黄石市黄石港区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）鄂0202刑初62号
公诉机关黄石市黄石港区人民检察院。
被告人占某甲，男。2014年9月1日因涉嫌犯拒不执行判决、裁定罪被黄石市公安局黄石港分局刑事拘留，同年9月2日被该局取保候审。本院受理后，于2016年4月7日决定对其逮捕，当日由黄石市公安局黄石港分局执行。现羁押于黄石市第一看守所。
辩护人程飞，湖北磁湖律师事务所律师。
黄石市黄石港区人民检察院以鄂黄港检刑诉（2016）39号起诉书指控被告人占某甲犯拒不执行判决、裁定罪，于2016年4月7日向本院提起公诉。本院立案后，因需要补充证据材料，黄石市黄石港区人民检察院于2016年6月23日、8月2日向本院申请补充侦查。补充侦查完毕后，依法由本院审判员朱晓冬担任审判长，与人民陪审员李明、朱泽山组成合议庭，公开开庭审理了本案。黄石市黄石港区人民检察院指派代理检察员郎昭华出庭支持公诉，被告人占某甲及其辩护人程飞均到庭参加了诉讼。本案经合议庭评议并提交本院审判委员会讨论决定，现已审理终结。
黄石市黄石港区人民检察院指控：被告人占某甲自2009年至2011年间，分别与刘某、张某甲、张某乙等人产生债务纠纷，2009年刘某等人将占某甲起诉至黄石港区人民法院。在该案审理过程中，黄石港区人民法院依据刘某的申请，查封了占某甲名下位于黄石市老下陆某土地的使用权，因该案经过了两审，2011年4月26日，黄石港区人民法院进入执行程序，同年4月29日，黄石港区人民法院向占某甲送达了执行通知书和财产申报通知书。在此期间，占某甲对人民法院已经发生法律效力的判决、裁定没有履行，并于2011年9月13日将其持有的某置业公司的960万元股权（占某甲持有该公司96%的股权）分别以560万元的价格转让给该公司财务人员余某56%的股权，以300万元的价格转让给该公司员工王某甲30%的股权，以100万元的价格转让给其侄儿占某乙10%的股权，余某、王某甲、占某乙均没有向占某甲支付公司股份转让款。
2011年9月16日，黄石港区人民法院将占某甲名下位于黄石市老下陆土地拍卖了1300万元。同年9月19日至21日，黄石港区人民法院分别受理了李某乙、黄石市某担保公司、黄石某工贸公司、王某乙、李某甲等多起申请执行占某甲民间借贷纠纷的强制执行案件，而此时占某甲已有3000余万元的债务，很多债务不能得到清偿，致使黄石港区人民法院的判决、裁定无法执行。
2011年11月31日，被告人占某甲将其所有的一辆速腾牌小轿车（鄂b×××××）转让给柯某。
2012年5月24日，某置业公司（实际控制人为占某甲）将其承包的位于团城山某土地范围内的道路、林地、荒地、建筑物以及附着物等以270万元的价格转让给黄石市某矿业公司。
针对上述指控，公诉机关当庭宣读和出示了相关证据材料予以证明。
公诉机关认为，被告人占某甲对已经发生法律效力的判决或者裁定有能力执行而不执行，情节严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百一十三条，应当以拒不执行判决、裁定罪追究其刑事责任。
被告人占某甲辩称，对起诉书指控的犯罪事实无异议，但其并不知道自己的行为已构成犯罪。此外，其将某置业公司的股份转让给余某等人，是因为其在经营公司的过程中向他们借了钱，法院将土地拍卖后，这些人怕其没钱还，才要求将公司股份转让给他们，但公司实际上一直是由其经营管理的；速腾小轿车2010年时就给柯某了，只是当时没有办理过户手续，直到2011年底才办理了过户；公司承包经营的团城山街道办的土地被转让，也是因为其向别人借了钱一直没还，这些人一直找其追债，因此其只好将土地转让给某公司，转让款270万元实际上直接由某公司分别付给了那些债权人，其一分钱也未拿到。
其辩护人提出：1、根据法律规定，拒不执行判决、裁定罪的前提必须是有已经生效的判决或裁定。公诉机关并未提供证据证明作为执行依据的调解书或判决书均已生效。2、占某甲转让其持有的某置业公司的股份并不构成犯罪。转让双方当事人并未达成股权转让的合意，并非真实的股份转让，只是债权人为保障其债权而要求债务人将公司股份转让，受让方未支付转让价款，且公诉机关未对所指控的股权价值进行评估，转让只具有形式意义，股权代表的财产利益并未转移，占某甲并无转移名下财产逃避执行的主观故意。人民法院于2011年9月16日拍卖占某甲名下的土地时，只有五份生效的法律文书，拍卖的价款已能够支付需执行的数额，2011年9月13日之后生效的法律文书不应纳入占某甲转让股权行为之前作为指控罪名的评价范围。并且，王某甲2011年11月9日的笔录也已证实人民法院早已查明股权的持有情况以及实际权利人，法院可以根据最高法《关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》确认该财产仍然属于被执行人，占某甲不存在“有能力执行但拒不执行”的行为。3、占某甲转让给柯某的速腾小轿车，实际上在2010年已由占某甲赠送给了柯某，一直由柯某使用，无论二人是有偿转让还是无偿赠送，均不构成犯罪，公诉机关亦未对车辆的价值进行评估，且机动车属于动产，应以实际交付确定所有权的转移，不应将法律文书生效之前转移车辆所有权的行为认定为犯罪行为。4、公诉机关指控某置业公司将其承包的土地及附属物以270万元的价格转让，与某置业公司有关系的两起执行案件债权人分别是张某甲和李某丙，公诉机关并未提供证据证明某置业公司已经收到执行通知，属于本罪中的被执行人，并且公诉机关提供的270万元款项实际支付的证据是转账支票存根，不足以证实款项已实际支付，占某甲未在土地及附属物补偿中获得补偿款，进而获得实际利益。5、占某甲具有自首情节，归案后供述内容从未反复，应当从轻处罚。
经审理查明：被告人占某甲自2009年至2011年间，通过经营某置业公司、开发区某碎石加工厂以及购买位于黄石市老下陆某土地的国有土地使用权，期间分别以个人名义和某置业公司的名义与刘某、张某甲、张某乙等人产生债务纠纷。自2009年起，刘某等人陆续将占某甲及某置业公司起诉至黄石市下陆区人民法院及本院。在刘某案件的审理过程中，本院于2010年5月17日依据原告刘某的申请，查封了占某甲名下位于黄石市老下陆某土地的使用权。自2011年4、5月起，本院生效的法律文书开始进入执行程序，执行部门分别向占某甲送达了具有执行内容的民事裁定书。2011年4月29日，本院向占某甲送达了执行通知书和财产申报通知书，要求占某甲向本院申报财产。此后，黄石市下陆区人民法院、黄石市中级人民法院开发区法庭于2011年8至9月期间，将各自已生效的、以被告人占某甲为被执行人的民事案件向本院发出了协助执行通知，要求本院一并予以执行。在此期间，被告人占某甲对已经发生法律效力的判决、裁定既没有执行，也没有向本院申报财产，并于2011年9月13日将其持有的某置业公司960万元股权（该公司注册资金1000万元，占某甲持有96%股份）分别以560万元的价格转让给该公司财务人员余某56%的股权，以300万元的价格转让给该公司员工王某甲30%的股权，以100万元的价格转让给其侄儿占某乙10%的股权，余某、王某甲、占某乙均没有向占某甲支付公司股权转让款。
2011年9月16日，拍卖公司根据本院的委托将被告人占某甲位于黄石市老下陆的土地进行了拍卖，拍卖价款为人民币1300万元。同年9至10月期间，被告人占某甲分别与债权人王某乙、李某乙、黄石市某担保公司、黄石某工贸公司（两家公司的实际控制人均系李某乙）、李某甲、占某丙、张某丙等人通过法院调解达成还款协议，并于2011年10至11月分别向本院提起强制执行申请，生效的执行裁定标的额达1744.4万元。截止2012年2月，本院执行部门已立案进入执行程序的、以被告人占某甲及某置业公司为被申请执行人的案件已达14人16件，执行标的额高达3441万元，强制执行的债务不能得到清偿，本院生效的判决、裁定亦无法执行。
2011年11月31日，被告人占某甲将其所有的一辆速腾牌小轿车（鄂b×××××）转让给柯某。
2012年5月24日，某置业公司（实际控制人为被告人占某甲）将其承包的位于黄石市下陆区某土地范围内的道路、林地、荒地、建筑物以及附着物等以人民币270万元的价格转让给黄石市某矿业公司，用以偿还被告人占某甲其他的债务。
2014年9月1日，被告人占某甲主动到公安机关投案，并如实供述了犯罪事实。
上述事实，有由公诉机关当庭举证、质证的下列证据予以证实：
（一）书证某、到案经过。证实被告人占某甲于2014年9月1日主动到公安机关投案。
2、户籍证明。证实被告人占某甲的户籍登记情况。
3、民事判决书、调解书、裁定书、执行案件立案审批表、执行通知书、协助执行通知书、送达回证。证实截止2012年3月已有十四名债权人与被告人占某甲及其某置业公司之间的债务已作出生效的裁决并进入执行程序，本院于2011年3月15日、4月29日两次向占某甲及某置业公司送达财产申报通知书，通知占某甲、某置业公司向本院申报可供执行的财产。
4、国有土地使用权转让协议、土地使用权证、协助执行通知书、民事裁定书。证实位于黄石市老下陆某土地系被告人占某甲于2009年12月与李某丙达成转让协议后在管理部门办理了使用权登记手续，本院于2010年5月17日已对该土地的使用权予以查封。2011年9月16日，本院委托拍卖公司将该土地拍卖，最终黄石市某矿业公司以人民币1300万元的价格拍得。
5、某公司工商登记资料。证实该公司成立于2010年1月，原为三名股东，其中占某甲出资960万元，占96%。2011年9月13日，占某甲分别与余某、王某甲、占某乙签订《股权转让协议》，将其所持有的全部股权分别转让给上述三人，并于当日形成股东会决议后在工商部门办理了股权变更登记。
6、机动车信息查询结果单。证实被告人占某甲所有的鄂b×××××速腾小汽车于2011年11月31日过户给柯某。
7、解除合同协议书、补偿协议书、附属物补偿协议书。证实某置业公司于2011年5月27日承包经营的位于黄石市团城山甲土地，以及2011年6月22日承包经营的位于黄石市团城山乙土地，已于2012年5月24日解除承包，当日某置业公司与黄石市某矿业公司达成补偿协议，由该公司补偿某置业公司土地及地上附属物各270万元、90万元，补偿的款项直接由该公司支付给占某甲的其他债权人。
（二）证人证言某、证人刘某证实：位于下陆的土地是2002年经拍卖所得，当时由其与江某甲、江某乙、李某丙四人各占25%的权益，证件上写李某丙的名字，但是权益是四个人平均占有。2004年其听说李某丙用土地进行抵押贷款，从名人汇的王某丙那里抵押土地获得了100万元，其找王某丙说明了土地的实际情况，王某丙就要李某丙把100万元还回去，当时李某丙只还了60万元，另40万元李某丙用这块地的股权抵押，10天内还清，王某丙才将抵押的土地证还回来。为了防止李某丙再次瞒着大家将土地证拿去抵押，其就要求在土地证上加其的名字，李某丙不肯，其就到下陆法院起诉。经过一年左右胜诉了，但是准备到土地局执行的时候发现李某丙已经在判决的前一天瞒着其他共有人将土地使用权过户给了占某甲。以后经过协商，大家同意由占某甲出资1000万元，按照份额占某甲应支付给其250万元，但签订协议后占某甲就支付了50万元，之后就一直拖着没有给钱。其从占某甲处得知当时李某丙偷偷卖给占某甲的转让价款是1350万元，因为李某丙想独吞350万元，就在转让协议中写转让金是1000万元，另350万元以借条的形式写。此后其因占某甲拖欠的200万元的违约金及其他费用共250万元，向法院起诉占某甲。官司胜诉后，经法院拍卖下陆的土地，拍卖款1300万元，法院已支付其20万元。当时还有李某丙起诉占某甲580万元、江某乙起诉占某甲300万元，江某乙起诉李某丙500万元（江某乙不承认将土地转让给占某甲的事情）。后来在法院拍卖占某甲的土地后就冒出来很多占某甲的债权人，这些人中很多都是占某甲为了转移资金做的假。他们要求也参与分钱。例如张某丙，其知道占某甲向她借了大约120万元左右，后来占某甲也还了张某丙几十万元，但法院的调解结果却要占某甲还张某丙300万元，类似这样超过实际欠款金额的后来还出现了很多。占某甲被执行拍卖土地后，将他在忠恒置业的股份分别转给了侄子占某乙、情人余某、外甥女婿李某甲。
2、证人张某甲证实：2010年占某甲以办碎石场需要用钱为由，向其借款100万元，承诺一年后连本带利还225万元。其当时与占某甲签订了借款合同，并于2010年10月25日叫胡某向占某甲转账100万元。占某甲拿到钱后就变卦了，其于2011年1月24日到法院起诉，并要求查封占某甲位于肖铺的一处土地。2011年2月18日，经法院调解，占某甲承诺在同年2月28日前支付120万元。但占某甲没有履行调解协议，同年3月7日其向法院申请强制执行，3月15日法院对占某甲下达执行通知书，但是占某甲一直拖着没有执行，2011年9月16日法院将占某甲的土地进行了拍卖，拍卖所得1300万元，但其到现在也没有分到钱。
3、证人李某丙证实：2004年，其与刘某、江某甲、江某乙四人一起将一块55亩的土地拍下了，四个人都占有25%的权益。后来因为平整土地和炮筒山金矿的工程就找王某丙借款100万元，是江某甲清借款，其只是保证人（但签字时其直接在借款人江某甲名字下方签了字，没有写担保人这几个字）。后来王某丙、严某要江某甲清还款，当时江某甲已经用了30多万元，严某要江某甲在规定的时间内还款，否则，其在花梅垴土地10%的股份以及江某甲5%的土地股份就归严某。后来江某乙帮江某甲还了钱，江某甲就把他自己的股份转给了江某乙，其10%的股份江某甲也没有还，为此几个人一直在扯皮。因为几个股东为了股份和费用在扯皮，没有钱再投入进来，大家就想把土地卖了，但是因为卖地又发生了分歧。刘某想以1000万元转让给刘某甲，其因为平整土地还有其他的事多投入了三四百万元，就想多卖一些，当时江某甲介绍的占某甲可以在1000万元土地转让金的基础上多支付350万元，所以其想卖给占某甲，刘某当时与其基本上翻脸了，他不承认其出的平整土地的钱，因此，其就要占某甲在土地转让协议中写1000万元，另外350万元占某甲给其写一张借条。转让土地时江某甲在场，江某甲和江某乙是同宗兄弟，虽然没有跟江某乙说，但其估计江某甲应该是和江某乙通气了的，刘某完全不知道，因为当时刘某坚持把地转让给刘某甲，其只能背着刘某转让。这么多年来，占某甲一共给其20万元，余下的就没有再支付了。刘某知道了其将土地转让给占某甲后就找其扯皮，其就与占某甲商量，承认刘某占25%的收益权，三方签订了协议，由占某甲支付刘某250万元，占某甲因为没有按时交钱所以被刘某起诉了。其也因为占某甲签订协议后一年了没有给钱，就到团城山法庭起诉占某甲，后来经调解确定占某甲欠其580万元，在法庭上其和占某甲都称350万元是占某甲向其借的，所以法庭也采信认定了这笔借款，实际上这就是其和占某甲事前说好的，是占某甲单独给其的土地转让款，只是不想让刘某等人知道而已。其没有在占某甲向某担保公司借款150万元的合同上签字，也不知道这件事。
4、证人江某甲证实：2004年下陆花梅垴一块地要拍卖，当时其与刘某、李某丙、江某乙一起出资，四人各占25%的股份，拍得土地后就开始着手准备挖金矿，因为刘某和江某乙说他们没钱了，就提出由其与李某丙出资挖金矿，挖出来再进行分配，刘某和江某乙同意了。当时其投入了30多万元，其余都是李某丙投资的，钱用完了也没有挖出金矿，大家就打算将土地转让，当时刘某想卖给刘某甲，其找了占某甲，其不知道占某甲和李某丙是怎么谈的，其在签了合同之后才知道李某丙将土地以1350万元的价格卖给了占某甲。其在拍得土地后，由于要用钱，就将15%的收益权转给江某乙，卖了60万元。后来其和李某丙合伙出资在土地上做土建准备挖下面的金矿，就商量找王某丙借钱，二人借了100万元，写了借款协议承诺挖出金矿后给王某丙提供多少车多少吨的矿石。本来协议是和王某丙签的，不知道王某丙和严某是什么关系，后来严某找到其和李某丙要求马上还钱，因为已经用了40万元，只还了60万元，严某就要限期还钱并且用李某丙10%和其5%的土地股份作抵押。后来江某乙出资还了40万的借款，其5%的土地股份就转至江某乙名下。后来股东之间打官司，其就将剩下的5%股份也转给江某乙，由江某乙统一要钱，再给其5%的土地应得款就可以了。
5、证人江某乙证实：下陆花梅垴的土地原来一共四个股东，刘某、李某丙、江某甲、江某乙，当时每人25%的股份，其后来以60万元的价格购买了江某甲手上15%的股份，其与江某甲签了合同，其他股东都在合同上签字同意。此后，江某甲和李某丙向王某丙借了100万元，还钱的时候还差40万元，当时江某甲、李某丙和王某丙约定限期还款，不然就用江某甲的5%、李某丙的10%共计15%股份作为赔偿，后来经过商量，由其帮江某甲、李某丙偿还王某丙的40万元，江某甲和李某丙的15%的股份就转给其了。这次转让股份其和江某甲、李某丙都签了协议，后来李某丙不承认他应该转给其10%的股份，为此官司打到省高法，其最后胜诉了，所以其就有了30%的股份。因为李某丙将土地转让给占某甲之后没有给其应有的土地转让款，所以其和江某甲一起去要钱，江某甲后来干脆就把5%的股权转让给其，其要到钱后就按照5%的土地价款给江某甲。
6、证人张某乙证实：2008年占某甲承建黄石武警附属工程项目时，其是代帐会计，期间占某甲多次找其借款用于工程项目，前后一共借了147.8万元，每次都是公司的卢某打收条。工程完工之后，其多次找占某甲要钱，他总是推脱，后来就打了一个总的欠条，欠款147.8万元，约定还款日为2010年6月30日。后来其到下陆法院起诉了占某甲，经过一审、二审前后两年多的时间，2011年5、6月份中级法院终审判决其胜诉，占某甲应偿还本金147.8万元并赔偿违约金10万元。除此之外，其还借给占某甲33万元，也通过下陆法院调解生效了。诉讼期间其用自己的财产抵押申请法院查封了占某甲的土地，胜诉后其要求下陆法院委托本院将拍卖款划拨到下陆法院。2011年9月16日那块土地拍卖了1300万元，但拍卖款一直都没有划拨下来。因为在临近拍卖土地前后时间，突然冒出来很多债权人起诉占某甲要求分配占某甲的土地拍卖款，其怀疑里面有很多都是假的。李某甲、占某丙都是占某甲的亲属，他们到法院要求分配土地的拍卖款，2011年9月16日土地拍卖之前的借款比较真实，之后再起诉就是为了恶意的侵占赔偿款，还有人是在查封了占某甲的土地之后才发生的债务关系，比如某担保公司、某工贸公司、李某乙、李某甲、王某乙、张某丙、占某丙、饶某等，这些人和公司在明知法院已经查封了占某甲的土地后还让占某甲以被查封的土地进行抵押借款，完全不顾风险借款，而且要求参与土地拍卖款的分配，有“做笼子”的嫌疑。
7、证人陈某证实：其曾系黄石市某担保公司的董事长，2009年或2010年公司成立时有三个股东：杨某、李某乙和其，公司法定代表人是李某乙，注册资金3000万，一年后又增加了5个股东，并由其担任法定代表人，到2012年法定代表人变更为翁某，现在公司已名存实亡。其和占某甲有过接触，但是来往密切的是李某乙，在李某乙担任公司法定代表人期间私下将公司的钱借给占某甲约200万元，欠款至今未归还，公司就在法院起诉了占某甲。现在李某乙也联系不上了。
8、证实刘某甲证实：其曾任黄石市某矿业公司的法定代表人，该公司于2011年9月拍得下陆那块地（55亩）之后，在2012年5月，曾先后支付给占某甲的某置业公司340万元购买团城山的土地及附属物，这340万元是分三次付的，第一次是2011年其想与占某甲合作时，占某甲向其借款50万元，第二次是直接支付给占某甲的债权人270万元（部分现金、部分转帐），第三次是直接支付给占某甲20万元。具体的付款情况其要查询财务帐。
9、证人余某证实：其曾是某置业公司的员工，2010年6月，占某甲以公司需要资金周转为由向其借了6万元，承诺每个月给2分的利息，另外占某甲还欠其一年多的工资约4万元，加起来占某甲大约欠其10多万元。2011年9月，为了要占某甲还钱有保障，占某甲将某置业公司的50%多的股份转让给其，虽然按注册资金算起来有500多万元，但实际上该公司帐目上没有钱，当时还有占某乙、王某甲也曾借钱给占某甲，他们借了多少其不知道，占某甲就将公司的股份转给其三人抵债，承诺有钱就还，实际上公司还是占某甲全权管理，其三人只是表面上有该公司的股份。
10、证人柯某证实：其于2010年通过朋友认识了占某甲，当时其没有工作，占某甲就安排其帮他做事。占某甲当时手上有些钱，并有三台车，占某甲将其中的鄂b×××××速腾小车给其使用，并叫其好好做，这台车就给其了，以后跟着他赚了钱再换好车。因为占某甲口头答应将这台车给其，所以2010年该车的年审及保险都是其交的钱，但没有办过户，其还去考了驾驶证。2011年夏天，占某甲接下了那块地，其就想从占某甲手上接一些工程做，占某甲将从马路到那块地的那条路给其做，要其全垫资。其找几个朋友一起做好了那条路，成本用了14万元，做完后，其找占某甲结帐，占某甲说银行贷款没有下来，资金困难，分二三次给了其4万元，另外10万元写了张欠条。因为当时其一直帮占某甲做事，不好一直找他要钱。到2011年底，其听说占某甲在外面欠了许多钱，怕他欠其的10万元本金也没有了，其就找朋友问了一下，朋友说那台速腾车最多值五六万元，其就找占某甲要他将车子办过户抵债，这样，占某甲就在2011年11月与其一起办理了过户。
（三）被告人占某甲的供述。证实：2009年李某丙有意将土地私自转让给其，其叫律师到黄石市土地局查询后发现土地登记在李某丙一个人的名下，并且也没有备注由几个人来分割，所以通过咨询律师得知在法律上李某丙可以签订转让土地的协议，故双方商定李某丙以1350万元的价格将土地转让给其，但转让协议上写的转让价格是1000万元，由李某丙与其他的股东按份额分配，余下的350万元其单独支付给李某丙，以借款的形式体现。所以在2009年11月、12月其和李某丙先后签订土地转让协议和借款协议，其一共只付给李某丙20万元，后来李某丙到法院起诉了其。2009年12月26日土地使用权转至其名下后，该土地的其他股东得知土地转让后要求其和李某丙签订追认合同，李某丙承认刘某、江某乙的股权，同意将转让协议中转让款的各25%即各250万元分别支付给二人。但其由于资金链断裂，只支付了刘某50万元，刘某到法院起诉了其，张某甲也到法院起诉了其，其都是特别授权委托律师处理的诉讼事宜，他签字就可以代表其签字，因为其与李某丙签了一份假的欠款协议，所以其在法庭上也说了假话，承认借了李某丙的350万元，经过终审判决，其败诉，案件进入执行程序，法院向其送达了财产申报通知书，但其当时并未在意，律师叫其签字，其就签字了，律师也没有说要申报财产，其也没有向法院申报财产。按照其与江某乙签订的协议，其要支付给江某乙250万元的土地转让费，其先后支付给江某乙120余万元，因约定若其没钱继续支付，其就要将土地30%的股份转让给他抵债，后来其没有钱继续给他，江某乙就提出他也占有这块土地30%的股份，他可以投入资金建设土地，故后续江某乙投入123万元左右的投资款，这些钱被其用于土地基建工程和偿还其他人欠款。后来刘某甲找其谈租赁土地的事情，租金400万，江某乙说400万元都给他，其二人之间的债务关系就清了。后因事情没有谈成，江某乙就到下陆法院起诉其，要求赔偿400万元，其也同意了。
某公司是其于2010年1月6日注册成立的，注册资金1000万，其出资960万元占96%的股份，另外还有两个股东，各出资20万元占2%的股份。2011年9月13日其将自己持有的56%股份转给余某、30%的股份转给王某甲、10%的股份转给占某乙，上述几人都是某置业公司的员工，占某乙系其侄子，因其在经营公司的过程中，向他们借了钱，余某借了15万元左右，王某甲借了20万元，占某乙借了7、8万元，还有几个职工，加起来大约有20万元，他们知道其在外面有债务纠纷，所以要求其将公司的股权转让给他们，仅仅是在工商部门办理了变更手续，股权转让是不真实的，实际上其还是公司的老板，公司有什么决定，比如将公司的土地租给别人这些事情实际上都是其做主。虽然法院在执行刘某、张某甲等人的案件，但法院并没有说其在公司的股权不能转让，所以其就将股权转让给他们三人了。
其从李某丙手上接下那块地后，分别在2011年5、6月以某置业公司的名义租赁了位于那块土地前的土地，为那块地建设进出的道路，当时其找陆某、邱某等人借了大约300多万元建设配套设施。黄石市某矿业公司（法定代表人是刘某甲）拍得花梅垴的土地后，陆某等人怕其没有钱还，就急着要求其将租来的土地也转让给某矿业公司，其当时提出转让费500万元，但具体是陆某、邱某等人去谈的，只谈到270万元，2012年5月24日，其与王某甲一起与某矿业公司签订了补偿协议，由该公司补偿某置业公司270万元，此外还抵了其欠刘某甲的50万元、吉某40万元，实际算起来转让费是360万元，钱都直接给了那些债权人，其一分钱都没有得。法院只说要查封的土地进行拍卖，没有说其不能处理其他财产。其原来有三台车，其中速腾小车在2011年11月31日转让给柯某了，因其差柯某六七万元；迈腾车在江某龙手上，因其欠江某龙9万多元；大众车在占某洋手上，因其欠占某洋11万余元。
那些向法院提起诉讼的债权人，都是因其欠他们的钱，但实际数额没有那么多，欠条上的数额是连本带利计算出来的。在其印象中，其欠刘某的土地转让费是200万元，余下的是刘某算的利息；欠李某丙是580万元、欠张某甲100万元、欠饶某100万元。其找张某丙总共借了180万元，后来还了20多万，还欠本金150万元左右，张某丙因为这块地是她丈夫江某甲带李某丙来找其谈的，认为其赚了钱，所以要其给她好外，张某丙到法院起诉后，经过调解其给张某丙打了一张300多万元的欠条，因为张某丙的儿子在2011年6、7月份为这事带人将其砍伤了，其没有报警，其想平息此事，所以就答应了张某丙约150万元的利息。其欠占某丙190万元左右，其于2007年在湖南做矿生意时向他借了60万元，做武警附属工程时借了70万元左右，后来买谈山隧道的石头时又借了60万元左右，这些钱都没有还，后来他到法院起诉其，调解后，其给占某丙打了一张200多万的欠条，除190万左右的本金外，其他都是利息。其实际欠张某乙的本金加分红大约在126万元左右，后来通过法院调解给张某乙打了一张欠条157.8万元，除本金126万元外其余都是利息；欠卢某的本金及分红大约73万元左右，通过法院调解后打的欠条里除本金外也有利息；其向陈某星借了100万元左右，法院调解时他提出利息是21.4万元；李某乙有两个公司，李某乙通过担保公司借给其200万元左右，通过工贸公司借给其500万元，月息5分，后来法院调解时，其确认了向担保公司借210万元以及100万元的利息，向工贸公司借520万元，因为李某乙一直帮其借钱解决资金问题，后来法院拍卖土地之前，其与李某乙在法院调解达成协议，调解的数额李某乙怎么算其都承认；其向王某乙借了55万元，他起诉的60万元中有5万元是利息；李某甲系其外甥女婿，在银行上班，2009年到2011年一直帮其借款，并且还把自己的房子抵押借款给其，收取5分的利息，但是李某甲的钱也是借借还还，肯定没有203万元，这其中包含多少利息也记不清楚了；其欠张某甲100万元，法院调解明确债务110万元，其中10万元补偿款。其许多债务人在得知法院拍卖土地后，找其一起到法院调解，目的就是为了能够参与分配，当时调解的数额他们怎么算其都认可。
以上证据确实、充分，足以认定。
本院认为，被告人占某甲在明知人民法院的判决书、具有执行内容的民事裁定书已发生法律效力的情况下，不按照人民法院的要求申报其可供执行的财产情况，反而将其所持有的某置业公司的股权转移登记到他人名下隐瞒财产，变卖车辆抵债，自行处置某置业公司的租赁土地，并将租赁土地的转让款项挪作他用，对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，造成人民法院多份生效的判决、裁定无法执行，情节严重，其行为已构成拒不执行判决、裁定罪。公诉机关指控的罪名成立，本院予以确认。对于被告人占某甲的辩护人提出，占某甲转让公司的股份不构成犯罪，占某甲并无转移名下财产逃避执行的主观故意的辩护意见，经查，被告人占某甲在法院对其债务强制执行期间，将其持有的某置业公司96%的股权以转让的形式变更到他人名下，其实际控制公司经营，受让人至今未支付转让款项，该转让行为实质是故意隐藏财产达到规避执行的目的，故对此辩护意见，本院不予支持。被告人占某甲主动到案，如实供述犯罪事实，系自首，可以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百一十三条第一款、第六十七条第一款之规定，判决如下：
被告人占某甲犯拒不执行判决、裁定罪，判处有期徒刑二年（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自二○一六年四月七日起至二○一八年四月四日止，已扣除先行羁押的二日）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省黄石市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 朱晓冬
人民陪审员 朱泽山
人民陪审员 李 明
二〇一六年十月十九日
书 记 员 王 森