山东省潍坊市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）鲁07刑初74号
公诉机关山东省潍坊市人民检察院。
被告单位诸城金辉塑料有限公司，2016年9月12日因犯走私废物罪被判处罚金人民币四万元，住所地山东省诸城市枳沟镇驻地，法定代�人张宇。
诉讼代表人罗培光，男，1972年12月31日生，诸城金辉塑料有限公司工作人员。
被告单位日照环盛国际贸易有限公司，住所地山东省日照市烟台路169号E尚筑大厦001幢1单元603室，法定代表人罗兆平。
诉讼代表人宋印军，男，1983年5月29日生，日照环盛国际贸易有限公司工作人员。
被告单位诸城市凯华塑料有限公司，2014年12月3日因犯走私废物罪被判处罚金人民币十万元，住所地山东省诸城市枳沟镇臧家崖村，法定代表人盛秀娟。
诉讼代表人王明军，男，1975年1月1日生，诸城市凯华塑料有限公司副总经理。
被告人张宇，男，1973年9月14日出生于山东省诸城市，汉族，大学文化，诸城金辉塑料有限公司法定代表人、�经理，住诸城市东武古城南区54号楼2单元201室。2016年9月12日因犯走私废物罪被判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币三万元（缓刑考验期自2016年12月12日至2018年12月13日）。2015年7月14日因涉嫌犯走私废物罪被刑事拘留，同年7月21日被取保候审。2016年6月27日被取保候审。
辩护人王波，山东同和恒信律师事务所律师。
被告人潘婷，女，1982年2月6日出生于山东省莒县，汉族，中专文化，日照环盛国际贸易有限公司总经理，住日照市。2015年7月13日因涉嫌犯走私废物罪被刑事拘留，同年8月6日被取保候审。2016年6月27日被取保候审。
辩护人李德均、孙梦娇，山东德衡（潍坊）律师事务所律师。
被告人盛秀娟，女，1969年3月4日出生于山东省莱州市，汉族，初中文化，诸城市凯华塑料有限公司法定代表人、总经理，住诸城市凯华塑料有限公司宿舍。2015年8月31日因涉嫌犯走私废物罪被刑事拘留，同年9月30日被取保候审。2016年6月27日被取保候审。
山东省潍坊市人民检察院以潍检公二刑诉（2016）11号起诉书指控被告单位诸城金辉塑料有限公司、日照环盛国际贸易有限公司、诸城市凯华塑料有限公司，被告人张宇、潘婷、盛秀娟犯走私废物罪，于2016年12月20日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，于2017年1月13日公开开庭审理了本案。山东省潍坊市人民检察院指派检察员李凌霄出庭支持公诉。被告单位诸城金辉塑料有限公司的诉讼代表人罗培光、被告单位日照环盛国际贸易有限公司的诉讼代表人宋印军、被告单位诸城市凯华塑料有限公司的诉讼代表人王明军，被告人张宇及其辩护人王波，被告人潘�及其辩护人李德均，被告人盛秀娟均到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：
1、2013年8月至9月，被告单位日照环盛国际贸易有限公司（以下简称环盛公司）逃避海关监管，借用被告单位诸城金辉塑料有限公司（以下简称金辉公司）的《中华人民共和国限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》（以下简称《固体废物进口许可证》），以被告单位诸城金辉塑料有限公司的名义，将被告单位日照环盛国际贸易有限公司从境外联系购买的废塑料3票共计94.8263吨走私进境，后在国内销售。
2、日照环盛国际贸易有限公司拥有废塑料的国外货源，莒县万明塑料制品厂姜某等欲购买废塑料。因日照环盛国际贸易有限公司无《固体废物进口许可证》，莒县万明塑料制品厂姜某遂联系青岛亿海源�际货运代理有限公司谭某，于2013年9月逃避海关监管，借用被告单位诸城市凯华塑料有限公司（以下简称凯华公司）的《固体废物进口许可证》，以被告单位诸城市凯华塑料有限公司的名义，将从境外购买的废塑料2票共计73.03465吨走私进境，后在国内销售。
公诉机关就指控的上述事实向法庭提供了书证、证人证言、被告人的供述和辩解等证据，认为被告单位诸城金辉塑料有限公司、日照环盛国际贸易有限公司、诸城市凯华塑料有限公司逃避海关监管将境外固体废物运输进境，情节严重，被告人张宇、潘婷、盛秀娟分别作为上述被告单位直接负责的主管人员，其行为均已构成走私废物罪，被告人张宇、潘婷、盛秀娟因系自首，对被告单位诸城金辉塑料有限公司、日照环盛国际贸易有限公司、诸城市凯华塑料有限公司亦认定为自首，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第三款、第六十七条第一款之规定，依法惩处。
被告单位诸城金辉塑料有限公司、日照环盛国际贸易有限公司、诸城市凯华塑料有限公司，被告人张宇、潘婷、盛秀娟当庭对公诉机关指控的犯罪事实供认不讳，无辩解意见。
被告人张宇的辩护人提出“张宇在犯罪中居于次要地位，应认定从犯”的辩护意见。
被告人潘婷的辩护人提出“潘婷是居间介绍行为，并不是借用金辉公司的固体废物进口许可证，系因金辉公司取消预订的货物，潘婷无法退货只能自己销售，不存在借用资质的行为，不能认定为走私废物罪”的辩护意见。
经审理查明：
一、2013年8月至9月，被告单位日照环盛国际贸易有�公司逃避海关监管，借用被告单位诸城金辉塑料有限公司的《中华人民共和国限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》（以下简称《固体废物进口许可证》），以被告单位诸城金辉塑料有限公司的名义，将被告单位日照环盛国际贸易有限公司从境外联系购买的废塑料2票共计57.3953吨走私进境，后在国内销售。
上述事实，有经当庭举证并经质证而认定的下列证据予以证实：
1、证人证言
（1）董某证实，其在金辉公司任会计，金辉公司办理国内收货人登记证书、环评报告书、固体废物进口许可证的情况，公司记账凭证内的入库单与实际入库不一定相符，因为很多入库单是根据报关单上的数量制作的，但是并不一定实际入金辉公司的仓库，报关单号1002、1108、0741进口废PE塑料，有金辉公司0829账户支付关税、增值税等，以上货物是否入库不清楚。
（2）李某证实，其系莒县鹏利塑料有限公司（以下简称鹏利公司）法定代表人，鹏利公司与环盛公司合作，鹏利公司可以自主加工进口的废塑料，环盛公司作为国内收货人，鹏利公司作为国内利用单位。2013年6月，其儿子马某2与环盛公司签订委托代理合同，进口6个货柜。先是2个货柜，每个货柜大约18吨，2013年9月份，马某2支付了全部货款（共6个柜）的30%作为预付款，一共十几万元。因为先期2个柜的质量非常差，没有支付剩余货款。从环盛公司购买了2个货柜后，未开展塑料进口业务。没有听说过金辉公司，也没有从其那里买过废塑料。
（3）马某1证实，其系李某的丈夫，2013年6月份，鹏利公司刚刚办下环保手续，与环盛公司合作，由鹏利公司提供加工生产�塑料的资质证明，共同开展废塑料的进口贸易，废塑料进口后直接拉到鹏利公司。6月15日，马某2到环盛公司签订合作协议，潘婷说合同是为了报关用的，不存在实际贸易，金辉公司也是潘婷的公司，可以通过金辉公司将国外货源拉到鹏利公司使用。鹏利公司只要了2个货柜，剩余的4个货柜因为质量差不要了。通过李某的个人银行卡网上银行付给潘婷30%的预付款，没有从金辉公司买过塑料。
（4）马某2证实，大概是在2013年6月，其带着鹏利公司的公章去了环盛公司找到潘婷，签订了一份代理进口废塑料的协议，后来潘婷又发了个邮件，内容是《莒县鹏利公司与诸城金辉公司委托代理协议》，让其盖章传给她，并说这些合同都不生效，签这些合同的目的就是为了帮助环盛公司进口废塑料，和鹏利公司没有关系。鹏利公司只要了4个柜的货，2013年6月至7月分3次打款共计42.129万元。公司没有从金辉公司购买废塑料。
2、书证
（1）2016年5月10日，潍坊海关缉私分局从中国农业银行、山东省农村信用社调取的张宇、潘婷等人的银行交易明细及对手信息整理筛选出的该案的资金往来情况，证实2013年9月至10月，潘婷分四次转款给张宇共计16.5728万元。
（2）2016年5月23日，潍坊海关缉私分局从环盛公司调取的业务资料、收付汇明细、实际发货明细及通关费用结算材料等，证实2013年6月至7月鹏利公司汇入环盛公司货款42.129万元。其中李某4058账户分别于6月24日、7月10日汇入77490元、260145元。
（3）2016年8月31日海关缉私局从中国农业银行调取的潘婷、姜某等人的银行交易明细及对手信息，证实2013年7月12日，潘婷0529账户收到李�4058账户转来的货款83655元。
（4）2016年5月23日，潍坊海关缉私分局从鹏利公司调取的委托进口代理合同等业务资料，证实鹏利公司和环盛公司合作开展业务的情况。
（5）2016年5月23日，潍坊海关缉私分局从金辉公司调取的进口废塑料的报关单、发票、记账凭证、电子邮件、业务记录等复印件，证实以金辉公司为收货单位，用金辉公司的许可证进口废塑料，相关税费均已经缴纳的情况。
（6）2015年7月14日罗兆平提供的情况说明，证实罗兆平的身份情况和罗兆平是环盛公司挂名法人的基本情况。
（7）2016年8月16日张宇提供的打印自张宇邮箱鹏利公司装卸货图片，证实本案涉案物品的情况。
3、被告人的供述和辩解
（1）张�证实，2013年6月份，潘婷到金辉公司找张宇说在美国有专门的生产废塑料的工厂，环盛公司没有国内收货人登记证书，希望张宇给潘婷代理进口，货到后不进金辉公司，由环盛公司在日照直接销售。张宇知道违反配额规定，没有同意。后来看了美国工厂的生产视频，觉得生产能力和产品质量都不错，就和潘婷说用金辉公司的名义进几个试验柜，货物拉到金辉公司，然后金辉公司和潘婷都可以在国内找客户，价格合适就在国内销售，其把金辉公司的国内收货人登记证书和《固体废物进口许可证》提供给了潘婷，后美国公司以金辉公司作为收货人发货，货物通关后拉到了金辉公司，张宇验货后说货不值这个钱，后来潘婷派车拉走了这票货。一共进了3票，第1票（报关单尾号为0741）37.431吨直接拉到了金辉公司，其他两票没有拉到金辉公司，第2票（报关单尾号为1002）20.0187吨的破碎料发到潘婷指定的仓库，第3票（报关单尾号为1108）37.3766吨直接发到鹏利公司。该3票废塑料由金辉公司垫付通关费用和进口税款，后由潘婷将费用和税款支付给张宇。
（2）潘婷证实，其表哥丁相军在美国有废塑料的货源及货场，让其帮忙联系废塑料的客户，并给了美国公司车间的生产视频及废塑料的照片，其当时并不清楚进口废塑料需要什么资质和手续，就于2013年7.8月份联系了金辉公司的张宇，了解到要有国内收货人证书、加工利用单位、加工利用单位要有进口废塑料的配额，办理国内收货人登记证书需要的手续和流程等。张宇知道其在美国有货源，就向其询问货源情况，其给张宇看了美国货场和货物的照片和视频，张宇对货的质量很满意，说他需要货，让其帮忙联系发过几个柜的样品来看看。其答应张宇帮忙联系美国的丁相军，提供给丁相军金辉公司的国内收货人登记证书，办理进口使用。张宇找了通关公司，环盛公司联系美国公司，传递单证，通关费用由金辉公司支付。货物到港后金辉公司负责物流运输，拉到金辉公司仓库。当时没有谈具体数量和价格，美国公司那边分3次发的货，第1票进口时，美国那边第3票已经发出来了。第1票2个柜的废膜直接拉到了金辉公司，张宇看了货之后说质量不好，价格太高不要了。其考虑鹏利公司付了定金，就让赵某陪着鹏利公司的人去金辉公司把这2个柜的废膜拉走了。后面的2票张宇也不要了，第2票1个柜进口的破碎料发到了日照仓库，第3票2个柜的废膜发到了鹏利公司。其把通关费用转账给张宇。
二、日照环盛国际贸易有限公司拥有废塑料的国外货源，莒县万明塑料制品厂姜某等欲购买废塑料。因日照环盛国际贸易有限公司�《固体废物进口许可证》，莒县万明塑料制品厂姜某遂联系青岛亿海源国际货运代理有限公司谭某，于2013年9月逃避海关监管，借用被告单位诸城市凯华塑料有限公司（以下简称凯华公司）的《固体废物进口许可证》，以被告单位诸城市凯华塑料有限公司的名义，将从境外购买的废塑料2票共计73.03465吨走私进境，后在国内销售。
1、证人证言
（1）潘婷证实，其舅舅赵某在莒县的塑料市场一直从事塑料业务。张某1通过赵某知道潘婷有亲戚在美国开货场，有废塑料的货源。张某1和赵某找到潘婷想从潘婷手中买废塑料。因为当时环盛公司和鹏利公司一起办理固体废物进口许可手续，当时潘婷觉得可以办下来，就同意和张某1开展业务。张某1把60万元的货款打给了潘婷。环盛公司没法对外付汇，第二天就把钱退给了姜某，�供给姜某美国客户的付汇路线，让张某1自己付汇。潘婷只为张某1介绍美国客户，联系通关公司、承担通关费用、联系物流公司都是张某1负责。后来张某1和潘婷说他和姜某都不懂电脑，有一些单证需要环盛公司帮忙传递给美国，潘婷安排费某帮忙传递进口废塑料的相关单证。张某1和姜某进口了2票废塑料，第1票是3个柜的捆膜，张某1说质量不好拒收。第2票是一个柜的破碎料，张某1也拒收。2014年10月份，因为和张某1之间的货款纠纷问题，潘婷把之前金辉公司不要的1柜破碎料和这柜破碎料销售给了张某1。环盛公司只是中间传递材料，所有进口报关需要的材料都不是环盛公司制作的。
（2）费某证实，环盛公司没有固体废物进口许可证，环盛公司的国内买家鹏利公司和莒县昌乐塑料公司（以下简称昌乐公司）分别以金辉公司和凯华公司的名义�口废塑料。昌乐公司是由赵某联系的业务，昌乐公司联系了青岛的亿海源货代公司用凯华公司的名义进口废塑料，费某帮助昌乐公司与青岛亿海源公司之间单证传递，费某把货物到港时间、提单等资料发给张某2，张某2将业务资料传递给费某。与鹏利公司的业务是张澜负责的，鹏利公司共购买了4个柜的货物，报关事宜由金辉公司负责。昌乐公司进口了2票6个货柜，是赵某联系做的。另证实环盛公司通过货代公司利用凯华的许可证包干通关进口废塑料的情况和CCIC证书的情况。
（3）赵某证实，其在环盛公司负责销售进口的塑料，销售的是环盛公司进口的废塑料包括废塑料地膜和塑料片，联系了鹏利公司的马某1和张某1、姜某销售废塑料。进口的事情是潘婷联系的。赵某带着鹏利公司的人到金辉公司拉过两次货。
（4）姜某证实，其系莒县万明塑料制品厂负责人，2013年下半年，赵某找到其和张某1，说潘婷处有美国进口的牛奶瓶片和废塑料，其同意购货，并通过农行卡网银转账给潘婷付了60万元，后来赵某说潘婷公司没有证不能进口，其通过张传学找了谭某，后来听过谭某用凯华公司的证进口的。谭某代理进口废塑料的包干费是其支付的，随后和潘婷用货款割帐。
（5）张某1证实，赵某联系其销售废塑料的情况与姜某证实的基本一致，另证实塑料膜没有要，赵某把膜卖掉了，支付张某148万多元。2014年10月份，潘婷通知张某1来了2个柜的废塑料，拉到张某1家里，顶账后付给潘婷17万元，其不知道潘婷如何进口的，只知道是美国的料。
（6）张某2证实，其系青岛亿海源国际货运代理有限公司的法定代表人，实际负责人是谭某，该公司自2013年春天开始做废塑料代理进口业务，到2013年10月份就不再代理进口废塑料了，期间只给凯华公司代理进口。另证实了该公司给凯华公司代理进口废塑料的流程情况。
（7）谭某证实，2013年8月份莒县的张某1联系其用凯华公司的《固体废物进口许可证》，其征得盛秀娟同意后，以凯华公司的名义代理进口12票废塑料，张某1给其60万元联系对外付汇。其做货代，并不是自己进货，不负责具体办理进口事宜，对有关规定不清楚。包干进口每吨的费用是1500元左右，包干费用里面没有许可证使用费，和姜某、盛秀娟都没有提过单独收取许可证使用费的事情。
（8）石某证实，其于2011年8月份到青岛昆达国际货运代理有限公司任报关经理的，主要负责代理海关申报业务，其所在的公司为金辉公司代理过进口报关业务，也是货代公司�托的，与金辉公司没有直接联系过，0741、1002、1108的3票业务是青岛盛辉华宇国际货运代理有限公司联系其所在的公司代理的进口报关。
（9）王明军证实，其系凯华公司的副总经理，盛秀娟是法定代表人兼总经理，主要负责公司的原料采购和销售业务，该公司在2014年被青岛海关刑事处理。
（10）丁某证实，其系凯华公司任主管会计，公司使用废塑料都是从国外进口的，从来没有在国内采购过，加工成塑料颗粒后在国内销售。1117报关单进口的货物公司没有对外付汇，没有查到相关记录。这批货当时也没有入库，其记得该公司与环盛公司没有业务往来。
2、书证
（1）潍坊海关缉私分局从青岛海关调取的凯华公司进口废塑料进口货物报关单6票及随附单证，证实以凯华公�为收货单位，用凯华公司的许可证进口废塑料，相关税费均已经缴纳的情况。
（2）潍坊海关缉私分局从中国农业银行、山东省农村信用社调取的凯华公司、盛秀娟、张某2、谭某、姜某等人的银行交易明细及对手信息整理筛选出的该案的资金往来情况，证实本案涉案货物货款的流向、凯华公司对外付汇、盛秀娟与张某2、盛明芳之间的资金往来、姜某与谭某之间的资金往来情况。
（3）潍坊海关缉私分局从凯华公司调取的进口废塑料付汇资料，证实莒县万明塑料制品厂通过谭某向凯华公司支付的60万元人民币货款的去向系该笔97400美元的对外付汇。
（4）谭某于2016年4月27日出具的情况说明，证实谭某的基本情况和60万元的转款经过。
（5）潍坊海关缉私分局从中国农业银行调取的潘婷、姜某等人的银行交易明细及对手信息，证实2013年7月17日姜某0643账户转给潘婷2660账户预付货款60万元；7月19日分两次退预付款60万元情况。
3、被告人供述和辩解
盛秀娟证实，2013年亿海源货代公司的谭某给盛秀娟说环盛公司借用凯华公司的固体废物进口许可证进口废塑料，凯华公司只提供许可证和对外付汇，凯华公司替环盛公司对外付汇全都是进口废塑料的，一共进口了3个柜子，共70多吨，2013年7月19日由张某2转到盛明芳卡上，凯华公司对外付汇。
此外，公诉机关还当庭向法庭宣读出示了下列综合证据，经庭审举证、质证，本院予以确认：
1、到案经过，证实潍坊海关缉私分局于2015年7月13日到金辉公司开展线索专项核查工作，同日对金辉公司涉嫌走私�塑料案立案侦查，民警电话通知张宇到金辉公司接受询问，张宇主动供述了金辉公司涉嫌走私废塑料的犯罪事实；潍坊海关缉私分局于2015年7月13日到环盛公司开展线索专项核查工作，同日对其涉嫌走私废塑料案立案侦查，民警通知潘婷到环盛公司接受询问，潘婷主动供述了环盛公司涉嫌走私废塑料的犯罪事实；潍坊海关缉私分局于2015年7月15日对凯华公司涉嫌走私废物案立案侦查，同日，对盛秀娟网上追逃。8月31日，盛秀娟主动到潍坊海关缉私分局投案，承认了走私废物的犯罪事实。
2、发案、立案及侦办经过，证实该案的案件线索来源、立案、犯罪嫌疑人到案及案件侦办等情况。
3、办案说明，证实日照市高新区高新二路中段的博纳德仓库无经营迹象，亦无法联系到仓库管理人员。
4、青岛�中级人民法院（2014）青刑二初字第41号刑事判决书、烟台市中级人民法院（2016）鲁06刑初45号刑事判决书，证实凯华公司因犯走私废物罪于2014年12月3日被判处罚金人民币十万元，该公司副总经理王明军免予刑事处罚；金辉公司因犯走私废物罪于2016年9月12日被判处罚金人民币四万元，张宇被判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币三万元。
5、在逃人员信息登记表，证实盛秀娟在逃登记及撤销登记情况。
6、金辉公司的进口废物原料国内收货人登记证书复印件、凯华公司进口可用作原料的固体废物国内收货人注册登记证书复印件、环盛公司进口可用作原料的固体废物国内收货人注册登记证书复印件，证实金辉公司国内收货人证书有效期自2009年11月至2014年10月，加工利用单位是金辉公司；凯华公司国内收货人证书有效期自2015年6月至2018年6月，国内利用单位是凯华公司；环盛公司国内收货人证书有效期自2013年10月至2016年10月，国内利用单位是鹏利有限公司。
7、办案说明5份，证实环盛公司的潘婷与国外客户丁向军是亲戚关系，潘婷联系国外客户、商定价格等具体事宜，双方通过邮件签订合同、传递单证，潘婷与丁相军未发生货款资金往来，潘婷与李某未签订关于废塑料的购销合同，其他证据无法调取。潘婷供述因莒县万明塑料制品厂不懂进出口业务，环盛公司安排业务员费丽娟具体操作与亿海源公司和国外客户之间的单证传递，其他相关证据无法调取；蔡禄宽涉案一笔，因涉案废塑料无法准确对应报关单，货运司机、购货人员等多为个体经营，没有业务记录，相关证据无法对应、无从调取，据蔡禄宽供述，莱州瑞发经销处与国外客户通过邮件签订购货合同，其他证据无法调取；商检部门的检验检疫报告是向海关申报进口时必须提交的材料，既然涉案货物申报的商品名称属性为废物，则在申报环节已经向海关提供了商检报告，商检部门的检验检疫报告不随附报关单留存，因此无法调取。
针对公诉机关的指控和辩护人所提辩护意见，本院根据本案查明的事实和证据，综合评判如下：
关于公诉机关指控被告单位日照环盛国际贸易有限公司、诸城金辉塑料有限公司、被告人张宇、潘婷走私废物94.8263吨的犯罪事实，经查，金辉公司具有进口废物原料国内收货人登记证书和《固体废物进口许可证》，涉案的三票废物均是以金辉公司作为收货人进口，根据被告人张宇、潘婷的供述，二人是商量进口几个实验柜，对进口货物的数量和价格均没有做出约定，且被告人张�本意是想使用这批货物，其中第一票37.431吨亦是直接拉到了金辉公司，至此，被告人张宇、潘婷进口废物的行为是正常的国际进口贸易，不违背法律的规定，后被告人张宇发现第一票货物质量不好拒绝接收并由被告人潘婷最终处置的行为属于国内贸易的范畴。因此，公诉机关指控的走私第一票37.431吨废塑料不符合走私废物罪的构成要件，不应认定为犯罪数额之内。被告人潘婷、张宇在明知第一票货物质量不合格后，不是选择退货而是执意将第2票20.0187吨破碎料和第3票37.3766吨废塑料进口国内，货物亦未按照约定进入金辉公司，后被告人潘婷将该2票废塑料共计57.3953吨在国内销售，该两票进口废塑料属于借用他人信用证走私废物的行为，符合走私废物罪的犯罪构成。因此，根据刑法及相关司法解释的规定，公诉机关指控的第一笔犯罪数额应认定为57.3953吨，即被告单位�照环盛国际贸易有限公司、诸城金辉塑料有限公司、被告人张宇、潘婷走私废物57.3953吨。
关于被告人张宇的辩护人提出“张宇在犯罪中居于次要地位，应认定从犯”的辩护意见，经查，被告人张宇、潘婷有共同的犯意联络，张宇在明知潘婷不具有进口废物原料国内收货人登记证书和《固体废物进口许可证》的情况下，仍出借许可证并积极实施国外废物进口行为，在进口废物的过程中，该二人各负其责，互相配合，且本案犯罪结果的发生是被告人张宇以货物质量不好拒绝接收所致，因此，二被告人在共同犯罪过程中作用相当，不宜区分主从犯。该辩护意见不成立，本院不予采纳。
关于被告人潘婷的辩护人提出“潘婷是居间介绍行为，并不是借用金辉公司的固体废物进口许可证，系因金辉公司取消预订的货物，潘婷�法退货只能自己销售，不存在借用资质的行为，不能认定为走私废物罪”的辩护意见，经查，被告人潘婷在其所在公司不具有进口废物原料国内收货人登记证书和《固体废物进口许可证》的情况下，借用被告人张宇所在公司的资质进口废料，且被告人潘婷在进口废料之前，亦是接收鹏利公司的预定，货物也部分销售给了鹏利公司，因此，被告人潘婷的行为本质上是一种借用许可证的走私行为，应当以走私废物罪追究其刑事责任。该辩护意见不成立，本院不予采纳。
本院认为，被告单位诸城金辉塑料有限公司、日照环盛国际贸易有限公司、诸城市凯华塑料有限公司逃避海关监管将境外固体废物运输进境，情节严重，被告人张宇、潘婷、盛秀娟分别作为上述被告单位直接负责的主管人员，其行为均已构成走私废物罪，应予刑罚。被告单位诸城金辉塑料有限公司、诸城市凯华塑料有限公司有犯罪前科，依法酌情从重处罚；被告人张宇系被宣告缓刑的犯罪分子发现漏罪，依法应当撤销缓刑，数罪并罚。被告单位诸城金辉塑料有限公司、日照环盛国际贸易有限公司、诸城市凯华塑料有限公司，被告人张宇、潘婷、盛秀娟均系自首，依法均可从轻处罚，其中被告人潘婷罪行较轻，依法可以免除处罚；鉴于本案系借用他人许可证进口国家限制进口货物的行为，被告人和被告单位均未从中谋取不法利益，社会危害性相对较小，依法可酌情从轻处罚。
根据本案的事实、情节及被告人、被告单位行为对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第三款、第六十七条第一款，第七十二条、第七十三条、第七十七条第一款、第六十九条、第二十五条第一款、第三十条、第三十一条、第三十七条、第六十一条、最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条、第二十一条之规定，判决如下：
一、被告单位诸城金辉塑料有限公司犯走私废物罪，判处罚金人民币十二万元。(罚金已缴纳)
二、诸城市凯华塑料有限公司犯走私废物罪，判处罚金人民币十二万元。(罚金已缴纳)
三、日照环盛国际贸易有限公司犯走私废物罪，判处罚金人民币二十万元。(罚金已缴纳)
四、被告人张宇犯走私废物罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金三万元；撤销烟台市中级人民法院（2016）鲁06刑初45号刑事判决书中对被告人张宇判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币三万元的缓刑部分，与前罪并罚；决定�行有期徒刑一年八个月，缓刑二年，并处罚金六万元。（缓刑考验期从判决确定之日起计算。罚金已缴纳）
五、被告人盛秀娟犯走私废物罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币三万元。(缓刑考验期从判决确定之日起计算。罚金已缴纳)
六、被告人潘婷犯走私废物罪，免于刑事处罚。
如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 崔 德 志
代理审判员 高 波
人民陪审员 徐 桂
二〇一七年三月十五日
书 记 员 刘倩�