浙江省宁波市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）浙甬刑一初字第112号
公诉机关浙江省宁波市人民检察院。
被告人王晓华，男，1967年12月25日出生于浙江省宁波市，汉族，大学文化，原系宁波贝发进出口有限公司总经理、宁波晶泰进出口贸易有限公司实际负责人，住浙江省宁波市江东区。因涉嫌犯伪造金融票证罪于2015年1月24日被安徽警方抓获，押解回宁波后于同月27日被宁波市公安局刑事拘留，同年2月13日被逮捕。现羁押于宁波市看守所。
辩护人刘德新，浙江金众律师事务所律师。
被告人徐广，男，1972年11月16日出生于浙江省永康市，汉族，大专文化，系浙江省金华市宏广工贸有限公司实际负责人、现代国际实业有限公司（英文名MODERNLINKINTERNATIONALINDUSTTIALLIMITED）、英宏实业有限公司（英文名YINGWANGINDUSTTIALLIMITED）实际控制人，住浙江省永康市。因涉嫌犯伪造金融票证罪于2014年12月4日被天津警方抓获，押解回宁波后于同月6日被宁波市公安局刑事拘留，2015年1月9日被逮捕。现羁押于宁波市看守所。
辩护人史晓沪、管义江，浙江和义观达律师事务所律师。
浙江省宁波市人民检察院以甬检刑诉〔2015〕119号起诉书指控被告人王晓华、徐广犯伪造金融票证罪，于2015年10月19日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。宁波市人民检察院指派检察员鲍华权、代理检察员单铭君出庭支持公诉，被告人王晓华、徐广及辩护人刘德新、史晓沪、管义江到庭参加诉讼。经公诉机关建议并经本院决定，本案延期审理二次；经浙江省高级人民法院批准，本案延长审限三个月。现已审理终结。
浙江省宁波市人民检察院指控，2012年至2014年5月，宁波贝某进出口有限公司（下称贝某公司）在代理浙江银凯科技有限公司、永康市益远机电制造有限公司等单位进出口货物的过程中，时任贝某公司总经理的被告人王晓华违反公司规定，给公司造成巨额亏空。为弥补亏空，被告人王晓华明知公司不允许代理进口汽车发电机零部件的情况下，在与被告人徐广商量后，在没有真实贸易背景的情况下，三次以贝某公司的名义向徐广实际控制的现代国际实业有限公司（下称现代公司）或英宏实业有限公司（下称英宏公司）购买汽车发电机零部件，货款由贝某公司向开证行杭州银行股份有限公司宁波分行（下称杭州银行宁波分行）申请开立不可撤销跟单信用证（信用证编号分别为LC061493120130、LC061493120140、LC061493120159），金额分别为1108800美元、1749000美元、2112000美元。在现代公司、英宏公司指定的通知行收到贝某公司开具的信用证后，王晓华将伪造的提单（提单编号分别为AWS140505162、AWS1405SS0163、AWS1405SS0168）、装箱单、发票等信用证附随单证送至徐广的金华市宏广工贸有限公司交给该公司员工倪某1，倪某1根据徐广的指令，由其或王晓华在上述装箱单、发票等材料上加盖现代公司或英宏公司的公章，之后将上述单证材料交至通知行。在贝某公司作出承兑后，现代公司或英宏公司向议付行通过福费廷业务方式将信用证提前贴现。其中，议付行将二笔贴现款1099454.94美元和1729772.64美元转入现代公司银行账户，最终大部分转入王晓华指定的贝某公司银行账户；第三笔贴现款2094435.55美元转入英宏公司账户后，被徐广用于归还欠款等。
为证明上述事实，公诉机关提供了书证、证人证言、被告人供述和辩解等证据。公诉机关认为，被告人王晓华、徐广违反国家金融管理法规，伪造信用证附随单据，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十七条之规定，应当以伪造金融票证罪追究其刑事责任。被告人王晓华在共同犯罪中起主要作用，系主犯；被告人徐广起次要作用，系从犯。提请本院依法判处。
被告人王晓华对起诉书指控的事实和罪名均无异议，请求从轻处罚。
辩护人刘德新提出，王晓华到案后如实供述案情，对查明案件事实起到重要作用，庭审中又自愿认罪，没有前科，取得了贝某集团及贝某公司的谅解，请求对王晓华从宽处罚。另外，王晓华检举他人犯罪，并提供了线索，请法庭核实是否存在立功情节。辩护人提交了贝某集团股份有限公司、宁波贝某进出口有限公司的谅解书和王晓华的检举材料。
被告人徐广辩称，其帮王晓华套钱是有罪，但不构成伪造金融票证罪。其与王晓华没有商量过伪造提单，不知道提单是假的，且再三要求王晓华不能用假提单，贴现的钱其也没有侵占，转入其公司账户的贴现款是王晓华归还的欠款。
辩护人史晓沪提出，被告人徐广没有伪造、变造金融票证的故意和行为，不构成伪造、变造金融票证罪。理由如下：（1）涉案提单系王晓华伪造，徐广被欺诈而出具了装箱单和形式发票，装箱单和形式发票只是附随单证，不可能单独形成危害，被动提供者不应被追究刑事责任。（2）贝某公司产生的账面损失不是由于徐广出具装箱单和形式发票所致，徐广没有在信用证交易中谋取利益，王晓华收取货款后没有将款项在贝某公司入账，属于王晓华侵占或者挪用。（3）徐广因为风险意识不强，出于对王晓华的信任，帮助贝某公司解决资金困难，根本没有想到王晓华会伪造提单，本身也是受害者。（4）在提单为真实的前提下，即使出现信用证项下贸易背景不真实的现象，“名义货主”也不构成犯罪；徐广主观上认为，由王晓华组织货物，提单自然由“实际货主”提供，自己作为“名义货主”，只要取得真实的提单，并没有违反法律。（5）徐广在主观上认为提单真实的情况下，即使最终查明提单为假，其应负的责任也是民事或行政责任，徐广吩咐公司业务员按王晓华的要求给予配合，客观上徐广及其公司出借公章的行为使得附随单证得以最终完成，但徐广主观上没有伪造虚假单证的故意，其行为充其量只是出借自己公司的印章及名义而已。
辩护人管义江提出，被告人徐广不构成伪造金融票证罪，理由如下：（1）被告人徐广基于对王晓华的信任，希望通过帮助王晓华缓解资金压力，争取以后与贝某公司长期合作的商机，没有从中谋取利益。本案中，徐广的公司只是“名义货主”，以代理人的身份起到二传手的作用，与款项往来不发生交集，但王晓华伪造了提单等单证，也没有“实际货主”，而徐广对此并不知情。（2）涉案信用证附随单据是被告人王晓华制作完成后，拿到徐广的公司加盖印章，加盖印章并交银行审核是使用行为，徐广及其公司没有参与制造单据，不能以此认定徐广存在伪造行为，且该行为是单位行为。（3）徐广的公司在给王晓华向银行正式交单前，都会将相关单据交给银行进行预审核，通过后再向银行提交单据并办理贴现，表明徐广主观上没有帮助王晓华伪造金融票证、侵犯国家金融秩序的故意。（4）王晓华利用职务便利侵害本单位利益，构成职务侵占罪，徐广为王晓华提供帮助，应当是职务侵占罪的从犯，可减轻处罚。
经审理查明：
2012年至2014年5月，宁波贝某进出口有限公司（下称贝某公司）在代理浙江银凯科技有限公司、永康市益远机电制造有限公司等单位进出口货物的过程中，时任贝某公司总经理的被告人王晓华违反公司规定，给公司造成巨额亏空。
为弥补亏空，被告人王晓华明知公司不允许代理进口汽车发电机零部件的情况下，在与被告人徐广商量后，在没有真实贸易背景的情况下，三次以贝某公司的名义向徐广实际控制的现代国际实业有限公司（下称现代公司）或英宏实业有限公司（下称英宏公司）“购买”汽车发电机零部件。
后贝某公司向开证行杭州银行股份有限公司宁波分行（下称杭州银行宁波分行）申请开立不可撤销跟单信用证（信用证编号分别为LC061493120130、LC061493120140、LC061493120159），金额分别为110.88万美元、174.9万美元、211.2万美元。
在现代公司、英宏公司指定的通知行收到贝某公司开具的信用证后，王晓华将伪造的提单（提单编号分别为AWS140505162、AWS1405SS0163、AWS1405SS0168）、装箱单、发票等信用证附随单证送至徐广的金华市宏广工贸有限公司交给该公司员工倪某1，倪某1根据徐广的指令，由其或王晓华在上述装箱单、发票等材料上加盖现代公司或英宏公司的公章，之后将上述单证材料交至通知行。
在贝某公司作出承兑后，现代公司或英宏公司向议付行通过福费廷业务方式将信用证提前贴现。议付行将二笔贴现款
1099454.94美元和1729772.64美元转入现代公司银行账户，最终大部分转入王晓华指定的贝某公司银行账户；第三笔贴现款2094435.55美元（兑换人民币1262.08万元）转入英宏公司账户后，被徐广用于归还欠款等。
上述事实，有公诉机关向法庭提交并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：
1.证人邱某的证言，证明其是贝某公司、贝某集团公司法定代表人。王晓华于2012年1月1日进入贝某公司，全面负责贝某公司业务。2014年9月，贝某公司的唐某会计陪同杭州银行宁波分行的人员来找其，称贝某公司欠该银行三笔信用证到期付汇未支付，且押汇一个月时间也已到期。其先还掉了其中两笔出口押汇的资金，又让贝某公司人员全面清查账目，查账发现胡某1欠公司款项最多，就通过王晓华联系胡某1协商。2014年9月28日，王晓华称外出追讨欠款，后下落不明。
2.证人郁某的证言及贝某公司提交的委托代理协议、信用证材料及翻译材料，证明其是贝某集团公司的法律顾问。2012年1月1日，贝某公司聘用王晓华为总经理。2014年9月，贝某公司在对业务进行全面梳理过程中发现，目前确认的有三笔信用证项下的提单（AWS1405SS0168、AWS1405SS0163、AWS140505162）是假提单。该提单对应的货物已被天津的公司提走，交付单据的英宏公司和现代公司董事徐广有伪造金融票证的嫌疑，但信用证到期时王晓华仍然指令付款，说明王晓华有合谋嫌疑。
3.证人俞某的证言，证明其在贝某公司给王晓华当司机。徐广的办公室在交通银行金华分行楼上，其开车送王晓华去过多次，王晓华每次去的路上都要和徐广打电话联系，其偶尔听到王晓华在电话中说到提单，其陪王晓华上楼的时候看到过王晓华将一叠材料交给徐广公司的倪某1，具体什么材料其不知道。2014年9月底王晓华说去天津出差，之后就没联系过。
4.证人屠某的证言，证明：2012年2月至2014年12月，其在贝某公司任单证部经理，负责信用证开立等工作，公司前总经理王晓华全面负责公司业务。经其辨认，LC061493120159、LC061493120140、LC061493120130三套信用证的开立、收取单据都是其根据王晓华交给其的开证材料做的，完成后将全套单据复印留底，原件交给王晓华。信用证项下单据包括正本提单一式三份、正本发票一式三份、正本装箱单一式三份。
5.证人胡某1的证言及永康市益远机电制造有限公司提交的民事判决书、执行通知书、收贷凭证、债务催收函、银行电子回单、境内汇款申请书、上海浦东发展银行股份有限公司义乌支行出具的证明、情况说明，证明其是永康市益远机电制造有限公司的实际负责人，还和他人注册了浙江银凯科技有限公司。2010年，其将永康市益远机电制造有限公司出口发电机业务部分交给贝某公司代理出口。2012年，继任贝某总经理的王晓华来永康向其推荐他们公司推出的中信保项下出口垫资业务，后因货款无法及时收回，由王晓华操作开始做信用证融资，这样贝某公司最多的时候有4000来万人民币交给其使用。后因其为他人担保代偿了2630万元，其公司资金链断裂。王晓华出事后，其从境外客户处收回了1130多万人民币，还给贝某公司了，其公司还欠贝某公司出口垫资款人民币1000万元左右。2014年6月16日，永康市益远机电制造有限公司收到172.97万美元是徐广跟其说的让其公司帮他结汇成人民币，再打给贝某公司，其就帮他做了，什么资金其不清楚，钱都给贝某公司了。
6.证人倪某1的证言及其提交的邮件打印材料，证明其是金华市宏广工贸有限公司会计。徐广实际控制的有现代国际实业有限公司、英宏实业有限公司等。王晓华和其公司做信用证业务，其负责交单、贴现。LC061493120159、LC061493120140、LC061493120130信用证项下的合同其没见过，装箱单、提单、形式发票都是王晓华拿来的，提单谁做的其不知道，装箱单、形式发票都是王晓华做的，有部分是王晓华交单前发到徐广邮箱里的，徐广能看见，其打印出来先给银行审单，没问题就让王晓华来交单。王晓华都是和他司机来其公司，把提单、装箱单、发票交给其，其不在就给金某。之后其把现代公司的条形章给王晓华，他当场在装箱单、发票上盖章，在条形章下方签英文名。之后其或金某去银行交单，有时王晓华也一起去。其按照徐广指示将钱汇入王晓华指定账户。有时王晓华直接来公司交给其装箱单、形式发票、提单，他就在其电脑上修改，改好了再盖上条形章。徐广知道装箱单、形式发票是王晓华做的。最初是徐广交代让其在装箱单、形式发票上盖条形章的，后来的业务都是按这个流程操作，每笔信用证徐广都知道，其向银行交单后会告诉徐广，不盖公司章没法交单，徐广知道的。信用证LC061493120159上英宏公司的条形章是王晓华自己刻的，比其公司的条形章大，其告诉了徐广，徐广说没关系的。徐广、王晓华都没有说过信用证项下货物，其也没听说过。其向公安机关提交了45页材料，打印自徐广805×××＠ｑｑ.ｃｏｍ邮箱,内容是王晓华发给徐广的多份信用证项下的发票、箱单（含LC061493120159号信用证），说明其公司与王晓华之间的信用证业务都是王晓华制作的单据，其按徐广要求协助王晓华盖章、交单、贴现。其中一些信用证没有通过邮箱将单据传给徐广，是因为王晓华直接将信用证项下单据拿到金华。
7.证人金某的证言，证明其于2013年7月至2014年8月在金华宏广工贸有限公司任会计，公司办公地点在金华交通银行楼上。王晓华的公司和现代公司、英宏公司有信用证业务，基本上倪某1在接头，其送过一次单据。具体是贝某公司开给现代或英宏公司的信用证，信用证项下提单、装箱单、形式发票是王晓华或者他的司机送来的，不是其公司制作，上面的条形章应该在其公司办公室加盖的，英宏公司的印章也在宏广公司的办公室，信用证对应的合同其没见过。交单的事徐广应该都清楚，其和倪某1都是跑腿的。
8.证人徐某1的证言，证明其是英宏公司的独立股东、董事。2012年，其老公徐威的哥哥徐广说要成立公司，公司挂在其名下，之后就以其名义成立了英宏公司，其没有参与过公司经营。
9.证人张某的证言、上海敬海货运有限公司提交的邮件打印件，证明其是上海敬海货运有限公司法定代表人。经与胡某2（现滞留国外）联系、了解，相关情况如下：2014年5月初，王晓华带着天津市滨海浩物物流有限公司的赵总来上海考察保税区仓库，说是有批发电机要进口，王晓华跟胡某2说这批货敬海公司做进口货代，之后，胡某2按照王晓华的要求出具了ALLWORLDSHIPPING公司提单，王晓华说这份提单被银行拒绝了，要求胡某2再出具敬海公司的提单，王晓华用敬海公司的提单协助天津的公司提走了货物，但未归还ALLWORLDSHIPPING公司的提单。
10.上海敬海货运有限公司出具的情况说明、关于贝某提单的补充说明、提单复印件、货物追踪网页截屏，证明敬海公司经核对，提单号为AWS140505162、AWS1405SS0163、AWS1405SS0168，签发人为“ALLWORLDSHIPPING”的三份提单系假提单，提单项下对应货物由敬海公司承运，系2014年5月贝某公司王晓华联系公司业务员胡某2办理，发货单位为“KyowaTradingCo，Ltd”，品名为汽车电机零件，由日本发至上海港。货物于2014年5月23日装船，胡某2按照王晓华要求将真实提单以申通快递形式寄送至王晓华办公室。后天津天物国际贸易有限公司凭真实提单提领货物，真实提单编号为SITHTSH14018091、SITHTSH14018092、SITHTSH14018094，对应由日本发至上海港的三个货柜，货柜号分别为DFSU6986769、SITU9054957、TEMU7045213。因货物对应真实提单只能有一套且必须由承运人签发，所以由“ALLWORLDSHIPPING”签发的上述三份提单是假提单。
11.证人徐某2的证言及其提交的QQ聊天记录截屏、上海乾一国际物流有限公司提交的提单、提货单、箱单、报关材料，证明其是上海乾一国际物流有限公司的业务主管，主要负责保管业务操作。天津市滨海浩物物流有限公司是其公司的老客户。2014年6月，浩物公司通过其公司代理报关进口一批汽车发电机，6月17日，公司安排车队将提单编号SITHTSH1401809项下货物提出，存放在其公司安排的上海凯兴实业有限公司的仓库。王晓华和浩物公司的刘总当时都在现场并验货。
12.天津市滨海浩物物流有限公司提交的情况说明、工作汇报、委托报关及仓储协议、代理服务基础协议、代理协议、担保合同、承诺函、对外付汇/承兑通知书、提单、合同、货权证明书、承诺书、检验报告、鉴定报告、鉴定评估报告书、天津业务银行信用证材料等书证，证明天津天物国际贸易发展有限公司和天津市滨海浩物物流有限公司同为天津市浩物机电汽车贸易有限公司的全资子公司。2014年4月，天津市滨海浩物物流有限公司下属天津市燃料油公司赵凯，向浩物公司引荐贝某公司王晓华代理的浙江银凯科技有限公司机电产品转口业务，最终商定由浩物公司为银凯公司开立信用证代理进口发电机。浩物公司于2014年6月17日至上海港将货物提出并存放在上海凯兴实业有限公司的仓库，并委托上海乾一国际物流有限公司报关，还办理了其他相关手续。上述四箱货物的编号是：集装箱号（SITU9054957、SITR492522）、集装箱号（DFSU6986769、SITR492539）、集装箱号（SEGU4489368、SITR492532）、集装箱号（TENU7046213、SITR492534）。
13.杭州银行股份有限公司宁波分行提供的开立不可撤销信用证申请书、合同、信用证项下到单签收记录、到单记录、到单面函、对外付款/承兑通知书、记账传票、汇票、形式发票、提单、减免开证保证金合同、借款合同等书证，证明2014年5月27日、6月5日、6月19日，贝某公司分别向杭州银行宁波分行申请开立LC061493120130、LC061493120140、LC061493120159号信用证、对应提单号分别为AWS140505162、AWS1405SS0163、AWS1405SS0168，信用证金额分别为110.88万美元、174.9万美元、211.2万美元，贝某公司对三份信用证均同意承兑，其中LC061493120140、LC061493120159信用证办理进口押汇业务等情况。
14.交通银行金华分行及招商银行金华分行提供的账户明细、跟单信用证通知书、出口押汇建议书、客户交单联系单、装箱单、形式发票、提单、福费廷业务申请/审批书、福费廷业务合同、福费廷业务集中作业系统信息、银行账户信息等书证，证明现代公司就LC061493120130号信用证（金额110.88万美元）向交通银行金华分行提交AWS140505162号提单（集装箱号DFSU6986769、封号SITR492539）及相应装箱单、形式发票、汇票，提单、装箱单、形式发票上均盖有现代国际实业有限公司条形章，现代公司就该笔信用证向交通银行金华分行办理福费廷业务。2014年6月4日，现代公司账户银行放款1099454.94美元，汇给贝某公司1083062.49美元。现代公司就LC061493120140号信用证（金额174.9万美元）向招商银行金华分行提交AWS1405SS0163号提单（集装箱号SITU9054957、封号SITR492522）及相应装箱单、形式发票、汇票，提单、装箱单、形式发票上均盖有现代国际实业有限公司条形章，现代公司就该笔信用证向招商银行金华分行办理福费廷业务。2014年6月16日，现代公司账户银行放款1729772.64美元，分二笔汇给永康市益远机电制造有限公司。英宏公司就LC061493120159号信用证（金额211.2万美元）向交通银行金华分行提交AWS1405SS0168号提单（集装箱号TENU7046213、封号SITR492534）及相应装箱单、形式发票、汇票，提单、装箱单、形式发票上均盖有英宏实业有限公司条形章，英宏公司就该笔信用证向交通银行金华分行办理福费廷业务。2014年6月27日，英宏公司账户银行放款2094435.55美元，汇给永康宏广公司
2030400美元。
15.中信银行宁波分行提交的个人开户业务综合申请表、个人存款凭证、银行卡交易明细，证明2013年1月至2015年1月，王晓华银行账户与徐广、胡某1等个人和单位的资金往来情况。
16.交通银行金华江北支行、招商银行金华分行、中国农业银行股份有限公司永康步行街支行提交的银行账户交易明细，证明永康市玛尼进出口有限公司、金华市宏广工贸有限公司、徐广账户资金往来情况。
17.贝某公司提交的现代公司、英宏公司登记资料,证明现代公司、英宏公司是在香港注册的公司，现代公司股东、董事为徐广，英宏公司股东、董事为徐某1。
18.贝某公司提交的关于王晓华等职务任免的通知、聘用考核协议，证明2011年12月28日，新贝某投资发展有限公司发文任命王晓华为宁波贝某进出口有限公司总经理；王晓华与新贝某投资发展有限公司签订2012年度、2013年度聘用考核协议，与宁波贝某进出口有限公司签订2014年度聘用考核协议，约定新贝某投资发展有限公司（或宁波贝某进出口有限公司）聘请王晓华担任宁波贝某进出口有限公司经营管理人员等内容。
19.永康市益远机电制造有限公司提交的情况说明、收条、委托书，证明浙江银凯科技有限公司的公章由王晓华保管使用的情况。
20.永康市益远机电制造有限公司提交的招商银行支付结算查询报表，证明2014年6月16日，永康市益远机电制造有限公司汇给贝某公司10667077元人民币。
21.贝某公司提交的会议记录、贝某公司总经理授权材料，证明2013年7月15日贝某公司的会议记录载明：会议参加人员包括邱某、王晓华，公司要求重大新业务要报决策，不能代理进口日本发电机配件业务等。
22.宁波贝某进出口有限公司提交的还款凭证，证明宁波贝某进出口有限公司已归还LC061493120159号信用证项下押汇款211.2万美元。
23.国家外汇管理局金华市中心支局行政处罚决定书、情况说明，证明永康市宏广进出口有限公司、法定代表人徐广，存在通过虚构转口贸易的方式，以虚假的交易单证向银行购汇及融资，用于归还徐广在国外借款的行为，被国家外汇管理局金华市中心支局行政处罚。
24.贝某公司提供的胡某1公司与贝某公司出口垫资业务情况表及协议，证明贝某公司与胡某1公司之间的出口垫资业务情况。
25.人口信息、户籍证明、全国在逃人员详情表、抓获经过、到案经过、羁押证明，证明被告人王晓华、徐广的身份情况、被上网追逃的情况以及到案经过。
26.被告人王晓华对上述事实供认不讳，所供能与本案其他证据相印证。部分供述如下：其为弥补给公司造成的亏损，曾经找徐广开信用证融资。前期是徐广提供提单，贝某公司或贝某集团公司向徐广的现代公司、英宏公司进口发电机、汽车配件等，以抬高货物价格的方式开立信用证融资。后来徐广没有提单了，其就通过上海敬海货运代理有限公司的胡某2开了假提单，做好装箱单、发票，先跟徐广电话联系一下，后邮寄或送给徐广公司的倪某1加盖现代公司、英宏公司印章，用于现代公司、英宏公司向银行交单。徐广当时没有组织货源。
27.被告人徐广在侦查期间的供述，证明其是金华市宏广工贸有限公司法定代表人，现代国际实业有限公司股东、董事，英宏实业有限公司实际控制人。其为了帮助王晓华，利用其现代公司的货物，为贝某公司开证融资。这样做了五笔，提单都是真实的，有货的。2014年3月，王晓华说前面的信用证又要到期了，让其再帮他公司做融资，这时其公司没有货物，不能象前面这样做了，其跟王晓华说了没有货物的情况，王晓华说他会将提单和信用证相关单据给其，其也同意了。后来这三笔没有真实贸易，没有组织过货物，也没真实货物交付，就是银行走一下单据，贴现出来就好了。为了帮助王晓华开信用证从银行融资，所以其让倪某1在王晓华提供的装箱单、发票上盖章，并连同提单一并交单到银行办理贴现。其就是让王晓华帮助介绍大的企业给其开证融资，这样其资金量大了可以赚更多钱。当时其没有关心提单的真实性，没有见过提单。2014年10月，其通过敬海公司的张某才知道有三份提单是假的，之前王晓华没跟其说过提单是假的。装箱单应该是王晓华根据他提供的提单制作的，因为双方说好就是做信用证贴现，所以对信用证项下单据由王晓华交给其公司其也没有反对。没有真实贸易背景不可以申请开立信用证的，这样是在骗银行的钱使用，是违法的。没有想到会出事情。另外，交通银行金华分行2014年6月27日贴现的209.44万余美元至英宏公司账户，其兑换成1262.08万元人民币，因为当时资金紧张，汇给王晓华50万元，其余1212.08万元是其在使用，800万元归还贷款，其余支付往来款、货款。
关于被告人徐广的辩解及其辩护人的辩护意见。经查：（1）被告人王晓华、徐广在徐广的公司已经没有货物用于交易、开证的情况下，商定由王晓华提供提单给徐广的公司，以徐广的公司为卖方、王晓华的公司为买方开立信用证进行融资。但两人没有商量过如何组织货源，没有商量过以徐广的公司作为他方的“名义货主”来开证，也没有组织货源或者与他方协商等实际行为。（2）在上述情形下，王晓华提供的提单、装箱单、发票要么是伪造、变造的假单据，要么是他人的真单据。即使王晓华提供的是真实的单据，因徐广的公司没有货物，即没有买入提单项下的货物，也不是他方的“名义货主”，上述单据在加盖徐广公司的印章后，即成为假的单据。（3）被告人徐广即使不清楚王晓华提供的单据的确切来源，但其明知信用证附随单据应当由卖方提供，明知自己的公司没有实际货物，没有买入提单项下货物，不是他方的“名义货主”的情况下，指令他人在王晓华提供的信用证附随单据上加盖公司印章，作为自己公司拥有的单据提交给银行，徐广的上述行为即为帮助王晓华进一步伪造信用证附随单据的行为。因此，被告人徐广的辩解及其辩护人的辩护意见不能成立，不予采纳。
本院认为，被告人王晓华、徐广违反国家金融管理法规，伪造信用证附随单据，情节特别严重，其行为已构成伪造金融票证罪。公诉机关指控的罪名成立。王晓华在共同犯罪中起主要作用，系主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；徐广起次要作用，系从犯，可减轻处罚。王晓华归案后如实供述自己罪行，庭审中自愿认罪，可从轻处罚，辩护人的相关意见，予以采纳。王晓华检举他人犯罪的事实，尚未查证属实。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十七条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人王晓华犯伪造金融票证罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币四十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年1月24日起至2025年1月23日止。罚金限判决生效之日起一个月内缴纳）。
二、被告人徐广犯伪造金融票证罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币二十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年12月4日起至2020年12月3日止。罚金限判决生效之日起一个月内缴纳）。
三、责令被告人王晓华、徐广共同退赔给宁波贝发进出口有限公司人民币1262.08万元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 王荷春
审 判 员 吴旭峰
人民陪审员 邵泽太
二〇一六年十二月八日
书 记 员 胡丹娜