黑龙江省高级人民法院刑 事 裁 定 书（2014）黑刑二终字第29号原公诉机关黑龙江省牡丹江市人民检察院。上诉人（一审被告人）姜宁，女，汉族，1982年3月31日出生。指定辩护人袁忠君，黑龙江三维律师事务所律师。指定辩护人王继红，黑龙江省法律援助中心律师。被告人李明，男，汉族，1981年12月15日出生。被告人李晓亮，男，汉族，1983年8月26日出生。黑龙江省牡丹江市中级人民法院审理牡丹江市人民检察院指控被告人姜宁、李晓亮犯诈骗罪，被告人李明犯诈骗罪、挪用资金罪一案，于2013年11月21日作出（2013）牡刑二初字第5号刑事判决。被告人李明、李晓亮服判，不上诉。被告人姜宁不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人姜宁及被告人李明、李晓亮，听取辩护人意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。一审判决认定：一、诈骗事实2011年6月至2012年3月间，被告人姜宁以虚假验资、围标、秒杀为手段，以给付高额利润为诱惑，对被害人徐某某及其妻张某某实施诈骗。姜宁为隐瞒已将被害人存入其杰斯达账户内钱款转出的事实，达到骗取更多钱款的目的，以帮助揽储及给付高额借款利息为手段，拉拢被告人李明，经二人串通利用李明银行综合柜员的职务便利，向前去查询杰斯达账户存款余额的徐某某、张某某提供虚假数额；在徐某某、张某某从杰斯达账户内给李晓亮转账时，按姜宁的要求进行违规操作，给二被害人办理虚假业务；帮助姜宁伪造杰斯达账户对账单和余额单；为姜宁提供中国人民银行支付系统专用凭证样式，并指导姜宁如何制作假凭证。从2011年8月开始，姜宁为进一步取得徐某某的信任，以付给部分提成款为条件，指使被告人李晓亮以坚持我的服饰股份有限责任公司东北大区经理身份，以所做的验资等客户都是该公司及李晓亮本人联系的为由与徐某某谈验资、围标、秒杀事宜。李晓亮遂以该身份将事先与姜宁沟通内容讲述给徐某某，李晓亮于2011年10月31日辞去该职务后，仍冒充该身份与姜宁共同诈骗徐某某。姜宁共虚构验资38次、围标及秒杀47次，伙同李明、李晓亮共同骗取徐某某、张某某向姜宁账户转款共计人民币119372250元，姜宁以返高额利润方式给徐某某回款人民币79683500元，三被告人实际从徐某某处骗取人民币39688750元，其中姜宁参与诈骗数额为人民币39688750元，实际获得赃款人民币38196750元；李明参与诈骗数额为人民币33528750元（第一笔526万元、第二笔90万元未参与），没有分得赃款；李晓亮参与诈骗数额为人民币8788750元（21次验资、2次围标），实际获得赃款人民币1492000元。姜宁将所得赃款用于购买房产、车辆、偿还借款、支付利息等，余款被挥霍。李晓亮将所得赃款用于购买房产、车辆、借与他人等，余款被挥霍。上述事实，有被害人徐某某、张某某的陈述；有证人吉某某、梁某某、王某甲等人的证言；有物证宝马X6、雪佛兰科鲁兹、华泰圣达菲等车辆及奥迪A6、丰田RAV4等车辆的照片；有抓获及破案经过、借据、银行汇款及转账凭证等；司法鉴定所鉴定报告；价格认证中心关于车辆价格鉴定结论书；被告人姜宁、李明、李晓亮的供述等证据证实。二、挪用资金事实2012年3月16日，被告人李明得知姜宁验资需要资金，在牡丹江市骨科医院出纳员高某甲到园明支行办理单位存款、汇款业务时，以当日银行系统出现问题暂不能办理业务，下周一给办理为借口，让高某甲将应存入骨科医院账户的人民币373669.37元存入其妻李某某个人账户，并在高某甲填写的“现金缴款单”上加盖了“业务办讫章”，交由高某甲回单位入账。李明于当日将该款转汇到姜宁指定的账户，借贷给姜宁获取高额利息。3月20日，高某甲要为骨科医院办理转汇业务，李明知道账户内资金不足，为防止罪行被发现，利用职务便利，分三次向骨科医院账户共存入人民币103577.54元。直至案发仍有人民币270091.83元公款未归还。2012年3月20日上午，李明得知姜宁验资需要资金，问高某甲是否有钱出借，高某甲向李明索要前期投入借贷钱款，并称下午去银行办理业务，李明谎称可以通过骨科医院的账户将姜宁返还的40万元还给高某甲，高某甲到园明支行将事先填好的七张总计人民币40万元的骨科医院的“现金缴款单”交给李明，李明利用职务上的便利，在没有现金存储及转账的情况下，在七张“现金缴款单”上加盖了银行“业务办讫章”，交由高某甲回单位入账。2012年3月21日，李明为借款给姜宁获取高额利息，在牡丹江市通卡科技有限责任公司出纳员马某某到窗口存储日常收入款时，利用职务便利，骗马某某填写一张只有存款代理人公民身份号码及签名的“存款凭条”，将马某某应存入公司账户的人民币122815元中的12万元分两笔存入宿某某农行卡内，借贷给姜宁获取高额利息。后李明在马某某填写的“现金缴款单”上加盖银行“业务办讫章”，交给马某某，马某某以为该款已存入公司账户，将该“现金缴款单”拿回单位入账。2012年3月22日，通卡公司出纳员马某某到园明支行存储日常收入款，李明利用上述同样手段，将马某某应存入公司账户的人民币117369元中的10万元存入宿某某农行卡内，借贷给姜宁获取高额利息。后李明又将上述存款中剩余的2万元借贷给了姜宁。综上，被告人李明挪用资金共计人民币1013853.37元，至今尚有人民币910275.83元未归还。2012年3月30日，牡丹江市公安局先锋分局刑侦大队依据被害人徐某某报案将姜宁抓获。当日，侦查人员因姜宁涉嫌诈骗传唤李明，李明承认徐某某夫妇在找其查询姜宁账户余额时，与姜宁串通，没有如实告知，帮助姜宁诈骗的事实。同年4月1日,李明向其单位领导交代了挪用骨科医院、通卡公司资金的事实。同年4月6日，李晓亮被公安机关在沈阳市抓获。上述事实，有证人高某甲、马某某、姜宁、宿某某等人的证言；有牡丹江市骨科医院性质档案材料，银行汇款、转账凭证复印件；被告人李明的供述等证据证实。牡丹江市中级人民法院认为，被告人姜宁以非法占有为目的，伙同被告人李晓亮虚构验资、围标、秒杀事实；伙同被告人李明采取虚构银行账户余额、制作虚假银行凭证等手段，骗取公私财物，数额特别巨大，三被告人的行为均已构成诈骗罪。李明利用职务之便挪用资金，用于营利活动，数额巨大，其行为构成挪用资金罪。在共同诈骗犯罪中，姜宁策划、指挥实施诈骗行为，系主犯；李明利用银行工作人员的身份帮助姜宁为被害人提供虚假的账户余额信息、办理虚假业务，帮助姜宁伪造银行凭证、账户对账单及余额单，导致被害人因确信投资的安全性而被诈骗数额特别巨大财产，在共同犯罪中，起主要作用，系主犯；李晓亮明知姜宁所做的虚假验资是违法行为，为获取非法利益，接受姜宁指使，以其职务身份帮助姜宁继续向被害人传达虚假信息，致使姜宁的诈骗行为得以持续实施，在共同犯罪中起辅助作用，系从犯。李明在侦查机关因姜宁涉嫌诈骗对其进行调查时，能够陈述其没有如实向被害人告知姜宁账户余额的事实，并向工作单位领导交代了挪用资金的事实，且能够在工作单位等待公安机关对其进行抓捕，应认定为自首，可以从轻处罚；李明犯数罪，应数罪并罚。李晓亮能够如实供述犯罪事实，有悔罪表现，将犯罪全部所得返还被害人，并得到被害人的谅解，可以减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，第二百七十二条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第二十七条，第六十七条，第六十九条，第五十二条，第五十三条，第五十七条第一款的规定，认定被告人姜宁犯诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处罚金人民币50万元；被告人李明犯诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币5万元，犯挪用资金罪，判处有期徒刑五年，决定执行有期徒刑十三年，并处罚金人民币5万元；被告人李晓亮犯诈骗罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币5万元。宣判后，被告人姜宁不服，以自己没有诈骗的主观故意；将被害人徐某某钱款中的2300多万元汇给了朋友王某甲赚取利息，应从王某甲处起回返还徐某某；量刑过重为理由提出上诉。姜宁的指定辩护人提出,姜宁为初犯、偶犯，无前科劣迹，如实供述自己的罪行，认罪态度好，建议对姜宁从轻处罚。经审理查明：一、诈骗事实自2011年6月起，上诉人姜宁虚构验资、围标、秒杀的事实，以给付高额利息为诱饵，对被害人徐某某、张某某夫妇实施诈骗。姜宁为隐瞒已将徐某某存入其经营的牡丹江市东安区杰斯达专卖店（下称杰斯达专卖店）账户内钱款转出的事实，达到掩盖犯罪、骗取更多钱款的目的，以帮助揽储及给付高额借款利息为手段拉拢中国农业银行股份有限公司牡丹江园明支行（下称园明支行）综合柜员被告人李明，经二人串通，李明利用职务便利，向前去查询杰斯达专卖店账户存款余额的徐某某、张某某提供虚假数据，在二被害人欲从杰斯达专卖店账户给李晓亮转款时，按姜宁的要求进行违规操作，给二被害人办理虚假业务，帮助姜宁伪造杰斯达专卖店账户对账单和余额单，为姜宁提供《中国人民银行支付系统专用凭证》样式，并指导姜宁制作假凭证。2011年8月，姜宁为进一步取得徐某某信任，以付给部分提成款为条件，指使坚持我的服饰股份有限责任公司（下称坚持我的服饰公司）东北区域经理被告人李晓亮，以所做验资的客户都是李晓亮的公司及李晓亮本人联系的为由与徐某某谈验资、围标、秒杀事宜，李晓亮向徐某某讲述了姜宁授意的相关内容。2011年10月31日，李晓亮辞去坚持我的服饰公司东北区域经理职务之后，仍冒充该身份与姜宁共同诈骗徐某某。2011年6月至2012年3月间，姜宁伙同李明、李晓亮虚构验资、围标、秒杀事实，以给付高额利息为诱饵诱骗徐某某、张某某向姜宁账户转款共计人民币119372250元，以给付高额利润的名义向徐某某回款人民币79683500元，实际骗取人民币39688750元，其中姜宁参与诈骗人民币39688750元，获得赃款人民币38196750元；李明参与诈骗人民币33528750元，未分得赃款；李晓亮参与诈骗人民币8788750元，获得赃款人民币1492000元。姜宁将所得赃款用于支付利息、偿还借款、购买房产、车辆等，余款被其挥霍。李晓亮将所得赃款用于购买房产、车辆、借与他人等，余款被其挥霍。具体事实如下：1、虚构验资骗取钱款的事实（1）2011年6月20日，姜宁来到牡丹江市盛林典当有限公司找到被害人徐某某，谎称其经营的牡丹江市卫一服饰有限公司（下称卫一服饰公司）某品牌服装的上级公司要对该公司进行验资，提出向徐某某借款530万元，存入其账户内7天，给付徐某某利息4万元。姜宁将其身份证、公司营业执照、组织机构代码证、公章、财务章、密码器等交给徐某某，以保证存入账户内的钱款不会被支出。徐某某于当日将530万元（其中4万元为姜宁给的利息）存入卫一服饰公司账户内。后姜宁陆续将该款转出用于偿还其借款。（2）2011年6月21日，姜宁谎称其经营的杰斯达专卖店需要验资，向徐某某借款90万元，存入其账户内7天，给付徐某某利息1.5万元。姜宁将杰斯达专卖店账户公章、财务章、名章和网银盾交给徐某某，作为此款存入账户里不动的保证。当日徐某某将90万元存入园明支行杰斯达专卖店账户内。姜宁告诉李明，徐某某及其妻张某某有权查询该账户的资金情况。后姜宁将该款转出用于偿还其借款。（3）2011年6月22日，姜宁谎称其许多朋友也需要验资，且其上级公司认可用她的账户余额做验资证明，向徐某某提出要做一笔480万元的验资，给付徐某某利息9.6万元。徐某某向杰斯达专卖店账户转入390万元，后姜宁将该款转出用于偿还其借款。当徐某某、张某某查询账户资金情况时，李明谎称钱在户账内。（4）2011年6月22日，姜宁为隐瞒已将徐某某存入卫一服饰公司账户的530万元转出的事实，虚构有一家在中国银行开户的企业需要530万元验资，要求继续使用徐某某的530万元，并给付徐某某利息10.6万元。（5）2011年6月23日，姜宁为让徐某某相信之前投入的资金还在做验资，欺骗徐某某已完成一笔755万元的验资，并付给徐某某利息16.5万元。（6）2011年6月27日，姜宁为让徐某某相信之前投入的资金还在做验资，欺骗徐某某已完成一笔420万元的验资，并付给徐某某利息8.6万元。（7）2011年6月27日，姜宁虚构某运动品牌店需要1150万元做验资，并先付给徐某某利息23万元，欺骗徐某某向杰斯达专卖店账户转入140万元。（8）2011年6月29日，姜宁虚构某皮草店需要1560万元做验资，先付给徐某某利息31.33万元，次日徐某某向杰斯达专卖店账户转入410万元。（9）2011年7月3日，姜宁为了不被徐某某发现虚假验资的事实，欺骗徐某某已完成一笔1510万元的验资，付给徐某某利息20万元。（10）2011年7月6日，姜宁为稳住、蒙蔽徐某某，虚构已完成一笔490万元的验资，付给徐某某利息9.8万元。（11）2011年7月10日，姜宁虚构一笔1930万元验资，可得利息76万元，欺骗徐某某再追加370万元。次日，姜宁付给徐某某利息38万元，徐某某向杰斯达专卖店账户转入332万元。（12）2011年7月21日，姜宁虚构坚持我的服饰总公司也能做验资生意，东北区区域经理被告人李晓亮能接到更多的验资单子，这次能做2500万元的验资，李晓亮已经将180万元利息打入账户的事实，欺骗徐某某，并让李明告诉徐某某利息已到杰斯专卖店账户。当张某某前去查询账户余额时，李明谎称该账户余额为1580万元。当日，徐某某向杰斯达账户内转入390万元。（13）2011年7月21日，姜宁虚构已完成一笔820万元验资，付给徐某某利息32.8万元。（14）2011年7月25日，姜宁对徐某某谎称李晓亮给联系一笔3000万元验资，150万元利息已打入杰斯达专卖店账户，并让李明将累加后虚假的账户余额告诉前去查询的徐某某、张某某。徐某某又向杰斯达专卖店账户内转入350万元。（15）2011年7月27日，姜宁虚构已经完成一笔1390万元的验资，付给徐某某利息41.7万元。（16）2011年7月末，姜宁虚构已完成一笔2900万元的验资，利息150万元已打入杰斯达专卖店账户，徐某某、张某某查询时，李明谎称150万元已入账。（17）2011年8月初，姜宁对徐某某谎称李晓亮关系广，能找到大量客户源，验资数额大，利息七八分，并指使李晓亮欺骗徐某某要做一笔5400万元验资，姜宁的公公已投入1760万元，已将400万元利息汇至杰斯达专卖店账户。张某某找李明查证，李明称上述款项已入账。徐某某遂向杰斯达专卖店账户转入90万元。（18）2011年8月9日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某哈尔滨红博申格体育用品商店验资需要5700万元，给付利息415万元，其中400万元利息已经转入杰斯达专卖店账户，并给付徐某某利息15万元。（19）2011年8月11日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要6300万元，利息472.5万元已经转入杰斯达专卖店账户。李晓亮以帮助找客户挣了钱为由向徐某某要提成款，徐某某汇给李晓亮16.5万元，李留下6万元，余款10.5万元汇给姜宁。（20）2011年8月17日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要7000万元，利息525万元已经打到杰斯达专卖店账户上。姜宁谎称其已转入账户内111万元，做了这笔验资。张某某找李明查证，李明称上述款已入账。徐某某给李晓亮汇去提成款26.25万元，李晓亮留下10万元，余款汇给姜宁。姜宁为徐某某出具314.6431万元利润分配欠据。（21）2011年8月23日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要7700万元，利息577.5万元汇入杰斯达专卖店账户。张某某找李明查证，李明称利息款已汇入。徐某某又向杰斯达专卖店账户汇入101.625万元，给李晓亮汇去28.375万元提成款，李晓亮汇给姜宁6.3万元。姜宁为徐某某出具349.8011万元利润分配欠据。（22）2011年8月29日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某说有一笔验资需要8300万元，利息622.5万元已经打入杰斯达专卖店账户。张某某找李明查证，李明谎称该款已入账。徐某某给李晓亮汇去31.125万元提成款，李晓亮留下15.025万元，余款汇给姜宁。姜宁为徐某某出具377.3867万元利润分配欠据。（23）2011年9月5日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要8900万元，利息712万元已经打入杰斯达专卖店账户。张某某找李明查证，李明谎称该款已入账。张某某让李明从杰斯达账户给李晓亮转提成款42.72万元，李明办理了虚假的银行汇款凭证，李晓亮欺骗徐某某收到该提成款。后姜宁以下账为由将张某某手中的银行汇款凭证要走，为徐某某出具426.9682万元利润分配欠据。（24）2011年9月15日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要9750万元，利息780万元已经打到杰斯达专卖店账户上。姜宁谎称其又追加投入56万元。张某某找李明查证，李明提供的账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。姜宁谎称其已给李晓亮汇去46.8万元提成款，并让李晓亮告诉徐某某已收到该款。姜宁为徐某某出具459.7893万元利润分配欠据。（25）2011年9月21日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要1.07亿元，利息780万元已经打入杰斯达专卖店账户上。姜宁谎称其又追加投入93.64万元。张某某找李明查证，李明提供的杰斯达账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。姜宁谎称其已给李晓亮汇去51.36万元提成款，并让李晓亮告诉徐某某已收到该款。姜宁为徐某某出具497.1955万元利润分配欠据。（26）2011年9月29日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要1.17亿元，利息936万元已经打入杰斯达专卖店账户上。姜宁谎称其又追加投入63.84万元。张某某找李明查证，李明提供的账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。姜宁谎称其已给李晓亮汇去56.16万元提成款，并让李晓亮告诉徐某某其已收到该款。姜宁为徐某某出具537.6329万元利润分配欠据。（27）2011年10月11日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要1.9亿元，利息1520万元已经打入杰斯达专卖店账户上。姜宁谎称其又追加投入5780万元。张某某找李明查证，李明提供的账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。姜宁谎称其已给李晓亮汇去91.2万元提成款，并让李晓亮告诉徐某某已收到该款。姜宁为徐某某出具627.2463万元利润分配欠据。姜宁制做虚假余额单及对账单，显示杰斯达账户中可验资的资金数额为1.90003604亿元，并交给徐某某。（28）2011年10月23日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要2.05亿元，利息1640万元已经打入杰斯达专卖店账户。姜宁谎称其又追加投入5780万元。张某某找李明查证，李明提供的账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。张某某让李明从杰斯达账户给李晓亮转提成款98.4万元，李明为张办理了虚假的银行汇款凭证，姜宁以下账为由将张某某的银行汇款凭证要走。李晓亮告诉徐某某收到了该提成款。姜宁为徐某某出具627.2463万元利润分配欠据。（29）2011年11月3日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要2.235亿元，利息1788万元已经打入杰斯达专卖店账户。姜宁谎称其又追加投入20.72万元。张某某找李明查证，李明提供的杰斯达账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。姜宁谎称其给李晓亮汇去了107.28万元提成款，并让李晓亮告诉徐某某已收到该款。姜宁为徐某某出具679.6166万元利润分配欠据。姜宁给徐某某提供的虚假余额单及对账单显示杰斯达账户中可验资的资金数额为2.23506804亿元。（30）2011年11月11日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要2.45亿元，利息1788万元已经打入杰斯达专卖店账户。姜宁谎称其又追加投入189.7万元。张某某找李明查证，李明提供的杰斯达账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。姜宁谎称其已给李晓亮汇去117.6万元提成款，并让李晓亮告诉徐某某已收到该款。姜宁为徐某某出具734.8894万元利润分配欠据。（31）2011年11月18日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要2.66亿元，利息2128万元已经打入杰斯达账户。张某某找李明查证，李明提供的账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。姜宁谎称她已给李晓亮汇去127.68万元提成款，并让李晓亮告诉徐某某已收到该款。姜宁为徐某某出具794.6256万元利润分配欠据。（32）2011年11月27日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要2.9亿元，利息2320万元已经打入杰斯达专卖店账户。姜宁谎称其又追加投入51.8万元。张某某找李明查证，李明提供的杰斯达账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。姜宁谎称其已给李晓亮汇去139.2万元提成款，并让李晓亮告诉徐某某已收到该款。姜宁为徐某某出具859.2573万元利润分配欠据。姜宁给徐某某提供虚假的余额单及对账单显示杰斯达账户中可验资的资金数额为2.90001804亿元。（33）2011年12月5日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要3.14亿元，利息2512万元已经打入杰斯达专卖店账户。姜宁谎称其又追加投入38.6万元。张某某找李明查证，李明提供的账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。张某某让李明从账户中给李晓亮转提成款150.72万元，李明办理了虚假的银行汇款凭证，姜宁以下账为由将张某某的银行汇款凭证要走。李晓亮告诉徐某某已收到提成款。姜宁为徐某某出具929.1315万元利润分配欠据。（34）2011年12月12日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要3.4亿元，利息2720万元已经打入杰斯达专卖店账户。姜宁谎称其又追加投入43.2万元。张某某找李明查证，李明提供的账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。张某某让李明从账户中给李晓亮转提成款163.2万元，李明办理了虚假的银行汇款凭证，姜宁以下账为由将李明给张某某的银行汇款凭证要走。李晓亮告诉徐某某已收到该提成款。姜宁为徐某某出具1004.6838万元利润分配欠据。（35）2011年12月19日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要3.68亿元，利息2944万元已经打入杰斯达专卖店账户。姜宁谎称其又追加投入32.7万元。张某某找李明查证，李明提供的杰斯达账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。张某某让李明从账户中给李晓亮转提成款176.64万元，李明办理了虚假的银行汇款凭证，姜宁以下账为由将张某某的银行汇款凭证要走。李晓亮告诉徐某某已收到提成款。姜宁为徐某某出具了1086.3776万元利润分配欠据。（36）2011年12月26日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要4亿元，利息3200万元已经打入杰斯达专卖店账户。张某某找李明查证，李明提供的杰斯达账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。徐某某将185万元汇入杰斯达账户。张某某让李明从账户中给李晓亮转提成款192万元，李明办理了虚假的银行汇款手续。李晓亮告诉徐某某收到了该提成款。姜宁为徐某某出具1189.9847万元利润分配欠据。（37）2011年12月30日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某说有一笔验资需要4.37亿元，利息3496万元已经打入杰斯达专卖店账户。姜宁谎称其又追加投入415万元。张某某找李明查证，李明提供的杰斯达账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。张某某让李明从账户中给李晓亮转提成款209.76万元，李明办理了虚假的银行汇款手续。李晓亮告诉徐某某收到了该提成款。姜宁为徐某某出具1286.7064万元利润分配欠据。（38）2012年1月6日，姜宁指使李晓亮欺骗徐某某有一笔验资需要4.76亿元，利息3808万元已经打入杰斯达专卖店账户。张某某找李明查证，李明提供的杰斯达账户余额和徐某某掌握的做验资的余额相符。李晓亮向姜宁、徐某某催要提成款228.48万元，姜宁谎称其存入杰斯达账户90万元，给了李晓亮提成款100万元。后姜宁与徐某某商量对李晓亮说3808万元利息没收到。1月9日，李晓亮来到牡丹江，经协商，徐某某汇给李晓亮20万元，后又汇给姜宁28.48万元。姜宁为徐某某出具1401.8458万元利润分配欠据。徐某某和张某某李明查询时，李明谎称杰斯达账户余额为4.7亿余元。2、虚构围标、秒杀骗取钱款的事实（1）2011年8月19日，姜宁谎称其朋友西西要做围标，向徐某某借款62万元，给付徐某某利息2万元。徐某某将62万元汇入杰斯达专卖店账户，后姜宁还给徐某某64万元。（2）2011年8月22日，姜宁谎称有一家商场要做围标，向徐某某借款35万元，徐某某将35万元汇入杰斯达专卖店账户，后姜宁还给徐某某38万元。（3）2011年8月30日，姜宁谎称有一家商场要做围标，向徐某某借款12万元，后姜宁还给徐某某14万元。（4）2011年9月15日，姜宁谎称牡丹江红博商场做围标、秒杀需要150万元，利息5分，四天计算一次利息，从徐某某处骗得150万元。姜宁按约定与徐某某结算利息。（5）2011年9月17日，姜宁谎称哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要150万元，利息6分，用期一个月，三四天一结息，从徐某某处骗得140.1万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。（6）2011年9月20日，姜宁谎称自己要做围标，徐某某汇给姜宁20万元，后姜宁归还本息。（7）2011年9月26日，姜宁谎称哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要350万元，利息6分，用期一个月，三四天一结息，从徐某某处骗得332万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。（8）2011年10月1日，姜宁谎称哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要70万元，利息5分至6分，用期三四个月，三四天一结息，从徐某某处骗得70万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。（9）2011年10月4日，姜宁谎称哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要100万元，利息6分，用期一二个月，三四天一结息，从徐某某处骗得104.5万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。（10）2011年10月11日，姜宁谎称哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要500万元，利息6分，用期至12月10日，三四天一结息，从徐某某处骗得500万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。（11）2011年10月18日，姜宁谎称哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要450万元，利息7分，用期至12月末，三四天一结息，从徐某某处骗得430.3万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。（12）2011年10月19日，姜宁谎称哈尔滨松雷商场要做围标、秒杀需要450万元，利息7分，用期至12月末，三四天一结息，自己出资200万元，从徐某某处骗得250万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。（13）2011年10月25日，姜宁谎称哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要130万元，利息7分，用期至12月末，三四天一结息，自己出资10万元，从徐某某处骗得83.35万元，姜宁按照约定与徐某某结算利息。（14）2011年10月28日，姜宁谎称哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要200万元，利息6分，用期至12月末，三四天一结息，从徐某某处骗得60.1万元，姜宁按照约定与徐某某结算利息。（15）2011年11月4日，姜宁谎称哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要450万元，利息7分，用期至12月末，三四天一结息，自己投资60万元，从徐某某处骗得390万元，姜宁按照约定与徐某某结算利息。（16）2011年11月11日，姜宁谎称自己用50万元做哈尔滨麦凯乐商场围标、秒杀，让徐某某将她应得的利息款返到她账户，从徐某某处骗得50万元。（17）2011年11月12日，姜宁谎称哈尔滨松雷、远大两家商场做围标、秒杀需要400万元，利息7分，用期至12月末，三四天一结息，从徐某某处骗得400万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。（18）2011年11月15日，姜宁谎称哈尔滨某商场做围标、秒杀需要200万元，利息7分，用期三个月，三四天一结息，从徐某某处骗得200万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。（19）2011年11月19日，姜宁谎称哈尔滨某商场做围标、秒杀需要200万元，利息7分，用期三个月，三四天一结息，从徐某某处骗得200万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。（20）2011年11月19日，姜宁谎称其用60万元给牡丹江的张某做充单围标，利息4分，两天一结息，徐某某汇给姜宁60万元，后姜宁归还了本息。（21）2011年11月24日，姜宁与李晓亮预谋后，二人谎称哈尔滨建安国际商场做围标，需要360万元，利息7分，用期三个月，三四天一结息，从徐某某处骗得330万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。（22）2011年11月28日，姜宁谎称哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要400万元，利息8分，用期三个月，三四天一结息，从徐某某处骗得155.2万元，姜宁按照约定与徐某某结算利息。（23）2011年12月2日，姜宁谎称哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要420万元，利息7分，用期三个月，三四天一结息，从徐某某处骗得185.3万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。（24）2011年12月5日，姜宁谎称哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要110万元，利息9分，用期三个月，三四天一结息，欺骗徐某某以当天应收回的利息40万元做投入。姜宁按照约定与徐某某结算利息。（25）2011年12月6日，姜宁谎称哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要170万元，利息9分，三四天一结息，从徐某某处骗得170万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。（26）2011年12月9日，姜宁谎称哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要330万元，利息9分，三四天一结息，从徐某某处骗得330万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。（27）2011年12月12日，姜宁谎称哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要150万元，利息9分，三四天一结息，从徐某某处骗得50万元。姜宁按照约定与徐某某结算利息。（28）2011年12月13日，姜宁谎称牡丹江红博商场做围标、秒杀需要50万元，利息1天5分，从徐某某处骗得50万元。后姜宁归还了本息。（29）2011年12月14日，姜宁谎称牡丹江红博商场做围标、秒杀需要50万元，利息1天5分，从徐某某处骗得50万元。后姜宁归还了本息。（30）2011年12月15日，姜宁谎称牡丹江红博商场做围标、秒杀需要50万元，利息1天5分，从徐某某处骗得50万元。后姜宁归还了本息。（31）2011年12月16日，姜宁为了不给徐某某做围标所得利息款90万元，以自己已用该款去做哈尔滨红博商场围标、秒杀为借口，欺骗徐某某。（32）2011年12月17日，姜宁谎称哈尔滨红博商场要做围标、秒杀需要50万元，利息1天6分，使用两天，从徐某某处骗得13.2万元。后姜宁归还了本息。（33）2011年12月18日，姜宁谎称哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要200万元，利息1天1角，使用1天，从徐某某处骗得200万元。后姜宁归还了本息。（34）2011年12月19日，姜宁为了隐瞒围标所得的300万元利息款没有转入徐某某账户的事实，谎称哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要300万元，利息三四天1角，用期不超过10天，欺骗徐某某继续做围标。（35）2011年12月19日，姜宁谎称哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要50万元，利息1天1角，使用1天，从徐某某处骗得50万元。（36）2011年12月19日，姜宁谎称哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要80万元，利息2天1角，使用2天，让徐某某以当天回款的80万元利息继续投资。（37）2011年12月20日，姜宁谎称哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要220万元，利息1天1角，使用７天，从徐某某处骗得206万元。（38）2011年12月21日，姜宁谎称哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要600万元，利息1天1角，使用７天，从徐某某处骗得600万元。（39）2011年12月21日，姜宁谎称哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要500万元，利息1天1角，使用７天，从徐某某处骗得500万元。（40）2011年12月21日，姜宁谎称哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要80万元，利息1天1角，使用７天，从徐某某处骗得80万元。（41）2011年12月23日，姜宁谎称哈尔滨建安国际商场做围标、秒杀需要140万元，利息1天1角，使用７天，欲骗取徐某某钱款，徐某某让姜宁自己去做，并将姜宁以前做围标应得利息回款140万元转给了姜宁。（42）2011年12月23日，姜宁谎称哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要200万元，利息1天1角，使用１天，从徐某某处骗得200万元。（43）2011年12月24日，姜宁谎称哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要150万元，利息1天1角，使用三四天，从徐某某处骗得150万元。（44）2011年12月24日，姜宁谎称哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要100万元，利息1天1角，使用三天，从徐某某处骗得100万元。（45）2011年12月25日，姜宁谎称哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要200万元，利息1天1角，使用三天，从徐某某处骗得200万元。（46）2012年1月1日，姜宁谎称哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要20万元，利息1天1角，使用三天，从徐某某处骗得20万元。（47）2012年1月11日，姜宁让李晓亮对徐某某说哈尔滨建安国际做秒杀需要50万元，使用3天，9分利息。李晓亮承诺能把徐某某以前投资做围标的本金要回来，徐某某将50万元汇给李晓亮，李晓亮又将50万元汇给了姜宁。2012年3月30日，牡丹江市公安局先锋分局刑侦大队依据被害人徐某某报案将姜宁抓获。姜宁称与李明、李晓亮共同和徐某某做验资、围标、秒杀，不承认诈骗事实。当日，侦查人员因姜宁涉嫌诈骗传唤李明，李明承认与姜宁串通，在找徐某某夫妇其查询姜宁账户余额时，没有如实告知，帮助姜宁诈骗的事实。同年4月1日,李明向其单位领导交代了挪用骨科医院、通卡公司资金的事实。同年4月6日，李晓亮在沈阳市被公安机关抓获。案发后，侦查机关将扣押的姜宁别墅一栋，从王某甲处追缴的人民币500万元，从陈某某处追缴的人民币155万元、奥迪A6轿车一辆以及住宅楼一套，从孙某甲处追缴的人民币30万元及丰田RAV4越野车一辆，从刘某某处追缴的人民币5000元返还给被害人徐某某；从王某甲处扣押的华泰宝得格、华泰圣达菲汽车共25辆（价值人民币177.79万元），从姜某处扣押的姜宁用诈骗所得赃款购买的宝马X6越野车一辆（价值人民币70万元），返还给被害人徐某某。徐某某与李晓亮达成协议，李晓亮返还徐某某人民币82.2万元、从李晓亮女朋友王甲处扣押的人民币10万元及沈阳市的价值58万元住房一套，总价值150.2万元。另返还徐某某送给其的裘皮大衣款1.5万元。徐某某出具谅解书，对李晓亮表示谅解。上述事实，有下列证据证实：被害人徐某某的陈述证实：我被姜宁、李晓亮、李明虚构验资事实诈骗38次，虚构围标、秒杀事实诈骗47次，共被骗人民币39688750元。姜宁说验资是上级品牌公司为验证下级公司的资金实力需要查询下级公司的资金余额，以便决定来年对下级公司的货单情况，如果下级公司的资金多，就可能得到优惠，能多挣钱。围标、秒杀是为在大商场争到好的商铺位置，先往商场交一部分钱去竞争，争到好位置后再将款返回。2011年6月20日，我通过中国银行牡丹江分行长安街支行的同学李某认识的姜宁找我借款，姜宁说她经营的卫一服饰公司销售多种品牌服装，一个品牌服装的上级公司对她的公司进行验资，即检验公司是否有足够的资金保证正常的经营活动，要用530万元，使用一周，给我4万元利息，后她将卫一服饰公司的单位公章、财务章、名章、密码器、营业执照、组织机构代码证、她本人身份证等交给我作为存在她账户里的钱不被支走的保证，我同意并办理了相关的手续。我从建设银行取出526万元现金，加上她给的4万元利息，总计530万元，存入中国银行她的卫一服饰有限公司账户上。她给我出具一张530万元借据。2011年6月21日，姜宁以她的杰斯达专卖店也需要验资为由向我借款90万元，利息1.5万元，并且把杰斯达专卖店账户公章、财务章、名章和一个网银盾给我作为账户内存款不动的保证。我和妻子张某某在建行账户取出90万元现金，与姜宁一起到园明支行存入她的杰斯达专卖店账户内。后姜宁将1.5万元的利息打入张某某建行账户内。她给我出具一张90万元借据。2011年6月22日，姜宁以她许多朋友也需要验资，且她的上级公司认可用她的账户余额做验资，验资额为480万元，让我出钱做这单生意，我同意，分两次给姜宁的杰斯达账户转款390万元，加上上次存入的90万元现金，总共480万元。她给我9.6万元利息，打到我妻子的农业银行卡上。以后我每次到园明支行追加钱款时都要问李明杰斯达账户余额，李明告诉的数额与我每次投资额及总余额都与实际发生的一致。2011年6月22日，姜宁说还有一家在中国银行开户的企业也需要530万验资，她说就用上次存入中国银行账户上的530万元做，给我利息10.6万元，打到我妻子的农业银行卡上。2011年6月23日，姜宁说万金服饰的商铺要验资，需要755万元，时间一周左右，验完资就可以把钱收回来。因我已经给姜宁支付1010万元，这次没有再给她汇款，当天她给我利息16.5万元，打到我妻子张某某的农业银行卡上。2011年6月27日，姜宁说有一家公司要做420万元的验资，因我已给姜宁支付1010万元，这次没再给她汇款，她给我利息8.6万元，打到我妻子张某某的农业银行卡上，这时他已给我利息50.8万。2011年6月23日或24日，姜宁说有个经营皮草店的客户李伟需要1150万元验资。后一自称李伟的女人打电话让我帮助她通过这次验资。6月26日，姜宁先给我利息23万元，用吉某某的卡打到我妻子的农业银行卡上。27日我给姜宁转款140万，她写了借据。为验证是否有真的验资客户，我对姜宁说如客户来银行查验余额单时通知我。6月末或7月初一天，姜宁说她的店长吉某某领一验资的客户在园明支行查验余额，张某某和吉某某在李明的窗口查的余额，后李明给我和张某某看的余额单金额与姜宁所做的验资额度一致，这时她已返我利息73.8万元。2011年6月29日，姜宁说一皮草店要验资1500万元，让我出410万元。6月30日，我和妻子将410万元分两次（316.5万元、93.5万元）转汇给姜宁。姜宁分三次支付我利息31.33万元。这时已给我利息105.13万元。2011年7月3日，姜宁说有一笔验资需要1510万元，这时我已给她1510万元，她就直接做了，给我利息20万元。2011年7月6日，姜宁说有一笔验资需要490万元，她直接在中行做的，支付我利息9.8万元。此时，我在中行给她存款530万元，在建行存款1030万元，他已给我利息134.93万。2011年7月10日，姜宁说她楼层经理张某联系一笔验资需要1930万元，给我4分利，我能得利息76万元。11日，姜宁给我利息38万元，我于11日至14日，向杰斯达账户转入332万元。2011年7月21日，姜宁说坚持我的服饰公司东北区区域经理李晓亮与总公司一领导来牡丹江查她的账，发现她从我处借款做验资的事，不但没有处罚她，还说公司也能做验资生意，有很多客户源。后姜宁说李晓亮能给公司做验资，因我已和姜宁做了很多次验资，考虑投资有高额的回报,就没问详细情况。姜宁说这次能做3000万元的验资，李晓亮已汇来180万元利息。我说凑不上这些钱，姜宁说就做2500万元的。我让张某某去查杰斯达账户余额，李明说是1580万元，我又向杰斯达账户内转入390万元。2011年7月21日，姜宁说张某介绍一笔验资需要820万元，给我利息32.8万元。2011年7月2５日，姜宁说李晓亮联系一笔验资单需要3000万元，已经把150万元的利息打入她账户，让我找李明查一下。李明说150万元已到账户，账户余额也相符。我又往姜宁账户内转入350万元。2011年7月27日，姜宁说有一笔验资1390万元，她已经做了，给我利息41.7万元。2011年7月末，姜宁说账户上有3000万元，有一笔验资需要2900万元，已经将利息150万元打入杰斯达账户。我让张某某去查，李明说150万元已入账。2011年8月初，姜宁说李晓亮关系广，能找到大量客户源，验资数额比较大，利息七八分，要给李晓亮做5400万元验资。后李晓亮亲自给我打电话说公司安排要做5400万元验资，给的利息高，并说姜宁的公公有钱能投进来。后姜宁说其公公已投入1760万元，李晓亮说已汇利息400万元，张某某找李明查证，李明证实这两笔钱已经到杰斯达账户，我于8月6日将90万元打入杰斯达账户。2011年8月9日，姜宁说红博申格体育验资需要5700万元，利息415万元，400万元已经打入杰斯达账户内，给我利息15万元。2011年8月11日，李晓亮对我说有一笔验资需要7000万元，利息7.5分。我说没那么多钱，能否少点，李晓亮说那就先做6300万元，利息472.5万元。后李晓亮说利息已汇入杰斯达账户，李晓亮还说是他找的客户帮我挣钱，我应当给他提成，我给他汇款16.5万元，张某某找李明验证属实。2011年8月17日，李晓亮说有一笔验资需要7000万元，利息525万元已经打到杰斯达账户上。我当时说没有钱。经算账，还差113.5万元，姜宁说她已追加111万元，张某某找李明验证属实。李晓亮提出要提成款，我给他汇去提成款26.25万元。姜宁为我出具314.6431万元利润分配欠据。2011年8月23日，李晓亮对我说有一笔验资需要7700万元，利息577.5万元已经打入杰斯达账户，我让张某某找李明验证已打入577万元，后我追加101.625万元，给李晓亮汇去提成款28.375万元。姜宁为我出具349.8011万元利润分配欠据。2011年8月29日，李晓亮说有一笔验资需要8300万元，利息622.5万元已经打入杰斯达账户，我让张某某找李明验证属实。后我给李晓亮汇去提成款31.125万元，姜宁为我出具377.3867万元利润分配欠据。2011年9月5日，李晓亮说有一笔验资需要8900万元，利息712万元已经打入杰斯达账户，我让张某某找李明验证属实。张某某找李明从杰斯达账户给李晓亮转提成款42.72万元，姜宁将李明给张某某的银行凭证要走，说是下账用。后李晓亮告诉我收到了提成款，姜宁为我出具426.9682万元利润分配欠据。2011年9月15日，李晓亮说有一笔验资需要9750万元，利息780万元已经打入杰斯达账户，我让张某某找李明验证，杰斯达账户余额和我掌握的验资余额相符。姜宁说她又追加了56万元，由她给李晓亮汇去提成款46.8万元，姜宁为我出具459.7893万元利润分配欠据。2011年9月21日，李晓亮说有一笔验资需要1.07亿元，利息780万元已经打入杰斯达账户，我让张某某找李明验证属实。姜宁说她又追加了93.64万元，由她给李晓亮汇去了提成款51.36万元，姜宁为我出具497.1955万元利润分配欠据。2011年9月29日，李晓亮说有一笔验资需要1.17亿元，利息936万元已经打入杰斯达账户，我让张某某找李明验证属实。姜宁说她又追加了63.84万元，由她给李晓亮汇去提成款56.16万元，姜宁为我出具537.6329万元利润分配欠据。2011年10月11日，李晓亮说有一笔验资需要1.9亿元，利息1520万元已经打入杰斯达账户，我让张某某找李明验证属实。姜宁说她又追加了5780万元，由她给李晓亮汇去了91.2万元提成款。姜宁为我出具581.3502万元利润分配欠据，为我提供的余额单及对账单显示杰斯达账户中可验资的资金是1.90003604亿元。2011年10月23日，李晓亮说有一笔验资需要2.05亿元，利息1640万元已经打入杰斯达账户，我让张某某找李明验证属实。我提出从杰斯达账户给李晓亮汇提成款，姜宁同意，张某某找李明从杰斯达账户给李晓亮转去98.4万元，姜宁将李明给张某某的银行凭证要走，说是下账用。后李晓亮告诉我收到了提成款。姜宁为我出具627.2463万元利润分配欠据。2011年11月3日，李晓亮说有一笔验资需要2.235亿元，利息1788万元已经打入杰斯达账户，我让张某某找李明验证，杰斯达账户余额和我掌握的做验资的余额相符。姜宁说她又追加了20.72万元，由她给李晓亮汇去了107.28万元提成款，姜宁为我出具679.6166万元利润分配欠据，为我提供的余额单及对账单显示杰斯达账户中可验资的资金是2.23506804亿元。2011年11月11日，李晓亮说有一笔验资需要2.45亿元，利息1960万元已经打入杰斯达账户，我让张某某找李明验证，杰斯达账户余额和其掌握的做验资的余额相符。姜宁说她又追加了189.7万元，由她给李晓亮汇去了117.6万元提成款。姜宁为我出具734.8894万元利润分配欠据。2011年11月18日，李晓亮说有一笔验资需要2.66亿元，利息2128万元已经打入杰斯达账户，我让张某某找李明验证，杰斯达账户余额和我掌握的做验资的余额相符。姜宁说她给李晓亮汇去了127.68万元提成款，李晓亮告诉我收到提成款。姜宁为我出具794.6256万元利润分配欠据。2011年11月27日，李晓亮说有一笔验资需要2.9亿元，利息2320万元已经打入杰斯达账户，我让张某某找李明验证，杰斯达账户余额和我掌握的做验资的余额相符。姜宁说她又追加了51.8万元，由她给李晓亮汇去提成款139.2万元，李晓亮告诉我收到提成款。姜宁为我出具了859.2573万元利润分配欠据，为我提供的余额单及对账单显示杰斯达账户中可验资的资金是2.90001804亿元。2011年12月5日，李晓亮说有一笔验资需要3.14亿元，利息2512万元已经打入杰斯达账户，我让张某某找李明验证属实。姜宁说她又追加了38.6万元。我提出从杰斯达账户给李晓亮汇提成款，姜宁同意，张某某找李明从杰斯达账户给李晓亮转去150.72万元，姜宁将李明给张某某的银行凭证要走。李晓亮告诉我收到了提成款。姜宁为我出具929.1315万元利润分配欠据。2011年12月12日，李晓亮说有一笔验资需要3.4亿元，利息2720万元已经打入杰斯达账户，我让张某某找李明验证，杰斯达账户余额和我掌握的做验资的余额相符。姜宁说她又追加了43.2万元。张某某找李明从杰斯达账户给李晓亮转去163.2万元，姜宁将李明给张某某的银行凭证要走。李晓亮告诉我收到了提成款。姜宁为我出具1004.6838万元利润分配欠据。根据我掌握，杰斯达账户中可验资的资金是3.40000604亿元。2011年12月19日，李晓亮说有一笔验资需要3.68亿元，利息2944万元已经打入杰斯达账户，我让张某某找李明验证属实。姜宁说她又追加了32.7万元。我提出从杰斯达账户给李晓亮汇提成款，姜宁同意，张某某找李明从杰斯达账户给李晓亮转去176.64万元，姜宁将李明给张某某的银行凭证要走。李晓亮告诉我收到了提成款。姜宁为我出具1086.3776万元利润分配欠据。根据我掌握，杰斯达账户中可验资的资金是3.68001204亿元。2011年12月26日，李晓亮说有一笔验资需要4亿元，利息3200万元已经打入杰斯达账户，我让张某某找李明验证属实，我又追加了185万元，提出从杰斯达账户给李晓亮汇提成款，姜宁同意。张某某找李明从杰斯达账户给李晓亮转去192万元。李晓亮告诉我收到了提成款。姜宁为我出具1189.9847万元利润分配欠据。2011年12月30日，李晓亮说有一笔验资需要4.37亿元，利息3496万元已经打入杰斯达账户，我让张某某找李明验证属实，姜宁说她追加了415万元。我提出从杰斯达账户给李晓亮汇提成款，姜宁同意，张某某找李明从杰斯达账户给李晓亮转去209.76万元。李晓亮告诉我收到了提成款。姜宁为我出具1286.7064万元利润分配欠据。2012年1月6日，李晓亮说有一笔验资需要4.76亿元，利息3808万元已经打入杰斯达账户，我让张某某找李明验证属实，我说不再做验资了，想把投入的资金抽回来，姜宁以各种借口搪塞，说她能筹集到钱，不用我投资，还说李晓亮是她的领导，她不得不做这个单子。李晓亮向我和姜宁催要提成款228.48万元。姜宁与我商议后一起骗李晓亮说3808万元利息没收到。1月9日李晓亮来到牡丹江，经协商，由我汇给李晓亮20万元，姜宁筹集了190万元，后我又给姜宁汇了28.48万元。姜宁为我出具1401.8458万元利润分配欠据。我和张某某找李明查询，此时杰斯达账户余额为4.7亿多元。关于围标的事，是听姜宁说才知道的。2011年8月19日，姜宁说她朋友西西要做围标，需要62万元，我把62万元打她账户，后她还回64万元。2011年8月22日，姜宁说有一家商场要做围标，需要用款35万元，几天后她将38万元本息归还。2011年8月30日，姜宁说有一家商场要做围标，需要12万元，几天后她将本息14万元归还。2011年9月15日，姜宁说牡丹江红博商场要做围标需要150万元，利息5分，四天计算一次利息，我将150万元汇给姜宁，姜宁按约定按时给付我利息。2011年9月17日，姜宁说哈尔滨红博商场做围标需要150万元，利息6分，用期一个月，三四天一结息，我给姜宁汇140.1万元，差额部分走的利息账。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。2011年9月20日，姜宁说她要做围标，我汇给姜宁20万元，后姜宁归还了本息。2011年9月26日，姜宁说哈尔滨红博商场做围标需要350万元，利息6分，用期一个月，三四天一结息，我给姜宁汇332万元，差额部分走的利息账。2011年10月1日，姜宁说哈尔滨远大商场做围标需要70万元，利息5-6分，用期三四个月，三四天一结息，我汇给姜宁70万元。2011年10月4日，姜宁说哈尔滨松雷商场做围标需要100万元，利息6分，用期一二个月，三四天一结息，我汇给姜宁104.5万元（其中4.5万元是我给姜宁的提成款）。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。2011年10月11日，姜宁说哈尔滨麦凯乐商场做围标需要500万元，且做围标的钱都是由哈尔滨的马姐掌控，利息6分，用到12月10日，三四天一结息，我汇给姜宁500万元。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。2011年10月18日，姜宁说哈尔滨远大商场做围标需要450万元，利息7分，用到12月末，三四天一结息，我汇给姜宁430.3万元。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。2011年10月19日，姜宁说哈尔滨松雷商场要做围标需要450万元，利息7分，用到12月末，三四天一结息，我汇给姜宁450万元，姜宁以她出资200万元一起挣钱为理由返给我200万元。她始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时将利息计入下一次围标本金里。2011年10月25日，姜宁说哈尔滨远大商场做围标需要130万元，利息7分，用到12月末，三四天一结息，她出资10万元，由我出资120万元。我汇给了姜宁83.35万元，我应投资余款及姜宁的出资都是从利息及分红款中走的账。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。2011年10月28日，姜宁说哈尔滨红博商场做围标需要200万元，利息6分，用期至12月末，三四天一结息，我汇给了姜宁60.1万，余款用的是以前做围标应得的利息。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。2011年11月4日，姜宁说哈尔滨麦凯乐商场做围标需要450万元，利息7分，用期至12月末，三四天一结息，她用红利款投资60万元，我汇给了姜宁390万元。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。2011年11月11日，姜宁说用她得的提成50万元做哈尔滨麦凯乐商场围标，我汇给姜宁50万元。2011年11月12日，姜宁说哈尔滨松雷、远大两家商场做围标需要400万元，利息7分，用到12月末，三四天一结息，我汇给姜宁400万元。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。2011年11月15日，姜宁说哈尔滨某商场做围标、需要200万元，利息7分，用期三个月，三四天一结息，我汇给姜宁200万元。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。2011年11月19日，姜宁说哈尔滨某商场做围标需要200万元，利息7分，用期三个月，三四天一结息，我汇给姜宁200万元。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。2011年11月19日，姜宁说用60万元给牡丹江的张某做充单围标，利息4分，两天一结息，我汇给姜宁60万元，后姜宁归还了本息。2011年11月24日，姜宁和李晓亮都对我说哈尔滨建安国际商场做围标需要360万元，利息7分，用期三个月，三四天一结息，我汇给姜宁330万元。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。2011年11月28日，姜宁说哈尔滨远大商场做围标需要400万元，利息8分，用期三个月，三四天一结息，我汇给姜宁155.2万元，余款是用以前做围标的利息走的账。2011年12月2日，姜宁说哈尔滨松雷商场做围标需要420万元，利息7分，用期三个月，三四天一结息，我汇给姜宁185.3万元，余款是用以前做围标的利息走的账。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。2011年12月5日，姜宁说哈尔滨麦凯乐商场做围标需要110万元，利息9分，用期三个月，三四天一结息，我投入40万元，她投入70万。我和姜宁都是以当天应回的利息额空走账来做这次围标。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。2011年12月6日，姜宁说哈尔滨麦凯乐商场做围标需要170万元，利息9分，三四天一结息，我汇给姜宁170万元，其中20万元是做围标所得利息。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。2011年12月9日，姜宁说哈尔滨麦凯乐商场做围标需要330万元，利息9分，三四天一结息，我汇给姜宁330万元，其中80万元是做围标所得利息。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。2011年12月12日，姜宁说哈尔滨红博商场做围标需要150万元，利息9分，三四天一结息，我汇给姜宁50万元，姜宁用他做围标所得100万元利息空走的账。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。2011年12月13日，姜宁说牡丹江红博商场做围标需要50万元，利息1天5分。我汇给姜宁50万元。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。后姜宁归还了本息。2011年12月14日，姜宁说牡丹江红博商场做围标需要50万元，利息1天5分。我汇给姜宁50万元。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。后姜宁归还了本息。2011年12月15日，姜宁说牡丹江红博商场做围标需要50万元，利息1天5分。我汇给姜宁50万元。姜宁始终在支付利息，有时是将现金转入我账户，有时是将利息计入下一次围标本金里。后姜宁归还了本息。2011年12月16日，姜宁说哈尔滨红博商场做围标需要90万元，利息9分，她说用我以前做围标应得的90万元去做。2011年12月17日，姜宁说哈尔滨红博商场要做围标需要50万元，利息1天6分，使用两天。我汇给姜宁13.2万元。后姜宁归还了本息。2011年12月18日，姜宁说哈尔滨松雷商场做围标，利息1天1角，使用1天。我汇给姜宁200万元。后姜宁归还了本息。2011年12月19日，姜宁说哈尔滨麦凯乐商场做围标需要300万元，利息三四天1角，用期不超过10天。用以前所得的１８0万元利息走账。2011年12月19日，姜宁说哈尔滨远大商场做围标需要50万元，利息1天1角，使用1天。我汇给姜宁50万元。2011年12月19日，姜宁说哈尔滨远大商场做围标需要80万元，利息2天1角，使用2天。我用以前围标应得利息走的账。2011年12月20日，姜宁说哈尔滨松雷商场要做围标需要220万元，利息1天1角，使用一周，我投入200万元，她投入20万元。我汇给姜宁206万元，其中6万元是打到我账户里姜宁应得利息。2011年12月21日，姜宁说哈尔滨远大商场要做围标需要600万元，利息1天1角，使用一周，每人各投入300万元。我汇给姜宁600万元，其中300万元是打到我账户里姜宁应得利息。2011年12月21日，姜宁说哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要500万元，利息1天1角，使用一周。我汇给姜宁500万元。2011年12月21日，姜宁说哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要80万元，利息1天1角，使用一周。我汇给姜宁80万元。2011年12月23日，姜宁说哈尔滨建安国际商场要做围标、秒杀需要140万元，利息1天1角，使用一周，她自己做。我将账户内姜宁以前围标应得利息140万元汇给姜宁。2011年12月23日，姜宁说哈尔滨松雷商场做秒杀需要200万元，利息1天1角，使用一天。我汇给姜宁200万元。2011年12月24日，姜宁说哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要150万元，利息1天1角，使用三四天。其汇给姜宁150万元。2011年12月24日，姜宁说哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要100万元，利息1天1角，使用三天。其汇给姜宁100万元。2011年12月25日，姜宁说哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要200万元，利息1天1角，使用三天。其汇给姜宁200万元。2012年1月1日，姜宁说哈尔滨红博商场做秒杀需要20万元，利息1天1角，使用三天。其汇给姜宁20万元。2012年1月11日，李晓亮说哈尔滨建安国际做秒杀需要50万元，使用三天，给我9分利，并承诺能把我以前投资做围标的本金要回来。姜宁对我说要把李晓亮维护好，我将50万元汇给了李晓亮。姜宁说李晓亮是坚持我的服饰公司东北区的经理，还说李晓亮的人脉广，能量大，有实力。2011年7月，姜宁说坚持我的服饰公司的业务中有很多需要验资的情况，公司有很多的客户源，也可做验资，给我总验资额的6%作回报，我就继续做验资投资。自2011年9月以后，每做一笔单子的利息按8%计算，李晓亮的提成是总收入的6%。我报案后，李晓亮在被抓前才说他在去年10月份就不是东北区的经理了，他说是姜宁让他这么说的。我每做一个单子都向园明支行的李明查询账户的余额，李明告诉的都与我所掌握的投资实际数额相一致。2012年3月份，我发现存在中国银行的530万元已经不在账户上，李明说园明支行的存款有4.7亿多，后我得知他们的存款一共不超过1亿。3月30日，我让姜宁到园明支行打账户余额单，她不去，我报警。被害人张某某的陈述证实:我丈夫徐某某与姜宁、李晓亮具体谈做验资、围标、秒杀的事情，我负责办理银行的汇款业务。被姜宁、李晓亮、李明编造验资诈骗38次，编造围标诈骗47次，共被骗走人民币3968.875万元。3、证人李某的证言证实：姜宁向我借钱，我便介绍姜宁与同学徐某某认识，不知道姜宁从徐某某处借多少钱。4、证人梁某某的证言证实：我是姜宁经营的服装专柜店长。姜宁说做验资、围标，让我以自己和男朋友宋某的名字办理多张银行卡，帮她转款给徐某某、李晓亮、李明、孙某甲、姜某等人，总计大约三四千万。5、证人吉某某的证言证实：我原是姜宁经营的服饰专柜店长。姜宁在园明支行开设杰斯达企业账户。2011年6月末的一天，我按姜宁的要求让朋友焦某某假冒区域经理陪徐某某到银行查账户余额，姜宁还用我的银行卡转过款。6、证人焦某某的证言证实：2011年6月，我帮助朋友吉某某假冒区域经理，在园明支行陪徐某某查账。7、证人王某甲的证言证实：2010年开始，我多次借款给姜宁并收取高额利息。至2011年10月末，姜宁共还我2200万元，多还近1334万，但我还借给她现金510万元。我可以退回现金500万元、价值300万元的华泰圣达菲汽车、华泰宝利格汽车共25辆。8、证人陈某某的证言证实：2011年5月至2012年3月间，我以高利多次借给姜宁700余万元，从姜宁处获利234万元。我可以退回现金155万元、奥迪A6轿车一辆以及我父亲陈维新名下的一处房产。9、证人孙某甲的证言证实：2011年6月至2012年3月，我共借给姜宁834.2万元，她还款1236.3万元，但我还借给她现金300多万元。我可以退回现金30万元和一辆价值25万元的丰田RAV4吉普车。10、证人刘某某的证言证实：2009年春天，我借给姜宁0.5万元。2012年3月12日她还我1万元，我可以退回0.5万元。11、证人姜某的证言证实：我妹妹姜宁曾经我手向我妻子郭某某、朋友秦某某、高某乙等人多次借款81万元，后她将宝马车过户到我名下做抵押。12、证人马某的证言证实:我负责申格体育牡丹江地区的业务管理，我单位不涉及验资、围标和秒杀等业务，也不认识姜宁。13、证人程某某的证言证实：我是坚持我的服饰公司东北区负责人。我公司没有对姜宁的公司资金情况进行验资，也没有查过她的资金情况及账户。李晓亮从2010年10月至2011年10月31日是我公司东北区区域经理。2011年11月1日公司裁员，他不再是区域经理，后我将李晓亮离职的事情通过电子邮件通知了姜宁。14、证人孙某乙的证言证实：我是坚持我的服饰公司副董事长。我公司对代理商没有验资的程序，未对姜宁的资金情况进行验资，也没有与姜宁、李晓亮以公司名义为其他公司进行验资。15、证人于某的证言证实:2011年9月到2012年1月，姜宁在我经营的美术室多次制作假的《中国人民银行支付系统专用凭证》、《农业银行的查询账户余额和历史明细》。16、证人王某乙的证言证实:我是园明支行行长。2012年3月30日下午，李明因姜宁的事被公安局找去。4月1日上午，李明跟我说他参与了姜宁集资及挪用通卡公司和骨科医院大约80多万元的事。后公安人员在单位将李明带走。17、司法鉴定报告证实：2011年6月20日至2012年3月31日期间，徐某某、张某某通过银行转账方式向姜宁、李晓亮、吉某某、梁某某、孔某、牡丹江卫一服饰公司、牡丹江市东安区杰斯达专卖店的银行账号及卡号转账121笔，合计金额111757250元；现金存入姜宁、牡丹江卫一服饰公司、牡丹江市东安区杰斯达专卖店的银行账号及卡号6笔，合计金额7615000元，转账及现金存入合计金额为119372250元。姜宁、李晓亮、吉某某、梁某某、孔某、牡丹江卫一服饰公司、牡丹江市东安区杰斯达专卖店通过银行转账方式向徐某某、张某某的账号及卡号转账247笔，合计金额79277500元；姜宁、吉某某存入徐某某、张某某卡号现金5笔，合计金额406000元。转账及现金存入合计金额为79683500元。经过计算，徐某某、张某某尚有39688750元未收回。2011年8月17日至2012年1月11日，张某某转账给李晓亮6笔款项，合计金额1722500元；2012年1月13日，李晓亮转账给徐某某1笔，金额45000元;2011年6月20日至2012年3月31日，姜宁转账给李晓亮1391000元，李晓亮向姜宁转账1576500元。经计算，李晓亮得款1492000元。18、借（欠）据证实：自2011年6月20日至2012年2月3日，姜宁为徐某某出具借据88张，总计金额269944347元。19、商品房买卖合同及发票证实:姜宁于2011年10月28日购买别墅一栋，价值143.2637万元。20、购车票据及相关材料、机动车档案证实:姜宁于2011年10月9日购买宝马X6越野车一辆，于2012年3月9日登记于其兄姜某名下。21、扣押物品清单、照片证实:扣押宝马X6车一辆、奥迪A6轿车、丰田RAV4越野车一辆、华泰圣达菲汽车、华泰宝利格汽车等25辆、姜宁别墅一栋、住宅楼一套。22、价格鉴定结论书证实：华泰圣达菲汽车、华泰宝利格汽车等25辆车的总价值人民币177.79万元；宝马X6车价值人民币70万元。23、发还物品笔录、清单证实：别墅一栋、住宅楼一套、宝马X6车一辆，奥迪轿车一辆、丰田RAV4越野车一辆、华泰圣达菲汽车、华泰宝利格汽车25辆、人民币685.5万元发还被害人徐某某。24、李晓亮返赃明细及谅解书证实：被害人徐某某收到被告人李晓亮亲属给付的人民币82.2万元，沈阳市澳海西湖印象房产一处（抵值人民币58万元）、从王甲（李晓亮女朋友）处扣押的人民币10万元，返还徐某某送其的裘皮折款1.5万元。李晓亮返还徐某某款物合计人民币151.7万元。徐某某出具谅解书，对李晓亮的行为表示谅解。25、破案经过证实：2012年3月30日，牡丹江市公安局先锋分局刑侦大队根据被害人徐某某报案将姜宁抓获。姜宁称与李明、李晓亮共同和徐某某做验资、围标、秒杀，不承认诈骗事实。当日，侦查人员因姜宁涉嫌诈骗传唤李明，李明承认徐某某夫妇在找其查询姜宁账户余额时，与姜宁串通，没有如实告知，帮助姜宁诈骗的事实。同年4月1日,李明向其单位领导交代了挪用骨科医院、通卡公司资金的事实。同年4月6日，李晓亮被公安机关在沈阳市抓获。26、被告人李明的供述证实：我在园明支行担任综合柜员，借钱给姜宁挣高额利息。从2011年6月下旬开始，徐某某和张某某大量地往姜宁的杰斯达企业账户内存款，并多次询问账户内资金情况。大约一个月后，我发现徐某某、张某某所说账户余额与实际相差悬殊，我就按姜宁的要求，将徐某某每次存入杰斯达账户的资金进行累计，然后将总数告诉前来查询的徐某某、张某某。从那以后，我开始与姜宁一起编造数字骗他们，每次告诉徐某某的都是假的账户余额。8月中旬，我给姜宁打印一份杰斯达账户的业务流水单并就姜宁询问的问题在对应的部位进行标注，还给姜宁两本打印业务流水单的银行用纸，又后告诉姜宁怎样修改业务流水单。9月末，我应姜宁要求，将私自留下的《中国人民银行支付系统专用凭证》客户留存联交给她。后来徐某某和张某某办理从杰斯达账户内给李晓亮转款业务，姜宁告诉我不能把钱转出去，也不能让徐某某发现杰斯达账户内没钱的事，我就给徐某某办理了虚假转款业务。姜宁没有给过我好处，我只是把钱借给她，她给我高额利息。她还帮我招揽存款业务，我能挣到业绩工资。27、被告人李晓亮的供述证实：我从2010年10月15日到2011年10月31日任坚持我的服饰公司东北区经理，该公司不需要对加盟客户资金进行验资。2011年8月，姜宁介绍我和徐某某认识，介入二人做验资生意，我以坚持我的服饰公司东北区经理身份将姜宁教的内容转述给徐某某，使徐某某相信验资、围标的事情并投资，我也从中牟利。2011年8月初，姜宁说她已经以我名义和徐某某做了几次验资，为了多提成，让我以验资的客户是我公司和我本人联系的为由直接和徐某某谈验资的事，并承诺给我提成作为回报。我按姜宁告诉的内容对徐某某说这次验资额是5400万元，姜宁能投1760万元，利息按照总投资额的7.5％计算，先付利息。我将与徐某某商谈结果告诉了姜宁，又按照姜宁所说的日期让徐某某注意查收验资客户汇的利息。2011年8月11日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说这次做6300万元的验资，利息472.5万元，徐某某同意。我以帮助找客户挣了钱为由向徐某某要提成款，徐某某付我16.5万元，姜宁让我留下6万元，其余的汇给了她。2011年8月17日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说这次做7000万元的验资，验资方先付利息525万元，给我按5个点提成。徐某某付我26.25万元提成款，姜宁让我留下10万元，其余的汇给了她。2011年8月23日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说公司联系的客户要做7700万元的验资，验资方先付利息577.5万元。徐某某付我提成款28.375万元，我按姜宁要求给她汇回去6.3万元。2011年8月29日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说公司联系的客户要做8300万元的验资，验资方先付利息622.5万元。徐某某付我31.125万元提成款，姜宁让我留下15.025万元，其余的汇给了她。2011年9月5日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说公司联系的客户要做8900万元的验资，利息可涨到8分，验资方先付利息款712万元，徐某某同意。姜宁说她要先用我应得的42.72万元提成款，并让我告诉徐某某已收到该款。2011年9月15日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说公司联系的客户要做9750万元的验资，验资方先付利息780万元。徐某某同意。姜宁说她要先用我的46.8万元提成款，并让我告诉徐某某已收到该款。2011年9月15日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说其公司联系的客户要做1.07亿元的验资，验资方先付利息856万元，徐某某同意。姜宁说她要先用我应得的51.36万元提成款，并让我告诉徐某某已收到该款。2011年9月29日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说公司联系的客户要做1.17亿元的验资，验资方先付利息936万元，徐某某同意。姜宁说她要先用我应得的64.84万元提成款，并让我告诉徐某某已收到该款。2011年10月11日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说公司联系的客户要做1.9亿元的验资，验资方先付利息1520万元，徐某某同意。姜宁说她要先用我应得的91.2万元提成款，并让我告诉徐某某已收到该款。2011年10月23日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说公司联系的客户要做2.05亿元的单子，验资方先付利息1640万元。徐某某同意。姜宁让我告诉徐某某已收到98.4万元提成款。2011年11月3日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说公司联系的客户要做2.235亿元的验资单子，验资方先付利息1788万元。徐某某同意。姜宁让我告诉徐某某已收到107.28万元提成款。2011年11月11日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说公司联系的客户要做2.45亿元的验资单子，验资方先付利息1960万元。徐某某同意。姜宁让我告诉徐某某已收到117.6万元提成款。2011年11月18日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说公司联系的客户要做2.66亿元的验资单子，验资方先付利息2128万元。徐某某同意。姜宁让我告诉徐某某已收到127.68万元提成款。2011年11月27日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说其公司联系的客户要做2.9亿元的验资单子，验资方先付利息2320万元。徐某某同意。姜宁让我告诉徐某某已收到139.2万元提成款。2011年12月5日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说这次验资额是3.14亿元，验资方先付利息2512万元。徐某某同意。姜宁让我告诉徐某某已收到150.72万元提成款。2011年12月12日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说其公司联系的客户要做3.4亿元的验资，验资方先付利息2720万元。我应得提成款163.2万元。2011年12月19日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说其公司联系的客户要做3.68亿元的验资单子，验资方先付利息2944万元。我应得提成款176.64万元。2011年12月26日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说我公司联系的客户要做4亿元的验资单子，验资方先付利息3200万元。我应得提成款192万元。姜宁让我以客户不满意为由，骗徐某某又出资200万元。2011年12月30日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说我公司联系的客户要做4.37亿元的验资单子，验资方先付利息3496万元。我应得提成款209.76万元。2012年1月6日，我按姜宁告诉的内容对徐某某说公司联系的客户要做4.76亿元的验资，验资方先付利息3808万元。后来姜宁说由于他们暂时筹集不到100多万元的缺口而不能做这次的验资，验资客户要罚款380.8万元，罚款和我应得的228.48万元的提成款不能由姜宁一个人拿，也得让徐某某拿一部分。后来徐某某和姜宁就将100来万元钱筹集够了，正常做了这次的验资。徐某某给我汇了20万元，姜宁让我对徐某某说她已将其余的提成款汇来。2012年1月11日，我按照姜宁告诉的内容对徐某某说我联系给哈尔滨金安国际商场做秒杀，给他9分利息。徐某某同意，汇给我50万元，我又按照姜宁的要求直接将50万元汇给她。我共得到姜宁和徐某某给的提成款149.2万元，用127.5万元购买两套住宅，用12.6万元购买一台雪弗兰科鲁兹轿车；借给朋友王甲10万元；其他的平时零花了。28、上诉人姜宁的供述证实：我是牡丹江市卫一服饰有限公司的法定代表人，在牡丹江红博购物广场二楼开设牡丹江市东安区杰斯达专卖店、坚持我的服装店。卫一服饰公司的账户在中国银行牡丹江分行，杰斯达专卖店的账户在中国农业银行园明支行。从2010年开始，我和王某甲给别人提供资金作验资，向王某甲、陈某某、孙某甲、王乙、李明借款，给付高额利息，到2011年6月，我已欠陈某某本息近530万元。2011年6月20日，我找到通过李某认识的徐某某，以公司验资、围标、秒杀为由，给付高额利息为借口，从徐某某处骗钱，除以分利润的方式给徐退回一部分外，其余大部分钱款被我用于还他人借款等。我把李晓亮、李明拉到一起做假验资、假围标，我提供让徐某某打款的银行账户，李晓亮以“坚持我的”服饰公司东北区经理的身份与徐某某谈每一笔验资，李明向徐某某提供虚假的账户余额。我还在美术社做了一些虚假的《中国人民银行支付系统专用凭证》、《农业银行查询账户余额和历史明细》用来欺骗徐某某、张某某。2011年6月20日，我以上级公司要对卫一服饰公司进行验资为由，向徐某某借款530万元，使用一周，利息4万元，徐要求先支付利息，并用我身份证、公司的公章、财务章、密码器、营业执照、组织机构代码证等作抵押。在中行与徐某某、张某某办理相关手续后，徐将530万元现金（其中我给4万元利息）存入中国银行我的卫一服饰公司账户。当天下午我将该款转账到我的杰斯达专卖店账户上，后还给了陈某某等人。2011年6月21日，我以验资为由向徐某某借款90万元，先将利息1.5万元汇给徐妻张某某，徐将90万元现金存入我中国农业银行园明支行杰斯达专卖店账户，我出具了借据。我按徐要求将杰斯达账户的公章、财务章、名章和网银盾给他作为不支出该款的保证。我告诉柜员李明，张某某可以查验账户的余额。后该款被我转出去用于还款、付利息。2011年6月22日，我跟徐某某说有一笔验资需要480万元，先付给徐利息9.6万元，徐又往杰斯达账户内转入390万元（上次已存入90万元），我出具了借据。我将该款转出用于偿还借款。我让李明不要告诉徐某某、张某某账户的实际余额，就告诉每一次进款的总数。为了不被徐某某发现我已将中行账户内的钱转走的事实，2011年6月22日，我对徐说还要用530万元验资，先付给徐利息10.6万元。为了让徐某某相信他的钱还在做验资，2011年6月23日，我对徐编造了一笔755万元的验资，支付徐利息16.5万元。2011年6月27日，我对徐编造了一笔420万元的验资，支付徐利息8.6万元。2011年6月27日，我对徐某某说我朋友李伟的一个运动品牌店需要1150万元做验资，给徐利息23万元。徐又向我账户内转款140万，我出具了借据。2011年6月29日，我对徐某某说有一笔验资需要1560万元，徐向我账户内追加了410万元，我出具了借据，支付徐利息31.33万元。因上一次编造的假验资已到期限，为不被徐某某发现我是在骗他，2011年7月3日，我对徐某某说有一笔验资需要1510万元，支付徐利息20万元。为稳住、蒙蔽徐某某，2011年7月6日，我对徐某某说有一笔验资需要490万元，支付徐利息9.8万元。2011年7月10日，我对徐某某说有一笔验资需要1930万元，可给他利息76万元。徐应该再追加370万元，由于我只给了徐利息38万元，徐向杰斯达账户转入332万元，我出具了借据。我提过给张某验资，是不是这次记不清了。2011年7月21日，我对徐某某说“坚持我的”服装总公司也能做验资生意，东北区区域经理李晓亮能接到更多的验资单，这次能做2500万元的验资，李晓亮已经将180万元利息打入我账户。我让李明告诉徐某某这笔利息已经进账，后徐又向杰斯达账户内转入390万。我说这些钱都算徐的本金，我给他出具了570万元借据。2011年7月21日，我对徐某某说有一笔验资需要820万元，徐没有再投资，我支付徐利息32.8万元。2011年7月25日，我对徐某某说公司有一笔验资需要3000万元，是李晓亮联系的，他已经把150万元利息打入账户。徐又往我账户内转入350万元，我出具了500万元借据。实际上根本没有这笔利息款打入账户，每次遇到这种情况，我都让李明把累加后虚假的账户余额告诉前去查询的徐某某、张某某。2011年7月27日，我对徐某某说有一笔验资需要1390万元，徐没有再投入本金，我支付徐利息41.7万元。2011年7月末，我对徐某某说有一笔验资需要1390万元，坚持我的公司已经将利息150万元打入杰斯达账户。徐没有再投资。李明骗徐某某、张某某150万元已入账。2011年8月初，我和让李晓亮给徐某某打电话说有一笔验资需要5400万元，我公公投入1760万元，利息400万元已入账。8月6日徐某某将90万元打入我账户，这次所谓利息已入账及我公公投入1760万元的事都是我虚构的。因为我编造公共投资，按投资额度进行利润分配，我给徐出具了259.2万元的利润分配欠据。2011年8月9日，我对徐某某说有一笔验资需要5700万元，利息415万元，400万元已经打入我账户内，另给了15万元现金，徐让15万元给他，我转给了他，又给他出具了268.92万元的利润分配欠据。2011年8月11日，我给李晓亮打电话说我在和徐某某做验资，他不太相信我了，你以东北区经理的身份和做，他打钱，我给你提成。李晓亮就对徐某某说有一笔验资需要6300万元，利息472.5万元。这次徐没有追加投资。我出具了291.9527万元的利润分配欠据。李晓亮以帮助找客户挣了钱为由向徐某某要提成款，徐某某汇给李晓亮16.5万元，李留下6万元，余款10.5万元汇给我。2011年8月17日，李晓亮对徐某某说有一笔验资需要7000万元，利息525万元已经打到杰斯达账户上。徐当时说他没有钱，我说我已转入账户内111万元，骗徐做这笔单子，我给他出具了314.6431万元利润分配的欠据。徐某某给李晓亮汇去提成款26.25万元。2011年8月23日，李晓亮与我联系沟通后对徐某某说有一笔验资需要7700万元，给利息577万元，徐又往杰斯达账户追加101.625万元，给李晓亮汇去28.375万元提成款，我出具了130万元的借据，并出具了一张349.8011万元利润分配欠据。李晓亮给我汇回来一部分。2011年8月29日，李晓亮跟我联系沟通后对徐某某说有一笔验资需要8300万元。徐某某没有追加投资，我骗徐某某说做了这笔单子。为徐出具了一张377.3867万元利润分配欠据。徐某某给李晓亮汇去31.125万元提成款，李晓亮给我汇回一部分。2011年9月5日，李晓亮跟我沟通后对徐某某说有一笔验资需要8900万元。记不清徐有没有再追加投入，我为徐出具了426.9682万元利润分配欠据。徐提出从杰斯达账户给李晓亮转提成款42.72万元。我与李晓亮、李明经沟通，李明按照我要求给徐某某办理了虚假转款，李晓亮告诉徐收到了提成款。2011年9月15日，我与李晓亮沟通后，李晓亮对徐某某说有一笔验资需要9750万元。记不清徐有没有再追加投入，我为徐出具了459.7893万元利润分配欠据。我与李晓亮一起骗徐已经把提成款汇给李晓亮。2011年9月25日，我与李晓亮沟通后，李晓亮对徐某某说有一笔验资需要1.07亿元，记不清徐有没有再追加投入，我为徐出具了497.1955万元利润分配欠据。我与李晓亮一起骗徐已经把提成款汇给李晓亮。2011年9月29日，我与李晓亮沟通后，李晓亮对徐某某说有一笔验资需要1.17亿元。我骗徐某某说我追加投资63万多元，并为徐出具了537.6329万元利润分配欠据。我与李晓亮一起骗徐已经把提成款汇给李晓亮。2011年10月11日，我与李晓亮沟通后，李晓亮对徐某某说有一笔验资需要1.9亿元，我骗徐说我公公又投入了5780万元。徐没有追加投资，我为徐出具了581.3502万元利润分配欠据。我与李晓亮一起骗徐已经把提成款汇给李晓亮。2011年10月23日，我与李晓亮沟通后，李晓亮对徐某某说有一笔验资需要2.05亿元，利息1600万元已经打入账户。徐没有追加投资，我为徐出具了627.2463万元利润分配欠据。我与李晓亮一起骗徐已经把提成款汇给李晓亮。2011年11月3日，我与李晓亮沟通后，李晓亮对徐某某说有一笔验资需要2.235亿元。徐某某不再投资了，我为徐出具了679.6166万元利润分配欠据。我与李晓亮一起骗徐已经把提成款汇给李晓亮。2011年11月11日，我与李晓亮沟通后，李晓亮对徐某某说有一笔验资需要2.45亿元，徐某某没有再追加投资。我为徐出具了734.8894万元利润分配欠据。2011年11月18日，我与李晓亮沟通后，李晓亮对徐某某说有一笔验资需要2.66亿元。我给徐出具了794.6256万元利润分配欠据。2011年11月27日，我与李晓亮沟通后，李晓亮对徐某某说有一笔验资需要2.9亿元，我给徐出具了859.2573万元利润分配欠据。2011年12月5日，我与李晓亮沟通后，李晓亮对徐某某说有一笔验资需要3.14亿元。我给徐出具了929.1315万元利润分配欠据。2011年12月12日，我与李晓亮沟通后，李晓亮对徐某某说有一笔验资需要3.4亿元，我给徐出具了1004.6838万元利润分配欠据。2011年12月19日，我与李晓亮沟通后，李晓亮对徐某某说有一笔验资需要3.68亿元，我为徐出具了1086.3776万元利润分配欠据。2011年12月26日，我与李晓亮沟通后，李晓亮对徐某某说有一笔验资单子需要4亿元，我为徐出具了1189.9847万元利润分配欠据。2011年12月30日，我与李晓亮沟通后，李晓亮对徐某某说有一笔验资需要4.37亿元，我为徐出具了1286.7064万元利润分配欠据。2012年1月6日，我与李晓亮沟通后，李晓亮对徐某某说有一笔验资需要4.76亿元，利息款已经打到杰斯达账户上。我骗徐说已存入杰斯达账户90万元，给了李晓亮提成款100万元。经与徐某某商量，徐转入我账户20多万元作为给李晓亮的提成款。我为徐出具了1401.8458万元利润分配欠据。后期说做验资，徐某某不想再投钱了，李晓亮说做围标，三两天给徐某某回一笔款，他能愿意再投钱。我就开始虚构围标、秒杀的事，诈骗徐某某。2011年8月19日，我跟徐某某说我朋友要做围标，需要62万元用两三天，利息给他2万元。徐某某把62万元打我账户上，后我还他64万元。2011年8月22日，我骗徐某某说有一家商场要做围标，需要35万元，三四天后我还他38万元。2011年8月30日，我骗徐某某说有一家商场要做围标，需要12万元，三四天后我还他14万元。2011年9月15日，我以牡丹江红博商场要做围标、秒杀需要150万元，利息5分，四天一结算为借口，从徐某某处骗了150万元，给徐出具150万元的借据。按约定及时将利息返给他。利息都是用从徐某某那骗出来说做围标的钱，有时候本金和利息滚入下一次围标、秒杀当做本金。2011年9月17日，我以哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要150万元为借口，从徐某某处骗得140.1万元，差额部分徐某某走的利息账。我给徐出具150万元的借据。2011年9月20日，我以自己做围标、秒杀需要２0万元为借口，从徐某某处骗得20万元，后我将本息都给了他。2011年9月26日，我以哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要350万元为借口，从徐某某处骗得332万元，差额部分徐某某走的利息账。我为徐出具50万元、300万元的借据各一张。2011年10月1日，我以哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要70万元为借口，从徐某某处骗得70万元，我按照约定及时把利息返给徐，为徐出具70万元的借据一张。2011年10月4日，我以哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要100万元为借口，从徐某某处骗得100万元。我按照约定及时把利息返给徐，为徐出具100万元的借据一张。2011年10月11日，我以哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要500万元，且做围标的钱都是由哈尔滨的马姐掌控为借口，从徐某某处骗得500万元。我按照约定及时利息返给徐，为徐出具500万元的借据一张。2011年10月18日，我以哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要450万元为借口，从徐某某处骗得430.3万元，差额部分徐走的利息账。我为徐出具550万元的借据一张。2011年10月19日，我以哈尔滨松雷商场要做围标、秒杀需要450万元，我已出资200万元为借口，从徐某某处骗得250万元。我为徐出具150万元的借据一张（上一次借据多打了100万元）。2011年10月25日，我以哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要130万元，我出10万元为借口，从徐某某处骗得80多万元，徐用利息账抵顶差额部分，我为徐出具120万元的借据一张。2011年10月28日，我以哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要200万元为借口，从徐某某处骗钱。这时徐开始用以前做的围标、秒杀的利息款走账顶本金投入，记不清徐实际又投入多少。我按约定及时把利息返给徐，为徐出具160万元的借据一张。2011年11月4日，我以哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要450万元为借口，骗徐某某投入390万元。我按约定及时把利息返给徐，为徐出具350万元、40万元的借据各一张。2011年11月11日，我以自己用50万元做哈尔滨麦凯乐商场围标、秒杀为借口，让徐某某将得到的利息回款返回我账户，从徐某某处骗得50万元。2011年11月12日，我以哈尔滨松雷、远大两家商场做围标、秒杀需要400万元为借口，从徐某某处骗得400万元。我按约定及时把利息返给徐，为徐出具400万元的借据一张。2011年11月15日，我以哈尔滨某商场做围标、秒杀需要200万元为借口，骗徐某某从账户中转出200万元。其按约定及时把利息返给徐，为徐出具140万元的借据两张。2011年11月19日，我以哈尔滨某商场做围标、秒杀需要200万元为借口，骗徐某某从账户中转出200万元。我按约定及时把利息返给徐，为徐出具150万元的借据两张。2011年11月19日，我以用60万元给牡丹江的张某做充单围标为借口，从徐某某处骗得60万元。我为徐某某出具60万元钱的借据一张，后将该款还给他。2011年11月24日，我与李晓亮商量以哈尔滨建安国际商场做围标需要360万元为借口，让徐某某投330万元。我为徐出具了借据。2011年11月28日，我以哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要400万元为借口，从徐某某处骗得155.2万元，徐用利息账抵顶差额部分，我用应得的利息款顶账，按照约定及时把利息返给徐，为徐出具300万元的借据一张。2011年12月2日，我以哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要4２0万元为借口，从徐某某处骗得185.3万元，徐用利息账抵顶差额部分，我用应回的利息款顶账。其按照约定及时把利息返给徐。2011年12月5日，我以哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要110万元，由徐某某投入40万元钱、我投入70万为借口，骗徐以当天应回的利息额空走账来做这次围标。我为徐出具40万元的借据一张。2011年12月6日，我以哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要170万元，由徐某某投入150万元、我投入20万为借口，骗得徐某某170万元（其中20万元为打入徐账户的做围标所得利息）。我按照约定及时把利息返给徐，为徐出具150万元的借据一张。2011年12月9日，我以哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要330万元，由徐某某投入250万元，我投入80万元为借口，骗得徐某某330万元（其中80万元为打入徐账户的其做围标所得利息）。其按照约定及时把利息返给徐，为徐出具250万元的借据一张。2011年12月12日，我以哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要150万元，由徐某某投入50万元钱、我用利息款顶账投入100万元为借口，从徐某某处骗得50万元。我按照约定及时把利息返给徐某某，为徐出具50万元的借据一张。2011年12月13日，我以牡丹江红博商场做围标、秒杀需要50万元为借口，从徐某某处骗得50万元。我按照约定及时把利息返给徐，为徐出具50万元的借据一张。2011年12月14日，我以牡丹江红博商场做围标、秒杀需要50万元为借口，从徐某某处骗得50万元。我按照约定及时把利息返给徐，为徐出具50万元的借据一张。2011年12月15日，我以牡丹江红博商场做围标、秒杀需要50万元为借口，从徐某某处骗得50万元。其按照约定及时把利息返给徐，为徐出具50万元的借据一张。2011年12月16日，为了不将我所谓的做围标所得利息款转给徐某某，我以自己用已转入徐账户的90万元去做哈尔滨红博商场围标、秒杀为借口欺骗徐某某。2011年12月17日，我以哈尔滨红博商场要做围标、秒杀需要50万元为借口骗徐某某，并按照约定及时把利息返给徐。2011年12月18日，我以哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要200万元为借口，从徐某某处骗得200万元，并按照约定及时把利息返给徐。2011年12月19日，为了隐瞒所谓的做围标所得的300万元利息款没有转入徐某某账户的事实，我以哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要300万元，用所得利息由徐某某投入180万元，我投入120万元为借口，编造围标事实，欺骗他，按照约定及时返给利息，为徐出具180万元的借据。2011年12月19日，我以哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要50万元为借口，从徐某某处骗得50万元，并按照约定及时把利息返给徐。2011年12月19日，我以哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要80万元为借口，让徐某某以当天应该回款但还没有到账的以前围标利息顶账，并按照约定及时把利息返给徐，为徐出具80万元的借据。2011年12月20日，我以哈尔滨松雷商场要做围标、秒杀需要220万元，由徐某某投入200万元，我投入20万元为借口，从徐某某处骗得206万元（其中6万元是打到徐账户里其所得利息）。我按照约定及时把利息返给徐，为徐出具70万元、130万元的借据。2011年12月21日，我以哈尔滨远大商场要做围标、秒杀需要600万元，每人各投入300万元为借口，从徐某某处骗得600万元（其中300万元是打到徐账户里其所得利息）。我按照约定及时把利息返给徐，为徐出具300万元的借据。2011年12月21日，我以哈尔滨麦凯乐商场做围标、秒杀需要500万元为借口，从徐某某处骗得500万元。我按照约定及时把利息返给徐，为徐出具500万元的借据。2011年12月21日，我以哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要80万元为借口，从徐某某处骗得80万元。我按照约定及时把利息返给徐，为徐出具80万元的借据。2011年12月23日，我以哈尔滨建安国际商场要做围标、秒杀需要140万元为借口想骗徐某某的钱，徐将利息回款从他的账户里面给我转了140万元。2011年12月23日，我以哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要200万元为借口，从徐某某处骗得200万元。我按照约定及时把利息返给徐。2011年12月24日，我以哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要150万元为借口，从徐某某处骗得150万元。我按照约定及时把利息返给徐，为徐出具150万元的借据。2011年12月24日，我以哈尔滨远大商场做围标、秒杀需要100万元为借口，从徐某某处骗得100万元。我按照约定及时把利息返给徐，为徐出具100万元的借据。2011年12月25日，我以哈尔滨松雷商场做围标、秒杀需要200万元为借口，从徐某某处骗得200万元。我按照约定及时把利息返给徐，为徐出具200万元的借据。2012年1月1日，我以哈尔滨红博商场做围标、秒杀需要20万元为借口，从徐某某处骗得20万元。我按照约定及时把利息返给徐，为徐出具20万元的借据。2012年1月11日，李晓亮对徐某某说哈尔滨建安国际做秒杀需要50万元，并承诺能把徐某某以前投资做围标的本金给要回来。我跟徐说要把李晓亮维护好，徐将50万元汇给了李晓亮，我又让李晓亮把50万元转到我账户内。从开始到最后，每一次骗徐某某说做围标、秒杀，都许以高额的利息回报，利息按徐的要求逐步提高，否则我就不能从徐某某那骗出来钱了，且都是用徐某某给投的钱来支付他的利息。在我和李晓亮、徐某某一起作假验资、假围标的过程中，徐某某经常到园明支行查询我杰斯达账户余额，因为账户没有钱，我就让负责管理该账户的银行工作人员李明向徐某某提供一些假的账户余额数去蒙骗徐某某或者张某某，让徐某某认为账户内还有钱。李明每次为我提供账户真的对账单时，都会在上面写上需要作假的地方，我拿到复印社去做假的对账单和余额单，再把这些假单据给徐某某看。我从徐某某、张某某处诈骗钱款4000万元左右，给王某甲2000多万元；给陈某某大约1000万元；给孙某甲大约600万元；给王乙大约200多万元。在牡丹江绿地集团花140万元买一套别墅；花100万元购买一辆宝马越野车。二、挪用资金事实1、2012年3月16日，牡丹江市骨科医院出纳员高某甲到园明支行办理单位现金存款业务。被告人李明以当日银行系统出现问题，暂不能办理对公业务，下周一给办理为由，让高某甲将人民币373669.37元先存入其妻李某某个人账户。后李明在高某甲填写的“现金缴款单”上加盖“业务办讫章”，交由高某甲回单位入账。当日李明将该款转汇至姜宁指定账户，借给姜宁获取高额利息。同年３月20日，李明分三次向牡丹江市骨科医院账户存入103577.54元，至案发仍有270091.83元未归还。2、2012年3月20日，高某甲向被告人李明索要通过李明借给姜宁的人民币40万元，李明谎称可以通过骨科医院账户将该款返还，让高某甲填写7张总计40万元的“现金缴款单”，并在7张“现金缴款单”上加盖银行“业务办讫章”，交由高某甲回单位入账，高某甲回单位将40万元取出。李明将应存入银行的40万元继续借给姜宁获取高额利息。至案发40万元仍未归还。3、2012年3月21日，牡丹江市通卡科技有限责任公司出纳员马某某到园明支行办理单位现金存款122815元的业务。被告人李明骗马某某填写一张只有存款代理人公民身份号码及签名的“存款凭条”，并在马某某填写的“现金缴款单”上加盖银行“业务办讫章”，交给马某某回单位入账。后李明将其中的人民币12万元分两笔存入宿某某农行卡内，借给姜宁获取高额利息。至案发122815元仍未归还。4、2012年3月22日，牡丹江市通卡科技有限责任公司出纳员马某某到园明支行办理单位现金存款117369元的业务。被告人李明利用上述同样手段，将其中的人民币10万元存入宿某某农行卡内、将上次累计余下的2万元借给姜宁获取高额利息。至案发117369元仍未归还。综上，被告人李明挪用资金共计人民币1013853.37元，至今尚有910275.83元未归还。上述事实，有下列证据证实：（1）证人高某甲的证言证实：我是骨科医院的出纳员，单位基本账户在园明支行，通过办理银行业务与李明认识。2012年3月１日到3月20日，我陆续将个人筹集的80万元通过李明借给姜宁验资。3月16日，我填写7张“现金缴款单”准备将373669.37元存到单位账户，李明说系统不好使，下周一给办理，我便按李明的要求，填写一张李明妻子卡号的存款单，将钱交给李明，李明将加盖银行“业务办讫章”的“现金缴款单”交给我回单位入账。3月20日，我与李明通话，李明说通过他借贷给姜宁的钱已回来40万元，我说下午要去办存款业务，李明说不用带现金，直接填写好40万元的现金缴款单，他直接把钱存到我单位的账上，我分7笔填上数额找到李明，李明在7张“现金缴款单”上盖上银行的“业务办讫章”，这样就等于李明把还给我个人的40万元存入我单位的账上，我从单位的钱款中拿出40万元。4月1日，我同农业银行的工作人员对账时发现3月16日填写的三笔“现金缴款单”中总计金额103577.54元，于3月20日被存入我单位账户内。上述两笔中有67万多元没有存入到单位账户内。（2）证人马某某的证言证实：我是通卡公司出纳员，单位的现金业务在园明支行账户。2012年3月21日，我到园明支行办理122815元存款业务，我将钱和填写好的“现金缴款单”交给李明。李明清点现金后，将“现金缴款单”放在打印机上，后盖完“业务办讫章”后交给我。3月22日，我为单位存款177369元，李明用相同的方法办理手续。我分别将盖有“业务办讫章”的“现金缴款单”拿回单位入账。后发现这两笔“现金缴款单”都没有经过银行的流水打印。在办理这两笔存款时，我按李明的要求分别在两张存款凭条上面填上自己的身份证号码并签上名字。4月3日，园明支行与我对账时，我发现以上两笔总计240184元没有存入到我公司的账户内。（3）证人姜宁的证言证实：我公司急用钱时从李明那借过几次钱，给他3分利，后本金和利息都已还给李明。我做验资后，李明也投80万元左右，我给他的利息远远高于约定的利息数额。宿某某是我舅舅，我用他的名办过银行卡。（4）证人孙某丙的证言证实：我与李明是同事。2012年3月16日银行系统出过一次故障，当时什么业务都不能办理。（5）园明支行现金缴款单、汇款、转账凭证、银行卡存款、取款凭条复印件证实：2012年3月16日，高某甲存入李某某卡内373669.37元。骨科医院账户于3月20日办理3笔存款业务，合计金额103577.54元。（6）银行存款、企业分户账复印件证实：通卡公司于2012年3月21日在园明支行办理了122815元存款业务，在3月22日，办理了117369元存款业务，但该公司账户及园明支行的分户账上没有体现。21日，李明办理了宿某某存款2万元及马某某给宿某某存款10万元业务；22日，李明办理了马某某给宿某某存款10万元的业务。（7）中国农业银行劳动合同书、李明个人档案复印件证实：李明自2000年8月在园明支行任柜员。（8）被告人李明的供述证实：我在园明支行担任综合柜员，日常办理业务时与骨科医院的出纳员高某甲认识。2012年3月1日开始，我以为朋友姜宁筹钱办理验资手续为由高息向高某甲借款80万元，有的是现金，有的用网银转到我妻子李某某账户。我伙同高某甲挪用骨科医院67万元，其中27万元是高某甲通过我在银行工作的便利条件，经我手借出挣利息，40万元是高某甲自己从单位拿出的钱，通过我借贷给姜宁挣利息。3月16日，姜宁让我帮她借50万元，我向高某甲借钱，许以每1万元钱给200元到300元的利息，高某甲拿着总金额是37万多元的7张骨科医院的“现金缴款单”到我单位，我通过银行的电脑把37万多元存到我妻子李某某的农行卡上并对高某甲说这笔钱得用七天左右，高说他着急回单位下账，我就在他填写的7张“现金缴款单”上盖上银行的“业务办讫章”，他回单位入账。我按姜宁要求将37万元转入宿某某农行卡内。3月20日，姜宁又让我帮她筹钱，我给高某甲打电话借款，高某甲问用多少，我说有多少用多少，高某甲说他要为单位办理几笔转汇业务，但单位账户内资金不足，问我能不能把借出的钱先要回一些，我从姜宁那抽回10万元，分三笔将总计10万元左右的钱存入骨科医院的账户内。高某甲到银行先让我办理七笔银行转汇业务，后交给我事先填好总计40万元的7张骨科医院的“现金缴款单”，我在“现金缴款单”上加盖了“业务办讫章”交给高某甲，并把高某甲返回的40万元欠条撕了。高某甲说他借贷的40万元钱是他单位的，让我抓紧把钱给存回去。在此之前，高某甲通过网银已将这40万元转到了李某某的农行卡上，通过我将该款及高某甲借款所得利息直接存入到宿某某的农行卡内去挣利息了。我和高某甲事先商量好在假的现金缴款单上盖上银行业务办讫章，骨科医院就不知道高某甲将公款拿出去挣利息了。通卡公司的出纳员马某某来银行存钱，我以帮助亲属存款为由骗她填写两张“银行卡存款凭条”，后在马某某填写的两张总计24万元的“现金缴款单”上面加盖“业务办讫章”，没有通过银行系统进行打印就交给了马某某。后我将应存到通卡公司的账户内的24万多元，用马某某填写的身份证号和签名的两张“银行卡存款凭条”直接转存到宿某某的银行卡内。被告人李明在法庭审理中供述，挪用骨科医院67万元之前没有与高某甲商量，在侦查机关的供述是想多拉个人做同伙来达到减轻处罚的目的。本院认为，上诉人姜宁以非法占有为目的，伙同被告人李晓亮虚构验资、围标、秒杀事实，伙同被告人李明采取虚构银行账户余额、制作虚假银行凭证等手段，共同骗取被害人钱款，数额特别巨大，均已构成诈骗罪。被告人李明利用职务之便，挪用资金，用于营利活动，数额巨大，已构成挪用资金罪。李明犯有数罪，应数罪并罚。在共同诈骗犯罪中，姜宁、李明起主要作用，系主犯，李晓亮起辅助作用，系从犯。李明在侦查机关因姜宁涉嫌诈骗对其进行调查时，能够主动交代其没有如实向被害人告知姜宁账户资金余额的事实，并向其单位领导主动交代挪用资金的事实，构成自首；李晓亮能够如实供述犯罪，有悔罪表现，并将其犯罪所得全部返还被害人，得到被害人谅解，应依法惩处。姜宁在公安机关曾多次供述编造虚假验资、围标、秒杀事实是为了骗取被害人钱财，且所骗钱款也均用于支付利息、偿还借款、购买房产车辆等，非法占有目的明确，所提没有诈骗故意的上诉理由，不能成立。姜宁所提将被害人徐某某钱款中的2300多万元汇给朋友王某甲的上诉理由，没有证据证实，不予支持。姜宁的诈骗行为，给被害人造成特别重大的损失，应依法惩处，故姜宁所提量刑过重的上诉理由和辩护人所提从轻处罚姜宁的辩护意见，不予采纳。一审判决认定的事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当。审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项的规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审 判 长  孙淑范代理审判员  余爱民代理审判员  周 波二〇一四年十二月五日书 记 员  王子益