿还107.24万元；2014年吸收公众存款133.28万元，偿还414.77万元（包括借款转房款140.42万元，到期转存31.40万元）。（2）根据侦查机关提供的截止2015年3月31日存款人报案申报金额2765.50万元和根据侦查机关封存的“借条”、“借款协议”统计金额1313.91万元。该两项以胡进亮、胡某等个人名义吸收存款，未在账面记载；二是资金去向情况，金额总计8915.29万元。主要有支付建筑安装工程款、支付开发间接费用、税金缴纳等；三是中泰公司吸收公众存款的过程和会计核算情况。自2011年11月份开始，以胡进亮、胡某、胡某甲和中泰公司的名义向社会人员吸收存款，存款利息为月息3-5分不等，有的高达月息6-7分，吸收存款的单据为上述个人或中泰公司向存款人出具的“借条”或“借款协议”，大部分吸收的存款中泰公司与存款人签订《代建房屋合同》以已建或在建开发的房产作为抵押，到期不能偿还存款本金和利息的，部分转为购房款，部分连同本金和利息更换新的“借条”，转为新的存款。2010年3月至2015年1月，账面反映以胡进亮、胡某、胡某甲和中泰公司的名义向社会人员吸收存款，列入“短期借款”账户。从账面看，中泰公司共吸收公众存款626.78万元，偿还522.01万元，剩余104.77万元。账面支付吸收公众存款利息1892393.00元，其中：2010-2012年账面未发现支付利息，2013年支付利息1286150.00元（账面列入“开发间接费用”），2014年支付利息606243.00元（账面列入“开发间接费用”，其中：包括现金支付利息585243.00元，利息转短期借款21000.00元）。据中泰公司会计人员的说明，胡进亮以其个人名义筹借吸收的存款中，相当一部分会计人员未经手办理，未交付的未能入账，会计账面未能完整反映中泰公司吸收社会公众存款的资金收取、使用、偿还、利息支付情况；公司与存款人签订的“以房抵债合同”，存在“一房多抵”的重复抵押情况。四是专项审计意见：经审计，2010年3月至2015年3月31日，中泰公司在开发吴店东方新区期间，以胡进亮、胡某和中泰公司的名义，以已开发完工或在建的房产作为抵押，吸收社会公众存款4706.19万元，涉及81人。其中：以中泰公司的名义吸收公众存款44人次，金额678.73万元，以胡进亮的名义吸收公众存款63人次，金额3605.81万元；以胡某的名义吸收存款23人次，金额262.58万元；以胡某甲的名义吸收存款13人次，金额159.07万元。2010年吸收存款18万元，2011年吸收存款147.50万元，2012年吸收存款200万元，2013年吸收存款3137.32万元，2014年吸收存款1203.36万元。
3、现场勘验、检查笔录
2014年12月16日在邵建蔓的见证下对吴店新区23号楼进行搜查，并将东方新区建设项目相关的单据、合同等查获并扣押。
4、证人证言
（1）证人冯某甲、吴某甲、晁某甲、邓某、李某甲某、李某甲甲、李某甲乙、魏某、王某某、马某、葛某甲、吴某乙分别出具证明，上述证人均某，自愿将钱交给开发商，自愿让张某甲代领利息，上述证人与张某甲无任何经济纠纷。
（2）证人胡某证言，证实胡进亮三哥胡某以房子抵押向他人借款、卖房等一切事宜都是经胡进亮授权同意。胡某在公司的职责就是帮助胡进亮管理公司事务。胡进亮借来的款项用于项目建设和偿还利息。中泰公司和富绿置业公司均由胡进亮一人投资、管理和控制。
（3）证人田某证言，证实自2010年8月担任菏泽中泰房地产开发公司会计，到2012年底，胡进亮经营的中泰房地产开发公司在账目上都正常，2013年开始，被告人胡进亮及其中泰公司通过将吴店镇东方商贸城房屋重复抵押、售卖的方式吸收资金的事实。同时证实公司房屋销售账目很乱，胡进亮借的钱、支出及房屋抵押情况不经公司财务，借的钱直接存入自己个人账户的事实；根据房屋销售合同和胡进亮的抵押清单整理出胡进亮的公司共计45套房出现质押和销售重复的情况。2013年，胡进亮将财务印章和公司印章交给胡某管理，2014年交给胡某甲管理。自2012年11月份以来胡进亮经营的公司资金链基本断裂。
（4）证人潘某甲证言，证实胡进亮外甥潘某甲自2014年2月份左右在中泰公司担任工程部经理，但不清楚是否存在重复抵押房屋的事情，只听吴店镇居民议论此事。
（5）证人邵某证言，证实胡进亮经营的公司有重复抵押、销售房屋的情况：被告人张某甲作为中间人介绍他人到中泰公司存钱，以房抵押，并签订房屋抵押合同，约定利息3-5分不等，并由中泰公司售楼部书写借款及利息支付凭证；被害人在存钱时直接扣除部分利息，后被告人张某甲从公司领取利息的事实；被告人胡进亮经营的中泰公司以房屋抵押方式向他人吸收资金，约定3-6分不等月息。部分已还清。
(6)证人黄某证言，证实2012年，由黄某与朱某某等五人做担保，胡进亮非法吸收王某甲150万元，后胡给黄某9万元好处费，其中4.5万给了葛某甲；2013年3、4月份黄某替胡进亮偿还王某甲30万元，胡进亮便用已出售、抵押两套商铺抵偿，这两套商铺与他人重户；2012年10月份，胡进亮通过黄某和葛某甲非法吸收他人资金100万元，当天葛某甲扣下16万利息。
(7)证人洪碧川证言，菏泽市富绿置业有限公司胡进亮为实际控制人和出资人。
(8)证人韩某证言。
(9)证人王某证言，2012年9月20日胡进亮用王某在龙燕阳光新城购买的房屋抵押，借侯某某80万元。看见胡进亮当场给别人8万或10万元利息。房子已被侯某某占有。王某提供借条一张、商品房买卖协议补充协议予以佐证。
5、被害人陈述
（1）被害人黄某某陈述，2014年4月12日其在吴店镇东方商贸城签订购房合同时，借给中泰公司10万元，月息4分，用东方新区3#1-301房屋作抵押，并签订新农村城镇化建设代建房屋合同。黄某某提供新农村城镇化建设代建房屋合同复印件予以佐证。
（2）被害人冯某乙陈述，证实2014年1月某日，中泰公司非法吸收其10万元。
（3）被害人张某乙陈述，经张某甲介绍，胡进亮的公司向其借款5万元，月息3分，期限四个月，并签订购房合同，以东方商贸城31#3-502室抵押。
（4）被害人冯某甲陈述，2013年9月某日，经张某甲介绍，胡进亮的公司非法吸收其44500元。
（5）被害人李某甲丙陈述，2012年12月某日，经张某甲介绍，胡进亮向其借款100000元，月息3分，以东方商贸城16#2-101房子签订代建房屋合同，期限三个月，本金至今未偿还，其提供代建房屋合同、收据予以佐证。
（6）被害人李某甲丁陈述，经张某甲介绍，胡进亮向其借款100000元，月息5分，以东方商贸城18#501抵押，期限为三个月，其共得利息1万元。
（7）被害人赵某某陈述，2014年8月7日，胡进亮向其借款100万元，月息1.67分，以已经重复抵押或售卖的东方商贸城9间门市、5套住房做抵押，其先期扣除3万元利息，提供代建房屋合同、收据予以佐证。
（8）被害人李某甲甲陈述，胡进亮向其借款10万元，期限三个月，并签订东方商贸城10#3-501新农村城镇化建设代建房屋合同。
（9）被害人李某甲乙陈述，其将10万元交给张某甲欲在东方商贸城购买门市房，后又交6万元给售楼部，购买东方商贸城17-20#东方南街36号（与他人重户），其不知道张某甲将10万元借给胡进亮。
（10）被害人晁某甲陈述，2013年8月某日，经张某甲介绍，胡进亮向其借款10万元，约定3分利息，并签订东方商贸城27#2-302室房屋抵押合同，共得21000元利息。
（11）被害人马某陈述，胡进亮于2013年8月6日、10月29日向其借款共计40万元，并约定利息。
（12）被害人吴某甲陈述，证实胡进亮向其借款两次，共计21万元，并约定利息。吴某甲提供代建房屋合同、收据予以佐证。
（13）被害人李某甲戊陈述，证实2013年下半年胡进亮向其借款17.5万元，以东方商贸城22#10、11号门市房作为抵押。
（14）被害人葛某乙陈述及收据、借款协议、代建房屋合同，证实2014年1月22日胡进亮向其借款10万元，承诺月息4分，并以东方商贸城2号楼东方街47号门市房作为抵押，并签订借款协议和房屋代建合同。
（15）被害人葛某丙陈述，2013年12月24日胡进亮向其借款10万元，承诺三个月利息1万元，并用东方商贸城18#301室房子作为抵押。房屋买卖协议上名字为其妻子张瑞华。葛某丙提供代建房屋合同、收据予以佐证。
（16）被害人葛某丁、葛某戊陈述，2013年，胡进亮以房屋作抵押并签订合同的形式非法吸收其二人存款共计28.8万元。葛某戊提供代建房屋合同、收据、借款协议等予以佐证。
（17）被害人吴某乙陈述，2012年5月中泰房地产公司向其借款88000元，月息3分，以东方商贸城15#1-501室房子抵押。吴某乙提供代建房屋合同予以佐证。
（18）被害人沈某陈述，2012年其多次借给胡进亮230万元，月息2分、3分不等。沈某提供代建房屋合同、收据予以佐证。
（19）被害人吴某丙陈述，2014年6月3日吴某丙借给胡进亮25万元现金，借款期限为三个月，约定利息1万元，并用东方商贸城18#复式和17-20#36号门市作为抵押。
（20）被害人葛某甲陈述，2013年4月，胡进亮以房屋作抵押并签订合同的形式向其借款10万元，以东方商贸城3#1-302住房作为抵押。葛某甲提供代建房屋合同、收据予以佐证。
（21）被害人李某甲某陈述，2013年，菏泽中泰房地产开发有限公司、胡进亮通过张某甲非法吸收其10万元，月息2分，支付利息1万，已还；2013年12月份胡进亮通过王某乙非法吸收其15万元，月息2分，得利息1.2万，后其想要门市，王某乙将其17-20#18号门市以16.5万元的价格卖给其；2014年5月，胡进亮通过王某乙非法吸收其25万元（利息抵之前未支付的1.5万元），至今未还。
（22）被害人王某乙陈述，证实中泰公司胡某通过张某甲非法吸收其资金，其从中得利息的事实。王某乙提供代建房屋合同予以佐证。
（23）被害人宋某陈述，证实胡进亮以其中泰公司开发吴店镇东方商贸城资金紧张为由吸收其资金900余万元，约定利息3分，以房屋抵偿，后又将房屋重复抵押、出售给他人。宋某提供新农村城镇化建设代建房屋合同、借款借据等予以佐证。
（24）被害人苏某陈述，自2012年6月，胡进亮用房屋抵押签订合同先后三次非法吸收其210万元，购房合同写的海某、盛某、徐某甲、程某甲、韩某甲的名字。苏某提供代建房屋合同、收据予以佐证。
（25）被害人海某、盛某、程某甲、徐某甲陈述亦证实上述事实。
（26）被害人李某甲己陈述，自2011年，胡进亮先后四次非法吸收其资金150万元，月息2.5分，并以东方商贸城7间门市房和3套住宅（21#29、31、33、35号门市房，17-20#48、50、52号门市房，2#1-402,1#1-302、2-302）做抵押，2013年11月李某甲己向河南省梁园区法院起诉，2014年底将上述房产查封。李某甲己提供河南省商丘市梁园区人民法院民事判决书等、代建房屋合同、收据予以佐证。
（27）被害人孙某陈述，2013年11月，胡进亮以东方商贸城别墅B-4作抵押非法吸收其30万元，月息5分，并约定半年到期后不还钱，房屋就归其所有，房屋和成书云重户。孙某提供代建房屋合同、收据予以佐证。
（28）被害人张某丙陈述，证实自2011年以来，胡进亮先后四次借其110万元，月息5分，用于东方商贸城工程，后因无法偿还，连同本息用房屋抵偿。张某丙提供代建房屋合同、收据予以佐证。
（29）被害人高某甲陈述，自2012年5月，被告人胡进亮通过房屋抵押的方式先后三次非法吸收其139万元。高某甲提供代建房屋合同、收据、借条、协议书予以佐证。
（30）被害人司某陈述，2014年6月，胡某甲以东方商贸城1#1-301房屋抵押非法吸收其10万元（转到胡某甲账户），期限6个月。司某提供代建房屋合同、借款协议予以佐证。
（31）被害人李某甲庚陈述，2013年11月15日，被告人胡进亮用东方商贸城13#3-201做抵押非法吸收其10万元，其共得利息6000元，委托高某甲签订合同。李某甲庚提供代建房屋合同、收据予以佐证。
（32）被害人葛某己陈述，2013年11月22日，被告人胡进亮用东方商贸城13#3-301房屋抵押非法吸收其10万元，其实际支付9.5万元，共得利息1万元。
（33）被害人孙某某陈述，2014年5月9日，中泰公司的胡某甲通过用东方商贸城15#2-501和15#20号车库做抵押的方式非法吸收其12万，月息5分，期限6个月，约定到期不还钱抵15.6万元购房款。以其儿子孙某甲的名字签订合同。孙某某提供代建房屋合同、借款协议予以佐证。
（34）被害人葛某庚陈述，2013年12月2日，被告人胡进亮非法吸收其10万元，约定月息5分，并签订合同用抵押，其得利息2万元。葛某庚提供代建房屋合同、收据、借条予以佐证。
（35）被害人王某某陈述，2013年，中泰公司的胡某通过张某甲用东方商贸城18#4-401房屋做抵押非法吸收其10万元，约定月息3分。其当场扣除利息8000元，后又从张某甲处得利息3000元。
（36）被害人魏某陈述，2013年10月5日，被告人胡进亮通过张某甲用东方商贸城25#52门市房做抵押的方式非法吸收其和吴某甲各6万，约定月息3分，期限3个月。其和吴某甲共得利息14200元；2013年11月15日中泰公司的胡某甲以东方商贸城27#2-501房屋做抵押非法吸收其5万，约定月息3分，并签订合同；2013年12月19日，胡进亮通过以东方商贸城30#17、19号门市做抵押吸收其5万元。其共得利息1500元；胡进亮通过以东方商贸城10#1-502房屋做抵押非法吸收其和王某乙各5万元。二人共得利息7500元。后胡进亮将此房卖掉还给魏13万元，其中4万给王某乙。现胡进亮欠其13.4万元。
（37）被害人刘某甲陈述，被告人胡进亮以房屋抵押非法吸收其165万元，其中85万元材料款。其得利息16500元。刘某甲提供代建房屋合同、收据予以佐证。
（38）被害人王某甲陈述，2012年以来，被告人胡进亮先后非法吸收其350万元，约定月息2分。后因还不上钱，胡进亮自2012年12月7日至2013年8月14日期间，用已经抵押或出售的房屋抵偿借款。王某甲提供代建房屋合同、收据、声明书、借条予以佐证。
（39）被害人牛某陈述，2012年下半年以来，被告人胡进亮通过葛某甲将已经抵押或售卖的房屋再次抵押并签订合同的形式先后四次非法吸收其58万，胡进亮已偿还20万，其共得利息9.3万元。牛某提供代建房屋合同、收据予以佐证。
（40）被害人晁某乙陈述，2013年11月8号，胡进亮以东方商贸城5套住房（28#2-301、302、401,27#1-502、2-402）抵押非法吸收其50万元（银行转账给胡进亮账户）并签订合同，约定月息6分,其共得利息12万元。晁某乙提供代建房屋合同、收据予以佐证。
（41）被害人林某陈述，2010年池某某借其40万元投资在胡进亮开发的楼盘，2013年1月份池某某退股，其与池某某、胡进亮三人商量，用东方商贸城4套房屋（32#1-502，32#2-501、502，33#2-501）折抵，并签订合同。被告人胡进亮共非法吸收其40万元。林某提供代建房屋合同、收据予以佐证。
（42）被害人蔡某陈述，自2013年9月至2014年12月5日，中泰公司胡进亮、胡某二人先后非法吸收其167万元；2011年9月30日被告人胡进亮非法吸收其妻子张某丙234700元。蔡某提供代建房屋合同、收据、借据予以佐证。
（43）被害人孙某乙陈述，2014年1月25日，中泰公司胡某甲非法吸收其8万。孙某乙提供借条予以佐证。
（44）被害人李某甲陈述，2014年3月，胡进亮非法吸收其20万元，约定月息3分，当场支付利息6000元。
（45）被害人崔某陈述，2014年3月，胡进亮非法吸收其20万元，当时支付利息6000元。
（46）被害人赵某陈述，2012年5月30日，被告人胡进亮非法吸收其和妻子王甲40万元，约定期限2个月，用于东方商贸城开发，其二人共得利息16000元。
（47）被害人李某乙陈述，2014年4月28日，中泰公司胡某甲非法吸收其10万元，约定月息4分，期限6个月，未得利息。
（48）被害人刘某乙陈述，2013年10月28日，胡进亮非法吸收其10万元，约定期限4个月，月息3分。其共得利息18000元；2013年10月23日，胡进亮通过高某甲非法吸收其和刘某乙各10万，约定月息3分，期限3、4个月。
（49）被害人李某甲辛陈述，2013年11月11日，胡进亮通过刘某甲，非法吸收其11万元。刘某甲得利息5000元。李某甲辛提供代建房屋合同、收据、借款协议予以佐证。
（50）被害人李某甲壬陈述，2013年12月15日，其和刘某甲与胡进亮商量，将胡进亮欠刘某甲的欠款转给其45万，以抵刘某甲欠其的45万元；后因胡进亮无钱偿还，被告人胡进亮便与其约定利息3分，并用东方商贸城39#1、2、3号门市抵押；胡进亮非法吸收其45万元。李某甲壬提供借条予以证实。
（51）被害人徐某乙陈述，2011年3月，胡进亮非法吸收其30万，约定月息1分5厘；胡进亮一直不还钱，2014年5月份，胡进亮用已经抵押或出售的价值364252元的东方商贸城27#2-302、2-402房屋进行抵偿，多余的房款算作利息。徐某乙提供代建房屋合同、收据予以佐证。
（52）被害人杨某陈述，2011年11月份，其作为担保，胡进亮向安某某借款100万元，承诺月息2分5，已支付利息5万，并用6套房屋抵偿100万欠款（合同上为安孔春）。因胡进亮不偿还，其替胡进亮偿还安某某，但并未告知胡进亮。安孔春代建房屋合同、收据、借条予以佐证。
（53）被害人董某陈述，2014年3月，被告人胡进亮采取重复抵押、售卖房屋的方式非法吸收其和刘某二人各150万元。后因抵押的房屋与他人重复，置换为富绿置业公司在沙土镇开发建设的中泰新区18套住宅。
（54）被害人梁某陈述，其通过沈某认识胡进亮后，先后三次借给胡进亮100万元，共得利息15万元，以东方商贸城别墅A-1、2,及13#3-502作为抵押。2014年7月，其发现抵押的房屋与他人重户，胡进亮遂用在沙土镇开发的中泰小区的8套住房作为抵押。
（55）被害人高某乙陈述，2012年高某乙通过李某甲癸认识胡进亮，胡进亮先后两次向其借款90万，利息98000元，实际交付802000，以东方商贸城24#32号、车库16#6号和24#40号、车库16号楼5号、24#38号、24#30号抵偿，多出的113348元房款作为利息。
（56）被害人潘某乙陈述，2011年11月份其借给胡进亮30万元钱，约定一年利息10万元；2012年2月份胡进亮表示没钱还可以用房子抵偿，2012年11月其与胡进亮签订房屋买卖合同，其补交13642元房款，两套房屋实际价值413642元，后胡进亮又将此房卖予他人。潘某乙提供代建房屋合同、收据予以佐证。
（57）被害人李某甲癸陈述，胡进亮因无钱开发建设东方商贸城，借高利贷，后为偿还高利贷，重复抵押、出售房屋，并找其协调重复房子的事情，其中欠宋某1000余万元，梁某甲600余万元。李某甲癸提供代建房屋合同、收据及相关手续等予以佐证。
（58）被害人李某甲子陈述，2012年2月份、5月份其先后借给刘某丙19万，后其小舅子葛某甲从刘某丙处拿走10万，算作葛某甲欠其的。刘某丙欠李某甲子9万元。后刘某丙拿1万凑足10万借给胡进亮。2014年4月3日，李某甲子在东方商贸城售楼部签订35号楼东方C区24、26号的房屋代建合同。刘某丙借李某甲子钱的借条予以佐证。
（59）被害人邓某陈述，2014年10月31日胡进亮通过重复出售、抵押房屋的方式非法吸收其20万元，并在售楼中心签订合同，合同上为王某乙名字，后发现此房已抵押给宋某。
（60）被害人刘某丙陈述，2013年7月份，胡进亮非法吸收其50万元，约定月息2、3分；2014年7月25日胡进亮偿还其本息共计30万，用东方商贸城别墅B-13号抵偿剩余32万元借款。刘某丙提供借款协议、代建房屋合同、收据予以佐证。
（61）被害人郭某陈述，2012年胡进亮以资金紧张为由让郭某帮其借款，后其以自己和妻子牛红霞的名义借刘某丁80万，胡进亮和他投资的中泰房地产开发公司进行担保，后无法偿还，中泰公司的胡某用东方商贸城5套住房折抵。
（62）被害人刘某丁陈述，2012年7月12日，胡进亮通过郭某、牛某非法吸收其80万元。其已起诉，2014年5月14日牡丹区法院查封胡进亮10套住房。
（63）被害人程某乙陈述：2012年12月，胡进亮先后两次非法吸收其38万元，承诺月息3分，期限3个月，至今未偿还，也未支付利息。程某乙提供借条予以佐证。
（64）被害人季某（又名季某）陈述，2013年12月份，胡进亮向其借款140万用于沙土镇的建设资金周转，承诺月息2分，期限6个月。季某提供借款合同予以佐证。
（65）被害人陈某陈述，2011年2月份，胡进亮通过潘某乙非法吸收其40万元，约定利息1分，因没钱偿还，潘某乙用价值387900元的东方商贸城24#36号门市房抵偿，并在售楼部签订合同。多出的12100元给了陈某；经查，24#36号门市房在此之前已卖给高某乙。陈某提供代建房屋合同、收据予以佐证。
6、被告人供述和辩解
（1）被告人胡进亮供述，自2010年以来，其通过在吴店镇投资开发东方商贸城非法吸收公众存款的事实。
（2）被告人张某甲供述，自2013年，胡进亮让其帮忙非法吸收资金，后其通过向他人介绍胡进亮的公司为筹集资金，付高利息并用房屋抵押的方式，非法吸收资金200万元，并从中收取3万元好处费。
被告人胡进亮辩护人对公诉机关指控被告人胡进亮非法吸收公众存款的数额提出异议，吸收存款的实际数额比鉴定的少，原审法院认为，本案非法吸收公众存款的数额依据的是菏泽市公安局牡丹分局委托山东牡丹会计师事务所有限公司根据菏泽中泰房地产开发有限公司的会计资料、存款人报案申报金额和侦查机关封存的“借条”、“借款协议”统计金额依法作出的，鉴定报告可以作为上列被告人非法吸收公众存款的依据。
原审法院认为，被告单位菏泽中泰房地产开发有限公司、被告人胡进亮作为中泰公司法人代表（实际负责人），被告人张某甲非法吸收公众资金，其行为均构成非法吸收公众存款罪。被告人张某甲为他人向社会公众非法吸收资金提供帮助，从中收取好处费，构成非法吸收公众存款罪共犯，被告人张某甲在共犯罪中起次要、辅助作用，系从犯，案发后张某甲退出全部违法所得并积极缴纳罚金，依法应从轻处罚；被告人胡进亮归案后认罪态度较好，并得到部分被害人的谅解，依法可从轻处罚；被告人胡进亮辩护人有关上述辩护意见，予以采纳；对其它辩护意见，无事实、法律依据，被告人胡进亮及其辩护人当庭亦未提交其它证据，不予采纳。被告人张某甲犯罪情节较轻，确有悔罪表现，对其适用缓刑对其居住的社区没有重大不良影响，确实不致再危害社会，可依法对其宣告缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第三十条、第三十一条、第二十五条、第六十七条第三款、第二十七条、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款、第六十四条之规定判决，一、被告单位菏泽中泰房地产开发有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币300000元。二、被告人胡进亮犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金10万元。三、被告人张某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金20000元。四、责令被告单位菏泽中泰房地产开发有限公司、被告人胡进亮、张某甲将非法所得退还给被害人。五、扣押在公安机关的三万元赃款，依法予以追缴，发还被害人。
宣判后，被告人胡进亮不服一审判决，上诉称，1、原判量刑重；2、原判认定吸收公众存款4706.19万元，缺乏事实根据和法律依据，且部分统计数字与被害人实际交付数额不符，对多出的部分应予以扣除；3、菏泽中泰房地产开发有限公司吸收的资金部分属于正常民间借贷，不能作为上诉人犯罪数额；4、上诉人于2012年前已经偿还1000多万元的本金及1000多万元的利息，尚欠一千五六百万，愿意缴纳罚金，希望判处缓刑。
本案经本院二审查明的事实、证据与一审相同。
本院认为，原审被告单位菏泽中泰房地产开发有限公司非法吸收公众存款、扰乱金融秩序、数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。上诉人胡进亮作为菏泽中泰房地产开发有限公司直接负责的主管人员，应依非法吸收公众存款罪定罪处罚。原审被告人张某甲参与菏泽中泰房地产开发有限公司非法吸收公众存款，其行为亦构成非法吸收公众存款罪。原判定罪准确。原判鉴于上诉人胡进亮认罪态度好、取得部分被害人谅解、原审被告人张某甲系从犯，退还全部违法所得、积极缴纳罚金，均予以从轻处罚，量刑适当，应予维持，故上诉人胡进亮提出的原判量刑重的上诉理由不能成立。关于上诉人胡进亮提出的原判认定吸收公众存款4706.19万元，缺乏事实根据和法律依据，且部分统计数字与被害人实际交付数额不符，对多出的部分应予以扣除的上诉理由，经查，鲁牡会专审字（2015）1007-1号专项审计报告是山东牡丹会计师事务所有限公司接受菏泽市公安局牡丹分局委托，依照《中国注册会计师独立审计准则》规定做出的，该报告详细列明了资金来源情况、专项审计意见及需要说明的事项，可以作为认定上诉人吸收公众存款数额的依据，原判据此认定上诉人吸收公众存款4706.19万元符合法律规定，故上诉人提出的原判认定数额缺乏事实根据和法律依据的上诉理由不能成立。关于上诉人提出的菏泽中泰房地产开发有限公司吸收的资金部分属于正常民间借贷，不能作为上诉人犯罪数额的上诉理由，经查，为筹措资金，菏泽中泰房地产开发有限公司以其名义向社会人员吸收存款，承诺支付3-7分不等高息，并签订《房屋代建合同》以已建或者在建开发的房产作为抵押，到期不能偿还的，部分转为购房款，部分更换借条，转为新的存款，导致部分已建或在建房屋被重复抵押或售卖。上述行为扰乱金融秩序，符合非法吸收公众存款罪的构成要件。上诉人胡进亮作为该公司直接负责的主管人员，应依照非法吸收公众存款罪的规定处罚，故上诉人此项上诉理由不能成立。关于上诉人胡进亮提出的其于2012年前已经偿还1000多万元的本金及1000多万元的利息，尚欠一千五六百万，愿意缴纳罚金，希望判处缓刑的上诉理由，经查，非法吸收公众存款的数额以行为人所吸收的资金全额计算，案发前已经归还、如约给付利息的行为均不影响该犯罪的成立。上诉人胡进亮非法吸收公众存款数额巨大，其行为不符合判处缓刑的条件，故上诉人提出的希望判处缓刑的上诉理由不能成立。除原审被告单位菏泽中泰房地产开发有限公司已经归还被害人的资金外，剩余部分应予继续追缴，发还被害人。综上，原判认定事实清楚，适用法律正确，量刑适当。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款（一）项之规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审 判 长 王力争
代理审判员 张 浩
代理审判员 孟久皓
二〇一六年七月二十九日
书 记 员 王 然