广东省佛山市禅城区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）佛城法刑初字第903号
公诉机关佛山市禅城区人民检察院。
被告人俞某良，男，于湖北省麻城市，身份证号码×××001X，汉族，中专文化，佛山市××纺织化工有限公司法定代表人，住湖北省麻城市。2015年1月11日因本案被羁押，同日被刑事拘留，2015年2月11日被逮捕。现押于佛山市禅城区看守所。
辩护人尹念，湖北从天律师事务所律师。
佛山市禅城区人民检察院以佛禅检刑诉（2015）992号起诉书指控被告人俞某良犯合同诈骗罪，于2015年10月19日向本院提起公诉。2016年1月19日，佛山市禅城区人民检察院向本院申请延期审理，并于同年2月19日申请恢复审理。本院依法适用普通程序，组成合议庭公开开庭审理了本案。佛山市禅城区人民检察院指派检察员胡某、李某甲出庭支持公诉，被告人俞某良及其辩护人尹念到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，2012年5月9日，被告人俞某良与被害人任某乙、李某丙签订合作协议，共同经营佛山市鑫卓纺织化工有限公司，由俞某良任法定代表人，负责公司的管理和经营。公司的经营范围为加工、销售纺织化工原料。其中，俞某良出资人民币300万元（以下币种均为人民币），李某丙出资150万元，任某乙出资200万元。截至2013年1月，俞某良仅进行了少量转卖工业纯碱的业务，因原材料涨价等原因，公司生意逐渐减少直至没有任何生意。
2013年6月开始，俞某良将公司资金用于投资白银期货，出现亏损。2013年8月至2014年5月期间，俞某良在没有任何收入来源、尚欠大量外债的情况下，以扩大公司业务为由，通过伪造公章、送货单的方式取得李某丙、任某乙的信任，骗得任某乙借款130万元、李某丙借款270万元，用于投资白银期货，全部亏损。俞某良共还给任某乙利息157500元、还给李某丙利息188000元。
2015年1月11日，被告人俞某良在被害人的陪同下到公安机关投案，并如实供述了犯罪事实。民警在俞某良处扣押了9枚印章、47份送货单、1本记账本等物品。经鉴定，“佛山市南海区三达纺织有限公司”印章、“佛山市南海区三达纺织有限公司财务专用章”、“中山市联大纺织染料助剂有限公司”印章、“中山市联大纺织染料助剂有限公司财务专用章”均是伪造的。
在开庭审理过程中，公诉人向法庭提供了相关证据。公诉机关认为，被告人俞某良无视国家法律，在履行合同过程中骗取对方当事人财物，共计人民币3654500元，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百二十四条第（五）项的规定，应当以合同诈骗罪追究其刑事责任，建议判处被告人俞某良有期徒刑七年至九年并处罚金。
被告人俞某良在庭审中对公诉机关的指控有异议，辩称其行为应构成挪用资金罪而非合同诈骗罪。对指控的数额有异议，辩称任某乙个人借给公司仅50万元，剩下的80万元是公司向一个西樵人借的，不应算入犯罪数额；李某丙处的借款有40万元左右是李某丙的朋友的，应予以扣除，再扣除已经归还的本金，涉李某丙的金额应该是182万元。
辩护人的辩护意见为：（1）被告人俞某良在公司主营业务市场不景气的情况下，将资金投入白银期货平台的主观目的是为了赚钱，再利用赚取的利润来偿还公司的借款及利息，故其主观上没有非法占有的目的；本案所涉借款的借款人是公司，而非俞某良个人，属于公司合法的融资和借贷行为；俞某良伪造公章及单据的目的是为了帮李某妹取得银行贷款，而不是为了骗取二被害人的借款，另外有少量单据是为了取得银行对公司的小额贷款而伪造的。综上，被告人俞某良以公司业务发展为由，要求二被害人向公司出借资金，二被害人基于对俞某良的信任而向公司出借了款项，这其中并不存在诈骗和非法占有的行为，然后俞某良将公司资金挪作他用，并由于投资亏损无力偿还，其行为不符合合同诈骗罪的构成要件，而应构成挪用资金罪。（2）涉任某乙的借款为50万元，其余80万元是公司向黄某甲借的；涉李某丙的借款为182万元，其余款项是公司向其他人的借款；根据会计师事务所的审计可知，俞某良挪用资金的数额应小于301万元；依据俞某良对银行账户清单进行核对的结果及其供述，俞某良从公司账户转入其个人账户流向期货平台的金额为119万元。综上，依据有利于被告人的原则，应以119万元作为俞某良挪用资金的数额较为适宜。（3）被告人俞某良是初犯，主动投案，如实供述犯罪事实，属自首。
经审理查明，2011年12月9日，佛山市鑫卓纺织化工有限公司注册成立，法定代表人为俞某良，股东为俞某良和刘某乙，经营范围为加工、销售纺织化工原料。2012年5月9日，被告人俞某良与被害人任某乙、李某丙签订三方合作协议，约定俞某良出资300万元、李某丙出资150万元、任某乙出资200万元合作经营佛山市鑫卓纺织化工有限公司，合作期限自2012年5月1日至2015年4月30日，上述资金全部到位后正式向工商部门申报注册，并约定由俞某良负责全部销售事宜，李某丙、任某乙不得干涉，若因公司扩大业务需要资金，三方均有义务想办法解决，公司另外拆借的资金只算利息，不作股本。至2012年11月2日，任某乙、李某丙均按照约定将各自的出资数额全部转给被告人俞某良。2012年11月30日，佛山市鑫卓纺织化工有限公司变更股东为俞某良、任某乙、李某妹（李某丙的女儿）。截至2013年1月，被告人俞某良仅进行了少量转卖工业纯碱的业务，因原材料涨价等原因，公司生意逐渐减少，自2013年6月以后没有任何生意。
2013年6月开始，被告人俞某良将公司资金用于投资白银期货，出现亏损。2013年8月至2014年9月期间，被告人俞某良在公司已经没有任何业务的情况下，以扩大公司业务需要增加资金为由，通过伪造公章、送货单及财务报表的方式取得被害人李某丙、任某乙的信任，骗得被害人任某乙继续投入资金共计130万元、李某丙继续投入资金共计276.638万元。被告人俞某良将上述款项大部分用于投资白银期货，并全部亏损，其余用于偿还私人借款本息、还“彩站”欠款等。至案发前，被告人俞某良就任某乙的上述款项支付利息共计16万元，就李某丙的上述款项支付利息等共计32.6万元。
2015年1月11日，被告人俞某良在被害人的陪同下到公安机关投案。后民警从被告人俞某良处缴获9枚印章、47份送货单、2份对账单、22张财务报表和1本记账笔记本本等物品。经鉴定，从被告人俞某良处缴获的“中山市联大纺织染料助剂有限公司”印章、“中山市联大纺织染料助剂有限公司财务专用章”、“佛山市南海区三达纺织有限公司”印章、“佛山市南海区三达纺织有限公司财务专用章”均是伪造的印章。
上述事实，有由公诉机关提供并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
（一）物证、书证
1、扣押决定书、扣押清单、随案移送清单及物证照片。证实公安机关从俞某良处扣押了6枚公章（“佛山市南海区三达纺织有限公司”、“佛山市高明区志达印染有限公司”、“佛山市创洲化工有限公司合同专用章”、“福建晋江百佳集团有限公司”、“中山市联大纺织染料助剂有限公司”、“上海油墨泗联化工有限公司合同专用章”）、3枚财务章（“佛山市高明区志达印染有限公司财务专用章”、“中山市联大纺织染料助剂有限公司财务专用章”、“佛山市南海区三达纺织有限公司财务专用章”）、47份送货单、2份对账单、22张财务报表、1本记账笔记本及银行卡。
2、抓获经过。证实2015年1月11日凌晨1时30分许，被告人俞某良在被害人任某乙等人的陪同下到佛山市公安局禅城分局经侦大队投案。
3、户籍材料。证实被告人俞某良的身份情况。
4、送货单。主要内容：鑫卓公司于2013年12月至2014年10月共计销售82.73万元纯碱给中山市联大纺织染料助剂有有限公司，于2014年6月至2014年11月共计销售419万元涂料给福建晋江百佳集团有限公司，于2013年9月至2014年11月共计销售612.13万元纯碱、柔软剂给佛山市南海区三达纺织有限公司，于2013年9月至2014年11月共计销售442.074万元纯碱、冰醋酸给佛山市高明区志达印染有限公司。
经被告人俞某良签认，确认上述送货单均是其伪造的。
5、对账单。主要内容：截至2014年12月31日止，高明志达公司欠鑫卓公司3521050元，三达纺织公司欠鑫卓公司7893895元，两张对账单分别加盖了“佛山市高明区志达印染有限公司财务专用章”和“佛山市南海区三达纺织有限公司财务专用章”，均有俞某良的签名，俞某良的落款日期分别为2015年1月5日、1月8日。
经被告人俞某良签认，确认上述对账单均是其伪造的。
6、财务报表。主要内容：鑫卓公司2014年3月至12月佛山业务收支情况，2013年9月至2014年10月福建业务收支情况及鑫卓公司新增借款情况。报表显示，2014年10月底，鑫卓公司应收三达公司、高明志达、中山联大的货款共计11807580元，净资产为12065258元；福建晋江百佳欠鑫卓公司货款5395000元，福建业务净利润1079370元。
经被告人俞某良签认，确认上述财务报表均是其伪造的。
7、佛山市鑫卓纺织化工有限公司三方合作协议、资金安全承诺书。证实：（1）2012年5月9日，俞某良、任某乙、李某丙签订三方合作协议，约定：俞某良出资300万元，占51%的股份，李某丙出资150万元，占20%的股份，任某乙出资200万元，占29%的股份，合作期限自2012年5月1日至2015年4月30日；该股份以全部资金到位后正式向工商部门申报注册；自三方协议签订之日起，三方共同拥有公司的利润分配权利；若公司因为扩大业务还需资金，三方都有义务想办法解决，公司另外拆借的资金只算利息，不作股本；俞某良负责全部的销售事宜，李某丙、任某乙不得干涉。三方还在协议中确认，李某丙在2012年5月9日前已投入80万元，需再投入的资金为70万元。（2）2014年12月8日，俞某良写下资金安全承诺书，表示“愿意对其经营的四家客户（三达纺织、高明志达、中山联大、福建百佳）所发生的所有业务欠款资金承担全部安全责任；如若客户发生意外（倒闭、关门）给公司造成财产损失，由俞某良承担全部财产损失责任，给其他股东造成的损失由俞某良全额赔偿”。
8、交易记录、交易平台照片。证实被告人俞某良在江苏周庄贵金属交易平台上买卖紫金银、在长三角商品交易中心买卖白银的相关情况。经被告人俞某良签认，确认部分交易平台已无法登录或已不存在。
9、营业执照、企业机读档案登记资料、股权转让合同、核准变更登记通知书等工商登记资料。证实：（1）佛山市鑫卓纺织化工有限公司法定代表人为俞某良，成立日期为2011年12月9日，注册资本101万元，经营范围为加工、销售纺织化工原料，公司股东为俞某良和刘某乙。2012年11月30日，变更股东为俞某良、任某乙、李某妹；俞某良认缴出资51.51万元，占公司注册资本的51%，李某妹认缴出资20.2万元，占公司注册资本20%，任某乙认缴出资29.29万元，占公司注册资本29%。（2）佛山市南海区三达纺织有限公司、东莞市海珠纺织有限公司、中山市联大纺织染料助剂有限公司、佛山市创洲化工有限公司的工商登记情况。
10、证明、情况说明。证实：（1）晋江市工商行政管理局出具证明称，经电脑系统查询，福建晋江百佳集团有限公司未在该局办理工商登记。（2）佛山市高明区工商行政管理局出具查询情况说明称，经检索，查无“佛山市高明区志达印染有限公司”在该局的登记注册记录。
11、结算业务申请书、收据、借条、银行交易凭证。证实：（1）2012年5月14日至9月26日，俞某良分多次收到任某乙入股资金共计200万元；（2）2014年1月10日，账号为17×××39、户名为随州市元田纺织有限公司的账户转入50万元到佛山市鑫卓纺织化工有限公司账号为44×××05的账户，1月11日，俞某良经手出具收据称收到任某乙50万元；（3）2014年4月14日、5月29日，黄某甲账号为62×××19的账户分两次转入佛山市鑫卓纺织化工有限公司上述账户共计80万元，俞某良经手出具收据称已经收到上述款项。
经被害人任某乙签认，确认2014年4月14日、5月29日的80万元是其担保的借款，现在其已经将80万元还了；2014年1月10日的50万元是其借给俞某良的。
12、借条。主要内容：俞某良出具借条称于2008年3月25日借到李某丙30万元，于2012年4月10日借到李某丙10万元，于2012年5月7日借到李某丙10万元，于2014年6月30日借到王某10万元，于2014年9月12日借到戴某30万元，于2014年9月20日借到彭某10万元。除了3月25日和5月7日的借条外，其他借条均加盖了鑫卓公司的公章。
李某妹对上述借条进行了签认。
13、银行账户交易流水。证实：（1）佛山市鑫卓纺织化工有限公司账号为44×××05的农业银行账户于2012年5月29日、7月24日支付应城市新都化工有限责任公司货款100000元、46440元，于2012年8月8日、8月27日、11月23日支付湘潭碱业有限公司货款50800元、47120元、129800元，于2012年8月20日、11月29日、2013年1月29日收到中山市联大纺织染料助剂有限公司货款84000元、63460元、58140元。2013年6月28日，该账户收到随州市元田纺织有限公司转入的“付货款”金额73497元；6月30日，该账户付“货款”42000元至湘潭碱业有限公司。
除上述所列之外，自2012年5月至2014年11月，鑫卓公司的该账户再无货款方面的交易记录。
2014年1月10日，随州市元田纺织有限公司账号为17×××39的账户转入50万元到鑫卓公司账户后，当日该笔款项即全部转入俞某良账号为62×××19的账户内。2014年4月14日、5月29日，黄某甲账户转入鑫卓公司账户的80万元，当日或者次日，该款项即全部转入俞某良的上述账户内。
（2）俞某良账号为62×××19的农业银行账户自2012年5月14日至2013年12月13日收到马某账户转入的款项共计275万元；其中，2012年5月14日至2012年11月2日收到78万元，2013年4月18日至2013年6月14日收到22万，2013年8月至2013年12月13日收到175万元。
俞某良的该账户分别于2014年9月28日、9月29日、9月30日收到通过超级网银转入的13万元、20万元、86380元。
2014年4月14日至12月31日，俞某良的上述账户转入黄某甲账户共计16万元，转账时间为每月月中和月尾，金额基本分别为12500元、7500元。
2013年6月14日，俞某良的上述账户转入马某账户共计50.5万元；2014年5月30日至12月27日，俞某良的上述账户转入马某账户共计29万元。
（3）俞某良的民生银行信用卡、尾号1444的工商银行信用卡、尾号0149的工商银行借记卡、尾号1860的中国银行账户、尾号2424（账号尾号6316）的平安银行卡、尾号2106的招商银行账户、尾号4671的农业银行账户、尾号1454的光大银行账户的流水情况。
（4）任某乙通过卢某6228450080038148514的账户于2015年1月14日转存78万元至黄某甲6228461460005481519的账户。
14、笔记本复印件。主要内容：登记的起止时间为2012年至2014年。经被告人俞某良签认，其确认该笔记本是其用于登记个人及公司流水账用的笔记本。
笔记本记载的内容反映出：（1）2013年8月至2014年9月，俞某良收到通过马某、李某丙、李某妹借到的款项共计266.638万元；其中40万元与李某妹提供的借条对应，216.638万元在俞某良的农行卡上有记录。（2）2014年3月至8月，付给马某利息共计19.6万元，其中16万在俞某良的农行卡上有记录。（3）2014年4月14日至12月，付给黄某甲利息共计16万元，均在俞某良的农行卡上有记录。（4）自2013年6月至2014年，没有货款收入，也没有货款支出；收入部分主要来自于个人借款、高利贷、银行贷款和信用卡套现，所得款项大部分转入金属交易平台，其余用于偿还私人借款本息、还银行贷款、还信用卡欠款、还“彩站”欠款。（5）笔记本还记载“2013年11月7日，出1至8月的账务，三方一起。通报：9月份开始做福建业务；公司因10月份碱、柔软剂、冰醋酸涨价，发的货创历史记录。”（6）笔记本还记载“2014年9月28日收到李某妹在家贷的款第1笔：5＋8=13万元；9月29日第二次收到李某妹贷款20万元；9月30日第三次收到李某妹贷的款86380元”。
15、东莞市海珠纺织有限公司出具的证明。主要内容：2012年11月10日，该公司向鑫卓公司购入纯碱36吨，总金额60480元，款已结清。
16、利润表及资产负债表（由黄某乙提供）。证实2012年鑫卓公司主营收入是240199.14元，年度净利润-43527.49元。2013年的主营收入为零。
（二）证人证言
1、证人张某甲的证言。主要内容：我是佛山市南海区三达纺织有限公司厂长，自2009年11月开始在该公司工作。经我公司财务核对，我公司跟鑫卓公司以及俞某良均没有做过生意，没有业务往来。2011年4月至7月时，俞某良曾经介绍广州青琴化工有限公司（广州增城新塘）跟我公司做过几笔生意，该笔生意俞某良应该是中间介绍人，我公司将货款直接打入了广州青琴化工有限公司的公账。2015年1月，俞某良跟李某丙来到我公司，说是要对数，还当着我的面说再增加送货数量什么的，我当时听了很奇怪，因为我们根本没有做过生意，何来增加送货量。事后，我打电话问刘某乙情况，刘某乙一听就说可能李某丙被俞某良骗了。事后李某丙向我了解有关我们两间公司业务的情况，说我公司还欠俞某良公司700多万元货款，我说我公司根本没有跟俞某良的公司做过生意，你肯定被骗了。
2、证人郭某乙的证言。主要内容：我于2011年初开始在中山市联大纺织染料助剂有限公司工作。我公司跟佛山市鑫卓公司在2012年有过四笔业务，交易额为25万元左右，后因为产品涨价得很厉害，就再没有生意来往了。我公司的业务资金一般都是银行公对公转账结算的。
3、证人何某的证言。主要内容：我于2014年初开始在东莞市海珠纺织有限公司做会计，以前的会计人员已离开公司。经我查询电脑记录，我公司跟佛山市鑫卓公司在2012年有过一笔业务，交易额6万元左右。我入职后我公司没有跟鑫卓公司有业务往来。
4、证人张某乙的证言。主要内容：佛山市创洲化工有限公司于2005年成立，我在公司成立初期就在该公司工作，在2014年转做公司的法人。我公司应该没有跟佛山市鑫卓纺织化工有限公司有业务往来。我公司只有“佛山市创洲化工有限公司”的公章，没有“佛山市创洲化工有限公司合同专用章”的公章。
5、证人黄某乙的证言。主要内容：2011年底至2014年12月，我帮佛山市鑫卓纺织化工有限公司做账和做面向税局的报税等工作。该公司的法人俞某良跟我联系，并每月支付800元给我。原始交易单据等资料我们一般做完账后就全部交回给客户自己保管，我只有鑫卓公司2012年和2013年的电子财务报表，我可以从电脑中打印出来交给你们。
从2012年1月份开始，我每月、每季、每年都会根据俞某良提供的资料向税局填写电子纳税申报表。根据电脑显示的资料，2012年鑫卓公司主营收入是240199.14元，年度净利润-43527元。2013年、2014年的主营收入均为0元。2014年年报因为2015年1月份我无法联系俞某良所以没有报表。一般纳税人的报税都是按照客户提供的单据及客户电脑防伪开票系统进行申报的，所以财务报表的数据是真实的。
（三）被害人陈述
1、被害人任某乙的陈述。主要内容：2012年4月，我通过朋友认识了佛山市鑫卓纺织化工有限公司的俞某良，他邀请我和李某妹共同投资他们公司。2012年11月，我和李某妹、俞某良正式签订合同，鑫卓纺织化工有限公司的股东变更为俞某良、我和李某妹，其中俞某良出资51.51万元，占公司注册资本51%，李某妹出资20.2万元，占20%，我出资29.29万元，占29%。随后，俞某良以公司业务不断加大为由，以公司借款的形式向我借款330多万元、向李某妹借款440多万元。2015年1月10日，我和李某妹到鑫卓公司追问俞某良，俞某良才说他伪造了销售单据虚构业务，侵占了公司的钱，那些钱都用于炒买白金、白银等亏了，他没法还了。随后，我们在鑫卓公司找到俞某良伪造的“佛山市南海区三达纺织有限公司”等假公章6个，“中山市联大纺织染料助剂有限公司财务专用章”等假财务专用章3个，以及部分假合同等。
我知道的跟鑫卓公司有生意业务往来的公司主要有中山市联大纺织染料助剂有限公司和东莞海珠纺织有限公司，东莞海珠的生意是我自己去做的，大概有20万左右的生意，跟中山联大也就是几十万的生意，是俞某良自己联系做的，我有去看过。每家大概有2万元的利润，两家公司最多也就4万元的利润。
2012年我们入股之后，俞某良提供给我们看的报表显示2012年公司赚了300多万元、2013年赚了400多万元。2013年我们提出把利润拿出来分，但俞某良说利润分成的时候未到。2014年底，我们质问俞某良公司到底有没有赚到钱，钱都到哪里去了，他说钱都在南海三达公司、高明志达公司、福建晋江百佳公司的货里，这三家公司没有付款。后来我们直接找了这些公司，发现我公司根本没有跟这些公司做生意，俞某良提供的送货单都是假的。我的130万元中有80万是高利贷借款，是我做担保借来的。
2.被害人李某妹的陈述。主要内容：我是挂名做佛山市鑫卓纺织化工有限公司股东的，日常实际操作由我父亲李某丙负责。我不知道鑫卓公司与哪些公司有业务往来，也不知道公司的营利情况。我大概投了约440万到公司，都是以李某丙的名义去筹集资金的。其中约150万是直接投到公司经营的，另外约270万是个人借款给俞某良的。借款没有借款合同，有些有打借条，但大部分只有银行转账的流水记录，其实所有借款都等于是投资公司的，因为当时公司投资资金一直不够，俞某良就叫我们在外面想办法找人借，可以以公司的名义进行借款，可以定好多少利息等。由于外面的人不认识我们公司，不可能随便借款给我们公司，所以就由我们以自己的名义在外借款，然后再将款项转借给俞某良或公司。
我在湖北孝感的贷款是俞某良让我以鑫卓公司的发展需要为理由贷的，最终这笔贷款也是交给俞某良支配使用了。当时俞某良跟我说公司资金不足，要我筹集资金，然后我按照俞某良的意思利用我家乡的房产办理了抵押贷款。办理贷款的资料是俞某良弄好后提供给我去办的，我不知道里面的送货单和公章是假的，我是在2015年1月案发后才知道俞某良伪造了假公章和送货单的事情。
3、被害人李某丙的陈述。主要内容：2012年5月，我以我女儿李某妹的名义入股佛山市鑫卓纺织化工有限公司，股东由俞某良、刘某乙变更为俞某良、任某乙、李某妹。公司没有请固定财务做账。2012年9月，我跟任某乙找俞某良询问公司财务情况时，俞某良说公司是每月花800元请财务公司帮忙做账，具体请的是什么公司我不知道。我从未见过公司的年报和外账，只有俞某良自己做的内账，没有什么交易单据和账务账本。每一年我和任某乙都要求跟俞某良对账，但每次俞某良都找理由推诿。2014年年底，因为投资后没有一分钱回报，我们要求跟俞某良对所有客户的账。当时俞某良提供给我们看的账显示外面有很多客户欠我们的钱，我们就要求跟客户对账。后来我跟俞某良一起到西樵的南海三达纺织染料有限公司对账（俞某良提供的账说南海三达欠我们700多万元），到了南海三达之后，俞某良假意当着我的面打电话说“你是会计吧，你不在啊，我今天过你公司对账啊”等等，后来南海三达的张某甲厂长接待我们，我们在办公室坐了一会后，俞某良借机拿着他的公文包走开了一会，回来后他就跟我说可以走了，对完账了。我问俞某良为什么不给我跟对方会计见面对账，俞某良说人家给我们盖章确认有欠钱就行了。后来张厂长觉得我跟俞某良到他公司很奇怪，怀疑我是不是给俞某良骗了，就叫在南海三达工作的刘某乙问我们今天为什么到他厂里去。刘某乙打电话问我投资了多少钱给俞某良，我说我投了440万，任某乙投了300万，刘某乙立刻就告诉我说我被骗了，因为俞某良自2009年开始就不做生意了，而是一直在投资炒股、投资白银。后来张厂长跟我们说他根本就没有与我公司做过生意。大概在2015年1月9日，我找俞某良质问，但他否认，后来任某乙也从外地赶过来，在鑫卓公司办公室，我老婆把俞某良办公桌的抽屉砸开了，我们发现佛山市南海三达纺织染料有限公司等假公章，俞某良才承认是欺骗了我们。俞某良没有告诉我们他用公司的资金买卖白银等，直到我们在他办公抽屉发现假公章票据笔记本等东西后，被我们逼着他才说出来的。
2014年7月，李某妹在孝感贷款是应俞某良的要求增加公司资金周转。贷款时银行需要这方面公司的担保、账目流水等才能审批，俞某良就提供了盖有假公章的资料给李某妹。我和李某妹当时都不知道公章是假的。共贷了40多万元，当时第一次审批不通过，第二次俞某良补充了一些材料后就通过贷款审批，申请到贷款俞某良全部拿走了。后来银行的钱是李某妹卖了房子去还的。
2012年5月，我和俞某良及任某乙一起去中山市联大纺织染料助剂有限公司送过一次货，据我所知该公司跟鑫卓公司一共大概只有40万元的生意。东莞海珠纺织有限公司是任某乙去作的生意，我问过任某乙，共9万多的业务而已。据我所知，鑫卓公司没有跟其他公司做过生意了。
我投了大概200万到鑫卓公司入股，前后共借了约270万给俞某良，借款期间俞某良每个月有按要求定期支付5000元利息，后来每个月支付10000元利息给我的女婿马某，这是当初大家约好的，所以收回的利息大概有10万多一点。另外在案发前一天我和任某乙抓俞某良时逼着俞某良拿出10万元还给我，这笔算作是还我本金的。所以我前后利息本金共收回20万多一点。马某和李某妹的出借款是以我的名义借给俞某良的，所以全部都算在上述270万元里面了。任某乙投了200万到公司，另外借了130万元给俞某良。他的钱是分两笔借的，一笔80万元是以公司名义向南海的一间放贷公司借的款，任某乙拿他自己的房产作抵押，俞某良前后还了大概7万元利息给放贷公司，俞某良被抓后，放贷公司找任某乙还款，最后任某乙还了这笔80万元借款；另外一笔50万元是任某乙从其自己的公司抽资金出来私人借给俞某良的，这笔借款他没有收到一分钱利息。
（四）印章检验鉴定书。证实被告人俞某良持有的公章“中山市联大纺织染料助剂有限公司”、“中山市联大纺织染料助剂有限公司财务专用章”、“佛山市南海区三达纺织有限公司”、“佛山市南海区三达纺织有限公司财务专用章”均是伪造的印章。
（五）被告人俞某良的供述、辩解。主要内容：（侦查阶段的供述）佛山市鑫卓纺织化工有限公司成立于2011年11月，法定代表人是我本人，现任股东是任某乙、李某妹和我三人。任某乙和李某妹是2012年5月成为我公司股东的。我是公司的实际经营者和操作者，公司的资金都由我掌握。公司财务室聘请外面的财务公司帮忙做账，我自己兼做公司出纳。2012年5月至10月，任某乙投资了200万元，李某妹投资了150万元作为他们的股份金。2013年底至2014年10月，任某乙和李某妹分别陆续借了130万元和270万元给我，作为我们公司的借款。上述款项都是通过银行转账的。为了让任某乙和李某妹继续加大对公司的投资，我伪造了南海三达纺织有限公司、高明志达印染有限公司、福建晋江百佳集团有限公司、中山联大印染助剂有限公司的公章和两个公司的财务章，然后用这些公章盖印了相关的销售单据，伪造了每个人的财务报表。
公司从2013年5月份左右开始就没有发生正常的业务了，我将股东的投资款和公司的资金都用来自己炒卖白银。我没有告诉任某乙和李某妹我将他们的钱用于白银投资，而是骗他们说他们的钱都用于货款和公司经营。从2013年中开始，我前后投资了至少500万元进行白银投资，款项全部亏损掉了。另外还有120万元左右我用于偿还任某乙和李某妹的利息，有130万元花费在公司的日常经营上。公司的账上已经没有什么余额了。我现在实在没钱还，只能卖掉老家的房产尽力偿还。但我老家的房产大概在2013年底抵押给农某社贷款了150万元，现在还欠145万元贷款暂时没有能力还，该150万元银行贷款我也是用于投资白银全部亏损了。
我投资白银的平台有九个，分别是：长三角商品交易中心，账号91×××01；鲁银商品交易中心，账号84×××42；国元贸易订货系统，账号ZC56×××07；安徽之金贵金属交易中心，账号10×××63；浙江裕登贵金属，账号91×××01；江苏周庄贵金属，账号10×××29；中鑫国投贵金属，账号ZXGT0982070；中能国投贵金属，账号01×××33；国金贵金属交易所，账号03×××10。
自2011年12月成立以来，跟佛山市鑫卓纺织化工有限公司有生意业务来往的主要有中山市联大纺织染料助剂有限公司、佛山市南海三达纺织染料有限公司和东莞一家公司，我负责供应纯碱给它们。但生意主要是2012年做的，2013年上半年有一点点，自2013年6月份以后就肯定没有生意了。
我用于白银投资交易的银行账户主要是我名下的农业银行账户、招商银行账户。经我查看银行账户交易流水，通过我农业银行账户进入各个白银投资平台的资金大概有719万，这些钱包括公司的资金、我跟李某丙、任某乙借的钱、我自己的社会借款，具体分不清了。从鑫卓公司公账户转入我农业银行账户的资金共有251万元，其中有119万元我转入了白银投资平台。通过我招商银行账户进入白银投资平台的资金约有150万元，招商银行账号的钱我基本上都是用于投资白银的。
（审查起诉阶段的供述）我是鑫卓公司的实际经营者和操作者，公司的资金都由我掌握，李某丙天天到公司上班的，他应该知道我投资金融的情况，我跟他聊过用公司的资金投资金融这一块，他可能不懂，也没有说什么。我没有跟他说过投资亏钱的事。因为公账的钱款出去都要开票，为了避免开票，公司公帐一收到款我就把钱转到我个人账户。我个人账户一收到任某乙、李某妹的钱我就转去投资白银了。
鑫卓公司从成立到2012年5月，大概赚了10多万。2012年5月份后，与鑫卓公司有生意往来的有中山联大纺织染料助剂有限公司、佛山市南海三达纺织染料有限公司和东莞海珠纺织有限公司，都是我从应城市新都化工有限公司、湘潭碱业有限公司买工业碱回来再转卖给它们，一吨赚300元左右。到2012年底，中山联大付的货款大概60、70万，通过银行账户付款；南海三达付的货款大概60、70万元，是现金付款，不开发票的；东莞海珠付的货款大概是20、30万，这个货款是通过任某乙再转到我个人账户，有开发票。2013年整个市场不行了，公司基本没有业务，我就去投资白银期货了。
我跟任某乙、李某妹他们说为了扩大公司业务，跟任某乙借了130万元，跟李某妹借了270万元左右，利息很高的。我是以个人名义借的，我没有告诉任某乙和李某妹我要投资其他地方。除了公司收入我没有其他收入，我炒股很多年了，也赚了些钱，我认为自己投资能力还不错，想通过投资白银赚一笔，就有钱还给他们了。2014年，我再跟李某妹借钱，她没有钱了，说以她在湖北孝感的房子抵押到孝感的银行贷款，但她的户口是在佛山的，所以要提供佛山这边公司的交易单据给她去银行贷款，所以我去张槎市场找人做了那些假的印章和销售单据。
我投资白银期货的平台有10个左右。我除了借李某丙、任某乙的钱，还借了100万元左右的外债。李某丙的股本我退还过30万给他，任某乙的股本我没有退过。我借李某丙、任某乙的钱每个月的利息都付给了他们，一小部分是月息2%，绝大部分月息是2.5%，都是通过银行转账给的。我借李某丙的本金还过30至40万，通过我的农业银行账户、中国银行账户还，一般还到马某的银行账户，具体不记得。我记得总共还了100多万元的利息给李某丙和任某乙。
关于被告人俞某良及其辩护人认为被告人俞某良的行为构成挪用资金罪而非合同诈骗罪的辩解、辩护意见。经查，证人黄某乙的证言及利润表、资产负债表证实鑫卓公司2013年、2014年的主营收入为零；笔记本及银行账户交易流水证实自2013年6月之后，鑫卓公司没有货款收入、也没有货款支出，收入部分主要来自于个人借款、高利贷、银行贷款和信用卡套现，所得款项大部分转入金属交易平台，其余用于偿还私人借款本息、还银行贷款、还信用卡欠款、还“彩站”欠款；证人张某甲、郭某乙的证言证实南海三达纺织公司、中山联大纺织染料助剂公司自2013年后没有与俞某良做过生意，也没有欠鑫卓公司及俞某良货款；证明、情况说明证实无法查询到福建晋江百佳集团有限公司、佛山市高明区志达印染有限公司的工商登记记录；从被告人俞某良处查获的送货单、对账单、财务报表证实俞某良伪造了2013年9月至2014年11月销售纯碱、涂料、冰醋酸给南海三达纺织公司、中山联大纺织染料助剂公司、福建晋江百佳公司、高明志达公司的送货单，伪造了2013年9月至2014年10月福建业务收支情况及2014年3月至12月佛山业务收支情况，谎称上述公司共欠鑫卓公司货款1600万余元。上述证据与在案的被害人任某乙、李某丙、李某妹的陈述及三方合作协议、借条、银行账户交易流水等证据相互印证，足以认定被告人俞某良在与被害人任某乙、李某丙签订三方合作协议合作经营佛山市鑫卓纺织化工有限公司过程中，在公司已经没有任何业务、没有任何收入的情况下，虚构扩大公司业务需要资金的理由，通过伪造公章、送货单及制作虚假财务报表等方式，骗得被害人按照三方合作协议的约定继续投入资金共计406.638万元到公司，后被告人俞某良将该部分资金用于投资白银期货全部亏损或者还债的事实。被告人俞某良的上述行为反映出其主观上具有非法占有的目的，客观上实施了利用合同骗取他人财物的行为，其行为符合合同诈骗罪的犯罪特征，构成合同诈骗罪。被告人俞某良及其辩护人的上述辩护意见不成立，本院不予采纳。
本院认为，被告人俞某良以非法占有为目的，在履行合同过程中骗取对方当事人财物，共计人民币3580380元，数额特别巨大，其行为已构成合同诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人俞某良自动投案，并在投案后的第一份笔录中即如实交代了其以公司经营为由，伪造公章及销售单据，骗取任某乙和李某丙的款项用于白银投资的事实，后在庭审中虽对行为性质提出辩解，但对主要事实没有翻供，故仍可认定为自首，依法可以减轻处罚。辩护人提出被告人俞某良是初犯、有自首情节的辩护意见成立，本院予以采纳；其他辩护意见不成立，本院不予采纳。公诉机关建议判处被告人俞某良有期徒刑七年至九年并处罚金的量刑意见成立，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条的规定，判决如下：
被告人俞某良犯合同诈骗罪，判处有期徒刑八年六个月，并处罚金人民币20000元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年1月11日起至2023年7月10日止。罚金应在本判决发生法律效力后十日内向本院缴纳。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向佛山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 陈碧芳
人民陪审员 余露露
人民陪审员 徐佳荣
二〇一六年五月十三日
书 记 员 刘泳蕾
附：《中华人民共和国刑法》相关条文
第二百二十四条有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：
（一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；
（二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；
（三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；
（四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；
（五）以其他方法骗取对方当事人财物的。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。