黑龙江省高级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2014）黑刑二终字第29号
原公诉机关黑龙江省牡丹江市人民检察院。
上诉人（一审被告人）姜宁，女，汉族，1982年3月31日出生。
指定辩护人袁忠君，黑龙江三维律师事务所律师。
指定辩护人王继红，黑龙江省法律援助中心律师。
被告人李明，男，汉族，1981年12月15日出生。
被告人李晓亮，男，汉族，1983年8月26日出生。
黑龙江省牡丹江市中级人民法院审理牡丹江市人民检察院指控被告人姜宁、李晓亮犯诈骗罪，被告人李明犯诈骗罪、挪用资金罪一案，于2013年11月21日作出（2013）牡刑二初字第5号刑事判决。被告人李明、李晓亮服判，不上诉。被告人姜宁不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人姜宁及被告人李明、李晓亮，听取辩护人意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
一审判决认定：
一、诈骗事实
2011年6月至2012年3月间，被告人姜宁以虚假验资、围标、秒杀为手段，以给付高额利润为诱惑，对被害人徐某某及其妻张某某实施诈骗。姜宁为隐瞒已将被害人存入其杰斯达账户内钱款转出的事实，达到骗取更多钱款的目的，以帮助揽储及给付高额借款利息为手段，拉拢被告人李明，经二人串通利用李明银行综合柜员的职务便利，向前去查询杰斯达账户存款余额的徐某某、张某某提供虚假数额；在徐某某、张某某从杰斯达账户内给李晓亮转账时，按姜宁的要求进行违规操作，给二被害人办理虚假业务；帮助姜宁伪造杰斯达账户对账单和余额单；为姜宁提供中国人民银行支付系统专用凭证样式，并指导姜宁如何制作假凭证。从2011年8月开始，姜宁为进一步取得徐某某的信任，以付给部分提成款为条件，指使被告人李晓亮以坚持我的服饰股份有限责任公司东北大区经理身份，以所做的验资等客户都是该公司及李晓亮本人联系的为由与徐某某谈验资、围标、秒杀事宜。李晓亮遂以该身份将事先与姜宁沟通内容讲述给徐某某，李晓亮于2011年10月31日辞去该职务后，仍冒充该身份与姜宁共同诈骗徐某某。姜宁共虚构验资38次、围标及秒杀47次，伙同李明、李晓亮共同骗取徐某某、张某某向姜宁账户转款共计人民币119372250元，姜宁以返高额利润方式给徐某某回款人民币79683500元，三被告人实际从徐某某处骗取人民币39688750元，其中姜宁参与诈骗数额为人民币39688750元，实际获得赃款人民币38196750元；李明参与诈骗数额为人民币33528750元（第一笔526万元、第二笔90万元未参与），没有分得赃款；李晓亮参与诈骗数额为人民币8788750元（21次验资、2次围标），实际获得赃款人民币1492000元。姜宁将所得赃款用于购买房产、车辆、偿还借款、支付利息等，余款被挥霍。李晓亮将所得赃款用于购买房产、车辆、借与他人等，余款被挥霍。
上述事实，有被害人徐某某、张某某的陈述；有证人吉某某、梁某某、王某甲等人的证言；有物证宝马X6、雪佛兰科鲁兹、华泰圣达菲等车辆及奥迪A6、丰田RAV4等车辆的照片；有抓获及破案经过、借据、银行汇款及转账凭证等；司法鉴定所鉴定报告；价格认证中心关于车辆价格鉴定结论书；被告人姜宁、李明、李晓亮的供述等证据证实。
二、挪用资金事实
2012年3月16日，被告人李明得知姜宁验资需要资金，在牡丹江市骨科医院出纳员高某甲到园明支行办理单位存款、汇款业务时，以当日银行系统出现问题暂不能办理业务，下周一给办理为借口，让高某甲将应存入骨科医院账户的人民币373669.37元存入其妻李某某个人账户，并在高某甲填写的“现金缴款单”上加盖了“业务办讫章”，交由高某甲回单位入账。李明于当日将该款转汇到姜宁指定的账户，借贷给姜宁获取高额利息。3月20日，高某甲要为骨科医院办理转汇业务，李明知道账户内资金不足，为防止罪行被发现，利用职务便利，分三次向骨科医院账户共存入人民币103577.54元。直至案发仍有人民币270091.83元公款未归还。
2012年3月20日上午，李明得知姜宁验资需要资金，问高某甲是否有钱出借，高某甲向李明索要前期投入借贷钱款，并称下午去银行办理业务，李明谎称可以通过骨科医院的账户将姜宁返还的40万元还给高某甲，高某甲到园明支行将事先填好的七张总计人民币40万元的骨科医院的“现金缴款单”交给李明，李明利用职务上的便利，在没有现金存储及转账的情况下，在七张“现金缴款单”上加盖了银行“业务办讫章”，交由高某甲回单位入账。
2012年3月21日，李明为借款给姜宁获取高额利息，在牡丹江市通卡科技有限责任公司出纳员马某某到窗口存储日常收入款时，利用职务便利，骗马某某填写一张只有存款代理人公民身份号码及签名的“存款凭条”，将马某某应存入公司账户的人民币122815元中的12万元分两笔存入宿某某农行卡内，借贷给姜宁获取高额利息。后李明在马某某填写的“现金缴款单”上加盖银行“业务办讫章”，交给马某某，马某某以为该款已存入公司账户，将该“现金缴款单”拿回单位入账。
2012年3月22日，通卡公司出纳员马某某到园明支行存储日常收入款，李明利用上述同样手段，将马某某应存入公司账户的人民币117369元中的10万元存入宿某某农行卡内，借贷给姜宁获取高额利息。后李明又将上述存款中剩余的2万元借贷给了姜宁。
综上，被告人李明挪用资金共计人民币1013853.37元，至今尚有人民币910275.83元未归还。
2012年3月30日，牡丹江市公安局先锋分局刑侦大队依据被害人徐某某报案将姜宁抓获。当日，侦查人员因姜宁涉嫌诈骗传唤李明，李明承认徐某某夫妇在找其查询姜宁账户余额时，与姜宁串通，没有如实告知，帮助姜宁诈骗的事实。同年4月1日，李明向其单位领导交代了挪用骨科医院、通卡公司资金的事实。同年4月6日，李晓亮被公安机关在沈阳市抓获。
上述事实，有证人高某甲、马某某、姜宁、宿某某等人的证言；有牡丹江市骨科医院性质档案材料，银行汇款、转账凭证复印件；被告人李明的供述等证据证实。
牡丹江市中级人民法院认为，被告人姜宁以非法占有为目的，伙同被告人李晓亮虚构验资、围标、秒杀事实；伙同被告人李明采取虚构银行账户余额、制作虚假银行凭证等手段，骗取公私财物，数额特别巨大，三被告人的行为均已构成诈骗罪。李明利用职务之便挪用资金，用于营利活动，数额巨大，其行为构成挪用资金罪。在共同诈骗犯罪中，姜宁策划、指挥实施诈骗行为，系主犯；李明利用银行工作人员的身份帮助姜宁为被害人提供虚假的账户余额信息、办理虚假业务，帮助姜宁伪造银行凭证、账户对账单及余额单，导致被害人因确信投资的安全性而被诈骗数额特别巨大财产，在共同犯罪中，起主要作用，系主犯；李晓亮明知姜宁所做的虚假验资是违法行为，为获取非法利益，接受姜宁指使，以其职务身份帮助姜宁继续向被害人传达虚假信息，致使姜宁的诈骗行为得以持续实施，在共同犯罪中起辅助作用，系从犯。李明在侦查机关因姜宁涉嫌诈骗对其进行调查时，能够陈述其没有如实向被害人告知姜宁账户余额的事实，并向工作单位领导交代了挪用资金的事实，且能够在工作单位等待公安机关对其进行抓捕，应认定为自首，可以从轻处罚；李明犯数罪，应数罪并罚。李晓亮能够如实供述犯罪事实，有悔罪表现，将犯罪全部所得返还被害人，并得到被害人的谅解，可以减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，第二百七十二条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第二十七条，第六十七条，第六十九条，第五十二条，第五十三条，第五十七条第一款的规定，认定被告人姜宁犯诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处罚金人民币50万元；被告人李明犯诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币5万元，犯挪用资金罪，判处有期徒刑五年，决定执行有期徒刑十三年，并处罚金人民币5万元；被告人李晓亮犯诈骗罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币5万元。
宣判后，被告人姜宁不服，以自己没有诈骗的主观故意；将被害人徐某某钱款中的2300多万元汇给了朋友王某甲赚取利息，应从王某甲处起回返还徐某某；量刑过重为理由提出上诉。姜宁的指定辩护人提出，姜宁为初犯、偶犯，无前科劣迹，如实供述自己的罪行，认罪态度好，建议对姜宁从轻处罚。
经审理查明：
一、诈骗事实
自2011年6月起，上诉人姜宁虚构验资、围标、秒杀的事实，以给付高额利息为诱饵，对被害人徐某某、张某某夫妇实施诈骗。姜宁为隐瞒已将徐某某存入其经营的牡丹江市东安区杰斯达专卖店（下称杰斯达专卖店）账户内钱款转出的事实，达到掩盖犯罪、骗取更多钱款的目的，以帮助揽储及给付高额借款利息为手段拉拢中国农业银行股份有限公司牡丹江园明支行（下称园明支行）综合柜员被告人李明，经二人串通，李明利用职务便利，向前去查询杰斯达专卖店账户存款余额的徐某某、张某某提供虚假数据，在二被害人欲从杰斯达专卖店账户给李晓亮转款时，按姜宁的要求进行违规操作，给二被害人办理虚假业务，帮助姜宁伪造杰斯达专卖店账户对账单和余额单，为姜宁提供《中国人民银行支付系统专用凭证》样式，并指导姜宁制作假凭证。2011年8月，姜宁为进一步取得徐某某信任，以付给部分提成款为条件，指使坚持我的服饰股份有限责任公司（下称坚持我的服饰公司）东北区域经理被告人李晓亮，以所做验资的客户都是李晓亮的公司及李晓亮本人联系的为由与徐某某谈验资、围标、秒杀事宜，李晓亮向徐某某讲述了姜宁授意的相关内容。2011年10月31日，李晓亮辞去坚持我的服饰公司东北区域经理职务之后，仍冒充该身份与姜宁共同诈骗徐某某。2011年6月至2012年3月间，姜宁伙同李明、李晓亮虚构验资、围标、秒杀事实，以给付高额利息为诱饵诱骗徐某某、张某某向姜宁账户转款共计人民币119372250元，以给付高额利润的名义向徐某某回款人民币79683500元，实际骗取人民币39688750元，其中姜宁参与诈骗人民币39688750元，获得赃款人民币38196750元；李明参与诈骗人民币33528750元，未分得赃款；李晓亮参与诈骗人民币8788750元，获得赃款人民币1492000元。姜宁将所得赃款用于支付利息、偿还借款、购买房产、车辆等，余款被其挥霍。李晓亮将所得赃款用于购买房产、车辆、借与他人等，余款被其挥霍。具体事实如下：
1、虚构验资骗取钱款的事实
（1）2011年6月20日，姜宁来到牡丹江市盛林典当有限公司找到被害人徐某某，谎称其经营的牡丹江市卫一服饰有限公司（下称卫一服饰公司）某品牌服装的上级公司要对该公司进行验资，提出向徐某某借款530万元，存入其账户内7天，给付徐某某利息4万元。姜宁将其身份证、公司营业执照、组织机构代码证、公章、财务章、密码器等交给徐某某，以保证存入账户内的钱款不会被支出。徐某某于当日将530万元（其中4万元为姜宁给的利息）存入卫一服饰公司账户内。后姜宁陆续将该款转出用于偿还其借款。
（2）2011年6月21日，姜宁谎称其经营的杰斯达专卖店需要验资，向徐某某借款90万元，存入其账户内7天，给付徐某某利息1.5万元。姜宁将杰斯达专卖店账户公章、财务章、名章和网银盾交给徐某某，作为此款存入账户里不动的保证。当日徐某某将90万元存入园明支行杰斯达专卖店账户内。姜宁告诉李明，徐某某及其妻张某某有权查询该账户的资金情况。后姜宁将该款转出用于偿还其借款。
（3）2011年6月22日，姜宁谎称其许多朋友也需要验资，且其上级公司认可用她的账户余额做验资证明，向徐某某提出要做一笔480万元的验资，给付徐某某利息9.6万元。徐某某向杰斯达专卖店账户转入390万元，后姜宁将该款转出用于偿还其借款。当徐某某、张某某查询账户资金情况时，李明谎称钱在户账内。
（4）2011年6月22日，姜宁为隐瞒已将徐某某存入卫一服饰公司账户的530万元转出的事实，虚构有一家在中国银行开户的企业需要530万元验资，要求继续使用徐某某的530万元，并给付徐某某利息10.6万元。
（5）2011年6月23日，姜宁为让徐某某相信之前投入的资金还在做验资，欺骗徐某某已完成一笔755万元的验资，并付给徐某某利息16.5万元。
（6）2011年6月27日，姜宁为让徐某某相信之前投入的资金还在做验资，欺骗徐某某已完成一笔420万元的验资，并付给徐某某利息8.6万元。
（7）2011年6月27日，姜宁虚构某运动品牌店需要1150万元做验资，并先付给徐某某利息23万元，欺骗徐某某向杰斯达专卖店账户转入140万元。
（8）2011年6月29日，姜宁虚构某皮草店需要1560万元做验资，先付给徐某某利息31.33万元，次日徐某某向杰斯达专卖店账户转入410万元。
（9）2011年7月3日，姜宁为了不被徐某某发现虚假验资的事实，欺骗徐某某已完成一笔1510万元的验资，付给徐某某利息20万元。
（10）2011年7月6日，姜宁为稳住、蒙蔽徐某某，虚构已完成一笔490万元的验资，付给徐某某利息9.8万元。
（11）2011年7月10日，姜宁虚构一笔1930万元验资，可得利息76万元，欺骗徐某某再追加370万元。次日，姜宁付给徐某某利息38万元，徐某某向杰斯达专卖店账户转入332万元。
（12）2011年7月21日，姜宁虚构坚持我的服饰总公司也能做验资生意，东北区区域经理被告人李晓亮能接到更多的验资单子，这次能做2500万元的验资，李晓亮已经将180万元利息打入账户的事实，欺骗徐某某，并让李明告诉徐某某利息已到杰斯专卖店账户。当张某某前去查询账户余额时，李明谎称该账户余额为1580万元。当日，徐某某向杰斯达账户内转入390万元。
（13）2011年7月21日，姜宁虚构已完成一笔820万元验资，付给徐某某利息32.8万元。
（14）2011年7月25日，姜宁对徐某某谎称李晓亮给联系一笔3000万元验资，150万元利息已打入杰斯达专卖店账户，并让李明将累加后虚假的账户余额告诉前去查询的徐某某、张某某。徐某某又向杰斯达专卖店账户内转入350万元。
（15）2011年7月27日，姜宁虚构已经完成一笔1390万元的验资，付给徐某某利息41.7万元。
（16）2011年7月末，姜宁虚构已完成一笔2900万元的验资，利息150万元已打入杰斯达专卖店账户，徐某某、张某某查询时，李明谎称150万元已入账。
（17）2011年8月初，姜宁对徐某某谎称李晓亮关系广，能找到大量客户源，验资数额大，利息七八分，并指使李晓亮欺骗徐某某要做一笔5400万元验资，姜宁的公公已投入1760万元，已将400万元利息汇至杰斯达专卖店账户。张某某找李明查证，李明称上述款项已入账。徐某某遂向杰斯达专卖店账户转入90万元。
（18）2011年8月9日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某哈尔滨红博申格体育用品商店验资需要5700万元，给付利息415万元，其中400万元利息已经转入杰斯达专卖店账户，并给付徐某某利息15万元。
（19）2011年8月11日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要6300万元，利息472.5万元已经转入杰斯达专卖店账户。李晓亮以帮助找客户挣了钱为由向徐某某要提成款，徐某某汇给李晓亮16.5万元，李留下6万元，余款10.5万元汇给姜宁。
（20）2011年8月17日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要7000万元，利息525万元已经打到杰斯达专卖店账户上。姜宁谎称其已转入账户内111万元，做了这笔验资。张某某找李明查证，李明称上述款已入账。徐某某给李晓亮汇去提成款26.25万元，李晓亮留下10万元，余款汇给姜宁。姜宁为徐某某出具314.6431万元利润分配欠据。
（21）2011年8月23日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要7700万元，利息577.5万元汇入杰斯达专卖店账户。张某某找李明查证，李明称利息款已汇入。徐某某又向杰斯达专卖店账户汇入101.625万元，给李晓亮汇去28.375万元提成款，李晓亮汇给姜宁6.3万元。姜宁为徐某某出具349.8011万元利润分配欠据。
（22）2011年8月29日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某说有一笔验资需要8300万元，利息622.5万元已经打入杰斯达专卖店账户。张某某找李明查证，李明谎称该款已入账。徐某某给李晓亮汇去31.125万元提成款，李晓亮留下15.025万元，余款汇给姜宁。姜宁为徐某某出具377.3867万元利润分配欠据。
（23）2011年9月5日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要8900万元，利息712万元已经打入杰斯达专卖店账户。张某某找李明查证，李明谎称该款已入账。张某某让李明从杰斯达账户给李晓亮转提成款42.72万元，李明办理了虚假的银行汇款凭证，李晓亮欺骗徐某某收到该提成款。后姜宁以下账为由将张某某手中的银行汇款凭证要走，为徐某某出具426.9682万元利润分配欠据。
（24）2011年9月15日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要9750万元，利息780万元已经打到杰斯达专卖店账户上。姜宁谎称其又追加投入56万元。张某某找李明查证，李明提供的账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。姜宁谎称其已给李晓亮汇去46.8万元提成款，并让李晓亮告诉徐某某已收到该款。姜宁为徐某某出具459.7893万元利润分配欠据。
（25）2011年9月21日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要1.07亿元，利息780万元已经打入杰斯达专卖店账户上。姜宁谎称其又追加投入93.64万元。张某某找李明查证，李明提供的杰斯达账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。姜宁谎称其已给李晓亮汇去51.36万元提成款，并让李晓亮告诉徐某某已收到该款。姜宁为徐某某出具497.1955万元利润分配欠据。
（26）2011年9月29日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要1.17亿元，利息936万元已经打入杰斯达专卖店账户上。姜宁谎称其又追加投入63.84万元。张某某找李明查证，李明提供的账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。姜宁谎称其已给李晓亮汇去56.16万元提成款，并让李晓亮告诉徐某某其已收到该款。姜宁为徐某某出具537.6329万元利润分配欠据。
（27）2011年10月11日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要1.9亿元，利息1520万元已经打入杰斯达专卖店账户上。姜宁谎称其又追加投入5780万元。张某某找李明查证，李明提供的账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。姜宁谎称其已给李晓亮汇去91.2万元提成款，并让李晓亮告诉徐某某已收到该款。姜宁为徐某某出具627.2463万元利润分配欠据。姜宁制做虚假余额单及对账单，显示杰斯达账户中可验资的资金数额为1.90003604亿元，并交给徐某某。
（28）2011年10月23日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要2.05亿元，利息1640万元已经打入杰斯达专卖店账户。姜宁谎称其又追加投入5780万元。张某某找李明查证，李明提供的账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。张某某让李明从杰斯达账户给李晓亮转提成款98.4万元，李明为张办理了虚假的银行汇款凭证，姜宁以下账为由将张某某的银行汇款凭证要走。李晓亮告诉徐某某收到了该提成款。姜宁为徐某某出具627.2463万元利润分配欠据。
（29）2011年11月3日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要2.235亿元，利息1788万元已经打入杰斯达专卖店账户。姜宁谎称其又追加投入20.72万元。张某某找李明查证，李明提供的杰斯达账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。姜宁谎称其给李晓亮汇去了107.28万元提成款，并让李晓亮告诉徐某某已收到该款。姜宁为徐某某出具679.6166万元利润分配欠据。姜宁给徐某某提供的虚假余额单及对账单显示杰斯达账户中可验资的资金数额为2.23506804亿元。
（30）2011年11月11日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要2.45亿元，利息1788万元已经打入杰斯达专卖店账户。姜宁谎称其又追加投入189.7万元。张某某找李明查证，李明提供的杰斯达账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。姜宁谎称其已给李晓亮汇去117.6万元提成款，并让李晓亮告诉徐某某已收到该款。姜宁为徐某某出具734.8894万元利润分配欠据。
（31）2011年11月18日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要2.66亿元，利息2128万元已经打入杰斯达账户。张某某找李明查证，李明提供的账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。姜宁谎称她已给李晓亮汇去127.68万元提成款，并让李晓亮告诉徐某某已收到该款。姜宁为徐某某出具794.6256万元利润分配欠据。
（32）2011年11月27日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要2.9亿元，利息2320万元已经打入杰斯达专卖店账户。姜宁谎称其又追加投入51.8万元。张某某找李明查证，李明提供的杰斯达账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。姜宁谎称其已给李晓亮汇去139.2万元提成款，并让李晓亮告诉徐某某已收到该款。姜宁为徐某某出具859.2573万元利润分配欠据。姜宁给徐某某提供虚假的余额单及对账单显示杰斯达账户中可验资的资金数额为2.90001804亿元。
（33）2011年12月5日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要3.14亿元，利息2512万元已经打入杰斯达专卖店账户。姜宁谎称其又追加投入38.6万元。张某某找李明查证，李明提供的账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。张某某让李明从账户中给李晓亮转提成款150.72万元，李明办理了虚假的银行汇款凭证，姜宁以下账为由将张某某的银行汇款凭证要走。李晓亮告诉徐某某已收到提成款。姜宁为徐某某出具929.1315万元利润分配欠据。
（34）2011年12月12日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要3.4亿元，利息2720万元已经打入杰斯达专卖店账户。姜宁谎称其又追加投入43.2万元。张某某找李明查证，李明提供的账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。张某某让李明从账户中给李晓亮转提成款163.2万元，李明办理了虚假的银行汇款凭证，姜宁以下账为由将李明给张某某的银行汇款凭证要走。李晓亮告诉徐某某已收到该提成款。姜宁为徐某某出具1004.6838万元利润分配欠据。
（35）2011年12月19日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要3.68亿元，利息2944万元已经打入杰斯达专卖店账户。姜宁谎称其又追加投入32.7万元。张某某找李明查证，李明提供的杰斯达账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。张某某让李明从账户中给李晓亮转提成款176.64万元，李明办理了虚假的银行汇款凭证，姜宁以下账为由将张某某的银行汇款凭证要走。李晓亮告诉徐某某已收到提成款。姜宁为徐某某出具了1086.3776万元利润分配欠据。
（36）2011年12月26日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要4亿元，利息3200万元已经打入杰斯达专卖店账户。张某某找李明查证，李明提供的杰斯达账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。徐某某将185万元汇入杰斯达账户。张某某让李明从账户中给李晓亮转提成款192万元，李明办理了虚假的银行汇款手续。李晓亮告诉徐某某收到了该提成款。姜宁为徐某某出具1189.9847万元利润分配欠据。
（37）2011年12月30日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某说有一笔验资需要4.37亿元，利息3496万元已经打入杰斯达专卖店账户。姜宁谎称其又追加投入415万元。张某某找李明查证，李明提供的杰斯达账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。张某某让李明从账户中给李晓亮转提成款209.76万元，李明办理了虚假的银行汇款手续。李晓亮告诉徐某某收到了该提成款。姜宁为徐某某出具1286.7064万元利润分配欠据。
（38）2012年1月6日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要4.76亿元，利息3808万元已经打入杰斯达专卖店账户。张某某找李明查证，李明提供的杰斯达账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。李晓亮向姜宁、徐某某催要提成款228.48万元，姜宁谎称其存入杰斯达账户90万元，给了李晓亮提成款100万元。后姜宁与徐某某商量对李晓亮说3808万元利息没收到。1月9日，李晓亮来到牡丹江，经协商，徐某某汇给李晓亮20万元，后又汇给姜宁28.48万元。姜宁为徐某某出具1401.8458万元利润分配欠据。徐某某和张某某李明查询时，李明谎称杰斯达账户余额为4.7亿余元。
2、虚构围标、秒杀骗取钱款的事实
（1）2011年8月19日，姜宁谎称其朋友西西要做围标，向徐某某借款62万元，给付徐某某利息2万元。徐某某将62万元汇入杰斯达专卖店账户，后姜宁还给徐某某64万元。
（2）2011年8月22日，姜宁谎称有一家商场要做围标，向徐某某借款35万元，徐某某将35万元汇入杰斯达专卖店账户，后姜宁还给徐某某38万元。
（3）2011年8月30日，姜宁谎称有一家商场要做围标，向徐某某借款12万元，后姜宁还给徐某某14万元。
（4）2011年9月15日，姜宁谎称牡丹江红博商场做围标、秒杀需要150万元，利息5分，四天计算一次利息，从徐某某处骗得150万元。姜宁按约定与徐某某结算利息。
（5）2011年9月17日，姜宁谎称哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要150万元，利息6分，用期一个月，三四天一结息，从徐某某处骗得140.1万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（6）2011年9月20日，姜宁谎称自己要做围标，徐某某汇给姜宁20万元，后姜宁归还本息。
（7）2011年9月26日，姜宁谎称哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要350万元，利息6分，用期一个月，三四天一结息，从徐某某处骗得332万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（8）2011年10月1日，姜宁谎称哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要70万元，利息5分至6分，用期三四个月，三四天一结息，从徐某某处骗得70万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（9）2011年10月4日，姜宁谎称哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要100万元，利息6分，用期一二个月，三四天一结息，从徐某某处骗得104.5万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（10）2011年10月11日，姜宁谎称哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要500万元，利息6分，用期至12月10日，三四天一结息，从徐某某处骗得500万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（11）2011年10月18日，姜宁谎称哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要450万元，利息7分，用期至12月末，三四天一结息，从徐某某处骗得430.3万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（12）2011年10月19日，姜宁谎称哈尔滨松雷商场要做围标、秒杀需要450万元，利息7分，用期至12月末，三四天一结息，自己出资200万元，从徐某某处骗得250万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（13）2011年10月25日，姜宁谎称哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要130万元，利息7分，用期至12月末，三四天一结息，自己出资10万元，从徐某某处骗得83.35万元，姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（14）2011年10月28日，姜宁谎称哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要200万元，利息6分，用期至12月末，三四天一结息，从徐某某处骗得60.1万元，姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（15）2011年11月4日，姜宁谎称哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要450万元，利息7分，用期至12月末，三四天一结息，自己投资60万元，从徐某某处骗得390万元，姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（16）2011年11月11日，姜宁谎称自己用50万元做哈尔滨麦凯乐商场围标、秒杀，让徐某某将她应得的利息款返到她账户，从徐某某处骗得50万元。
（17）2011年11月12日，姜宁谎称哈尔滨松雷、远大两家商场做围标、秒杀需要400万元，利息7分，用期至12月末，三四天一结息，从徐某某处骗得400万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（18）2011年11月15日，姜宁谎称哈尔滨某商场做围标、秒杀需要200万元，利息7分，用期三个月，三四天一结息，从徐某某处骗得200万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（19）2011年11月19日，姜宁谎称哈尔滨某商场做围标、秒杀需要200万元，利息7分，用期三个月，三四天一结息，从徐某某处骗得200万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（20）2011年11月19日，姜宁谎称其用60万元给牡丹江的张某做充单围标，利息4分，两天一结息，徐某某汇给姜宁60万元，后姜宁归还了本息。
（21）2011年11月24日，姜宁与李晓亮预谋后，二人谎称哈尔滨建安国际商场做围标，需要360万元，利息7分，用期三个月，三四天一结息，从徐某某处骗得330万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（22）2011年11月28日，姜宁谎称哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要400万元，利息8分，用期三个月，三四天一结息，从徐某某处骗得155.2万元，姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（23）2011年12月2日，姜宁谎称哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要420万元，利息7分，用期三个月，三四天一结息，从徐某某处骗得185.3万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（24）2011年12月5日，姜宁谎称哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要110万元，利息9分，用期三个月，三四天一结息，欺骗徐某某以当天应收回的利息40万元做投入。姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（25）2011年12月6日，姜宁谎称哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要170万元，利息9分，三四天一结息，从徐某某处骗得170万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（26）2011年12月9日，姜宁谎称哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要330万元，利息9分，三四天一结息，从徐某某处骗得330万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（27）2011年12月12日，姜宁谎称哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要150万元，利息9分，三四天一结息，从徐某某处骗得50万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。
（28）2011年12月13日，姜宁谎称牡丹江红博商场做围标、秒杀需要50万元，利息1天5分，从徐某某处骗得50万元。后姜宁归还了本息。
（29）2011年12月14日，姜宁谎称牡丹江红博商场做围标、秒杀需要50万元，利息1天5分，从徐某某处骗得50万元。后姜宁归还了本息。
（30）2011年12月15日，姜宁谎称牡丹江红博商场做围标、秒杀需要50万元，利息1天5分，从徐某某处骗得50万元。后姜宁归还了本息。
（31）2011年12月16日，姜宁为了不给徐某某做围标所得利息款90万元，以自己已用该款去做哈尔滨红博商场围标、秒杀为借口，欺骗徐某某。
（32）2011年12月17日，姜宁谎称哈尔滨红博商场要做围标、秒杀需要50万元，利息1天6分，使用两天，从徐某某处骗得13.2万元。后姜宁归还了本息。
（33）2011年12月18日，姜宁谎称哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要200万元，利息1天1角，使用1天，从徐某某处骗得200万元。后姜宁归还了本息。
（34）2011年12月19日，姜宁为了隐瞒围标所得的300万元利息款没有转入徐某某账户的事实，谎称哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要300万元，利息三四天1角，用期不超过10天，欺骗徐某某继续做围标。
（35）2011年12月19日，姜宁谎称哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要50万元，利息1天1角，使用1天，从徐某某处骗得50万元。
（36）2011年12月19日，姜宁谎称哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要80万元，利息2天1角，使用2天，让徐某某以当天回款的80万元利息继续投资。
（37）2011年12月20日，姜宁谎称哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要220万元，利息1天1角，使用7天，从徐某某处骗得206万元。
（38）2011年12月21日，姜宁谎称哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要600万元，利息1天1角，使用7天，从徐某某处骗得600万元。
（39）2011年12月21日，姜宁谎称哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要500万元，利息1天1角，使用7天，从徐某某处骗得500万元。
（40）2011年12月21日，姜宁谎称哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要80万元，利息1天1角，使用7天，从徐某某处骗得80万元。
（41）2011年12月23日，姜宁谎称哈尔滨建安国际商场做围标、秒杀需要140万元，利息1天1角，使用7天，欲骗取徐某某钱款，徐某某让姜宁自己去做，并将姜宁以前做围标应得利息回款140万元转给了姜宁。
（42）2011年12月23日，姜宁谎称哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要200万元，利息1天1角，使用1天，从徐某某处骗得200万元。
（43）2011年12月24日，姜宁谎称哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要150万元，利息1天1角，使用三四天，从徐某某处骗得150万元。
（44）2011年12月24日，姜宁谎称哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要100万元，利息1天1角，使用三天，从徐某某处骗得100万元。
（45）2011年12月25日，姜宁谎称哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要200万元，利息1天1角，使用三天，从徐某某处骗得200万元。
（46）2012年1月1日，姜宁谎称哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要20万元，利息1天1角，使用三天，从徐某某处骗得20万元。
（47）2012年1月11日，姜宁让李晓亮对徐某某说哈尔滨建安国际做秒杀需要50万元，使用3天，9分利息。李晓亮承诺能把徐某某以前投资做围标的本金要回来，徐某某将50万元汇给李晓亮，李晓亮又将50万元汇给了姜宁。
2012年3月30日，牡丹江市公安局先锋分局刑侦大队依据被害人徐某某报案将姜宁抓获。姜宁称与李明、李晓亮共同和徐某某做验资、围标、秒杀，不承认诈骗事实。当日，侦查人员因姜宁涉嫌诈骗传唤李明，李明承认与姜宁串通，在找徐某某夫妇其查询姜宁账户余额时，没有如实告知，帮助姜宁诈骗的事实。同年4月1日，李明向其单位领导交代了挪用骨科医院、通卡公司资金的事实。同年4月6日，李晓亮在沈阳市被公安机关抓获。
案发后，侦查机关将扣押的姜宁别墅一栋，从王某甲处追缴的人民币500万元，从陈某某处追缴的人民币155万元、奥迪A6轿车一辆以及住宅楼一套，从孙某甲处追缴的人民币30万元及丰田RAV4越野车一辆，从刘某某处追缴的人民币5000元返还给被害人徐某某；从王某甲处扣押的华泰宝得格、华泰圣达菲汽车共25辆（价值人民币177.79万元），从姜某处扣押的姜宁用诈骗所得赃款购买的宝马X6越野车一辆（价值人民币70万元），返还给被害人徐某某。徐某某与李晓亮达成协议，李晓亮返还徐某某人民币82.2万元、从李晓亮女朋友王甲处扣押的人民币10万元及沈阳市的价值58万元住房一套，总价值150.2万元。另返还徐某某送给其的裘皮大衣款1.5万元。徐某某出具谅解书，对李晓亮表示谅解。
上述事实，有下列证据证实：
被害人徐某某的陈述证实：我被姜宁、李晓亮、李明虚构验资事实诈骗38次，虚构围标、秒杀事实诈骗47次，共被骗人民币39688750元。姜宁说验资是上级品牌公司为验证下级公司的资金实力需要查询下级公司的资金余额，以便决定来年对下级公司的货单情况，如果下级公司的资金多，就可能得到优惠，能多挣钱。围标、秒杀是为在大商场争到好的商铺位置，先往商场交一部分钱去竞争，争到好位置后再将款返回。2011年6月20日，我通过中国银行牡丹江分行长安街支行的同学李某认识的姜宁找我借款，姜宁说她经营的卫一服饰公司销售多种品牌服装，一个品牌服装的上级公司对她的公司进行验资，即检验公司是否有足够的资金保证正常的经营活动，要用530万元，使用一周，给我4万元利息，后她将卫一服饰公司的单位公章、财务章、名章、密码器、营业执照、组织机构代码证、她本人身份证等交给我作为存在她账户里的钱不被支走的保证，我同意并办理了相关的手续。我从建设银行取出526万元现金，加上她给的4万元利息，总计530万元，存入中国银行她的卫一服饰有限公司账户上。她给我出具一张530万元借据。2011年6月21日，姜宁以她的杰斯达专卖店也需要验资为由向我借款90万元，利息1.5万元，并且把杰斯达专卖店账户公章、财务章、名章和一个网银盾给我作为账户内存款不动的保证。我和妻子张某某在建行账户取出90万元现金，与姜宁一起到园明支行存入她的杰斯达专卖店账户内。后姜宁将1.5万元的利息打入张某某建行账户内。她给我出具一张90万元借据。2011年6月22日，姜宁以她许多朋友也需要验资，且她的上级公司认可用她的账户余额做验资，验资额为480万元，让我出钱做这单生意，我同意，分两次给姜宁的杰斯达账户转款390万元，加上上次存入的90万元现金，总共480万元。她给我9.6万元利息，打到我妻子的农业银行卡上。以后我每次到园明支行追加钱款时都要问李明杰斯达账户余额，李明告诉的数额与我每次投资额及总余额都与实际发生的一致。2011年6月22日，姜宁说还有一家在中国银行开户的企业也需要530万验资，她说就用上次存入中国银行账户上的530万元做，给我利息10.6万元，打到我妻子的农业银行卡上。2011年6月23日，姜宁说万金服饰的商铺要验资，需要755万元，时间一周左右，验完资就可以把钱收回来。因我已经给姜宁支付1010万元，这次没有再给她汇款，当天她给我利息16.5万元，打到我妻子张某某的农业银行卡上。2011年6月27日，姜宁说有一家公司要做420万元的验资，因我已给姜宁支付1010万元，这次没再给她汇款，她给我利息8.6万元，打到我妻子张某某的农业银行卡上，这时他已给我利息50.8万。2011年6月23日或24日，姜宁说有个经营皮草店的客户李伟需要1150万元验资。后一自称李伟的女人打电话让我帮助她通过这次验资。6月26日，姜宁先给我利息23万元，用吉某某的卡打到我妻子的农业银行卡上。27日我给姜宁转款140万，她写了借据。为验证是否有真的验资客户，我对姜宁说如客户来银行查验余额单时通知我。6月末或7月初一天，姜宁说她的店长吉某某领一验资的客户在园明支行查验余额，张某某和吉某某在李明的窗口查的余额，后李明给我和张某某看的余额单金额与姜宁所做的验资额度一致，这时她已返我利息73.8万元。2011年6月29日，姜宁说一皮草店要验资1500万元，让我出410万元。6月30日，我和妻子将410万元分两次（316.5万元、93.5万元）转汇给姜宁。姜宁分三次支付我利息31.33万元。这时已给我利息105.13万元。2011年7月3日，姜宁说有一笔验资需要1510万元，这时我已给她1510万元，她就直接做了，给我利息20万元。2011年7月6日，姜宁说有一笔验资需要490万元，她直接在中行做的，支付我利息9.8万元。此时，我在中行给她存款530万元，在建行存款1030万元，他已给我利息134.93万。2011年7月10日，姜宁说她楼层经理张某联系一','2018-10-10
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