河北省邢台经济开发区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）邢开刑初字第70号
公诉机关邢台经济开发区人民检察院。
被告人任某甲。2014年11月18日因本案被邢台市公安局开发区分局监视居住，2015年3月11日被该局刑事拘留，同年3月16日被逮捕。现羁押于邢台市第一看守所。
辩护人王益众、刘明，河北晓阳合众律师事务所律师。
邢台经济开发区人民检察院以邢开检公诉刑诉（2015）56号起诉书指控被告人任某甲犯挪用资金罪，于2015年10月8日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。邢台经济开发区人民检察院指派检察员李光出庭支持公诉，被告人任某甲及其辩护人王益众、刘明到庭参加诉讼。现已审理终结。
邢台经济开发区人民检察院指控，从2012年11月开始，被告人任某甲利用担任邢台市某贸易有限公司（以下简称某贸易有限公司）业务经理的职务便利，通过背书贴现、转卖货物、收回欠款不向公司缴纳等方式挪用本公司购物款288.3万元，投入准备与他人共同开发的房地产项目，至今只归还30万元，给邢台市某贸易有限公司造成258.3万元的经济损失。
公诉机关对指控的事实，庭审中提供了证人杨某某、陈某某、尹某某、王某某、任某乙等人证言、公司应收款明细、记账凭证、银行账户信息查询结果及被告人任某甲供述等证据予以证实。公诉机关认为被告人任某甲的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，构成挪用资金罪。提请本院依法惩处。
被告人任某甲庭审中对公诉机关指控的犯罪事实没有异议，当庭认罪、悔罪，请求法庭对其从轻处罚。其辩护人提出以下辩护意见：指控的挪用资金数额中有74.3万元属公司对外应收账款，是公司经营产生的欠款，不应认定为挪用资金；任某甲主动到案，如实供述，认罪、悔罪；任某甲及其家属愿意积极赔偿公司损失。综上，建议法庭对被告人从轻处罚。
经审理查明，自2012年11月始，被告人任某甲利用担任某贸易有限公司业务经理的职务便利，通过背书贴现、转卖货物、收回欠款不向公司缴纳等方式挪用本公司购物款288.3万元，投入准备与他人共同开发的房地产项目，至今只归还30万元，给邢台市某贸易有限公司造成258.3万元的经济损失。
1、2012年8月，某贸易有限公司从山东省莱州市虎头崖某轻烧镁厂购进50万元的氧化镁，任某甲将价值50万元的氧化镁通过他人转售，没有将转售的货款上交公司。
2、2012年8月，某贸易有限公司从山东省莱州市某矿产原料厂购买35万元货物，厂家发货价值24.3万元，尚欠10.7万元货物，任某甲将价值24.3万元货物通过他人变卖，收回现金24.3万元存入自己的账户，用于偿还个人债务和投入准备与他人共同开发的房地产项目，没有上交公司。
3、2012年9月至10月，某贸易有限公司从河北某采暖设备有限公司购买钢材，共支付货款190余万元，某采暖设备有限公司共发货价值80余万元，退回货款114万元，任某甲将退回的114万元货款存入自己的账户，用于偿还个人债务和投入准备与他人共同开发的房地产项目，没有上交公司。
4、2012年11月，某贸易有限公司欲从邯郸市某物资有限公司购进100万元的螺纹钢，开出一张100万元的承兑汇票，任某甲对某物资有限公司谎称暂不发货，由某物资有限公司财务在汇票上办理背书后，将汇票以3万元的价格卖给他人，提取现金97万元存入自己的账户，用于偿还个人债务和投入准备与他人共同开发的房地产项目，没有经过公司同意。
上述事实，有公诉机关提供，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1、某贸易有限公司应收账款明细、记账凭证、资金支付审批表、银行交易记录、增值税专用发票、入库单、银行承兑汇票存根、陈某某证明证实，某贸易有限公司与山东省莱州市虎头崖某轻烧镁厂、山东省莱州市某矿产原料厂、河北某采暖设备有限公司、邯郸市某物资有限公司之间业务与资金往来情况，某贸易有限公司支付山东省莱州市虎头崖某轻烧镁厂货款50万元、支付山东省莱州市某矿产原料厂货款35万元、支付河北某采暖设备有限公司货款190余万元（后某采暖设备有限公司退回货款114万元）、任某甲将一张100万元的承兑汇票让某物资有限公司办理背书后提取现金97万元存入自己的账户。
2、某贸易有限公司员工应聘表、工资表、企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证证实，某贸易有限公司注册登记信息，证实任某甲于2012年7月至2014年6月任该公司业务经理。
3、任某甲银行账户交易明细清单、某镁业公司银行账户交易明细、结算业务申请书、汇兑支付凭证证实，被告人任某甲的银行账户交易信息，任某甲与个人公司某镁业之间的资金往来信息。
4、建设项目选址意见书、国有建设用地使用权出让合同、土地使用权证、酒店估算文件、银行交易明细证实，任某甲将部分挪用资金投入到与他人合作的房地产开发项目及该项目具体信息。
5、杨某某（某贸易有限公司审计监察部负责人）证言证实，任某甲于2012年7月应聘到某贸易有限公司任业务经理，2014年4月离开公司。2012年11月，某贸易有限公司从邯郸市某物资有限公司购进钢材，由任某甲负责具体业务。2012年11月23日，某贸易有限公司给邯郸某物资有限公司开具一张100万元的银行承兑汇票，此后某贸易有限公司一直未收到货物。经调查，任某甲在开出承兑汇票一个月后将100万元贴息提现，由于提现时银行承兑汇票还未到期，所以任某甲只取走了96万余元现金。2014年3月某贸易有限公司找过任某甲，任某甲承认挪用了这笔钱。除了上述100万元，某贸易有限公司还有几笔业务存在问题，分别是山东省莱州市某轻烧镁厂货款50万元，山东省莱州市某矿产原料厂货款35万元，河北某采暖设备有限公司货款834，835.8元，徐利民钢材款307，762.4元，徐利民是某采暖设备有限公司的经理。上述业务都是某贸易有限公司支付了货款但没有收到货物。任某甲承认是自己的原因造成了这些欠款，并承诺在2014年5月还清，但是一直没有还钱。
6、陈某某（某物资有限公司业务经理）证言证实，2012年11月，某贸易有限公司的业务经理任某甲与王某某拿着一张开给某物资有限公司的100万元承兑汇票找到他，让他办理背书手续。他按任某甲的要求办好背书手续，没有告诉某物资有限公司，也没有入账。办好背书手续之后任某甲就拿着承兑汇票走了。
7、王某某（某贸易有限公司员工）证言证实，她和任某甲去过邯郸找陈某某买过钢材，但是背书的事情她不清楚。
8、尹某某（山东省莱州市虎头崖某轻烧镁厂法定代表人）证言证实，2012年8月，任某甲电话联系他说要购进50万元的高镁粉，并给他打了50万元货款，没多久任某甲就派车把货拉走了。
9、任某乙（任某甲儿子）证言证实，因任某甲挪用某贸易有限公司货款一事，他交到侦查机关现金30万元，通过侦查机关归还给某贸易有限公司。
10、扣押清单、发还清单、委托书、谅解书证实，侦查机关依法扣押任某乙上交的30万元人民币，某贸易有限公司委托财务人员吴某甲领取了该笔款项，被告人任某甲及其家属与某贸易有限公司协商并制定了退赔方案，某贸易有限公司对被告人任某甲的行为予以谅解，建议减轻对任某甲的刑事处罚。
11、到案经过证实，被告人任某甲系被侦查机关传唤到案，到案后如实供述了自己的罪行。
12、户籍证明信证实，被告人任某甲的身份信息及无违法犯罪记录。
13、被告人任某甲的供述，2012年11月，某贸易有限公司要从邯郸陈某某的某物资有限公司购进一批螺纹钢，某贸易有限公司对某物资有限公司开具了一张100万元的承兑汇票。他在未告知某贸易有限公司的情况下，他拿着这张汇票到某物资有限公司，谎称暂不需要发货，陈某某让某物资有限公司财务给他办理了背书手续。他将背书后的汇票以3万元的价格卖给武安一个专门倒承兑汇票的人，那人在武安市一家农业银行营业厅给他的农业银行卡（卡号是6228451250007＊＊＊＊＊＊）上转了91万元人民币，又给了他6万元现金。他将16万转存到自己的另一张银行卡上，另外取现15万元，偿还个人欠款5万余元。2013年11月26日他取现金10万元左右，转账53万元到他个人经营的邢台某镁业有限公司，又从某公司账户转账到他妻子马某某的个人账户后取现，用于跟别人合作的房地产项目。
2012年8月，某贸易有限公司从山东省莱州市虎头崖某轻烧镁厂购进的50万元的氧化镁，某贸易有限公司向某轻烧镁厂支付货款50万元。某轻烧镁厂发货后，他将价值50万元的货物倒卖给邯郸一个叫老李的人，老李又将货物销售给了某钢厂，某钢厂支付货款3万元，尚欠47万元。他将3万元货款存到自己的账户，用于偿还个人债务，没有告诉公司。
2012年8月，某贸易有限公司从山东省莱州市某矿产原料厂购买35万元货物，某贸易有限公司向某矿产原料厂支付货款35万元。某矿产原料厂发货价值24.3万元，剩下的10.7万元货物一直没有发货。他将24.3万元的货物倒卖给老李，老李又将货物倒卖给内丘某重工机械公司。他将24.3万元货款存到自己的账户，用于偿还个人债务，没有告诉公司。
2012年9月至2012年10月期间，某贸易有限公司从河北某采暖设备有限公司购买钢材，某贸易有限公司共支付钢材款1，907，762.4元，某采暖设备有限公司发货价值80余万元。剩余货款114万元某采暖设备有限公司分多次退回到他的个人银行账户，分别是2012年10月9日转款60万元，2013年1月24日转款40万元，2014年1月29日转款2万元，2014年3月3日转款12万元，共计114万元。2012年10月10日他将55万元转款到个人经营的某镁业公司，其中50余万元用于偿还银行贷款及利息，2万余元用于支付员工工资，剩下的2万余元用于公司经营。2013年1月24日他将10万元转款到个人银行账户后用于个人使用，第二天又转款295，000元给刘玉新用于偿还债务。2014年3月3日他将12万元转款到个人银行账户后投资到与别人一起合作开发的房地产项目。
2014年5月某贸易有限公司发现有几笔业务不正常，某贸易有限公司老总吴某乙问起来时，他将挪用资金的事告诉了吴某乙，并说想办法把钱还上。吴某乙说让他在2014年5月30日钱将挪用的钱还上，他在一份情况说明上签了字并注明了还款日期。
本院认为，被告人任某甲利用职务便利，挪用其公司资金归个人使用，数额巨大，超过三个月未还，其行为已构成挪用资金罪。邢台经济开发区人民检察院指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。被告人任某甲的辩护人提出指控的挪用资金数额中有74.3万元属公司对外应收账款，是公司经营产生的欠款，不应认定为挪用资金的意见，经查，某贸易有限公司支付给某轻烧镁厂货款50万元购进氧化镁，任某甲在收到货物后将货物通过他人变卖，未将该情况告知某贸易有限公司，其变卖行为超出了其正常职责范围，该50万元应认定为挪用的资金；另某贸易有限公司支付给某矿产原料厂35万元购进原料，某矿产原料厂发货24.3万元，尚欠10.7万元货物未发货，任某甲将24.3万元货物变卖未告知某贸易有限公司，故该24.3万元应认定为挪用的资金，综上，指控数额中的74.3万元确系任某甲挪用的资金，故对该项意见不予采纳。其辩护人还提出任某甲主动到案、如实供述、认罪悔罪、其本人及家属愿意积极赔偿公司损失，建议法庭从轻处罚的意见，经查，被告人任某甲于2014年4月离开某贸易有限公司，2014年11月17日主动到某贸易有限公司，承认挪用资金的事实，被侦查机关传唤到案后如实供述自己的罪行，构成自首，可以从轻处罚；被告人任某甲及其家属与某贸易有限公司协商制定了退赔方案，案发后任某甲家属已退赔某贸易有限公司30万元，取得某贸易有限公司的谅解，可酌情从轻处罚。鉴于被告人任某甲认罪态度较好，有悔罪表现，其所在地司法局已对其做出审前调查评估，认为其在社区内一贯表现较好，对其宣告缓刑不会对社区造成不良影响，故决定对其适用缓刑。综合被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节及对社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第四十五条、第六十七条第一款、第七十二条、第七十三条第二款、第三款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人任某甲犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
二、责令被告人任某甲退赔邢台市某贸易有限公司258.3万元人民币。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向邢台市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本两份。
审 判 长 石书行
代理审判员 张士萍
人民陪审员 李伟伟
二〇一五年十二月四日
书 记 员 李一硕