七台河市茄子河区人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）黑0904刑初31号
被告单位汕头市昊晟实业有限公司，统一社会信用代码91440500712289826W，单位地址汕头市龙湖区大北山二路5号龙湖工业区厂房第10栋6楼。
法定代表人、诉讼代表人吴喜耀，系汕头市昊晟实业有限公司股东。
被告人吴喜耀，男，1968年8月23日出生，汉族，小学文化，系汕头市昊晟实业有限公司实际控制人、深圳市大耀实业股份有限公司法人代表，住深圳市宝安区。2017年5月26日因涉嫌单位行贿被七台河市茄子河区人民检察院取保候审。诉至本院后，决定继续对其取保候审。
辩护人于成，黑龙江圣博律师事务所律师。
本案由七台河市茄子河区人民检察院侦查终结并以七茄检诉刑诉〔2017〕78号起诉书指控被告单位汕头市昊晟实业有限公司、被告人吴喜耀涉嫌单位行贿罪向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。七台河市茄子河区人民检察院指派检察员李传海、潘明明依法出庭支持公诉，被告人单位汕头市昊晟实业有限公司的诉讼代表人、被告人吴喜耀及其辩护人于成到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
公诉机关指控：2010年至2017年期间，被告人吴喜耀经营的被告单位汕头市昊晟实业有限公司、柏某实业发展有限公司、大耀实业股份有限公司从事出口贸易。为了在办理出口退税业务时得到深圳市国税局直属分局审核二科科长、副局长肖某（另案处理）的关照，吴喜耀于2010年至2017年的中秋节和春节期间，在深圳市的饭店吃饭时，分15次送给肖某人民币或港币，折合人民币25万元。肖某收受财物后，加快了出口退税业务审批的速度，减少了退单函调的次数，使吴喜耀经营的公司在指标额度内优先得到了退税款。
被告人吴喜耀于2017年5月22日经检察机关传唤到案。
公诉机关针对上述事实当庭出示了：1.书证被告人吴喜耀的户籍证明及到案经过、出口退税审批材料等；2.证人刘某1、肖某的证言；3.被告人吴喜耀的供述与辩解等证据。
公诉机关认为，被告单位汕头市昊晟实业有限公司为谋取不正当利益，给国家工作人员以财物。被告人吴喜耀作为该公司直接负责的主管人员，对此应承担刑事责任，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十三条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以单位行贿罪追究其刑事责任。被告人吴喜耀到案后能够如实供述犯罪事实，应根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定对其处罚。
被告人向法庭提交了刘某2等五人到案经过，证实自己接到通知后主动到宾馆接受询问，到案后如实供述了涉嫌单位行贿的犯罪事实，系自首。
被告人吴喜耀自愿认罪无辩解。
辩护人意见，被告人吴喜耀犯有单位行贿罪的罪名没有异议。但量刑上提出以下辩护意见：
1.被告人系自动投案，到案后如实供述，应依法认定为自首，予以减轻处罚。2.被告人的行贿行为不具有谋取非法利益的主观目的，没有给国家造成重大损失，属于情节轻微。3.被告人系初犯、偶犯，可酌情予以从轻处罚。4.被告人吴喜耀能够自愿认罪，具有良好的悔罪态度，到案后如实供述了自己的全部犯罪事实，积极配合侦查机关办理案件，并对自己的行为表示非常后悔，表明其主观恶性较小，对社会的危害性较小。5.本案被告人已主动退缴行贿所涉款项。
经审理查明：2010年至2017年期间，被告人吴喜耀经营的被告单位汕头市昊晟实业有限公司、柏某实业发展有限公司、大耀实业股份有限公司从事出口贸易。为了在办理出口退税业务时得到深圳市国税局直属分局审核二科科长、副局长肖某（另案处理）的关照，吴喜耀于2010年至2017年的中秋节和春节期间，在深圳市的饭店吃饭时，分15次送给肖某人民币或港币，折合人民币25万元。肖某收受财物后，加快了出口退税业务审批的速度，减少了退单函调的次数，使吴喜耀经营的公司在指标额度内优先得到了退税款。
被告人吴喜耀于2017年5月22日经检察机关传唤到案。
上诉事实有经庭审质证的下列证据证实：
一、书证
1.被告人吴喜耀的户籍证明，证实被告人吴喜耀于1968年8月23日出生，犯罪时具有完全刑事责任能力的事实。
2.到案经过，证实被告人吴喜耀于2017年5月26日经检察机关传唤到案的事实。
3.受贿人肖某的任职证明等文件，证实深圳市国家税务局直属税务分局系国家机关，肖某于2009年12月至2010年8月，任出口税收管理处审核二科科长；2010年8月至今任副局长，系国家机关工作人员，先后分管审核二科、审核三科，2015年6月份以来，分管调查一科、二科的事实。
4.汕头市昊晟实业有限公司、深圳市柏某实业发展有限公司、深圳市大耀实业股份有限公司营业执照及备案材料，证实三家公司均为有限责任公司或股份有限公司，法人代表分别为罗某、王某、吴喜耀的事实。
5.深圳市柏某实业发展有限公司、深圳市大耀实业股份有限公司申报及出口退税情况，证实深圳市大耀实业股份有限公司于2016年7月到2017年3月，申报出口退税3笔共计1，794，563.02元，经审批后已经全部退税；深圳市柏某实业发展有限公司于2010年6月至2014年5月申报出口退税81笔，绝大多数已经退税完毕的事实。
6.汕头市昊晟实业有限公司现金日记账及票据，证实汕头市昊晟实业有限公司于2010年1月至2017年1月，以节日礼品和业务慰问金的名义，分25次支出现金60.75万元的事实。
7.立案决定书，证实受贿人肖某于2017年4月15日被勃利县人民检察院以涉嫌受贿罪立案侦查的事实。
二、证人证言
1.证人刘某1（汕头市昊晟实业有限公司公司财务）的证言，证实汕头市昊晟实业有限公司实际控制人是吴喜耀，罗某只是挂名。公司每年端午、中秋和春节都从财务支取现金给员工买礼品。2010年至2017年，除买礼品由财务或办公室人员负责外，还以慰问金的名义交给吴喜耀40多万元，但吴喜耀如何使用并不清楚的事实。
2.证人肖某（深圳市国税局直属分局副局长）的证言，证实国家对出口退税款实行退税额度管理，深圳市国税局办理出口退税额度不能超过国家下达的指标。出口企业退税业务原则上应按审批完结时间先后顺序排除给予退税。吴志刚从2012年上半年至以来，每年中秋节、春节时期，先后十四、五次在吃饭后送给自己1至2万元人民币或港币，一共约人民币25万元。自己在收受了吴喜耀的财物后，就加快进度审批该企业的退税单证，优先审核审批，尽量不发函调，使该企业在指标额度内优先得到了退税款的事实。
三、被告人的供述与辩解
被告人吴喜耀的供述与辩解，笔录两份，内容一致，供述自己在经营汕头市昊晟实业有限公司期间，以深圳市伯顿贸易有限公司和深圳市大耀实业股份有限公司做代理出口，为了让公司尽快取得出口退税款。2010年到2017年春节期间，每年的中秋节和春节，都在吃饭时送给肖某人民币或港币，折合人民币25万元。给肖某送完钱后，国税局对公司尽量不发退单发函，审批审核速度加快的事实。
本院认为，被告单位汕头市昊晟实业有限公司为谋取不正当利益，给国家工作人员以财物，数额较大，被告人吴喜耀作为该公司直接负责的主管人员，对此应承担刑事责任，犯罪事实清楚，证据确实、充分，均构成单位行贿罪，检察机关的指控成立，本院予以支持。被告人吴喜耀是在检察机关基本掌握了被告人犯罪线索的情况下，接到办案人通知后主动到办案人住宿的宾馆接受讯问并且在到案后如实供述了全部犯罪事实，系坦白，依法应从轻处罚，其辩护人提出的被告人系自首的辩护意见，不予采纳。综合被告人的认罪态度、行贿情节及悔罪表现，应免予刑事处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百九十三条、第三百九十条第二款、第六十七条第三款《最高人民法院、最高人民检察院关于办理行贿刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第七条的规定，判决如下：
一、被告单位汕头市昊晟实业有限公司犯单位行贿罪，判处罚金人民币250,000.00元。
二、被告人吴喜耀犯单位行贿罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接上诉于黑龙江省七台河市中级人民法院。书面上诉的应当递交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 王庆林
人民陪审员 张丽梅
人民陪审员 李莹莹
二〇一八年四月二十六日
书 记 员 何云玲