汕头市潮阳区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）汕阳法刑二初字第175号
公诉机关汕头市潮阳区人民检察院。
被告人邱建平，男，1964年9月17日出生于广东省汕头市，汉族，初中文化，村出纳员，住汕头市潮阳区谷饶镇。因涉嫌犯挪用公款罪于2014年5月29日被取保候审。
被告人陈坚南，男，1972年12月13日出生于广东省汕头市，汉族，初中文化，村会计员，住汕头市潮阳区谷饶镇。因涉嫌犯挪用公款罪于2014年5月30日被取保候审。
汕头市潮阳区人民检察院以潮阳检诉刑诉（2015）243号起诉书指控被告人邱建平、陈坚南犯挪用资金罪，于2015年5月28日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。汕头市潮阳区人民检察院代理检察员姚婉玲出庭支持公诉，被告人邱建平、陈坚南到庭参加诉讼。现已审理终结。
汕头市潮阳区人民检察院指控，2007年至2011年，被告人邱建平在任谷饶镇大坑村出纳员期间，先后收取该村村民陈某湖土地款合计20万元及陈某明土地款4.46万元，合计24.46万元，邱建平没有将上述款项报账收入，将该款分别用于付还其本人建筑生意材料款、发放雇工工资及借给被告人陈坚南付还员工工资；被告人陈坚南身为该村会计员，在明知相关款项是村集体资金的情况下，仍向邱建平借用公款15万元用于付还本厂员工工资。
2007年9月一天，谷饶镇大坑村村民陈某湖带15万元土地款到该村财务室上缴给被告人邱建平，交款过程被告人陈坚南在场。陈某湖走后，陈坚南向邱建平提出从中借款10万元的要求，邱建平将陈某湖上缴的土地款中人民币10万元借给陈坚南，该款被陈坚南用于中秋节付还本厂员工工资。在2008年2月一天，陈坚南在未付还前10万元借款的情况下，再次向邱建平借钱，邱建平将陈某湖上缴的地皮款余下的5万元借给陈坚南，该款被陈坚南用于付还本厂员工工资。
2011年1月27日，邱建平收取该村村民陈某明委托其朋友陈伟成替为上缴的土地款4.46万元，没有将该款作收入记账，将该款中的4万元用于付还挂欠林某鸿所借的建筑材料款，余下的4600元陆续用于自己生意费用。
2011年2月一天，邱建平收取由该村财经负责人陈某荣经手的陈某湖上缴的第二笔土地款5万元，没有将该款作收入记账。将该款用于付还拖欠虞某庆的工钱。案发后，被告人邱建平、陈坚南退清赃款24.46万元。
检察机关对指控的事实当庭宣读出示了证人陈某荣、邱某中、陈某明、陈某湖、陈某扬、林某鸿、虞某庆、邱某明的证言，被告人邱建平、陈坚南原在检察机关的供述及自述材料，“破案经过”，扣押清单，汕头市潮阳区谷饶镇大坑村民委员会出具的“证实”材料，书证材料（便笺纸），谷饶镇农村经联社统一收款收据，借款单，个体工商户营业执照，谷饶镇农村经联社费用支出统一单据、支出证明单、记账凭证及支、村两委干部会议记录，中共汕头市潮阳区纪律检查委员会移送案件（线索）函和户籍证明等证据。
检察机关认为被告人邱建平、陈坚南的行为均构成挪用资金罪，提请依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条和第二十五条的规定判处。
被告人邱建平、陈坚南对被指控的事实均作了供认。
经审理查明，2007年至2011年，被告人邱建平在担任汕头市潮阳区谷饶镇大坑村出纳员期间，先后收取该村村民陈某湖土地款合计20万元及陈某明土地款4.46万元，总计24.46万元，被告人邱建平没有将上述款项报账收入，而将该款挪用，后将该款分别用于付还其本人建筑生意材料款、发放雇工工资及借给被告人陈坚南付还员工工资。被告人陈坚南身为该村会计员，在明知相关款项是村集体资金的情况下，仍向被告人邱建平借用村集体资金15万元用于付还其厂员工工资。具体为：
2007年9月的一天，谷饶镇大坑村村民陈某湖带15万元土地款到该村财务室上缴给被告人邱建平，在场的被告人陈坚南向被告人邱建平提出从中借款10万元用于付还其厂员工工资，被告人邱建平遂将陈某湖上缴的土地款中拿出10万元借给被告人陈坚南，该款被被告人陈坚南用于付还其厂员工工资。在2008年2月一天，被告人陈坚南在未付还前10万元借款的情况下，再次向被告人邱建平提出借款5万元周转，被告人邱建平又将陈某湖上缴的地皮款中余下的5万元借给被告人陈坚南，该款被被告人陈坚南用于付还其厂员工工资。
2011年1月27日，被告人邱建平收取该村村民陈某明上缴的土地款4.46万元，没有将该款作收入记账，而将该款中的4万元用于付还其挂欠林某鸿所借的建筑材料款，余下的4600元陆续用于其生意费用。
2011年2月一天，被告人邱建平收取由该村财经负责人陈某荣经手的陈某湖上缴的第二笔土地款5万元，没有将该款作收入记账，而将该款用于付还其拖欠虞某庆的工钱。案发后，被告人邱建平、陈坚南已退清赃款24.46万元。
上述事实，有检察机关提交的下列证据予以证明：
1、证人陈某荣的证言，证明2007年中秋节前，村集中统一布置对购买厂房地、厝地有挂欠的买主追讨欠款。过了一个多月，村出纳员邱建平告诉他说“上个月15日，陈某湖带了15万元来村上交厝地款，当时会计陈坚南在场，在陈某湖走后，陈坚南就要求从这15万元中借10万元来周转一个月，用于支付他经营的文胸厂发放工人工资，我便借给他了，但现在一个月到期，他却没归还”。他听后对邱建平说“这是公家的钱，你借给他是你自己的事，你得抓紧跟他追讨”。过后他向邱建平问及陈坚南借款的事。至2008年2月，邱建平又告诉他说“陈坚南说手头紧，不但原来借的10万元欠款没有归还，还将余下的5万元也借走了”。该15万元是村民陈某湖上缴的厝地款，是村的公款，按规定应如数作记账收入，现金存入村的公款账户，但却被邱建平借给陈坚南。当陈某湖上缴地皮款时，陈坚南有在场，收入多少都知道，要报账收入也得向陈坚南报，所以陈坚南知道邱建平手头有多少公款没有入账可以借来私用。
2011年2月初，陈某湖向他补交了5万元的地皮款，次日他带了付出单据到村委一楼财务室找邱建平告诉其他向陈某湖收了5万元的地皮款，他事先写好了一张收到陈某湖5万元的便笺条，叫邱建平在上面签名，同时告诉邱建平他之前垫付了村务开支5万多元，要用这5万元抵还。邱建平签名后，他就将这些付出单据交给邱建平，邱建平现场结算单据金额合计54600元，抵除了该5万元，又拿了4600元交给他。
2、证人邱某中的证言，证明2008年1月，他听邱建平说在2007年村收取陈某湖上缴的厝地款15万元被陈坚南借走了10万元，经追讨一直没有归还。至2008年春节前几天，邱建平又告诉他说陈坚南的借款不但没有归还，反而将剩下的5万元也借走。
3、证人陈某明的证言，证明他于2005年向大坑村购买4座楼地。2011年1月，他打电话给邱建平要求上缴余下楼地的欠款，并将4.46万元委托朋友陈伟成上缴，叫邱建平在1月27日到陈伟成家拿钱，并叫邱建平以他的儿子陈越的名义开具收款手续。当天邱建平到陈伟成家收款，并将写好的一张临时收据交给陈伟成，后陈伟成将该张临时单据交给他。
4、证人陈某湖的证言，证明2002年，村集中解决了一批厂房地，他认购了塔口洋这块地，但没有马上上缴地皮款，村干部一直在催促交款。大约在2007年9月，他带了15万元到村财务室交给出纳员邱建平，邱建平写了一张收取15万元的临时收据给他。2011年2月8日，他经与村书记陈桂鸿联系后拿了5万元到村委会交给村长助理陈某荣，由陈某荣写了一张临时收据给他。
5、证人陈某扬的证言，证明他在华南针织服装厂当业务员。2007年中秋节前，该厂结欠员工工资9万多元。过了几天，老板陈坚南拿了10万元现金交给他发放工资。2008年2月（即过年前几天），厂里现金不够发工资，陈坚南到外面拿了5万元给他发放工资。
6、证人林某鸿的证言，证明邱建平平时兼承包楼房工程，向他购买建筑木料。2011年1月下旬，邱建平结欠他建筑木料款4万多元，他向邱建平追讨。至过年前两、三天，邱建平叫他到大坑村委会办公室并拿给他4万元。
7、证人虞某庆的证言，证明他于2000年至今一直被邱建平雇佣做木工工头。2011年2月的一天，邱建平拖欠他的工钱5万多元，他打电话向邱建平追讨，邱建平叫他到大坑村财务室拿给他5万元。
8、证人邱某明的证言，证明2014年5月28日下午，他接到村干部通知说他的堂兄邱建平涉嫌挪用公款在检察院接受调查，邱建平之妻找他帮忙退款，当时陈坚南来找他并交了15万元说是其向邱建平借的。随后邱建平之妻也筹了9.46万元合共24.46万元，由他带到检察院上缴。
9、被告人邱建平原在检察机关的供述，证明2007年9月，陈某湖带了15万元到村财务室上缴给他，当时陈坚南也在场，他写了一张临时收据给陈某湖。陈某湖走后，陈坚南提出让他从该15万元中借给其10万元付还员工工资，并许诺一个月归还，他便将10万元借给陈坚南。2008年2月，陈坚南在没有归还原来的10万元借款的情况下又向他借5万元周转，他说他本人没有钱借给其周转，陈某湖上缴的地皮款还余下5万元，如果其需要就将该5万元借给其周转，但要其尽快归还。陈坚南答应尽快归还，他便将5万元借给陈坚南。村民陈某明原向村买了4间楼地，但尚欠村楼地款4.46万元。2011年1月，陈某明委托陈伟成上缴4.46万元，他收取后开了一张“借到陈越4.46万元”的借款单。该款他放在抽屉里。2011年1月下旬，林某鸿向他追讨结欠建筑木料款共4万多元，他叫其到村委办公室将陈某明上缴的地皮款中的4万元交给陈棉鸿。2011年2月，陈某荣拿了一张用便笺纸写的“收到陈某湖5万元”的收条给他签名，说是陈某湖向其缴交地皮款5万元，要他在便笺纸上签收款人，并说其事先垫付村务开支5万元，刚好用该5万元地皮款抵还。他签名后，陈某荣交给他由其经手垫付的村务开支5万元的付出单，过后他将这些付出单向村报账付出。因陈某湖尚没有上缴清土地款，且手续还没完备，该5万元不能入账，他就从他保管的村公款中拿出5万元作为陈某湖上缴的地皮款放在他办公室抽屉里单独保管。2011年2月的一天，虞某庆打电话向他催要拖欠的工钱5万多元，他叫其到村财务办公室从抽屉里拿出陈某湖上缴的地皮款5万元交给虞某庆。
10、被告人陈坚南原在检察机关的供述及“自述材料”，证明2007年9月（中秋节前），他厂结欠员工工资9万多元，员工等工资过节，但当时厂里资金周转困难，厂里员工耿扬向他反映该情况。过了一、两天，他的堂兄陈某湖带了15万元地皮款到村财务室交给邱建平，当时他在场。邱建平清点后写了一张临时收据交给陈某湖，陈某湖走后，他向邱建平提出从中借10万元，并保证一个月后归还，后邱建平拿了10万元借给他，他交给耿扬去发工资。2008年2月（过年前几天），他厂里的资金不够发工资，差5万元。第二天，他向邱建平借5万元周转，邱建平说其本人没有钱借给他，需要的话刚好陈某湖上缴的地皮款还余下5万元，该5万元借给他，并要他尽快归还，他将该5万元交给耿扬去发工资。2014年5月28日下午，他听村干部说邱建平涉嫌挪用公款被立案侦查，其堂弟邱某明在替其凑钱上缴，他便凑齐15万元交给邱某明。
11、“破案经过”，证明2014年5月27日，潮阳区纪委将谷饶镇大坑村干部邱建平存在涉嫌职务犯罪的线索移交汕头市潮阳区人民检察院查办，同时将邱建平带到该院接受调查。邱建平到案后，供述自己涉嫌的犯罪事实，该院遂于2014年5月29日对其以涉嫌挪用公款罪立案侦查，同日取保候审。侦查期间，邱建平供述了该村原会计员陈坚南同样存在涉嫌挪用公款罪的行为，该院遂通知陈坚南到该院接受调查，陈坚南到案后对其犯罪事实供认不讳。2014年5月30日，该院对陈坚南以涉嫌挪用公款罪立案侦查，同日取保候审。
12、扣押清单，证明检察机关扣押案款244600元（被扣押物品、文件持有人邱某明）。
13、汕头市潮阳区谷饶镇大坑村民委员会出具的“证实”，分别证明邱建明于2005年5月至2011年4月任谷饶镇大坑村出纳员；陈坚南于2005年5月至2011年4月任大坑村会计，2008年5月至2014年4月任大坑村村委副主任，2014年4月至今任大坑村党支部委员、村委副主任；陈某荣于1996年10月至2008年5月任大坑村村委副主任，分管财经工作，2011年5月任村出纳员；陈桂鸿于1992年10月至2014年2月任大坑村党支部书记。
14、汕头市潮阳区谷饶镇大坑村民委员会出具的“证实材料”，分别证明经查核该村账务，村民陈某湖分别于2007年9月上缴厝地款15万元及2011年2月上缴5万元，合计20万元在该村查无收入记录；村民陈某明于2011年1月上缴厝地款4.46万元在该村查无收入记录。
15、书证材料（便笺纸），证明邱建平于2011年2月8日收到陈某湖上缴厂地款现金5万元。
16、谷饶镇农村经联社统一收款收据，证明陈某明上缴楼地款的情况。
17、借款单，证明邱建平于2011年1月27日收取陈越44600元。
18、个体工商户营业执照（注册号440582600032308），证明汕头市潮阳区谷饶华南针织服装厂的经营者系陈坚南。
19、谷饶镇农村经联社费用支出统一单据、支出证明单、记账凭证及支、村两委干部会议记录，证明陈某荣垫付村务开支的单据并已作记账支出。
20、中共汕头市潮阳区纪律检查委员会移送案件（线索）函，证明中共汕头市潮阳区纪律检查委员会于2014年5月27日将邱建平涉嫌经济犯罪案件（线索）移送汕头市潮阳区人民检察院办理。
21、“户籍证明”材料，证明被告人邱建平于1964年9月17日出生；被告人陈坚南于1972年12月13日出生。
上述证据，均经当庭质证核实，且能够相互印证，本院予以确认，作为定案的根据。
本院认为，被告人邱建平无视国家法律，利用其担任潮阳区谷饶镇大坑村出纳员的职务之便，结伙或单独挪用本单位资金进行营利活动，数额较大，侵犯本单位资金的所有权，其行为已构成挪用资金罪。属共同犯罪。被告人陈坚南无视国家法律，利用其担任潮阳区谷饶镇大坑村会计员的职务之便，结伙挪用本单位资金进行营利活动，数额较大，侵犯本单位资金的所有权，其行为也已构成挪用资金罪。属共同犯罪。公诉机关指控被告人邱建平、陈坚南犯挪用资金罪的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。鉴于被告人邱建平、陈坚南能如实供述自己的罪行，案后退清所挪用资金，有悔罪表现，宣告缓刑对其所居住社区没有重大不良影响，故依法均予以从轻处罚并适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款和第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人邱建平犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
二、被告人陈坚南犯挪用资金罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
三、随案移送的赃款244600元，退还汕头市潮阳区谷饶镇大坑村民委员会。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省汕头市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 郭汉隆
审 判 员 钟泽珍
人民陪审员 刘佐坚
二〇一五年六月二十三日
书 记 员 张雁鹏
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第二百七十二条第一款公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
第七十三条第二款有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
第三款缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。