河南省郑州市金水区人民法院
民 事 判 决 书
（2014）金民二初字第6763号
原告ＸＸ。
委托代理人何新、郑艳华，河南德慧律师事务所律师。
被告王恒。
委托代理人王清亮，河南豫英律师事务所律师。
被告宋真。
委托代理人耿彦才，河南澄析律师事务所律师。
原告ＸＸ（以下简称原告）诉被告王恒、宋真民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告委托代理人何新、郑艳华，被告王恒及其委托代理人王清亮，被告宋真委托代理人耿彦才到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告诉称：2012年10月15日，被告王恒向原告借款40万元，经原告多次催还，被告王恒以夫妻名义与原告达成《还款协议》一份，约定，被告王恒应于2014年3月28日将欠款40万元付清，并自实际借款之日起向原告支付利息，按月息2.5%计算，被告如有违约，逾期一日按照总借款金额的2%向原告支付违约金。还款期限届满后，原告多次催要，被告至今未还。原告为维护自己合法权益，诉请判令：1、二被告立即偿还借款本金40万元、利息（自2012年10月15日起至二被告还款之日止，以40万元为基数，按月息2.5%计算）及违约金（自2014年3月29日起至二被告还款之日止，以40万元为基数，按照日利率2%计算）；2、二被告承担本案诉讼费。
诉讼中，原告将诉讼请求第一项变更为：请求二被告支付借款本金40万元及利息（截止到2014年9月16日的利息7万元，2014年9月17日至二被告还款之日止的利息按同期贷款利率四倍计算）。
原告为支持其诉讼请求，向本院提交以下证据：1、2014年3月10日借条一份；2、2014年3月24日还款协议一份。
被告王恒辩称：被告王恒已归还16万元，本金剩24万元。还款协议生效时间为2014年3月24日，在这之前没有关于借款问题约定过利息。该协议违约金自3月28日以后开始计算，违约金超过损失30%。
被告王恒为支持其答辩意见，向本院提交16份转款凭证。
被告宋真辩称：被告宋真对本案的借款不知情，原告从未向被告宋真提供过该款项。原告诉讼请求显示的2011年6月15日，即使存在借贷，借贷的成立为2011年6月15日，这期间王恒尚未与被告宋真结婚，借贷形成时间是与王恒结婚之前。还款协议被告宋真不予认可，没有被告宋真签字按手印。借款40万元，该款项没有证据证明用于宋真和王恒的夫妻生活。其余同被告王恒答辩意见。
被告宋真为支持其答辩意见，向本院提交其与王恒结婚证复印件一份。
本院根据当事人陈述、举证及诉辩意见对本案事实确认如下：2014年3月10日，被告王恒向原告出具借条，载明：“2012年10月15日，王恒收到ＸＸ现金肆拾万元，至今未还，之前借款借据作废，现以此条为证（身份证××）借款人：王恒2014.3.10”。2014年3月24日，原告与被告王恒达成还款协议，主要约定：被告王恒欠原告40万元，于2014年3月28日付清此款；借款利息自支用该借款之日起，按实际用款支付利息，在协议规定的借款期内，月利为2.5%；被告王恒如不按期还款，逾期一日按总金额的2%付给原告违约金。
被告王恒通过其交通银行账户分别于2012年10月15日、2012年11月16日、2012年12月15日、2013年1月15日、2013年2月8日、2013年3月15日、2013年4月15日、2013年5月15日、2013年6月16日、2013年7月15日、2013年8月19日、2013年9月16日、2013年10月15日、2013年11月18日、2013年12月16日、2014年1月16日向原告账户每次转款1万元，累计16次，共计16万元。
另查明，被告王恒与被告宋真于2011年8月19日登记结婚。
本院认为：原告与被告王恒之间形成民间借贷关系，有被告王恒向原告出具的借条为证。关于被告王恒向原告的还款是偿还本金还是利息的问题，从被告王恒提交的16份转款凭证可以看出，被告王恒绝大部分月份支付款项的时间在15号左右，被告王恒向原告出具的借条显示借款时间发生在2012年10月15日，每月15日还款与借款发生日间隔为整月。另根据双方签订的还款协议看，若按照本金40万元，月息2.5%计算，月息正好为10000元，等于被告王恒每月向原告的还款数。根据交易习惯，从以上证据有理由得出，被告王恒向原告每月支付的款项即为利息，双方签订的还款协议及被告王恒的履行情况正是印证了该事实。被告王恒庭审时也表示该借款用于高息转贷赚取差价，也即该借款是用于牟利，使人没有理由相信该借款是未约定利息的普通民间借贷。因此，本院认为，被告王恒的16万元还款是支付利息，对于被告称还款16万元属偿还本金的说法，本院不予采纳。关于剩余本金数额的问题：双方借款发生在2012年10月15日，被告王恒向原告支付的第一笔利息1万元即在该日，该利息是所谓的“砍头息”，应在借款本金中扣除，即双方的借款本金实为39万元。双方约定的月息2.5%，超过中国人民银行同期贷款利率的4倍，超过的部分，应当冲抵本金。为方便计算，中国人民银行同期贷款利率的4倍本院以2%计算，每月还款按当月15日计算（单位：元）：
日期
当期本金
当期利息
还款
偿还本金
剩余本金
2012.11.15
390000
387800
2012.12.15
387800
385556
2013.1.15
385556
7711.12
2288.88
383267.1
2013.2.15
383267.1
7665.342
2334.658
380932.5
2013.3.15
380932.5
7618.649
2381.351
378551.1
2013.4.15
378551.1
7571.022
2428.978
376122.1
2013.5.15
376122.1
7522.443
2477.557
373644.6
2013.6.15
373644.6
7472.892
2527.108
371117.5
2013.7.15
371117.5
7422.349
2577.651
368539.8
2013.8.15
368539.8
7370.796
2629.204
365910.6
2013.9.15
365910.6
7318.212
2681.788
363228.8
2013.10.15
363228.8
7264.577
2735.423
360493.4
2013.11.15
360493.4
7209.868
2790.132
357703.3
2013.12.15
357703.3
7154.065
2845.935
354857.3
2014.1.15
354857.3
7097.147
2902.853
351954.5
截止到2014年1月15日，本金剩余351954.5元未付。2014年1月17日至被告王恒实际履行之日的利息，被告王恒应当向原告支付，本院酌定以中国人民银行同期贷款利率的4倍为宜，超过部分，本院不予支持。被告宋真作为被告王恒的配偶，借款发生在双方婚姻关系存续期间，被告宋真对被告王恒所负债务应承担共同清偿责任。依照《中华人民共和国合同法》第二百一十条、第二百一十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款并参照《最高人民法院〈关于人民法院审理借贷案件的若干意见〉》第六条、《最高人民法院〈关于适用中华人民共和国婚姻法若干问题的解释（二）〉》第二十四条之规定，判决如下：
一、被告王恒和被告宋真于本判决生效之日起十日内共同偿还原告ＸＸ借款本金351954.5元及利息（以351954.5元为基数，从2014年1月17日起计算至被告实际履行之日止，按中国人民银行同期贷款利率的四倍计算）；
二、驳回原告ＸＸ的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费8350元，由原告负担1097元，由被告负担7253元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状一式十份，上诉于河南省郑州市中级人民法院。并于上诉之日起七日内向河南省郑州市中级人民法院交纳上诉费，并将交费凭证交本院查验，逾期视为放弃上诉。
审 判 长 杨 警
人民陪审员 史 健
人民陪审员 杨巧云
二〇一四年十二月十六日
书 记 员 孙晓璐