广西壮族自治区南宁市武鸣区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）桂0122民初593号
原告陈丽妮，女，1971年10月12日出生，汉族，现住广西南宁市青秀区。
委托代理人蓝中华，北京市盈科（南宁）律师事务所律师。
委托代理人赵巧玲，北京市盈科（南宁）律师事务所律师。
被告龚秀琳，女，1965年6月6日出生，壮族，现住南宁市武鸣区。
委托代理人陈艳蕾，北京尚衡律师事务所律师。
被告罗泽瑞，男，1961年2月18日出生，壮族，现住南宁市武鸣区。
原告陈丽妮与被告龚秀琳、罗泽瑞民间借贷纠纷一案，本院于2016年3月22日立案受理后，依法组成合议庭，于2016年4月26日公开开庭进行了审理。原告陈丽妮的委托代理人蓝中华到庭参加诉讼，被告龚秀琳的委托代理人陈艳蕾及被告罗泽瑞到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告陈丽妮诉称：被告龚秀琳因生意急需周转资金，于2013年11月1日、2014年1月20日向原告陈丽妮借款200万元，此款由何佳蔚作为中间人并通过何佳蔚账户代为转入被告龚秀琳账户。原告与被告龚秀琳约定月息2%，且利息计至本金还清为止。在2014年11月1日，被告龚秀琳已偿还100万元本金及利息。2015年7月24日经双方共同核对，截至2015年7月31日，被告龚秀琳尚欠原告本金100万元，利息64万元。被告龚秀琳承诺于2015年10月1日前还清本金及利息。截至2015年12月31日止，被告龚秀琳所借款项利息为74万元。被告罗泽瑞与龚秀琳系夫妻关系，两被告负有共同偿还借款的义务。在约定的还款日期到期后，经原告多次催促，两被告一直拒绝还款。原告认为，原告与被告龚秀琳所签的借款合同是双方真实意思表示，是合法有效的，双方应当遵守合同约定，切实履行合同义务。现两被告的行为违反了双方约定，给原告造成了严重损失。为维护自身合法权益，原告特诉至法院，请求：一、判令两被告共同偿还原告借款本金100万元及支付借款利息74万元（暂时计至2015年12月31日止，利息计算至还清借款之日止）；二、本案诉讼费用由两被告承担。原告陈丽妮为证实其主张，向本院提交的证据是：1、2015年7月24日借条，拟证明龚秀琳向陈丽妮借款事实；2、龚秀琳身份证复印件、广西人口查询信息，拟证明两被告诉讼主体资格；3、婚姻登记材料，拟证明二被告系夫妻关系；3、2013年11月15日借条，拟证明龚秀琳向何佳蔚借款100万元，该借款与本案无关，龚秀琳与何佳蔚存在其他借贷关系；4、2013年11月1日龚秀琳借条，拟证明龚秀琳2013年10月23日借到何佳蔚200万元借款；5、利息计算清单，拟证明龚秀琳亲笔计算利息及利息计算方法。
被告龚秀琳辩称：原告诉称不是事实。原告提交的借条是龚秀琳亲笔所写，不清楚手模是否是龚秀琳所按。龚秀琳并非向原告陈丽妮借钱，而是向案外人何佳蔚借钱，借款也是从何佳蔚账户转来的，龚秀琳出具给何佳蔚的借条还在何佳蔚手上。至于此后债权的转移，龚秀琳对何佳蔚的抗辩也适用于陈丽妮。借条备注提到的2015年4月5日何佳蔚写给陈丽妮的借条及龚秀琳写给何佳蔚的此笔借款的借条同时作废，龚秀琳并没拿回写给何佳蔚的借条，龚秀琳认为是债的抵销。
从原告提交借条的行文中看得出是一个三方借条。借条所涉及的200万元不是分两笔借的，而是2013年10月23日同时到账的，也就是何佳蔚借条上的时间。原告借条的落款时间并非借款到账时间，而是计息时间。借条表面上约定月息2%，实则按月息3%计息。有100万元从2013年11月7日计至2014年11月7日，按月息3%计算正好是36万元。另100万元从2013年10月23日计至2015年7月31日，计息21.5个月为64.5万元，两笔利息共计100.5万元，减去龚秀琳已经支付的36.5万元，就是借条所写的64万元利息。原告计算利息的方式不正确，应当从计息日期起按月息2%计息。第一个100万元从2013年11月1日计至2014年11月7日，利息为24万；第二个100万元从2014年1月20日计至还清之日，截至2015年7月24日应计息18个月，利息为36万，200万元的利息为60万元。扣除龚秀琳已支付的36.5万元利息，至2015年7月24日结算日时止，龚秀琳应承担的利息为23.5万元。被告罗泽瑞对借款并不知情，借款也未用于夫妻生活，不应承担共同还款责任。被告龚秀琳为证实其主张，向本院提交的证据是：1、农业银行网上银行电子回单，拟证明龚秀琳归还借款利息20万元；2、农业银行业务凭证，拟证明龚秀琳归还利息16.5万元；3、转账结果，拟证明龚秀琳归还涉案借款100万元；4、信用社网上银行电子回单，拟证明借款用于帮助他人，未用于家庭共同生活；5、信用社活期存款历史明细查询，拟证明何佳蔚于2013年9月23日通过张建芬账户将100万元分5次转给龚秀琳；6、农业银行流水单，拟证明何佳蔚于2013年11月13日、2013年11月15日通过其丈夫张煜祥账户分五笔转给龚秀琳100万元。
被告罗泽瑞辩称：答辩人对龚秀琳借款之事不知情，答辩人是在收到法院传票后才知道此事，与答辩人无关。
被告罗泽瑞未提交相关证据。
经审理查明：被告龚秀琳与罗泽瑞系夫妻关系。被告龚秀琳于2015年7月24日出具借条一份给原告陈丽妮收执，内容为：“本人龚秀琳（身份证号）分别于2013年11月1日、2014年1月20日共借款到陈丽妮200万元（此款由何佳蔚作为中间人并通过其账号代为将200万元转入本人名下账户，借款利息为月息2%，计至还清为止。在2014年11月1日，本人已偿还本金100万元及利息。现经双方共同核对，截至2015年7月31日止，本人尚欠陈丽妮本金100万元，利息64万元，承诺于2015年10月1日前偿还本金及利息。借款人龚秀琳，2015年7月24日。”龚秀琳在借条上的签名处按手印。借条后备注有如下内容“2015年4月5日何佳蔚写给陈丽妮的借条及龚秀琳写给何佳蔚的此笔借款的借条同时作废”，何佳蔚及陈丽妮在备注后签名及按手印。原告补强的利息计算清单载明如下内容：①2013年10月23日至2013年12月31日利息12万（已付）；②2014年1月1日至2014年3月31日利息18万（200万×月息3%×3个月）；③2014年4月1日至2014年11月7日利息28万（200万×月息2%×7个月）；④2014年11月1日至2015年3月31日利息10万（100万×月息2%×5个月），已结转欠条2015.7.31。
另查明：2013年11月1日，龚秀琳出具借条给何佳蔚收执，内容为“今向何佳蔚借款200万元，借款期限从2013年10月23日至2014年1月1日，月利率为3%，到期还清本息，借款人龚秀琳，身份证，2013年11月1日”。
又查明：2014年1月29日，龚秀琳转账给何佳蔚16.5万元；2014年6月6日，龚秀琳转账给何佳蔚20万元；2014年11月7日，龚秀琳转账给何佳蔚100万元。
再查明：本院经询问何佳蔚本人，何佳蔚述称龚秀琳系其公司会计。2015年7月24日的借条系债权转让协议，借条涉及的借款200万元系何佳蔚于2013年10月23日出借给龚秀琳，龚秀琳已于2014年11月1日归还100万元借款本金并支付部分利息12万元，尚欠本金100万元及大部分利息。何佳蔚将该100万元债权转让给陈丽妮，由龚秀琳向陈丽妮偿还借款并支付利息，龚秀琳已经在借条上签字确认。至2015年7月31日尚欠利息64万元系龚秀琳本人分段计算：①2013年10月23日至2013年12月31日利息12万元（已付）；②2014年1月1日至2014年3月31日利息18万元（200万元×月息3%×3个月）；③2014年4月1日至2014年11月7日利息28万元（200万元×月息2%×7个月）；④2014年11月1日至2015年3月31日利息10万元（100万元×月息2%×5个月）；⑤2015年4月1日至2015年7月31日利息8万元（100万元×月息2%×4个月）。未付的②—⑤利息即64万元。2015年7月24日借条备注里的“龚秀琳写给何佳蔚的此笔借款借条同时作废”即指陈丽妮提交的2013年11月1日龚秀琳写给何佳蔚的200万元借条，此借条原件现由何佳蔚持有，三方结算那天没有带去现场销毁。陈丽妮补强的龚秀琳出具给何佳蔚的2013年11月15日借款100万元的借条原件亦由何佳蔚持有。还查明：经询问原告陈丽妮，其自认2015年7月24日借条系债权转让协议，在2015年7月24日债权转让以前未见过龚秀琳。陈丽妮与何佳蔚有经济往来，何佳蔚向陈丽妮借款并按约定支付利息。借条中的借款200万元系何佳蔚借给其会计龚秀琳，已归还100万元并支付利息，具体利息数额不清楚。2015年7月24日，何佳蔚将其对龚秀琳的100万元债权转让给陈丽妮，由龚秀琳向陈丽妮偿还借款并支付利息。借条中的64万元利息系经龚秀琳与何佳蔚核算后写入借条，系龚秀琳未支付给何佳蔚的利息。债权转让后陈丽妮未收到龚秀琳还款或支付利息。
本院认为：合法的民间借贷受法律保护。债权人在不违反法律禁止性规定的情况下，可以将合同的权利全部或部分转让给第三人，且应当通知债务人。本案涉及的200万元借款系由何佳蔚出借给龚秀琳，龚秀琳已归还借款本金100万元，尚欠100万元及利息。被告龚秀琳、原告陈丽妮及案外人何佳蔚对此均无异议。2015年7月24日《借条》中记载的龚秀琳向陈丽妮借款并偿还借款本息的内容及备注中由何佳蔚及陈丽妮签字确认的两张借条作废的内容，系案外人何佳蔚与原告陈丽妮对债权转让行为的约定。被告龚秀琳在《借条》上签字确认，证明该债权转让通知已送达被告龚秀琳。案外人何佳蔚与原告陈丽妮的债权转让行为系双方真实意思表示，未违反法律禁止性规定，原告并将该债权转让事宜告知被告，故该债权转让已成立并生效，并对被告龚秀琳发生效力。原告依法有权向被告龚秀琳主张借条中的欠付本金及债权人的其他权利。现被告未按约定归还原告借款，属违约，理应承担相应的民事责任。原告要求被告归还借款本息，符合法律规定，本院予以支持。关于借款利息问题，根据原告补强的利息计算清单的算法可计算得《借条》上载明的64万元利息数额。利息计算清单上反映按本金200万元计息至2014年11月7日，2014年11月1日以后按本金100万元计息的情况，与被告提交的证据序号3所反映的2014年11月7日转账100万元给何佳蔚的情况相符合，可认定利息计算清单的真实性。
利息计算清单的利息起算点为2013年10月23日，被告自认何佳蔚出借的200万元借款的到账时间是2013年10月23日，与其于2013年11月1日写给何佳蔚的200万元《借据》的借款时间相吻合，本院对该《借据》予以认定。借据约定借款期限为2013年10月23日至2014年1月1日，按月利率3%计算。2014年1月1日以后为逾期利息。故被告主张从2013年11月1日及2014年1月20日分段计算，与事实不符，本院不予采纳。对于被告主张利息过高，应按月利率2%计算的辩解意见，因2014年1月1日以后为逾期利息，不应当超过年利率24%，故被告的辩解意见于法有据，本院予以采信，利息计算清单中2014年1月1日至2014年3月31日期间的利息按月息3%计算过高，应调整为月息2%，从18万元调整为12万元。对于被告已支付利息的数额，被告主张已支付利息36.5万元，原告有异议，其所提交的证据均系与何佳蔚的资金往来，且其于2013年10月23日借款200万元，在2014年1月29日支付16.5万元利息、在2014年6月6日支付20万元利息，与双方约定的月息不吻合，结合被告与何佳蔚存在其他借贷关系的事实，本院不采信龚秀琳已支付36.5万元利息的辩解意见，而采信何佳蔚意见，认定龚秀琳已支付2013年10月23日至2013年12月31日借款利息12万元，该12万元未计入2015年7月24日《借条》中的64万元利息中。
因被告已支付利息至2013年12月31日，原、被告在《借条》只对2014年1月1日至2015年7月31日未支付的利息进行结算，故本案的利息应分段计算：第一阶段为2014年1月1日至2015年7月31日止的利息58万元（64万元-6万元）。第二阶段为《借条》约定的还款期限届满的次日即2015年10月2日起至本院生效裁判确定的履行期限的最后一日止，按年利率24%计算。双方在《借条》确认被告尚欠本金100万元及利息64万元，约定被告在2015年10月1日前偿还本金及利息，故2015年7月31日至2015年10月1日为原告给被告预留的还款时间，不应计入计息期间。
关于被告罗泽瑞是否应当承担还款责任的问题，根据《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释（二）》第二十四条的规定，债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理，但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外，因被告罗泽瑞未提交相关的证据证明本案借款系被告龚秀琳所负的个人债务，就应对夫妻关系存续期间所欠债务承担共同还款义务，故原告要求被告龚秀琳、罗泽瑞共同归还借款及支付利息的诉讼请求合法有理，本院予以支持。
综上所述，依照《中华人民共和国民法通则》第九十条、第一百零八条、《中华人民共和国合同法》第七十九条、第八十条、第八十一条、第八十二条、第二百零七条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第二款第（一）项及最高人民法院《关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释（二）》第二十四条的规定，判决如下：
一、被告龚秀琳返还原告陈丽妮借款本金1000000元；
二、被告龚秀琳偿付借款利息给原告陈丽妮（利息计算：①2014年11月1日起至2015年7月31日利息58万元；②以本金1000000元为基数，从2015年10月2日起至本案生效裁判所确定的履行期限的最后一日止，按年利率24%计付）；
三、被告罗泽瑞对上述龚秀琳应负担之债务承担连带清偿责任。
案件受理费20460元，减半收取10230元，保全费5000元，共计15230元，原告陈丽妮负担353元，被告龚秀琳、罗泽瑞负担14877元。
上述应付款项，义务人应于本判决生效之日起十五日内履行完毕。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限最后一日起二年内，向本院或与本院同级的被执行财产所在地的人民法院申请执行。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或者代表人的人数提出副本，上诉于南宁市中级人民法院。
审判员 陆晓明
二〇一六年九月十九日
书记员 廖健伊
附法律条文：
《中华人民共和国民法通则》
第九十条合法的借贷关系受法律保护。
第一百零八条债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。
《中华人民共和国合同法》
第七十九条债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人，但有下列情形之一的除外：
（一）根据合同性质不得转让；
（二）按照当事人约定不得转让；
（三）依照法律规定不得转让。
第八十条债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。
债权人转让权利的通知不得撤销，但经受让人同意的除外。
第八十一条债权人转让权利的，受让人取得与债权有关的从权利，但该从权利专属于债权人自身的除外。
第八十二条债务人接到债权转让通知后，债务人对让与人的抗辩，可以向受让人主张。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十九条第二款第（二）项
未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：
（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。
最高人民法院《关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释（二）》第二十四条债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外。