广西壮族自治区梧州市万秀区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）桂0403民初375号
原告何满芳。
被告叶卉。
委托代理人邝淑华，广西梧州市万秀区148法律服务所法律工作者。
原告何满芳与被告叶卉民间借贷纠纷一案，本院于2016年2月17日受理后，依法适用简易程序于2016年3月21日公开开庭进行了审理。原告何满芳及被告叶卉的委托代理人邝淑华到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告何满芳诉称，被告于2012年3月3日以经营服装店资金周转困难为由向原告借款40000元，原告于当日交付现金40000元给被告。2012年5月8日，被告又以上述理由再次向原告借款20000元，原告于当日转账20000元给被告。借款到期后，被告未向原告偿还借款�息，原告为此诉请要求被告归还借款本金60000元及利息（利息从借款之日起按年息36%计算为75600元）。
原告何满芳向法庭提供的证据有：1、原告的居民身份证，证实原告主体适格；2、借条、中国农业银行银行卡存款业务回单，证实被告没有归还原告借款本金及只归还部分借款利息；3、梧州市商品房买卖合同。
被告叶卉辩称，一、原告请求还款的数额与事实不符，请求法院按照双方签订的《借款合同》依法结算本金和利息。1、被告按照《借款合同》的高额利息（月息5.5%），已经在二年合同期限内支付了利息59500元，已经超出了法律规定的年息36%的规定，超出部分利息，请求法院依法抵减本金。根据《借款合同》的约定，被告于2012年3月3日向原告借款40000元，利息按月息5.5%支付，被告已经现金支付2012年3、4月份的利息4400元给原告。2012年5月8日，原告通过转账再出借20000元给被告，被告也按照原借款合同按月息5.5%支付给原告。从2012年6月18日开始至2014年2月12日止，被告共向原告支付上述借款60000元的利息55100元。根据法律规定，原告应当将被告支付的超出年利率36%部分的利息18100元抵减借款本金，即被告尚欠原告借款本金41900元。二、原告无视《借款合同》的法律约束力，主张按年息36%结算合同期满后的借款利息，没有法律和事实依据。《借款合同》约定：“被告借款期间，将梧州市天河山海观小区（吉祥路2号第8幢的购房合同）给原告作为抵押物，本次借款于2014年3月3日终止，合同终止后一切利息为零”，被告认为上述合同约定对双方具有法律约束力，双方应当按照合同的约定履行权利和义务。因合同到期后双方没有重新签订合同，原告也没有对《借款合同》约定的“合同终止后一�利息为零”的条款提出新的更改意见，应当视为新的《借款合同》双方没有约定利息，故原告的利息请求应从主张诉讼权利之日起计算。根据法律规定，原告在起诉后请求的利息，可参照银行同类贷款的利率计算。综上所述，请求法院确认被告尚欠原告借款本金41900元，并从原告起诉后计算借款逾期利息。
被告叶卉向法庭提供的证据有：1、被告的居民身份证，证实被告的身份情况；2、银行流水清单，证实被告向原告借款后，从2012年5月13日起至2014年2月13日止，共向原告转账55100元及现金支付4400元，合计59500元。
经过开庭质证，被告对原告提供的证据1、2中的中国农业银行银行卡存款业务回单、3均无异议，但对证据2中的借条有异议，认为借条属实，但备注“每月13日支付当月利息于农行6228481530419××××××何满芳”及“于2012年5月8日叶卉再向何满�借款2万元整，每月支付利息1100元”是事后填写的，在本案借款期限内，被告共向原告支付借款利息59500元（其中现金支付4400元，转账支付55100元），但原告陈述与实际情况不符。
原告对被告提供的证据1无异议，但对证据2有异议，认为确实收到了被告转账的15笔款项55100元，但对被告主张给付现金4400元不认可，确实没有收到被告支付的现金4400元。
对于上述当事人均无异议的证据,本院予以认定,对于存在争议的证据结合全案案情予以综合认证。
根据当事人的陈述与举证，本院确认以下事实：被告于2012年3月3日向原告借款40000元，并于当日向原告立下借条,借条写明：被告由于经营服装店急需资金周转现向原告借款40000元，借款期限为二年，月息2200元，每月13日支付利息，借款期间，被告将其梧州市吉祥路2号第8幢××××房《梧州市商品房买卖合同》交付原告作借款抵押，本次借款于2014年3月3日终止，合约终止后一切利息为零，原告归还上述购房合同。被告在借条借款人处签字。原告于当日向被告出借现金40000元。2012年5月8日，被告再次向原告借款20000元，当时双方口头协商该借款按上述借条约定：月息按照5分5计算，至2014年3月3日借款到期终止合同，到期后一切利息为零。原告为此还在上述借条写明：“于2012年5月8日叶卉再向何满芳借款2万元整，每月支付利息1100元。原告于当日转账20000元给被告。被告向原告交付上述《梧州市商品房买卖合同》后，双方没有向有关部门办理抵押登记手续。
被告向原告借款后，分别于2012年5月13日、2012年6月18日、2012年7月5日、2012年8月29日、2012年9月25日、2012年10月15日、2012年11月27日、2012年12月18日、2013年2月5日、2013年4月2日、2013年5月27日、2013年6月26日、2013年9月19日、2013年12月22日、2014年2月13日向原告支付利息2200元、3500元、3300元、3300元、3300元、3300元、3300元、3300元、3300元、3300元、6600元、3300元、6600元、3000元、3500元，共计55100元。
另查明，本案在开庭审理过程中，被告认为其除转账支付原告上述利息55100元外，还现金支付了原告2012年3月3日借款40000元2012年3、4月份的利息共计4400元，但原告对此予以否认。
本院认为，公民之间的合法借贷关系受法律保护。原告主张被告分别于2012年3月3日、2012年5月8日向其借款40000元、20000元共计60000元，有原告的陈述、被告的答辩以及原告提供的借条、中国农业银行银行卡存款业务回单等证据予以证实，本院予以确认。原、被告之间的债权债务关系合法成立，被告在借款到期后不还款，显属迟延，应承担还款责任，现原告诉请要求被告偿还借款本金及支付借款利息，于法有据，本院予以支持。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”之规定可知，原、被告对本案借款约定利息按5.5分计算明显过高，被告支付超出年利率36%部分的利息，其可要求返还或抵扣借款本金，现被告要求对其已付上述利息55100元中超出利率36%部分抵扣借款本金，于法有据，本院予以采纳。根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务”之规定可知，被告已付上述利息55100元应先按照年利率36%部分计算利息，如有超出则抵扣借款本金。借款本金40000元自2012年3月3日至2012年5月13日止的利息为2880元，借款本金20000元自2012年5月8日至2012年5月13日止的利息为120元，扣减2012年5月13日支付的2200元，尚欠利息800元；2012年6月18日支付的3500元，应先扣除借款本金60000元自2012年5月14日至2012年6月18日止的利息2160元及尚欠利息800元,超出部分540元抵扣借款本金，则剩余借款本金为59460元；2012年7月5日支付的3300元，应先扣除借款本金59460元自2012年6月19日至2012年7月5日止的利息1010.82元,超出部分2289.18元抵扣借款本金，则剩余借款本金为57170.82元；2012年8月29日支付的3300元，应先扣除借款本金57170.82元自2012年7月6日至2012年8月29日止的利息3144.40元,超出部分155.60元抵扣借款本金，则剩余借款本金为57015.22元；2012年9月25日支付的3300元，应先扣除借款本金57015.22元自2012年8月30日至2012年9月25日止的利息1539.41元,超出部分1760.59元抵扣借款本金，则剩余借款本金为55254.63元；2012年10月15日支付的3300元，应先扣除借款本金55254.63元自2012年9月26日至2012年10月15日止的利息1105.09元,超出部分2194.91元抵扣借款本金，则剩余借款本金为53059.72元；2012年11月27日支付的3300元，应先扣除借款本金53059.72元自2012年10月16日至2012年11月27日止的利息2281.57元,超出部分1018.43元抵扣借款本金，则剩余借款本金为52041.29元；2012年12月18日支付的3300元，应先扣除借款本金52041.29元自2012年11月28日至2012年12月18日止的利息1092.87元,超出部分2207.13元抵扣借款本金，则剩余借款本金为49834.16元；2013年2月5日支付的3300元，应先扣除借款本金49834.16元自2012年12月19日至2013年2月5日止的利息2441.87元,超出部分858.13元抵�借款本金，则剩余借款本金为48976.03元；2013年4月2日支付的3300元，应先扣除借款本金48976.03元自2013年2月6日至2013年4月2日止的利息2742.66元,超出部分557.34元抵扣借款本金，则剩余借款本金为48418.69元；2013年5月27日支付的6600元，应先扣除借款本金48418.69元自2013年4月3日至2013年5月27日止的利息2663.03元,超出部分3936.97元抵扣借款本金，则剩余借款本金为44481.72元；2013年6月26日支付的3300元，应先扣除借款本金44481.72元自2013年5月28日至2013年6月26日止的利息1334.45元,超出部分1965.55元抵扣借款本金，则剩余借款本金为42516.17元；2013年9月19日支付的6600元，应先扣除借款本金42516.17元自2013年6月27日至2013年9月19日止的利息3613.87元,超出部分2986.13元抵扣借款本金，则剩余借款本金为39530.04元；2013年12月22日支付的3000元，应先扣除借款本金39530.04元自2013年9月20日至2013年12月22日止的利息3715.82元,则尚欠借款利息715.82元；2014年2月13日支付的3500元，应先扣除借款本金39530.04元自2013年12月23日至2014年2月13日止的利息2095.09元及尚欠的利息715.82元，超出部分689.09元抵扣借款本金，则剩余借款本金为38840.95元。之后，被告没有再向原告支付借款利息。借款到期后，被告也没有向原告归还尚欠借款本金。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持”之规定可知，借款人如尚未支付出借人借款利息的，出借人可主张借款人支付的借款利息不得超过年利率24%，因被告从2014年2月14日起拒付原告本案借款本息，故其从2014年2月14日起至借款还款之日止即2014年3月3日止的借款利息应按年利率24%计算。又根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持”之规定可知，当事人对借期内的借款利息有约定，但对逾期借款利息没有约定的，出借人可主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率但不能超过年利率24%支付资金占用期间的利息。本案中，原、被告虽然对逾期借款利息没有约定，但其约定了借期内�借款利息按月息5.5分计算，故被告应从逾期还款之日起即2014年3月4日起按年利率24%支付上述借款38840.95元占用期间的利息至本案判决规定的履行期限最后一日止。根据常理可知，“借款到期一切利息归零”前提是被告向原告付清借款本息，现因被告在借款到期后没有依约向原告偿还尚欠的借款本息，故双方当事人约定的“借款到期一切利息归零”的条件未成就，对被告以该约定为由主张借款逾期利息应从原告起诉之日起按银行同期同类贷款的利率计算的辩解意见，本院不予采纳。此外，被告辩称其现金支付了原告2012年3月3日借款40000元2012年3、4月份的利息共计4400元，但其未提供证据予以证实，且原告予以否认，对被告该项辩解意见，本院不予采纳。
综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条以及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条之规定，判决如下：
被告叶卉应于本案判决生效之日起十日内偿还原告何满芳借款本金38840.95元及利息（借款本金38840.95元的利息以实际欠款数从2014年2月14日起按年利率24%计付至本案生效判决规定的履行期限最后一日止）。
本案案件受理费3012元减半收取为1506元，由原告何满芳负担856元，被告叶卉负担650元。
上述应付款项，义务人应按规定的期间履行,逾期则应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限最后一日起二年内，向本院申请执行。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广西梧州市中级人民法院，并于上诉期限届满之日起七日内按照不服一审判决部分的上诉请求数额交纳案件受理费（收款单位：市中级法院诉讼费专户，帐号：30×××82，开户银行：中国农业银行梧州分行营业部）。逾期不交也不提出缓交申请的，按自动撤回上诉处理。
审判员 范天全
二〇一六年三月二十三日
书记员 胡 丹
附录所适用法律条文:
《中华人民共和国合同法》
第六十条当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。
第一百零七条当事人一方不履行合�义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《最高人民法院关于适用〈中华人民共�国合同法〉若干问题的解释（二）》
第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情�处理：（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。