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内蒙古自治区呼伦贝尔市海拉尔区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）内0702民初825号
原告宫淑华，女，1967年11月19日出生，汉族，公司经理，现住内蒙古自治区呼伦贝尔市海拉尔区。
委托代理人陈玉林，内蒙古铁源律师事务所律师。
被告鄂红涛，男，1972年12月10日出生，达斡尔族，公司经理，现住内蒙古自治区呼伦贝尔市新城区。
委托代理人左国兴，内蒙古乌恩律师事务所律师。
原告宫淑华诉被告鄂红涛民间借贷纠纷一案，本院于2016年5月19日受理后，依法适用简易程序，由审判员刘凯军于2016年6月17日公开开庭进行了审理。原告宫淑华的委托代理人陈玉林及被告鄂红涛的委托代理人左国兴到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告宫淑华诉称，被告鄂红涛为购买基础母羊，与原告宫淑华及担保人张某于2014年12月16日签订《担保借款合同》，约定被告向原告借款80万元，借款期限为6个月，自2014年12月16日至2015年6月15日止。月利率1.87%，按月支付利息。另约定了1.13%的账户管理费和调查服务费（实际利率为月3%）。同时约定乙方（被告）若到期未按时还本付息，甲方（原告）在本合同载明的利率上加收50%罚息并计收复利。担保人张某为该借款提供连带责任担保，保证期间6个月。同日，原告支付给被告80万元，被告给原告出具了借据，借据上写明月利率3%。2015年1月15日，原告与被告鄂红涛及担保人张某又签订借款20万元的《担保借款合同》，期限为2个月，自2015年1月16日至2015年3月15日止。月利率为3%，按月支付利息，同时约定乙方（被告）若到期未按时还本付息，甲方（原告）在本合同载明的利率上加收50%罚息并计收复利；担保人张某为该借款提供连带责任担保，保证期间6个月。同日，原告支付给被告20万元，被告给原告出具借据。被告按月3%的利率向原告支付80万元借款6个月利息14.4万元、20万元借款5个月利息3万元。借款到期后，被告未按时偿还借款本金共计100万元及2015年6月16日至今的利息。原告多次向被告催要借款及利息，但被告均以各种理由拒不偿还。现原告诉至法院，请求判令：1、被告鄂红涛给付原告借款100万元；2、被告鄂红涛按月利率2%给付原告自2015年6月16日至实际给付之日的借款利息；3、本案诉讼费由被告承担。
被告鄂红涛庭审答辩称，原告为自然人，不具备经营资格，合同约定的1.13%的账户管理费和调查服务费属于违规，不应当收取。国家规定民间借贷利息最高为同期贷款利率的4倍，故应按月利率1.87%计算，因此80万元的借款利息多收了54420元。20万的借款利息也属违规，应按1.87%的月利率计算，且20万元的借款利息实际是四个月，原告多收了1个月利息，实际差额应为15040元。另外，合同约定在月利率3%的基础上罚息50%是违规的，原告按月利率2%主张给付11个月的利息无根据。对于借款100万元的事实无异议，同意返还，但无法确定还款时间，利息应按法律规定计算。
经审理查明，被告鄂红涛为购买基础母羊，与原告宫淑华及担保人张某于2014年12月16日签订《担保借款合同》，约定被告向原告借款80万元，借款期限为6个月，自2014年12月16日至2015年6月15日止；月利率1.87%，按月支付利息。另约定了1.13%的账户管理费和调查服务费。同时约定“乙方（被告）若到期未按时还本付息，甲方（原告）在本合同载明的利率上加收50%罚息并计收复利”。担保人张某为该借款提供连带责任担保，保证期间6个月。同日，原告支付给被告80万元，被告给原告出具了借据，借据上写明月利率3%，期限12个月。2015年1月15日，原告与被告鄂红涛及担保人张某又签订借款20万元的《担保借款合同》，期限为2个月，自2015年1月16日至2015年3月15日止。月利率为3%，按月支付利息，同时约定“乙方（被告）若到期未按时还本付息，甲方（原告）在本合同载明的利率上加收50%罚息并计收复利”；担保人张某为该借款提供连带责任担保，保证期间6个月。同日，原告支付给被告20万元，被告给原告出具借据，月利率3%，期限两个月。至今，被告按月3%的利率向原告支付80万元借款6个月利息14.4万元、按月3%的利率支付20万元借款5个月利息3万元，其余本息未付。
以上事实，有原告提交的80万元的担保借款合同1份、80万元的借据1份、20万元的担保借款合同1份、20万元的借据1份及原、被告的当庭陈述在卷佐证。
本院认为，合法的借贷关系受法律保护。被告鄂红涛向原告宫淑华借款，负有按约定还款的责任，本院对原告关于偿还借款的诉讼请求予以支持。双方的争议焦点系利息如何计算。原、被告签订的80万元的《担保借款合同》中约定月利率1.87%，另约定了1.13%的账户管理费和调查服务费，虽然账户管理费和调查服务费未实际发生，但借据中标明月利率3%，故该利率系双方真实意思表示，关于借期和利率应以借据为准。关于20万元的借款，双方也约定了月利率3%。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。虽然双方约定了月利率3%，但原告要求被告按月利率2%支付借期和逾期利息，且未按合同约定主张50%的罚息，不违反法律规定，本院予以支持。根据上述事实和理由，依据《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款、第二十九条第二款第（二）项之规定，判决如下：
被告鄂红涛偿还原告宫淑华借款本金合计100万元，并按年利率24%支付自2015年6月16日至实际给付之日的利息，于本判决生效后十日内付清。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费15780元，减半收取7890元，由被告鄂红涛负担；诉讼保全费5000元，由被告鄂红涛负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，交纳上诉案件受理费，上诉于呼伦贝尔市中级人民法院。
审判员 刘凯军
二〇一六年七月六日
书记员 萨 莎
附：本案判决依据的法律、司法解释条文
《中华人民共和国合同法》第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
《中华人民共和国合同法》第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
《中华人民共和国合同法》第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条
借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条 借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。
未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：
（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；
（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。