深圳市罗湖区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）深罗法刑二初字第107号
公诉机关深圳市罗湖区人民检察院。
被告人彭某甲，化名彭亦静，女，汉族，原深圳市美宝迪服饰有限公司设计总监，户籍地四川省成都市青白江区，暂住深圳市罗湖区。因本案，于2013年11月18日被羁押，11月29日被逮捕。现羁押于深圳市罗湖区看守所。
深圳市罗湖区人民检察院以深罗检公诉刑诉（2014）868号起诉书指控被告人彭某甲犯职务侵占罪、伪造公司印章罪、伪造居民身份证罪，于2014年3月5日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。深圳市罗湖区人民检察院指派检察员黄宇出庭支持公诉，被告人彭某甲到庭参加诉讼。现已审理终结。
深圳市罗湖区人民检察院指控：2011年6月1日，被告人彭某甲使用伪造的彭亦静居民身份证入职深圳市美宝迪服饰有限公司担任设计总监，负责公司的板房管理及原材料的采购等业务。2011年6月至2012年1月期间，被告人彭某甲利用职务便利，以需要采购布料等名义，采用少购货多报账的形式，从公司账户中分13次预支取一共人民币1127000元。随后，被告人彭某甲在采购服装原材料时，以次充好，低价格进货高价格入库，陆续通过采购收据冲抵、现金还款等方式与公司结算了账款人民币473722元。2012年1月，被告人彭某甲被公司开除，为了逃避结算，其使用伪造的公司印章制作了虚假的《合同协议》，将剩余的人民币653278元非法占为己有后逃匿。
2013年11月18日，被告人彭某甲被公安机关抓获归案。
公诉机关在法庭上出示或宣读了下列证据：1、书证：资金交易明细及相关凭证、证明、手机通话记录、身份信息、到案经过；2、证人证言：证人陈某乙的证言；3、被害人陈述：被害人伍某乙、伍某丙的陈述；4、被告人的供述与辩解：被告人彭某甲的供述与辩解；5、鉴定意见：司法会计鉴定意见书、文书司法鉴定意见书等；6、辨认笔录：被害人伍某乙、伍某丙的辨认笔录，证人陈某乙的辨认笔录。
公诉机关认为，被告人彭某甲无视国家法律，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人彭某甲无视国家法律，伪造公司印章、伪造居民身份证，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百八十条之规定，应当以伪造公司印章罪、伪造居民身份证罪追究其刑事责任。据此，公诉机关诉请本院依法判处。
被告人彭某甲否认控罪，其辩称：1、其没有侵占公司的钱，钱都用来买布料了，相关的凭证放在公司了；2、彭某甲及彭亦静均属于其本人，时尚界使用别名乃是司空见惯的事；3、《合作协议》是被害人给其的，并非其伪造。
证人林某乙当庭进行了陈述。
经审理查明，公诉机关指控被告人彭某甲的上述事实客观、真实；认定上述事实的证据有：
一、书证：
深圳市美宝迪服饰有限公司企业法人营业执照、组织机构代码证、法人授权委托证明书、公司章程等，证实深圳市美宝迪服饰有限公司的基本情况。
证明书，证实被告人彭某甲于2012年1月3日被深圳市美宝迪服饰有限公司开除。
员工身份证、入职起薪单等，证实被告人彭某甲化名彭亦静在深圳市美宝迪服饰有限公司工作。
工资表，证实被告人彭某甲以彭亦静的名字及总监身份在深圳市美宝迪服饰有限公司领取工资情况。
彭亦静账目明细表、其他应收款明细账、通知、彭亦静借公款清单、借款单、收据等，证实被告人彭某甲在职期间向深圳市美宝迪服饰有限公司借款1127000元，已归还473722元，尚欠653278元未归还。
彭亦静购买布料收据清单，证实被告人彭某甲购买已入库的布料总价值为445581.6元。
催款函邮寄单，证实催款情况。
被告人彭某甲提供的《合作协议》一份。
被告人彭某甲入职时提供的彭亦静身份证复印件一份，该身份证显示彭亦静出生日期为1979年4月7日，住址为北京市朝阳区十里堡东里113楼0108。
被告人彭某甲的人口信息资料，证实彭某甲的真实出生日期为1967年4月7日，户籍地为四川省成都市青白江区。
伍某丙银行账户流水，证实伍某丙向彭某甲汇款情况。
名品欧洲时装批发行出具的证明，证实该商铺从2009年至今无叫彭某甲或彭亦静的人在商铺工作及购买原材料。
罗湖公安分局出具的情况说明，证实全国人口信息中无姓名为彭亦静，身份证号为110105197904072563的登记信息。罗湖公安分局出具的情况说明及彭某甲手机158××××9323的通话清单，证实办案民警于2012年12月17、18日分别联系彭某甲的电话158××××9323传唤被告人彭某甲接受调查，但未果，后该电话长期关机，彭某甲已逃匿。
深圳市美宝迪服饰有限公司会议记录，证实彭某甲以彭亦静名字在该公司担任设计总监。
到案经过，证实被告人彭某甲于2013年11月18日被郫县公安局三道堰派出所民警抓获归案。
二、证人证言：
证人陈某乙系深圳市美宝迪服饰有限公司出纳，其陈述：彭某甲于2011年6月份入职，用彭亦静的身份证复印件的名字入职，其提供公司工资卡账号是建设银行户名为彭某甲的账户，入职职位是设计总监。我问为什么身份证复印件的名字与开户名不相符，其答因她高干子弟有两个户籍，所以她有两个身份证名字。彭某甲不是深圳市美宝迪服饰有限公司的股东，彭某甲在我处借款及冲账大部分以彭亦静签名，有部分用彭某甲名字签名，都是彭某甲本人签名。彭某甲在职期间在深圳市美宝迪服饰有限公司财务处共借人民币1127000元，借款用途是购买布料。彭某甲所购买的货物有入库，但入库数量种类品名十分混乱，听员工说所购买的货物产品质量和其说的进口材料严重不符。彭某甲离职后没有来公司核对账户及归还欠款。
三、被害人陈述：
1、被害人伍某乙陈述：2011年6月1日，彭某甲用彭亦静的身份证到我公司入职，担任我公司的设计师总监负责时装款式设计。入职时彭亦静自称留学美国五六年专攻时装设计，自称在南洋批发市场名品批发商做设计总监，并要求负责公司的采购布料任务。从2011年6月22日至2011年12月25日期间，彭亦静13次从公司预支公款一共1127000元人民币去采购用来做样衣的布料，其中有记录的入库布料总价值473722元人民币，还差653278元人民币。我公司叫彭亦静来公司对账，但彭亦静说单据丢失了。后来我经过了解彭亦静没有在南洋批发市场名品商行担任过设计总监。2012年1月3日，我公司开除彭亦静，我公司叫彭亦静来公司对账结清账款，但彭亦静一直没有去我公司。
彭某甲入职时我让她写简历及签订劳动合同，她都以各种理由推迟签订，只是给了我一张彭亦静的身份证复印件及原件给我看，她说暂时不想签订合同，也不想办理劳动社保，说设计服装都是很自由的，所以到她离职也没有签订合同及办理社保。
2011年6月份的时候，彭亦静就要求公司将工资款项及付款和借款打入彭某甲的账户，当时彭亦静说彭某甲也是她的身份，她有两个身份户籍，因她是北京的高干子弟，所以我公司就相信她了并按她要求转账给她。后来同年年底，我在南洋批发市场才打听到她的真实身份叫彭某甲，到今年1月份我到莲塘派出所报案时我才真正知道她的真实身份是彭某甲，彭亦静是她的假身份。
我公司没有和彭某甲签订一份协议书，没有和彭某甲签订股权转让协议。
我们收回彭某甲使用的办公室及车辆后没有发现有购买货物的单据，她的购货单据只要交给我公司财务的我都给她报销了，不可能存在她手上还有单据没报销，她是公司员工没理由自己出钱来给我公司购货。我公司规定只要采购人员购货公司后要入仓验收，要及时报销，因入仓后仓库管理员当天要交财务处核实，并财务处做账报销的。彭某甲使用的飞度小车是我自己购买的，我是没开公司以前就购买了，当时彭某甲根本没有来公司入职，所以不存在她出5万元的情况。
我有要求彭某甲拿盖章的凭证给公司，她说都是别人私下拿出来的发票难开，到时再补办。我又要求去核对一下，她又说我们去价格会很高，她去能拿低价的。
彭某甲没有提出过她为公司购买货物多出了七八十万元钱。彭某甲被开除后没有和公司对账，都是我们找她要求和公司对账，但她一直不来，后来我们就无法联系上她了。
2、被害人伍某丙的陈述与被害人伍某乙的陈述基本一致。
四、被告人的供述：
被告人彭某甲供述称：2011年6月至2012年1月间我在深圳市美宝迪服饰有限公司工作，担任公司的设计师总监。彭亦静的名字听起来好听，是艺名，所以我在公司就用这个名字了。彭亦静的身份证我不知道从哪里来的，我也不知道是否真实。我公司账户中分13次支取一共1127000元人民币用于购买公司布料及做模板，后来我在公司报销了473722元人民币，剩余的653278元人民币没有报销。在2012年1月份我就被该公司开除了，之后我就回四川老家了。
2012年1月7日，当我去公司上班时，在公司门口贴了一张通知，要求我来公司清算并开除我，没收我的工作用车，不让我去公司办公室。
我提供给派出所的合同协议书是伍某乙盖好章签好字给我的，是和伍某乙签订的，我不知道公司法人是伍某丙，还以为法人是伍某乙。
五、鉴定意见：
1、广东南天司法鉴定所出具的司法鉴定意见书二份，证实深圳市美宝迪服饰有限公司支付给员工彭某甲（自入职以来至2012年1月3日期间）款项为人民币1127000元，其中通过银行支付有人民币1050000元，通过现金支付有人民币77000元。截至2012年1月3日彭某甲尚未归还深圳市美宝迪服饰有限公司借款金额为653278元人民币。
2、广东南天司法鉴定所出具的文书司法鉴定意见书，证实被告人彭某甲提供的《合作协议》中伍某乙的签名与伍某乙本人的签名样本不是出自同一人笔迹；该《合作协议》所盖“深圳市美宝迪服饰有限公司”公章与该公司公章样本印文不是出自同一枚印章盖印。
六、辨认笔录：
被害人伍某乙、伍某丙及证人陈某乙的辨认笔录。
以上证据来源合法且经当庭质证，本院予以采信。
对被告人彭某甲关于没有侵占公司钱财、钱都用于买布料、相关的凭证放在公司的辩解，经查，其于2012年2月25日到莲塘派出所接受调查时，明确表示其用于购买布料的货款都有单据，可以提供给公安机关，之后并向公安机关提供了相关的票据复印件。现其又提出票据放在公司，明显自相矛盾。而且，根据被害单位提供的被告人彭某甲已报销的票据证实，从2011年7月至11月，被告人彭某甲每月均有向公司报销其所购布料，现被告人彭某甲向公安机关提供的未报销票据大部分又系该时间段产生，而且这些单据大多是收据，非正规发票，来源不明，证明力不足。同时，被告人彭某甲无法提供票据证实购买的布料已交给公司入库，被害人亦否认有存在已入库未报销的情况。另外，被告人彭某甲在接受讯问时，对布料的采购来源，其供述“我现在无法找到那些人，也没有他们的联系电话。都是以现金的形式支付的，（支付给谁）我现在无法记起来了，这些货都是供货方私下卖给我的”，无法证实所购布料的来源及解释资金的去向。综上，被告人彭某甲的辩解无确实、充分的证据予以证明，对该辩解，本院不予采信。另外，证人林某乙关于被告人彭某甲有票据留在公司的证言与被告人彭某甲提供相关票据的行为相矛盾，本院不予采信。
对被告人彭某甲关于彭亦静的名字属于艺名的辩解，经查，被告人彭某甲在入职时提供了伪造的身份证，该行为已违反法律强制性规定，该名字是否系艺名不影响对其伪造身份证行为性质的认定。对该辩解，本院不予采信。
对被告人彭某甲关于《合作协议》是被害人伍某乙提供的辩解，经查，除被告人彭某甲的供述外，无证据证实该《合作协议》系伍某乙提供给被告人彭某甲，而且鉴定意见证实，该协议上的伍某乙的签名及公司印章均系伪造。对该辩解，本院不予采信。
本院认为，被告人彭某甲利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。被告人彭某甲伪造公司印章、伪造居民身份证，其行为已构成伪造公司印章罪及伪造居民身份证罪。公诉机关指控被告人彭某甲犯职务侵占罪、伪造公司印章罪、伪造居民身份证罪的事实清楚，证据确实、充分，本院予以支持。对被告人彭某甲否认控罪的意见，经查，本案中，被告人彭某甲伪造身份证以假名入职被害单位。在被被害单位开除后，本应及时与单位清算并归还因职务便利占有的财物，但其不仅不按要求到单位进行清算，而且在被害单位报案至公安机关时，向公安机关提交伪造的协议及无证明力的票据，试图逃避其还款义务，主观上已具有非法占有被害单位财物的目的，客观上造成被害单位损失，应当以职务侵占罪定罪处罚。对其否认控罪的意见，本院不予支持。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二百八十条第二款、第三款、第六十九条之规定，判决如下：
被告人彭某甲犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币五万元；犯伪造公司印章罪，判处有期徒刑十个月；犯伪造居民身份证罪，判处有期徒刑十个月；数罪并罚共执行有期徒刑七年，并处罚金人民币五万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2013年11月18日起至2020年11月17日止；罚金于本判决生效之日起三十日内缴纳）。
如不服本判决，可于接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省深圳市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。
审 判 长 洪沪淞
人民陪审员 肖卫东
人民陪审员 宋福娟
二〇一四年五月二十六日
书 记 员 黄 欣
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