甘孜藏族自治州中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）甘刑初字第11号
公诉机关甘孜藏族自治州人民检察院。
被告人挺进，男，1979年1月20日出生，藏族，四川省理塘县人，大学文化程度。因涉嫌犯受贿罪于2013年6月18日被甘孜藏族自治州公安局执行刑事拘留，同年7月2日被依法逮捕。现羁押于康定县看守所。
辩护人何晓健，四川支点律师事务所律师。
被告人杨洋，男，1983年4月29日出生，藏族，四川省巴塘县人，大学文化程度。因涉嫌犯贪污罪于2013年6月18日被康定县公安局执行刑事拘留，同年7月2日被依法逮捕。现羁押于康定县看守所。
辩护人李由，四川支点律师事务所律师。
甘孜藏族自治州人民检察院以甘州检刑诉字（2014）第7号起诉书指控被告人挺进犯受贿、贪污、行贿罪，被告人杨洋犯贪污、受贿罪，于2014年5月19日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。甘孜藏族自治州人民检察院指派检察员杨萍、李凌蔚出庭支持公诉，被告人挺进、杨洋及其辩护人何晓健、李由到庭参加诉讼。本案经合议庭评议、审判委员会讨论并作出决定。现已审理终结。
甘孜藏族自治州人民检察院指控：
一、挺进受贿事实
2012年2月至2013年5月期间，被告人挺进利用其职权和地位形成的便利条件为张某甲（另案处理）组织的异地人员在康定县社保局、理塘县社保局和甘孜县社保局违规办理社会养老保险补缴和社会养老保险关系转移或补缴后退休。先后多次通过银行卡转账方式，收取张某甲给予的好处费1451794.9元（大写：壹佰肆拾伍万壹仟柒佰玖拾肆圆玖角）。
二、挺进、杨洋贪污事实
2012年6月至2013年6月期间，被告人挺进、杨洋利用职务之便，采取盗用他人授权密码进入甘孜州社保局“金保”系统私自办理参保及补缴手续、偷开社会保险专用票据、偷盖单位公章等手段，共计9次为张某甲组织的55名异地人员在康定县社保局办理社会养老保险补缴、养老保险关系转移和补缴退休时，截留社保补缴款1298048.32元（大写：壹佰贰拾玖万捌仟零肆拾捌圆叁角贰分）。
三、挺进行贿及杨洋受贿事实
2012年3月至2013年5月期间，被告人挺进利用其职权和地位形成的便利条件，通过杨洋先后9次为张某甲组织的异地人员在康定县社保局办理社会养老保险补缴和养老保险关系转移至成都等地区或办理补缴退休。被告人杨洋收取挺进给予的好处费111000元（大写：壹拾壹万壹仟元）。
2012年2月至3月期间，被告人挺进利用其职权和地位形成的便利条件，通过理塘县社保局工作人员李某（另案处理）为张某甲组织的异地人员在理塘县社保局办埋社会养老保险补缴并转移，挺进给予李某2000元（大写：贰仟元）好处费。2012年5月至2013年5月期间，被告人挺进利用其职权和地位形成的便利条件，通过理塘县社保局工作人员陈某某（另案处理）为张某甲组织的异地人员在理塘县社保局办理社会养老保险补缴并转移，挺进给予陈某某10000元（大写：壹万元）好处费。
2012年3月至2013年4月期间，被告人挺进利用其职权和地位形成的便利条件，通过甘孜县社保局工作人员何某某（另案处理）为张某甲组织的异地人员在甘孜县社保局办理社会养老保险补缴并转移，挺进给予何某某40000元（大写：肆万元）好处费。
被告人挺进、杨洋于2013年6月18日被抓获归案，归案后，被告人挺进退缴赃款670000元（大写：陆拾柒万元），被告人杨洋退缴赃款410198.9元（大写：肆拾壹万壹佰玖拾捌元玖角）。
公诉人向法庭提交了书证，鉴定意见，证人证言，被告人供述和辩解等证据。认为被告人挺进身为国家工作人员，利用本人职权和地位形成的便利条件，为他人谋取不正当利益，非法收受他人财物的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十八条之规定，构成受贿罪；被告人杨洋身为国家工作人员，利用职务之便，非法收受他人财物，为值人谋取利益的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十五条之规定，构成受贿罪；被告人挺进为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十九条之规定，构成行贿罪，且情节严重；被告人挺进伙同杨洋利用职务之便，侵吞国家社保资金，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十二条之规定，构成贪污罪，且系共同犯罪；被告人挺进在侦查机关调查期间，如实交待侦查机关尚未掌握的贪污、行贿罪犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第二款之规定，系自首。被告人挺进在侦查期间检举他人犯罪行为，经查证属实，根据《中华人民共和国刑法》第六十八条第一款之规定，系立功。被告人挺进、杨洋一人犯数罪，应当依照《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定数罪并罚。
被告人挺进的辩护人辩护称：1.指控贪污分得的数额不准确；2.只对分得的贪污数额承担刑事责任；3.不构成行贿罪；4.具有自首情节、立功表现，应对其从轻、减轻处罚；5.自愿认罪，退缴部分违法所得，系初犯，具有酌定从轻处罚情节。
被告人杨洋辩解及辩护人辩护称：1.主动接受调查，如实供述犯罪，自愿认罪，尽力积极退赃，可以从轻处罚；2.共同贪污中系从犯，可以减轻处罚；3.单位管理不善，致使有犯罪可乘之机，应酌情从轻处罚；4.受贿数额不准确。
经审理查明：
一、被告人挺进受贿事实
被告人挺进利用其职权和地位形成的便利条件，2012年2月至2013年5月期间，与张某甲（另案处理）约定，由张某甲提供甘孜州以外新参保人员的参保信息，挺进负责为外地人员以补缴养老保险金的方式办理养老保险和参保后养老保险关系转移、退休手续，同时双方约定挺进每办理一年参保补缴年限，张某甲给予挺进人民币500元（以下币种均为人民币）的好处费，后期为700元。自2012年2月起，张某甲将本人收集以及张某乙提供的参保人员参保信息通过短信发给挺进，由挺进通过理塘县社保局李某、陈某某，康定县社保局杨洋，甘孜县社保局何某某，违反国家规定先后帮张某甲办理了魏某某等人在理塘县、康定县、甘孜县以补缴养老保险金的方式参加养老保险和参保后养老保险关系转移、退休手续，手续办理完毕后张某甲通过本人或张某乙将上述人员社保关系转移至外地。期间，张某甲将从参保人员处收取的部分费用作为补缴养老保险金通过本人或妻子东叶的农行卡打到理塘县、甘孜县社保局的对公账户以及挺进提供的户名为夏某的农行卡里。同时，张某甲通过其6228480462472734914（以下简称4914）以及62284504600
48750311（以下简称0311）农行卡将好处费转账到挺进卡号为6228484122429746017（以下简称6017）、6228484120589
001116（以下简称1116）的农行卡里，其中在办理李世明批次以及徐某某批次时，张某甲将补缴的养老保险金和好处费一并转账给挺进。张某甲转账给挺进共计1757503.30元，扣除李某某等人补缴费用103705.08元、徐某某等人补缴费用202003.32元，挺进收受张某甲好处费1451794.90元。
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认：
1.案件来源说明、归案说明、立案决定书、拘留决定书、拘留证、逮捕决定书、逮捕证。证实2013年5月28日甘孜藏族自治州人民检察院反贪污贿赂局对举报线索进行初查，2013年6月17日该局将犯罪嫌疑人挺进从其单位带走进行调查，挺进对涉嫌受贿犯罪事实供认不讳，并主动交代了侦查机关还未掌握的其涉嫌贪污的事实，2013年6月18日甘孜藏族自治州人民检察院以挺进涉嫌犯受贿罪立案侦查，同日对挺进采取刑事拘留措施，7月2日被依法逮捕。
2.常住人口信息表、户籍证明、参照公务员法管理机关（单位）工作人员登记表、干部任免审批表、甘人社任（2012）29号文件、干部履历表。证实被告人挺进个人身份等基本情况；挺进系国家工作人员，挺进于2012年4月24日起任甘孜州社会保险局养老保险科主任科员，负责甘孜州本级企业养老保险待遇发放，机关企事单位离退休人员的待遇审核，办理企业离退休人员死亡待遇，机关企业事业单位参保职工在职死亡退费审核，企业离退休人员领取养老金资格认证，企业养老保险领取养老金待遇人员的养老金账号变更等工作。
3.四川省社会保险费用专用发票、四川省甘孜州社会保险关系转移清单。证实2012年2月起魏仁书等人在理塘县社会保险事业管理局办理基本养老保险（关系转移清单险种为企业养老保险，“原单位名称”为个体工商户）并补缴养老保险费，上述人员的社保关系于2013年从理塘县社会保险事业管理局转至崇州、资中、双流、大邑、资阳社会保险事业管理局。
甘孜州社保灵活就业人员缴费清单、中国农业银行现金缴款单、中国农业银行交易回单、甘孜州社保局社会保险综合管理系统信息、四川省甘孜州社会保险关系转移清单。证实自2012年起卢某某等人在甘孜县社会保险事业管理局办理基本养老保险（关系转移清单险种为企业养老保险，“原单位名称”为个体工商户）并补缴养老保险费，2013年社保关系从甘孜县社会保险事业管理局转至崇州、资阳市雁江区、双流县、隆昌县、温江区社会保险事业管理局。2012-2013年李开明等人在甘孜县社会保险事业管理局办理基本业养老保险并办理退休手续（“原单位名称”为个体工商户）。
甘孜州社保灵活就业人员缴费清单、四川省社会保险费用专用发票、四川省甘孜州社会保险关系转移清单。证实自2012年3月李某某、黄某某、高某某、徐某乙、邓某某在康定县社会保险事业管理局办理基本养老保险（关系转移清单险种为企业养老保险，“原单位名称”为个体工商户）并补缴养老保险费共计103705.08元，上述人员社保关系于2013年从康定县社会保险事业管理局转至崇州市、资中县社会保险事业管理局；2012年徐某某、李某某、马某某、宣某某、郭某某、张某丙、段某某、刘某某在康定县社会保险事业管理局办理基本养老保险（关系转移清单险种为企业养老保险，“原单位名称”为个体工商户）并补缴养老保险费202003.32元，上述人员社保关系于2013年从康定县社会保险事业管理局转至崇州市社会保险事业管理局。
甘孜州社保灵活就业人员缴费清单、四川省社会保险费用专用发票、甘孜州社保局社会保险综合管理系统信息、基本养老金核定表（新办法）、四川省甘孜州社会保险关系转移清单。证实2012-2013年孔某某等人在康定县社会保险事业管理局办理基本养老保险（关系转移清单险种为企业养老保险，“原单位名称”为个体工商户）并补缴养老保险费，社保关系分别于2012年、2013年从康定县社会保险事业管理局转至崇州、双流、邛崃、崇州等社会保险事业管理局，白某某在康定参保后于2013办理退休手续、程某某在康定参保但养老保险关系并未转移。
4.中国农业银行交易明细及附件、查询银行卡并笔明细、借记卡—账户历史明细查询、电子银行交易回单。证实2012年2月17日户名为张某甲卡号为4914转给户名为挺进卡号为1116共计1.1万元；2012年3月21日户名为张某甲卡号为4914转给户名为挺进卡号为6017共计3.3万元；2012年4月13日户名为张某甲卡号为4914转给户名为挺进卡号为6017共计7万元；2012年4月26日户名为张某甲卡号为4914转给户名为挺进卡号为6017共计3.25万元；2012年5月9日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为6017共计1.9万元；2012年7月10日户名为挺进卡号为6017转存5.74万元，2012年7月10日户名为张某甲卡号为0311转出5.74万元；2012年7月12日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为46017共计10.29万元；2012年7月27日户名为挺进卡号为6017转存7.28万元，2012年7月27日户名为张某甲卡号为0311转出7.28万元；2012年8月15日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为6017共计5.67万元；2012年9月14日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为6017共计3.08万元；2012年9月26日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为6017共计1.4万元；2012年10月16日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为6017共计3.5万元，2012年10月26日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为6017共计7.49万元；2013年1月9日户名为张某甲卡号为4914转给户名为挺进卡号为6017共计3.15万元；2013年1月12日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为6017共计6.37万元；2013年3月3日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为6017共计7万元；证实2013年5月10日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为6017共计3.85万元；2012年3月13日户名为张某甲卡号为4914转给户名为挺进卡号为6017共计2.2万元；2012年5月17日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为6017共计0.85万元；2012年8月21日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为6017共计5.25万元；2012年8月16日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为6017共计2.4万元；2012年11月9日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为6017共计2.4万元；2013年3月6日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为6017共计1.2万元；2012年3月8日户名为张某甲卡号为4914转给户名为挺进卡号为6017共计12.93万元；2012年3月27日户名为挺进卡号为6017转存248503.3元，2012年3月27日户名为张某甲卡号为4914转支248503.3元；2012年4月18日户名为张某甲卡号为4914转给户名为挺进卡号为6017共计2.05万元；2012年5月24日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为6017共计6.2万元；2012年9月4日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为6017共计6.72万元；2012年11月9日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为6017共计8.33万元；2013年1月10日户名为张某甲卡号为4914转给户名为挺进卡号为6017共计6.09万元；2013年3月19日户名为张某甲卡号为0311转给户名为挺进卡号为6017共计9.06万元；2013年4月1日户名为张某甲卡号为4914转给户名为挺进卡号为6017共计1.89万元；2013年4月15日户名为张某甲卡号为4914转给户名为挺进卡号为6017共计1.96万元。综上户名为张某甲的两张农行卡转款至户名为挺进农行卡共计1757503.30元。
5.甘孜州社保灵活就业人员缴费清单、四川省社会保险费用专用发票。证实2012年李某某、黄某某、高某某、徐某乙、邓某某在康定县社会保险事业管理局补缴养老保险费共计103705.08元，2012年徐某某、李某某、马某某、宣某某、郭某某、张某丙、段某某、刘某某在康定县社会保险事业管理局补缴养老保险费202003.32元。
6.户名为张某甲卡号为0311与户名为夏某卡号为6228484122594454116（以下简称4116）之间频繁有资金往来；户名为张某甲卡号为0311与户名为理塘县职工社会保险事业局帐号为22-587101040001486之间频繁有资金往来；户名为张某甲卡号为0311与户名为甘孜县社会保险事业管理局帐号为22-581101040000021之间频繁有资金往来；户名为张某甲卡号为4914与户名为理塘县职工社会保险事业局帐号为22-587101040001486之间频繁有资金往来；户名为张某甲卡号为4914与户名为甘孜县社会保险事业管理局帐号为22-581101040000021之间频繁有资金往来；户名为东叶卡号为6228480462731387413（以下简称7413）于与户名为户名为甘孜县社会保险事业管理局帐号为22-58110104
0000021之间有资金过往。
7.证人何某某证言。证实何某某于2012年帮挺进办理外地人员卢某某等人在甘孜县以补缴养老保险金的方式参加养老保险和参保后养老保险关系转移手续；2013年何某某帮挺进办理魏某某等人在甘孜县以补缴养老保险金的方式参加养老保险和上述人员参保后退休手续。
8.证人杨洋的证言。证实杨洋于2012-2013年帮挺进办理外地人员李某某等人在康定县以补缴养老保险金的方式参加养老保险和参保后养老保险关系转移手续。
9.证人李某的证言。证实李某于2012年帮挺进办理外地人员（20余人）在理塘县以补缴养老保险金的方式参加养老保险和参保后养老保险关系转移手续。具体方式为挺进将参保人员身份证通过短信发给李某，李某将参保人员应缴金额计算出后告知挺进，之后李某确认参保人员应缴金额转入理塘县社保局对公账户后，再办理补缴参保及转移手续。
10.证人陈某某证言。证实陈某某于2012年4月起帮挺进办理外地人员苏某某等人在理塘县以补缴养老保险金的方式参加养老保险和参保后养老保险关系转移手续。具体方式为挺进将外地人员的参保信息（姓名、身份证号、参保年限）通过短信发给陈某某，陈某某在系统内做增员录入和核算缴费，同时将参保人员应缴金额通过电话或短信告知挺进。陈某某在确认参保人员应缴费用到账后，再开具发票和办理养老保险转移手续，之后陈某某将发票和手续托人或邮寄给挺进。陈某某帮挺进办理参保实际上是违规的，因为外地人员在理塘县办理参保不符合任何一项参保条件（理塘县城镇户口、外来人员具有理塘县颁发的工商营业执照或理塘县就业并签订劳动合同的灵活就业人员）。
11.证人张某乙证言。证实自2011年起张某乙陆续介绍甘孜州以外社保补缴人员给张某甲，张某甲在甘孜州办理完社保补缴及社保关系转移手续后将相关资料邮寄给张某乙，张某乙收到上述资料后将参保人员的社保关系转到成都等地社保系统内。
12.证人东某证言。证实东某系张某甲爱人，张某甲一直使用以其名义办理的卡号为7413农行卡。
13.证人张某甲证言。证实张某甲为谋取不正当的利益，与挺进约定，由张某甲负责组织并提供外地参保人员的参保信息，挺进负责具体办理外地人员在甘孜州以补缴养老保险金的方式参保以及参保后养老保险关系转移、退休手续，同时约定挺进每办理一年参保年限张某甲给予挺进好处费500元，后期为700元。自2012年起张某甲将本人组织以及张某乙提供的参保人员的参保信息通过短信发给挺进，挺进计算出补缴养老保险金的数额后通过短信发给张某甲，之后张某甲将从参保人员处收取的部分费用作为补缴养老保险金通过本人或妻子东某的农行卡打到理塘县、甘孜县社保局的对公账户以及挺进提供的夏某的农行卡和挺进本人的农行卡里。挺进办理完补缴手续以及参保人员关系转移手续后将“社保关系转移清单”寄给张某甲，张某甲收到清单后由本人或通过张某乙办理社保转移接收函，将参保人员的养老保险关系转移至成都等地社保局社保系统内。同时，张某甲均通过其4914以及0311农行卡将之前约定的好处费共计100多万元打到户名为挺进卡号为6017的农行卡里，剩余部分即17万元作为张某甲谋取的不正当利益。但在办理李世明等人社保补缴和转移时，张某甲将补缴的养老保险金10多万元和好处费2万多元共计12.9万元，通过其卡号为4914的农行卡，一并转账到挺进卡号为6017的农行卡里；在办理徐志良等人参保时，张某甲将补缴的养老保险金20多万元和好处费4万余元，共计248503.30元，通过其卡号为4914的农行卡，一并转账到挺进卡号为6017的农行卡里。
14.康定县社会保险事业管理局情况说明。证实在2012年3月8日至2013年4月15日期间办理的李某某等人养老保险关系转移违反了川劳社发（2006）17、18号文件的规定。
15.被告人挺进供述。证实挺进与张某甲约定，由张某甲提供甘孜州以外新参保人员的参保信息，挺进负责为外地人员办理以补缴养老保险金的方式参加养老保险和参保后养老保险关系转移、退休手续，同时双方约定挺进每办理一年参保补缴年限，张某甲给予挺进500元的好处费，后期为700元。具体办理方式为张某甲将参保人员的详细信息通过短信发给挺进，挺进收到参保信息后，通过理塘县社保局李某、陈某某，康定县社保局杨洋，甘孜县社保局何某某办理以补缴养老保险金的方式参保和参保后养老保险关系转移、退休手续，办理过程中张某甲在收到补缴标准后将补缴金额打到理塘县、甘孜县社保局对公账户内以及挺进持有的夏某农行卡里。同时，张某甲通过其4914以及0311农行卡将之前约定的好处费共计100多万元打到挺进卡号为6017、1116的农行卡里。但在办理李某某等五人社保补缴和转移时，张某甲将补缴的养老保险金10多万元和好处费2万多元共计12.9万元，通过其卡号为4914的农行卡，一并转账到挺进卡号为6017的农行卡里；在办理徐某某等8人参保时，张某甲将补缴的养老保险金20多万元和好处费4万多元，共计248503.30元，通过其卡号为4914的农行卡，一并转账到挺进卡号为6017的农行卡里。
二、被告人挺进、杨洋贪污事实
2012年6月至2013年6月期间，被告人挺进、被告人杨洋利用杨洋职务上的便利，采取盗用他人授权密码进入甘孜州社保局“金保”系统私自办理参保及补缴手续、偷开社会保险专用票据、偷盖单位公章等手段，共计9次为张某甲组织的55名异地人员在康定县社保局办理社会养老保险补缴、养老保险关系转移和补缴退休时，截留社保补缴款1298048.32元，挺进贪污686631.48元、杨洋贪污611416.84元。
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认：
1.案件来源说明、归案说明、立案决定书、拘留决定书、拘留证、逮捕决定书、逮捕证。证实2013年6月17日，甘孜州检察院在侦查挺某涉嫌受贿一案中发现康定县社保局干部杨洋可能存在违法问题，康定县人民检察院反贪污贿赂局将杨洋由其单位带到康定县人民检察院进行调查，杨洋对犯罪事实供认不讳，2013年6月18日康定县人民检察院以杨洋涉嫌犯贪污罪立案侦查，同日对杨洋采取刑事拘留措施，7月2日被依法逮捕。
2.常住人口信息表、户籍证明、参照公务员法管理机关（单位）工作人员登记表、干部任免审批表、干部履历表、康人劳（2010）24号。证实被告人杨洋系国家工作人员，杨洋于2010年3月29日起任康定县社保局科员，从2003年以来先后从事会计、养老金征收、参保人员历史维护、养老保险待遇计算、发放及验证等。
3.搜查证、搜查笔录、查封、扣押财物、文件清单。证实2013年6月19日以康检反贪搜（2013）6号搜查证在见证人耿某某的见证下，对某某县某某地2期某栋某单元某楼某号杨洋居住的卧室进行了搜查，从卧室的床头柜搜查出四川省社会保障费专用发票9份（第二联已盖康定县社会保险事业管理局财务专用章）；在见证人康某的见证下，扣押四川省社会保险费专用票据9份、6228484126055327364（以下简称7364）中国农行银行甘孜分行金穗卡一张、现金37万元。
4.司法会计鉴定书。证实康定县社保局是依法设立在康定县从事社会保险的事业单位，根据业务需要在银行开设了城镇职工基本养老保险费收入专户，购买养老保险的保险费收入必须存入专户，账号为575101040002496，养老保险费收入是专项资金，属公款；杨洋从2003年以来在康定县社保局先后从事会计、养老金征收、参保人员历史维护、养老保险待遇核定、发放及验证等工作；崇州市崇平镇张某甲将收集到要求办理养老保险人员的信息资料转给挺进，杨洋按照挺进提供的账号和金额汇款到挺进用其姨父夏某的名义开设的账户或挺进账户后，挺进和杨洋将其中55人的保险费进行了私分，挺进分得的金额从夏某账户转入挺进账户，杨洋分得的金额则留在杨洋保管和使用的夏某账户中；甘孜州社保局挺进和康定县社保局杨洋办理利用职务之便，在康定县社保局违规办理甘孜州外个体人员参保和补缴养老保险中，熊某某等55人的保险费1298048.32元未入康定县社保局专用账户，被挺进和杨洋截留后两人进行私分，其中挺进分得686631.48元、杨洋分得611416.84元；挺进收取好处费340500元，挺进分给杨洋好处费共计87000.00元。（1）张某甲用农行卡0311转款190125.00元到夏某农行卡4416中用于办理熊某某等7人购买基本养老保险的保险费，被挺进和杨洋私分，挺进分得97700.00元、杨洋分得92425.00元，即：2012年6月14日张某甲农行卡0311转款60590元到夏某农行卡6228484122594454416（以下简称4416）中，其中有补前一批的补保金额5877.48元转到了康定县社保局0033575100000096账户外，熊某某等7人第一次被交保险费的缴费金额为54705.00元（张某甲多转7.52元）被挺进和杨洋私分，挺进从54705.00元中分得30000.00元于2012年6月21日从夏某的农行卡4416上支取现金后存入到挺进老婆胥某某名字开户的6228484122595808914卡中，杨洋分得24705.00元留在夏某卡4416中；2012年7月4日，张某甲用农行卡0311转款135420.00元到夏某农行卡4416卡中，用于熊某某等7人第二次补交保险费的缴费金额为142119.72元（张某甲少转6699.72元）被挺进分得677000.00元、杨洋分得67720.00元，挺进分得的67700.00元再加上杨洋归还挺进借给杨洋的借款4000.00元后的金额71700.00元，于2012年7月4日从夏某农行卡4416中转到挺进卡中，杨洋分得的部分在夏某卡中；（2）2012年9月4日，张某甲用农行卡0311转款218930.00元（张某甲少转3.56元）到夏某农行卡4416中，用于办理谢某某等7人购买基本养老保险费金额218926.44元，被挺进分得109400.00元、杨洋分得109526.44元，张某甲通过农行卡0311转款67200.00元好处费到挺进农行卡6017中，分给杨洋好处费14000.00元从109400.00元扣除后的余额95400.00元，于2012年9月7日从夏某农行卡4416中转到挺进农行卡6017中，杨洋分得的部分在夏某农行卡4416中；（3）2012年11月9日，张某甲通过农行卡0311转196440.00元（张某甲多转5697.48元）到夏某农行卡4416中，用于办理王某某等10人购买基本养老保险的缴费金额190742.52元，被挺进分得98210.00元、杨洋分得92532.52元，张某甲通过农行卡0311转83300.00元好处费到挺进农行卡6017中，分给杨洋好处费20000.00元从98210.00元中扣除，再加上杨归还挺进借给杨洋的借款5000.00元后，从夏某农行卡4416中于2012年11月9日转50000.00元、11月10日分别转30000.00元、3210.00元共计83210.00元到挺进卡农行卡6017中，杨洋分得的部分在夏某卡中；（4）2013年1月10日，张某甲通过农行卡0311转187355.00元（张某甲多转631.88元）到夏某农行卡4416中，用于办理马某等6人购买基本养老保险的缴费金额186723.12元，被挺进分得93000.00元、杨洋分得93723.12元，张某甲通过农行卡4914转60900.00元好处费到挺进农行卡6017中，挺进收取的好处费没有分给杨洋好处费的记录，挺进分得的93000.00元从夏某农行卡4416中于2013年1月10日转50000.00元，1月17日分别转37000.00元、6000.00元到挺进农行卡6017中，杨洋分得的部分在夏某卡中；（5）2013年3月19日，张某甲通过农行卡0311转款290820.00元（张某甲多转0.24元）到夏某农行卡4416中，用于办理陈某某等11人购买基本养老保险的缴费金额为290819.76元被挺进分得145000.00元，杨洋分得145918.76元，张某甲通过农行卡0311转好处费90600.00元到挺进农行卡6017中，分给杨洋好处费31000.00元从145000.00元中扣除后，从夏某农行卡4416中于2013年3月19日转50000.00元、3月20日转50000.00元、3月21日转14000.00元，共计114000.00元到挺进农行卡6017中，杨洋分得的部分在夏某卡中；（6）2013年3月29日，张某甲通过农行卡0311转67715.00元（张某甲多转0.80元）到夏某农行卡4416中，用于办理刘某某等4人购买基本养老保险的缴费金额67714.20元被挺进分得33800.00元、杨洋分得33914.20元，张某甲通过农行卡0311转好处费18900.00元到挺进农行卡6017中，分给杨洋好处费8000.00元从33800.00元中扣除后，于2013年3月29日从夏某农行卡4416卡转款25800.00元到挺进农行卡6017中，杨洋分得的部分在夏某卡中；（7）2013年4月15日，张某甲通过农行卡0311转款65330.00元（张某甲多转3.52元）到挺进农行卡6017中，用于办理李某等3人购买基本养老保险的缴费金额为65326.48元被挺进截留，未分给予杨洋，张某甲通过农行卡4914转好处费19600.00元到挺进农行卡6017中；（8）2013年5月21日，张某甲分别通过农行卡0311转款4391元和东叶农行卡7413转款50000.00元（两笔合计张某甲多转0.88元）到夏某农行卡7364中，用于办理马某等5人购买基本养老保险的缴费金额54390.12元被挺进分得27195.00元、杨洋分得27195.12元，挺进分得的27195.00元中扣除挺进给杨洋的好处费10000.00元，再加上杨洋归还挺进借给杨洋的借款30000.00元，从夏某卡中于2013年5月21日转47195元到挺进卡中，杨洋分得的部分在夏某卡中；（9）2013年5月31日，张某甲通过农行卡0311转款33505.00元（张某甲多转224.32元）到夏某农行卡7364中，中用于办理尹某某等2人购买基本养老保险的缴费金额33280.68元被挺进分得17000.00元、杨洋分得16280.68元，挺进实际分得的17000.00元中扣除挺进给杨洋的好处费4000.00元后，杨洋付给挺进现金13000.00元，杨洋分得的部分在夏某卡中。挺进贪污686631.48元，杨洋贪污611416.84元。
5.证人赖某某的证言。证实杨洋是康定县社保局程序管理员，拥有参保登记、修改登记数据、审核转出人员、人员增减、数据核对、死亡人员待遇打单等权限。2007年至2013年6月杨洋从事康定县社保局离退休人员待遇计算发放与离退休人员死亡计算发放工作，康定县社保局有灵活就业人员违反规定超年限补缴社保情况，共有13人系即时收费及时转移的现象，发现后马上做出了纠正，取消了杨洋的管理员权限。
6.证人吴某的证言。证实2013年6月23日，清理出2012年1月到2013年4月一共有70多个异地转出人员没有接收函和介绍信，其中有30个左右是盗用吴某的权限办理的，有20多个是用杨洋的权限办理的，10多个是用赖某某的权限办理的，其中，2012年11月20日吴某是在去温江的路上，但有人用他的权限进行了社保系统办理异地转出手续。杨洋、吴某、赖某某曾有进入养老保险数据维护的权限。管理员可以进入操作系统后，进行个人参保历史重新核定模块，进行数据更改，可以不缴费而让系统显示已缴费的目的，电脑上会有凭据，但单位上没有纸质凭据。
7.证人王某的证言。证实2009年6月调入康定县社保局从事出纳和统计工作，从财政局买来的四川省社会保险专用票据由王琼管理，由于单位条件有限，没有专门的地方存放四川省社会保险专用票据，所买的票据都放在办公室的过道上，并没有向财政上核对发票使用情况，使用多少还剩多少王某不清楚；王某负责管理的私章、财务章、稽核章，没有发现被盗用，但单位的公章和财务章大概在2009年左右变更过。
8.证人胥某某的证言。证实挺进将做生意所挣50万元通过银行打给胥某某，2012年8月26日胥某某将该50万元转存到其女儿卡上，后在装修成都“华宇南苑”房子时花费20多万元。2012年夏天，挺进让胥某某办理一张银行卡，之后胥某某约同其姨夫夏某，以夏某的身份证办理一张农行卡并交由挺进使用，2013年4月，挺进给胥某某打电话，说以夏某名字办的卡掉了，后胥某某与夏某一起去银行补办了银行卡；到2013年6月，挺进总共打了90多万元给胥某某，除了有10万元借给夏某外，其余的都花在买房上了。
9.证人夏某的证言。2011年夏天的时候，胥某某打电话说借夏某的身份证开张卡，说有用，第二天胥某某又打电话让去办卡，夏某和胥某某一起在清真寺对面的农行分理点办了卡，办好后就把卡交给了胥某某，胥某某一直没透露卡的用途，也没给夏某任何费用；2013年3月底，夏某的侄女婿挺进（胥某某的丈夫）给夏某打电话，说以夏某身份证办的卡掉了，卡上还有点钱，让夏某陪他去补办一张，夏某和挺进去了银行两次，因为庐山地震没办成，5月左右，夏某与妻子去银行补办了卡。
10.证人张某甲的证言。证实张某甲找挺进办理外地人员在甘孜州参保事宜，期间张某甲将参保费用通过本人或妻子东叶的农行卡打到挺进提供的夏某的农行卡和挺进本人的农行卡。
11.被告人挺进供述。2011年9月，挺进通过杨洋办理了一次5个人的补交社保，总金额5万7千元，挺进将夏某的卡交给杨洋，让他去刷卡办理，挺进问杨洋有回单没，杨洋说没有，挺进怀疑杨洋没有把这笔钱打入康定县社保局，将这笔钱私吞了，挺进就将补交社保的分到理塘县社保局和甘孜县社保局了。后来杨洋主动给挺进打电话，问还有没有人要办理补交社保的，挺进说还有人要办，杨洋说按以前的正常的缴费方法办不起了，只有通过系统做空帐办理，所有的钱由杨洋和挺进两个对半分。在杨洋的权限被取消后，挺进和杨洋就用吴某的授权密码办理社保补交，挺进进入系统办理增员，在个人交费核算模块中算出个人应交金额，由杨洋进入个人历史维护模块录入交费基数进行了维护，然后制作打印转移清单把个人应交金额告诉张某甲，张某甲打钱给挺进，办理转移的发票是杨洋在其单位上取的，手工填写机打发票，公章盖了康定县社保局的，后面为了方便，杨洋将吴某的密码告诉了挺进，有时挺进一个人在其办公室办理补交手续，挺进用Word制作打印介绍信，盖上杨洋交给挺进的老的康定县社保局公章。期间杨洋和挺进将张某甲所交外地人员在康定办理养老保险金共计100万左右私分，其中挺进分了47万元，杨洋分了大概50万元。
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