河南省新乡县人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）豫0721刑初3号
公诉机关新乡县人民检察院。
被害单位河南豫通电机股份公司，住所地新乡经济开发区中央大道76号，法定代表人杨忠信。
诉讼代理人毛云，男，1960年11月26日出生，汉族，住河南省。
诉讼代理人路向东，河南绿城律师事务所律师。
被告人王成山，曾用名王高山，男，1950年8月28日出生，汉族，高中文化，河南豫通电机股份公司区域销售经理，住原阳县。因涉嫌犯挪用资金罪，于2017年9月18日被新乡县公安局刑事拘留，同年10月25日转逮捕。
辩护人李玉国，河南师大方正律师事务所律师。
新乡县人民检察院以新县检公诉刑诉[2018]6号起诉书指控被告人王成山犯挪用资金罪，于2018年1月2日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。新乡县人民检察院指派检察员王永峰、孟春雨出庭支持公诉,被害单位河南豫通电机股份公司诉讼代表人毛云、路向东，被告人王成山及其辩护人李玉国到庭参加了诉讼。本案审理期间，公诉机关建议补充侦查，本院于2018年3月26日决定延期审理一个月，审限自补充侦查完毕后重新计算，至2018年7月26日届满。现已审理终结。
新乡县人民检察院指控：2005年以来，被告人王成山担任河南豫通电机股份公司电机销售业务人员期间，利用职务上的便利，在销售电机并收回货款后，将762569.6元货款不及时上交到该公司，挪用于其个人经营活动。2014年3月河南豫通电机股份公司与其对账过程中，被告人王成山以提供虚假对账函的形式隐瞒其收回公司的货款，至今尚未归还。
为了证实上述事实，公诉机关向本院提供的证据有：被告人王成山的供述与辩解；证人王某1、宋某等人的证言；到案证明、户籍证明、审计报告等相关书证。根据上述事实和证据公诉机关认为，被告人王成山利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大，进行营利活动且超过三个月未还，其行为构成挪用资金罪。被告人王成山虽不具有自首情节，但到案后能够如实供述自己的犯罪事实，系坦白，可以从轻处罚。
被害单位的意见是：被告人王成山退赔弥补公司损失，可以从轻处罚。
被告人王成山对起诉书指控的主要犯罪事实无异议。
被告人的辩护人认为，被告人王成山无前科系初犯，有坦白情节，被告人王成山向河南豫通电机股份公司退赔，弥补了单位的损失，希望法庭对其从轻处罚，判处缓刑。
经审理查明：2005年以来，被告人王成山担任河南豫通电机股份公司电机销售业务人员期间，利用职务上的便利，在销售电机并收回货款后，将762569.6元货款不及时上交到该公司，挪用于其个人经营活动。2014年3月，河南豫通电机股份公司与其对账过程中，被告人王成山以提供虚假对账函的形式隐瞒其收回公司的货款，至今尚未归还。
另查明，被告人王成山与河南豫通电机股份公司达成和解，扣除案发前被告人王成山已退该公司电机折抵69033元，被告人王成山再退赔河南豫通电机股份公司693536.6元，被告人王成山取得河南豫通电机股份公司的谅解。
认定上述事实的证据有：
新乡县公安局经济犯罪侦查大队受案登记表证实，报案情况。
原阳县公安局户籍证明、前科证明证实，王成山，曾用名王高山，男，1950年8月28日出生，汉族，住原阳县韩董庄镇草坡村，系负完全刑事责任能力人，无前科。
郑州市公安局文化路分局抓获经过、未羁押证明证实，王成山于2017年9月17日20时被抓获，未羁押，2017年9月18日直接移交于新乡县公安局经侦大队。
河南豫通电机股份公司情况说明提货单及缴款凭证证实，王成山下属业务人员苗某2013年提货金额161400元，回款82292元，差额79108元；冯某2013年提货金额698042元，回款550912元，三包68012元，差额79118元、张超2013年提货金额120350元，回款47509元，差额72841元。
河南正源会计师事务所专项审计报告载明：经审计，2012年1月至2014年4月1日王成山任河南豫通电机股份公司业务员或北区销售经理期间累计提货5603083.00元，累计回款4771248.00，结欠货款831835.00元，王成山本人证明，截止2014年10月底，王成山自认的欠款金额为831834.60元。
河南豫通电机股份公司营业执照证实，河南豫通电机股份公司，住所地新乡经济开发区中央大道76号，法定代表人杨忠信。
劳动合同证实，河南豫通电机股份公司与王成山签订劳动合同情况。
报案材料证实，河南豫通电机股份公司于2016年10月14日举报王成山挪用货款。
河南豫通电机股份公司提供材料证实，王成山欠款说明自认截止2014年10月底欠款831834.60元（占压款4万元），其中679000元未收回，个人挪用112834.6元；对账函、录音内容:王成山提供对账函内容不属实。
新乡县公安局经侦大队情况说明证实，王成山供述河北霸州欠豫通电机货款未收回一事，经新乡县公安局查明从王成山处购买豫通电机的霸州客户叫肖伯艳。霸州肖伯艳称其通过王成山购进豫通电机价值几十万元，货款均已付清，但豫通公司未按照要求向其提供铜包电机，而是提供铝包电机，造成客户及本人损失，后向河南豫通电机股份公司及王成山提出该问题，经协商，河南豫通电机股份公司又通过王成山向肖伯艳发了批铜包电机，肖伯艳认为发的这批货只是调换，不需要再给货款，未再付款，王成山及豫通电机均知道此事，另肖伯艳称只接受电话询问，不和公安机关人员见面接受询问，不做笔录。
雄县公安局户籍证明信证实，肖伯艳的个人信息。
提货单、证明证实，2013年4月至2013年12月以冯某名义实际由王磊、王成山提货的单号及金额565849元，王成山、王磊提货还欠公司79118元。
河北华北石油运通拖动设备制造有限公司证明证实，2009年河南豫通电机股份公司向其提供的一批电机，因质量问题，造成其20多万元损失，因此欠豫通电机股份公司的44000元无法给付。
证明证实，陈某与王成山于2016年4月23日解除豫通电机的供销合作，以前所有欠款全部结清。
王成山书写证明载明：原宁经理（宁某）所有打欠条作废。
华通货运信息运输协议书、销售单证实，低价销售电动机18台，价值2万元，买受方河南王成山。
欠条证实，2009年杜某欠王高山26000元。
证人王某1的证言证实，王成山于2005年4月来我公司工作，系公司股东，自2013年2月担任销售北区（黄河以北）经理。2014年7月份，我公司经过核对账目发现王成山名下欠货款数额巨大，就与王成山本人进行核对，王成山当时承认欠公司货款831834.6元，其中王成山承认自己挪用货款112834.6元，其余货款王成山说客户未付货款，会尽快还上所挪用货款，并找客户追要货款。之后王成山不再去公司，公司多次通知其还款，王成山都不照面。我公司为了查清王成山挪用的具体数额，就根据公司财务账目以及王成山提供的销售客户名单，经核对，发现王成山共计挪用和侵占我公司货款1042901.6元。除了王成山自己承认挪用的112834.6元货款以外，我公司还与客户进行逐一核对，证实原阳电机厂货款35000元、获嘉风机厂35000元、新郑经销部65000元、原阳减速机厂70000元、邯郸经销部60000元、山西阳城门市部70000元，共计335000元已全部交给了王成山，王成山将货款据为己有；2013年王成山负责销售北区的工作，我公司业务员冯某欠款79118元、张超欠款72841元、苗某欠款79108元，共计231067元，均在2013年交给了王成山，王成山未向公司交纳；另外王成山自称其销往华北油田电机价值144000元、小冀振动30000元、济源洗煤厂60000元、河北调速130000元，共计364000元，因其不能提供详细的名称、地点、人员及联系方式，我公司无法核查，认为这是王成山自己编造的客户名单，根本未向这些单位供货。以上货款金额共计1042901.6元由王成山本人挪用、非法占有。
证人毛云的证言证实，经我公司财务和王成山核算，2014年10月份之前王成山负责区域所欠货款831834.6元，王成山于2014年10月份、11月份向我公司提供了原阳电机等七家公司的对账函，未出证明的王成山向公司写明，华北石油44000元是因质量问题对方不认可；小冀振动30000元；济源洗煤厂60000元；河北调速（河北霸州肖伯艳）130000元。当时王成山向公司讲上述10家企业共计679000元货款未收回；另外山西阳城门市部及新郑经销部各占压20000元；承认自己挪用112834.6元未交回公司，并向公司写有手续。王成山向公司提供上述对账函后，我公司派专人对上述厂家及客户进行核对，经电话核对及与客户见面，发现原阳王某2、原阳减速机厂（巩义王朝阳）、新郑陈某、邯郸宁某等均证明不欠王成山货款，已经结清。我公司与冯某、张超、苗某三名业务人员核对，三人231067元货款都已经收回并交给区域经理王成山了，但是王成山却向公司提供了唐山冶金设备公司、新乡卓远机械公司两公司的虚假对账函，系伪造的对账单。在我公司多次向王成山催要货款后，王成山及其儿子王某5分四次向我公司拉过来一批电机（2015年4月退回31台；2015年6月退回12台；2016年退回23台；2017年元月退回18台），但是王成山拉过来的电机并非我公司生产。
证人宋某的证言证实，豫正会审字【2016】第1164号关于河南豫通电机股份公司的专项审计报告是2016年8月份，河南豫通电机股份公司委托我事务所对其公司员工王成山（曾用名王高山）2012年1月1日至2014年4月1日，任销售部业务员及销售北区经理期间提货、回款及欠款情况进行审计。我公司指定我和郑好虎根据河南豫通电机股份公司提供的财务资料对委托事项进行了审计。审计结果是：2012年1月1日至2014年4月1日，王成山任豫通公司销售部业务员及销售北区经理期间共计提货5603083元，回款4771248元，欠公司货款831835元。我听豫通公司财务人员讲2012年1月1日前，王成山从豫通公司提货金额及回款金额对应，是平账，不欠公司货款，所以豫通公司委托对王成山欠款的审计是从2012年1月1日开始的，2014年4月2日以后，公司对王成山规定的是现款提货，不再增加王成山新的欠款，所以截至日是2014年4月1日。我们根据豫通公司提供的提货单右上角的提货人名字，提货单右上角注明是王成山，就确认是王成山从公司提的货物。关于该公司业务员苗某、张超、冯某的回款不包含在我们审计报告的回款中。
证人王某2的证言证实，2014年10月29日，王成山来我门市部（原阳县电机厂直销快速修理部），他拿张对账函，说自己欠河南豫通电机的钱对不住数，让我在对账函上签欠河南豫通电机股份公司35000元，我在上面签了名字，但身份证号码不是我写的。我和豫通电机公司没有直接往来，都是和王成山照头，我们之间没有协议，没有手续，实际上当时我欠王成山经手的电机款也就是三千多元。在这个对账函签了没几天我就将三千多元结清了。
证人陈某的证言证实，自2004年，我经营一家名为新郑力众机电工具行的门市部，通过王成山（王高山）从豫通公司进货。2014年10月份，王成山让我给他出个对账手续，他好跟厂里对账，承诺过几天给我开个货款结清的证明，因为我俩认识很多年了，我就同意了，在他拿的一个本子上给他写欠65000元货款的证明。2016年4月23日我找到王成山，让他出了个货款已结清的证明。
证人王某3的证言证实，我的朝阳机电门市部跟豫通电机没有任何业务，我的门市部销售的是华信的电机。当时王成山说他跟厂里对不上账了，拿个对账函让我签字帮他个忙，因为我以前也是豫通电机公司的业务员，跟王成山一起跑业务，认识有十年了，我就在上面签了王朝阳的名，对账函上的身份证号不是我写的，应该是王成山后填上的，上面写欠的钱为70000元，对账函上的日期也不是我写的。前一段王成山给我打电话，让我给他拉去点电机，以我的名义顶账给豫通公司，我说我跟豫通公司没有任何业务，没有办法帮他顶账。
证人原某的证言证实，2014年10月29日，王成山（王高山）让我帮忙，让我在对账函上签个字，把这个对账函传真到他们公司，他过几天给我出一个货款结清的证明。我们平时关系不错，我同意了，在对账函上签了字并盖上蒲香电机的税务专用章，把对账函给豫通电机公司发了一份传真，一个多月后，王成山安排司机给我带过来一份他本人签字的证明，证明内容是山西阳城门市部所欠豫通电机货款五万元已经还清，王成山，2014年12月15日。
证人王某4的证言证实，自2009年至2014年，我河北运通拖动设备制造有限公司开始通过业务员王成山进购豫通公司的电机。大部分是直接将货款通过我公司账户转账至豫通公司账户（17×××26），个别时候将承兑汇票交给王成山，让他交给公司，我公司每次进购豫通电机都要求对方开具增值税专用发票，我们进购豫通电机票货一致。2014年以来，我们公司没有再进购过河南豫通电机股份公司的货，在2014年4月份向豫通公司结算货款80000元及2014年11月份向豫通公司结算货款20000元后，我公司不欠豫通公司任何货款。2014年10月18日加盖河北华北石油运通拖动设备有限公司公章和河南豫通电机股份公司的对账函上的公章我不知道怎么回事，截止2014年10月18日，我公司实际欠豫通公司货款20020.05元，我们在2014年11月份已经和豫通公司结清了，我公司不认可这份对账函。我公司没有因质量问题扣除过河南豫通公司电机的货款，我公司没有向王成山退回过电机。在2016年年12月底，我公司已经停业了，仓库里库存一部分新电机（没有牌子）需要处理，后来联系上王成山，王成山过来选了18台（型号是Y160M-85.5KW）电机，最后他将这18台电机以20000元的价格从我公司买走。我公司卖给王成山的这18台电机和豫通公司的货款没有关系。
证人杜某的证言证实，我2004年至2010年在河南豫通电机股份公司做过销售工作，当时和王成山是同事关系，他还有个名字叫王高山。2009年我急着还厂里的电机货款，找王成山借了三万元现金，因为当时我和王成山合作销售电机中我自己的提成4000元让王成山领走了，就给王成山写了张26000元的欠条，借过没多长时间就和他结清了，后来我还他钱时，我问他要当时写的借条，王成山说找不到了，我向王成山借这30000元，是王成山借给我的钱，和电机没有关系，就是借款，现在已经结清了。
证人宁某的证言证实，我经营的邯郸市邯山区豫通电机直销处自2009年开始经营河南豫通电机股份公司的电机，通过该公司的业务员王成山进货发货及结算货款，2013年前我和王成山的货款都是每月结清，也就是这个月进货，下个月必须结清。我从王成山处进购豫通电机货款2013年2月份已经结清了，当时王成山给我写了个证明，显示我给他打的所有欠条作废，欠款已经结清。2013年2月份货款结清后，我就没有从王成山处进购过豫通电机，不欠王成山任何货款。
证人郭某的证言证实，我原来在济源市清源机电设备有限公司采购部门，2013年左右，我开始通过豫通公司王成山进购豫通电机，王成山怕找企业要款不好要，必须让我个人照头，我就以个人名义从王成山处进购豫通电机，我个人向王成山结算豫通电机的货款，因为质量问题我还压王成山电机货款35000，他发来的电机在质保期内出问题了，让他调换，他没有及时调换，给企业也造成损失了，我给他写了欠条。
证人苗某的证言证实，2013年10月份，王成山将我、杨某、冯某、张超叫到一起，说厂里一直催他交货款，他的钱有点紧张，让我们三个销售人员在对账函上签个字，证明有几个公司欠我们公司货款没有交，我们三人都按照王成山提供的对账函在上面签字了，实际上我当时不欠公司任何货款，王成山让我在两份对账函上签字，我没办法拒绝，这两份对账函一个是河北唐山冶金设备公司欠我公司4万多元，其实上就没有这个公司是王成山自己编的；另一份是新乡卓远机械公司欠我公司3万元，我也在下边签的字。实际上我就不知道这个卓远公司。
证人冯某的证言证实，我自己销售的电机当月都结清了，没有和我的客户签过对账函。在2013年10月份，王成山将我、苗某、张超叫到一起，说厂里一直催他交货款，他名下欠公司的货款太多，让我们三个销售人员在对账函上签个字，证明客户欠我们公司货款没有交，我们三人都按照王成山提供的对账函在上面签字了，我签的对账函一个是河师大振动，另一个是新乡振动设备厂，河师大振动是我的客户，但是对方根本不欠我货款，另外新乡振动设备厂我就不知道这个公司。两份对账函上显示欠我公司总共有六、七万元货款。我没有往“原阳电机厂门市部王某2处、获嘉风机厂（新乡市低噪音风机厂）、新郑经销部（陈某门市部）、巩义王朝阳处（原阳减速电机厂）、华北石油、邯郸经销部、山西阳城门市部、小冀振动、济源洗煤机厂、河北调速”等单位销售过豫通电机。
证人杨某的证言证实，我负责王成山手下业务员苗某、张超、冯某等人平时提货，他们会把需要的电机型号、数量这些信息报给我，我给他们开具临时提货单，他们拿着这个临时提货单去公司的综合部换取正式提货单，去公司仓库提取电机。王成山规定业务员当月货款必须到本月月底或是延长至下月2号交回公司，业务员会把当月的货款交到我这里，我再把货款交到公司财务处，财务处给我开具收据。如果是客户转账的话，客户就会直接转账给公司的对公账户上，我再去财务处领取收据。2013年9月30日，有笔苗某交到我这七万元的电机款，是一张七万元的承兑汇票，王成山从我这拿走了，这笔钱七万元的电机款没有交回公司。
证人何某的证言证实，我和王成山是夫妻关系，他的曾用名叫王高山，原来他在新乡县小冀豫通电机厂上班。
证人王某5的证言证实，我父亲销售豫通电机时未收回客户货款总共112332元，另外还有巩义的李德军欠我父亲豫通电机款35000元没有手续。2016年新郑陈某经营的门市部，退还我两万元的电机，算是将这两万元占压款退了。我把这两万元左右的电机退回厂里抵我本人从公司提货的货款了。2013年，我父亲不在家或者我父亲名下欠公司货款多，他本人去公司没法提货，他委托我去他负责的区域以他区域业务员冯某的名义提过货。我父亲和冯某当时的关系很好，我去代我父亲王成山提货时去找他们区域的内勤杨某报货，经我父亲王成山同意，杨某给我开具提货人为冯某的提货单，我拿着这个提货单去公司开具提货单再提货，这种情况，公司提货单的情况是左上角提货单位是王成山，右上角提货人是冯某，右下角提货人签的是“我王磊代冯某”或者代理人签字。代理人有可能是其它业务员也有可能是冯某本人。只要提货单位是我父亲王成山的，说明是我父亲王成山销售区域的货，由我父亲王成山统一和公司结算，但是实际提货人如果款项没有交清，由我父亲向实际提货人要货款。
被告人王成山的供述与辩解证实，我2005年到豫通公司工作，一直做销售，2012年左右，我公司成立销售部门，我负责销售北区，整个北区销售部门的欠款由我统一结算，在2014年4、5月份，公司的销售部门解散了，当时我和公司财务核对账目，自我进入公司以来我名下总欠公司货款共计831834.6元，我对公司的审计报告没有异议，此后公司要求销售员提货必须现金结算，不允许欠款。后公司一直找我催要货款，我跟公司说这831834.6元的货款是外欠货款，没有收回，其实这个时候，有一部分货款我已经收回了，挪作他用未交给公司，我找王某2、陈某、王朝阳、原某等人包括冯某等人帮我做虚假的对账函向公司隐瞒已经收回的货款，在2014年11月份，我向公司出具了截止2014年10月我名下欠公司的货款791834.6元，另外我向公司还出具了山西阳城原某及新郑陈某处的占压款4万元未收回的证明，因为当时我没有办法正好对上这831834.6元，我向公司提供的有清单和对账函。其实这清单上大部分货款都已收回，为了不让公司知道，我向公司提供了虚假的对账函，没有向公司上交货款，挪作他用了。原阳电机厂直销快速修理部王某2欠豫通电机的35000元货款已经收回，没有上交公司；新郑市力众机电工具行陈某欠豫通电机货款65000元已经收回，没有上交公司，另外2016年，陈某将豫通公司的20000元电机占压款也退给我了，我没有上交公司；巩义市朝阳机电门市部王某3欠豫通电机货款70000元已经收回，没有上交公司；山西省阳城县蒲香电机配件门市部（东华电机专营店）原某欠豫通电机货款50000元已经收回，另外原某20000元的豫通电机占压款也已收回，没有上交公司，杜某欠我的26000元与公司未支付货款没有关系；我在豫通电机工作期间，我让我所负责区域的业务员苗某伪造了河北唐山冶金设备公司欠豫通公司货款49547元和新乡卓远机械公司欠豫通公司货款30000元的两份对账函，不想让公司知道我已经收回货款，其实上苗某经办的货款79547元已全部收回，没有上交。除了上述货款我还收回河北邯郸宁某经销部的60000元，我也未向公司交回；另外获嘉风机厂张坤（时培培）处的35000元货款，我也收回未向公司交回；河北华北石油运通拖动制造有限公司因质量问题扣掉44000元货款，河北霸州肖伯艳欠我货款130000元没有结清，我没有办法向公司交回。
和解协议、收到条、谅解书证实，王成山与河南豫通电机股份公司达成和解，案发前王成山退电机折抵69033元，王成山再退赔河南豫通电机股份公司693536.6元，王成山取得河南豫通电机股份公司的谅解。
上述证据1-34由公诉机关提供，证据35由被告人的辩护人提供，经庭审调查质证，确实充分且能互相印证，予以确认。
本院认为，被告人王成山利用职务便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大，进行营利活动且超过三个月未还，其行为已构成挪用资金罪。新乡县人民检察院指控被告人犯罪罪名成立，本院予以支持。被告人王成山虽不具有自首情节，但到案后能够如实供述自己的罪行，系坦白，可以从轻处罚。关于辩护人认为被告人王成山有坦白情节的辩护意见与本院查证事实及相关法律规定相符，予以采纳。被告人王成山赔偿被害单位的经济损失，并取得被害单位的谅解，可以酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款之规定，判决如下：
被告人王成山犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向河南省新乡市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。
审判长 王艳君
审判员 李文慧
审判员 赵星银
二〇一八年四月二十四日
书记员 梁 琪