湖南省龙山县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）湘3130刑初239号
公诉机关龙山县人民检察院。
被告人尚某某，女，1976年出生，土家族，大学本科文化，中共党员，湖南省龙山县人，原龙山县社会劳动保险管理中心财物股股长、会计，住龙山县；因涉嫌犯玩忽职守罪，经龙山县人民检察院决定，2016年1月9日被刑事拘留,2016年1月23日由龙山县公安局依法执行逮捕；2016年2月5日经龙山县人民检察院决定对其取保候审；2016年12月7日经本院决定对其取保候审；现在家候审。
辩护人向德堂，湖南湘龙律师事务所律师。
被告人彭某某，女，1978年出生，土家族，大学本科文化，湖南省龙山县人，原龙山县社会劳动保障管理中心出纳员，住龙山县；因涉嫌犯玩忽职守罪，经龙山县人民检察院决定，2016年1月9日被刑事拘留,2016年1月23日由龙山县公安局依法执行逮捕；2016年2月5日经龙山县人民检察院决定对其取保候审；2016年12月7日经本院决定对其取保候审；现在家候审。
辩护人向克松，龙山县法律援助中心律师。
龙山县人民检察院以龙检公诉刑诉（2016）215号起诉书指控被告人尚某某、彭某某犯玩忽职守罪，于2016年12月7日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成由孙祥担任审判长，审判员莫艳君和人民陪审员马本厚参加的合议庭，适用普通程序，依法公开开庭审理了本案。书记员李娟担任记录。龙山县人民检察院指派检察员向德国出庭支持公诉。被告人尚某某及其辩护人向德堂、被告人彭某某及其辩护人向克松到庭参加诉讼。现已审理终结。
龙山县人民检察院指控，龙山县社会劳动保险事业所于2002年成立，2004年更名为龙山县社会劳动保险管理中心（以下简称县社保中心），并确定为正科级事业单位。
2011年9月29日，被告人尚某某从龙山县大安乡财政所调入县社保中心工作，同年11月25日登记为机关工作人员。2014年5月，尚某某任县社保中心财务股股长兼会计，主持财务股全面工作；负责基金账务处理，核对财务、业务基金收支，掌握基金使用动态，定期进行分析，提出合理化建议；负责基金月末、年末的对账清理，组织编报和审查基金月报、年报及基金预决算，做好综合财政平衡，搞好各类财务凭证装订等工作。
2013年3月，被告人彭某某从龙山县红岩中学借调至县社保中心工作，2014年5月担任基金账户出纳，负责支票、基金票据的管理工作。2014年5月21日在张某1的监督下尚某某给彭某某进行财务移交，移交了“财务专用章”、“黄某1''法人章、张某1私章及相关票据、账本等。同年12月11日彭某某经手到县社保中心开户银行中国邮政储蓄银行龙山县支行（以下简称邮政银行）购买了编号为4030432500638853号-8900号转账支票48份。
2014年我县启动被征地农民纳入基本养老保险的工作。确定县社保中心为经办机构，负责管理被征地农民养老保险工作。养老保险基金由被征地农民个人缴纳50%和财政配套补贴50%组成，实行收支两条线管理。县社保中心为方便管理，于2015年1月，在邮政银行账号为10×××01收入账户下增设了账号为10×××01-000100002（以下简称00002账户，又称为过渡户）和10×××0100003（简称00003账户）两个子账户。00003子账户是用于收缴被征地农民个人缴纳养老保险金，00002子账户用于接收县财政配套补贴资金。
2015年4月22日，在时任主管财务副主任张某1（另案处理）的要求下，彭某某用在龙山县农村信用合作联社（现更名为，湖南龙山农村商业银行，以下简称农村商业银行）新开设的账号为93×××12（以下简称1012账户）代替了原来的00002子账户，并于同月25日启用，同月28日由彭某某经手到农村商业银行购买了25份转账支票（编号40204325×××19276号-9300号）。同日从邮政00002子账户转入农村商业银行1012账户5641400.92元。
在此之后，张某1违规从基金出纳彭嫒萍处拿走了1012账户的账本及该账户的转账支票（编号40204325×××19276号-9300号），又多次以办业务为名到彭某某手中拿走“财务专用章”、“黄某1”法人章、“张某1”本人私章和“彭某某”出纳员私章。彭某某对此事未提出异议，也未向单位负责人黄某1（另案处理）报告，尚某某知道此事后未向单位负责人黄某1报告，也未对该账户制作相关的财务会计账务及对账工作。由于尚某某、彭某某不认真履行和不履行会计、出纳的工作职责，导致张某1一人管理1012账户，随意支配1012账户内的社保资金。
张某1在办理正当业务的同时，于2015年6月至11月期间，先后六次利用0001账户、1012账户的转账支票及“财务专用章”、“黄某1”法人章、“张某1”本人私章和“彭某某”出纳员私章四枚印章，从1012账户挪用被征地农民财政配套资金2630万元（2015年10月8日彭某某调至龙山县编制委员办公室工作，彭嫒萍在任期间，张某1共四次挪用1735万元），用于期货交易、赌博、归还贷款、个人消费等，直至2015年12月30日案发。
2016年1月8日，尚某某、彭某某经传唤到案。
本院经审理查明的事实与公诉机关指控的上述事实一致。
另查明，张某1在农村商业银行开设1012账户后，提出该账户由其自行管理，此后，该账户一直由张某1自行管理，二被告人没有对该账户制作相关的财务会计账务及对账工作。
上述事实，被告人尚某某及其辩护人向德堂、被告人彭某某及其辩护人向克松在开庭审理过程中无异议，并有经过庭审查证属实的被告人尚某某、彭某某的供述，证人张某1、吴某、叶某、田某、邓某、黄某1、张某2、彭某、黄某2、王某、向某的证言，立案决定书、拘留证、逮捕证等，基金出纳工作移交明细，彭嫒萍户籍证明、基本情况一览表，借调函，抽调人员审批表及备案表，龙山县社保中心借调或跟班学习人员花名册，借调人员情况表，会计证，尚某某户籍证明，工作调动、异动通知，机关工作人员登记表，会计证，2015年龙山县被征地农民缴纳社会养老保险费名单及龙山县财政局下拨财政专项资金审批表，记账凭证，支付凭证，进账单等资料，记账凭证，支票存根，进账单，张某1挪用2630万元的交易明细，转账支票，申请表等相关书证，龙山县信用联社收取工本费凭证，邮政银行单证购买申请书，彭某某身份证复印，政银行00×××01账户余额对账单及账户明细查询结果，龙山县人民政府（龙某人[2013]3号）、[2008]1号、龙编办发[2004]35号文件，开户许可证，组织机构代码证，事业单位法人证书，账户开设申请表，结算账户申请书，协议书，预留印鉴申请书和印签预留卡等书证，龙山县机构编制委会办公室、机构改革领导小组办公室（龙编办发[2002J43号）文件关于印发《龙山县社会劳动保险事业所职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知，龙山县机构编制委员会办公室（龙编办发[2004]35号）文件关于县社会劳动保险所等机构更名并定级的通知，社保基金管理相关文件：(1)《关于规范社保资金专户管理的通知》湘财社[2005]18号文件；(2)《关于严格规范社会保险基金银行账户管理等有关问题的通知》（湘劳社工字[2007]33号）；(3)湖南省劳动和社会保障厅（湘劳社字[2007]113号）文件关于印发《湖南省企业养老保险经办机构内部控制规定（试行）》的通知；(4)湖南省人民政府办公厅转发省人力资源社会保障厅《关于做好被征地农民社会保障工作的意见》的通知（湘政办发[2014]31号）；(5)《财政事业单位内部控制规范（施行）》(2014年1月1日起施行)；(6)龙山县社保中心《社会保险经办机构内部控制制度》；(7)龙山县社保中心（龙社险发[2015]1号）文件关于印发工作人员岗位职责的通知；6、湘西州金思维司法鉴定所司法鉴定意见书；7、同步录音录像资料（光碟七张）等相关证据证明，足以认定。
本院认为，被告人尚某某身为县社保中心财务股股长兼会计，没有制作相关的财务会计账务及对账工作，被告人彭某某在担任县社保中心基金账户出纳期间（后调入龙山县编制委员会工作），没有妥善保管应由其保管的印章，致使张某1挪用巨额公款，造成国有财产重大损失，情节特别严重。二被告人应当明知其没有认真履职可能会发生的危害结果而听之任之，主观上有明显过失，符合玩忽职守罪的犯罪构成，其行为均已构成玩忽职守罪，公诉机关指控的事实和罪名成立，本院予以确认。针对辩护人向克松辩称1012账户是张某1自己开的，不是被告人彭某某开的辩护意见，经查，该辩护观点与客观事实相符，本院予以采纳。针对辩护人向德堂辩称被告人尚某某不是国家机关工作人员，不符合玩忽职守罪的主体的辩护意见，经查，县社保中心为正科级事业单位，受县人民政府和县劳动和社会保障局的委托行使相关职权，被告人尚某某系在该事业单位中从事公务的人员，根据全国人大常委会《关于<中华人民共和国刑法>第九章渎职罪主体适用问题的解释》的相关规定，此类人员有渎职行为，构成犯罪的，依照刑法关于渎职罪的规定追究刑事责任，故该辩护观点于法无据，不予采纳。针对二辩护人均提出被告人尚某某、彭某某是自首的辩护观点，经查，在张某1挪用公款案发后、本案立案侦查前，二被告人均能主动接受司法机关的询问并如实供述相关案情，立案侦查后，二被告人亦能随传随到，应视为自动投案并如实供述了自己的罪行，其对自己行为是否构成犯罪的认识和辩解并不影响对其自首的认定，故对二辩护人的该辩护观点予以采纳。本案的发生，究其原因有多种，除了二被告人存在工作上不负责任的主观因素外，还存在单位的内部管理不善（如印章长期由出纳一人保管）等客观因素，鉴于张某1案所造成的重大损失属于多因一果，责任分散，对二被告人可酌情从轻处罚；二被告人系自首，可以从轻或者减轻处罚；综上，本院决定对被告人尚某某、彭某某减轻处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款，第六十七条第一款之规定，判决如下：
一、被告人尚某某犯玩忽职守罪，判处拘役四个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日，折抵刑期一日，原羁押28日应予以抵扣。）
二、被告人彭某某犯玩忽职守罪，判处拘役三个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日，折抵刑期一日，原羁押28日应予以抵扣。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省湘西土家族苗族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份、副本二份。
(本页无正文)
审 判 长 孙 祥
审 判 员 莫艳君
人民陪审员 马本厚
二０一七年十一月十七日
书 记 员 李 娟
附本案适用的法律法规
《中华人民共和国刑法》
第三百九十七条国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役;情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
国家机关工作人员徇私舞弊，犯前款罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役;情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。