广东省汕尾市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）粤15刑终149号
原公诉机关广东省海丰县人民检察院。
上诉人（原审被告人）李振坤，男，1978年9月14日出生于广东省惠州市，汉族，初中文化程度，司机，户籍所在地惠州市惠城区，案发前住深圳市南山区月亮湾花园。因本案于2017年3月31日被羁押，次日被海丰县公安局刑事拘留，同月14日被执行逮捕。现羁押于海丰县看守所。
指定辩护人庄俊超，汕尾市公职律师事务所律师。
海丰县人民法院审理海丰县人民检察院指控原审被告人李振坤犯交通肇事罪、信用卡诈骗罪一案，于2018年3月15日作出（2017）粤1521刑初519号刑事判决。原审被告人李振坤不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷、讯问上诉人李振坤，认为事实清楚，决定以不开庭的方式审理。现已审理终结。
原判认定：
（一）交通肇事的事实
2017年3月31日1时许，被告人李振坤驾驶粤Ｂ×××××重型半挂牵引车，从汕头市往广州市方向行驶，途经国道324线海丰县红城大道城东镇赤岸桥南三环路口（G324线703KM+400M处）时，所驾驶车辆碰撞欧某1驾驶载郑某1的一辆二轮摩托车，造成欧某1、郑某1当场死亡的交通事故。事故发生后，被告人李振坤拨打“110”报警电话，并留守在事故现场等待民警处置。经广东天平法医临床司法鉴定所鉴定，欧某1系遭受交通事故所致的颅脑损伤死亡；郑某1系由碰撞的外力作用致颅脑损伤死亡。经海丰县公安局交警大队认定，被告人李振坤承担事故主要责任。
经调解，被告人李振坤一方已一次性赔偿被害人郑某1亲属的经济损失人民币310000元，赔偿被害人欧某1亲属的经济损失人民币290000元，并取得被害人郑某1、欧某1亲属的谅解。
原判认定上述事实的证据有110警情信息表、受理道路交通事故案件登记表、抓获经过、驾驶人信息查询材料、户籍材料、被告人李振坤的驾驶证、车辆行驶证、刑事附带民事调解书、调解协议、收据、谅解书、交通事故责任认定书，现场勘验、检查材料及现场相片，鉴定意见，证人郑某2、欧某2和欧某3等人的证言，被告人李振坤的供述等。
（二）信用卡诈骗的事实
2012年9月6日，被告人李振坤在广发银行惠州分行办理卡号为62×××86的广发信用卡，至2014年9月14日共透支本金人民币13817.07元，利息人民币1852.64元，相关费用人民币1354.89元，欠款总额共计17024.60元。经发卡银行广发银行惠州分行多次催收后超过3个月仍不归还。案发后，被告人李振坤已于2016年3月28日还清与银行协商的欠款人民币14000元。
原判认定上述事实的证据有广发银行信用卡办理申请表和客户协议、催收记录、报案申请、受立案材料、上网追逃人员登记登记表、李振坤还款情况说明及业务办理确认书，证人秦某的证言以及被告人李振坤的供述等。
原判认为，被告人李振坤违反道路交通运输管理法规，因而发生重大事故，致二人死亡，负事故主要责任，属有其他特别恶劣情节，其行为已构成交通肇事罪；被告人李振坤又以非法占有为目的，违反信用卡管理法规，利用信用卡恶意透支，数额较大，其行为已构成信用卡诈骗罪。被告人李振坤一人犯数罪，应当实行数罪并罚。被告人李振坤在交通肇事犯罪中犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，依法可以减轻处罚；能积极赔偿被害人亲属的经济损失并取得谅解，有悔罪表现，可以酌情从轻处罚。被告人李振坤在信用卡诈骗犯罪中能当庭自愿认罪并积极退赃，有悔罪表现，可以酌情从轻处罚。根据被告人李振坤犯罪的事实、性质、情节以及对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百三十三条，第一百九十六条第一款第(四)项、第二款，第六十九条第一款、第三款，第六十七条第一款、第三款，第五十二条，第五十三条第一款的规定，判决如下：被告人李振坤犯交通肇事罪，判处有期徒刑二年；犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑十个月，并处罚金人民币20000元。总和刑期有期徒刑二年十个月，并处罚金人民币20000元，决定执行有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币20000元。
上诉人李振坤对原判认定其犯交通肇事罪没有异议，但认为事故的发生对方也有责任，且事后上诉人已赔偿被害人家属经济损失，并获得谅解，请求从轻处罚；对原判认定其犯信用卡诈骗罪有异议，提出其没有非法占有的目的，而是因为经济困难还不上欠款，且于2016年3月主动与银行协商还清了欠款，不存在诈骗的故意。
对于交通肇事罪，辩护人对原审认定的罪名无异议，但认为上诉人李振坤事后积极赔偿并获得谅解，且具有自首情节，可以从轻、减轻处罚。对于信用卡诈骗罪，辩护人提出上诉人李振坤归案前主动与发卡银行达成还款协议，并履行完毕，其犯罪情节显著轻微，危害不大，不应认定为犯罪。
经审理查明：
（一）交通肇事的事实
原审认定2017年3月31日1时许，上诉人李振坤驾驶粤Ｂ×××××重型半挂牵引车在海丰县红城大道城东镇赤岸桥南三环路口（G324线703KM+400M处）碰撞欧某1驾驶载郑某1的二轮摩托车，造成欧某1、郑某1颅脑损伤死亡，上诉人李振坤承担事故主要责任的事实清楚；认定上诉人李振坤拨打报警电话后在现场等待交警处置的事实清楚；认定上诉人李振坤已一次性赔偿被害人郑某1亲属的经济损失人民币310000元，赔偿被害人欧某1亲属的经济损失人民币290000元，并取得被害人郑某1、欧某1亲属的谅解的事实清楚。
据以认定上述事实的证据：
1.海丰县公安局交警大队110警情信息表和受案登记表证实，上诉人李振坤于2017年3月31日1时15分报警汇报交通事故发生的事实。
2.海丰县公安局交警大队出具的抓获经过证实，上诉人李振坤在交通事故现场被民警带回处理的事实。
3.户籍资料证实，上诉人李振坤，被害人郑某1、欧某1的出生日期等基本情况。
4.驾驶人信息查询结果单证实，截止案发前，未查询到郑某1、欧某1已办理机动车驾驶证的情况。
5.李振坤的驾驶证证实，上诉人李振坤的准驾车型为A2E，即其有资格驾驶重型半挂牵引车。
6.粤Ｂ×××××重型半挂牵引车的行驶证证实，该车的所有人为深圳市胜力吉汽车运输有限公司。
7.刑事附带民事调解书、调解协议、收款条、刑事谅解书证实，上诉人李振坤一次性赔偿被害人郑某1亲属的经济损失人民币310000元，赔偿被害人欧某1亲属的经济损失人民币290000元，并取得被害人家属谅解。
8.交通事故现场勘查笔录、现场图和现场照片证实，事故发生地点在324国道703KM+400M处；事故发生时间为2017年3月31日1时15分；对交通事故现场进行了现场勘查，在肇事大货车车底地面上查获一支自制仿“六四”手枪。
9.广东天平法医临床司法鉴定所出具的粤天平司鉴所的鉴定意见书证实，被害人郑某1系由碰撞的外力作用致颅脑损伤死亡；被害人欧某1系遭受交通事故所致的颅脑损伤死亡的事实。
10.海丰县公安局交警大队出具的道路交通事故认定书证实，上诉人李振坤驾驶机动车通过没有交通信号灯控制也没有交通警察指挥的交叉路口，没有让直行的车辆先行；被害人欧某1未取得机动车驾驶证，驾驶未经经公安机关交通管理部门登记的机动车，且其及乘坐人员未按规定戴安全头盔。海丰县公安局交警大队据此认定上诉人李振坤承担主要责任，被害人欧某1承担次要责任，被害人郑某1不承担责任。
11.海丰县联河汽车修配厂出具的的鉴定报告证实，粤Ｂ×××××大货车的刹车、方向、灯光系统均操作正常；被害人欧某1驾驶的无牌证二轮摩托车严重损坏，无法检验。
12.证人郑某2的证言：2017年3月31日8时多，河东派出所民警打电话给我家人，说海丰县公安局交警大队民警打电话来派出所了解我胞弟郑某1的情况，并说郑某1有可能在海丰路段发生交通事故死亡；我和家人就赶来海丰交警大队了解情况，之后又到海丰县殡仪馆辨认，确认其中一死者正是我胞弟郑某1；听我妈说郑某13月30日下午吃完午饭后曾经跟我妈说他有可能来海丰，之后他就独自离开家，当晚没有回家；郑某1离家外出时没有驾车，他平时开一辆橙色“弯刀”二轮摩托车，该车是与邻乡朋友共有的；现在也没有看见橙色“弯刀”二轮摩托车放在家里；跟郑某1一起驾车发生交通事故的朋友，我并不认识。
13.证人欧某2的证言：我弟欧某1因发生交通事故死亡，我来海丰交警大队协助调查；2017年3月31日15时多，我叔父欧珠沛打电话向我了解，我弟欧某1是否在家，我回家没有看到欧某1，就回复欧珠沛，我叔父欧珠沛说欧某1可能出了车祸；欧某1有时会驾驶二轮摩托车，但他所开的二轮摩托车都是跟别人借的，我家经济困难，没有能力购买任何机动车包括二轮摩托车；因我已出嫁另住，我弟欧某1与我妈同住，2017年3月30日早一直到得知欧某1出了车祸，我都没有与欧某1联系，也不知道欧某1去哪里和去干什么；后海丰县公安局通知来到交警大队向我们了解情况，并交代我们详细观看欧某1和其他3名男青年在海城活动的视频录像和照片，我只认得其中1名男青年叫郑某1的，郑某1曾经到我家找过欧某1，所以我认识；其他另2名男青年不认识；我们看了海丰县公安局刑警提供的视频截图，看到欧某1戴着口罩开一辆白色女式二轮摩托车载着郑某1等人往海丰方向，欧某1虽然戴着口罩，但我从他穿的灰色外套及体型可以一眼认出来。
14.证人欧某3的证言：2017年3月31日15时许，我胞弟欧珠沛打电话给我说侄子欧某1发生了交通事故，要我回家，我就从深圳赶回陆丰；2017年4月1日，我和堂兄等几个亲戚来海丰交警大队了解交通事故的情况后，到海丰县殡仪馆辨认了尸体，确认死者正是我侄子欧某1；当时是我村书记打电话通知我弟欧珠沛的。
15.上诉人李振坤的供述和辩解：我驾驶的是粤Ｂ×××××号重型半挂牵引车，挂车号牌为粤Ｂ×××××，车属单位是深圳市胜力吉汽车运输有限公司，该车是姓吴老板购买的，挂靠在胜力吉汽车运输有限公司“胜力吉”；我有驾驶证，准驾车型是A2E；2017年3月30日6时许，我独自驾驶粤Ｂ×××××号重型半挂牵引车从潮州载不锈钢碗运往广州，2017年3月31日1时许，我车行至海丰县城赤岸桥路段，驶过赤岸桥后准备左拐入三环路，在我车左转时，一辆二轮摩托车从海丰县城往汕头方向迎面开过来，起初二轮摩托车从我右侧开过去，一下子，二轮摩托车又朝我车左侧开过来，我发现危险后，就马上急刹车并向左打方向避闪，但因对向的那辆二轮摩托车速度过快，我车一时避不了，结果对向二轮摩托车就撞在我车车头左前角，碰撞后我车左前轮从侧翻的二轮摩托车上压了过去；停下车后，我下车看到车后躺着2名男青年靠在路中心花坛边，二轮摩托车已断为两截；我就用手机（134××××6809）打“110”报警，后来“120”、交警都赶到现场；经“120”医生现场抢救后确诊，两名伤者都已当场死亡；后来我被交警同志带到交警大队问话；我车左转时，有打方向灯，我不清楚二轮摩托车为什么会突然变向；二轮摩托车上有2名男青年，一胖一瘦，20多岁，都没有戴头盔，是较胖的男青年开车的。
（二）信用卡诈骗的事实
2012年9月3日，上诉人李振坤在广发银行惠州分行申请办理卡号为62×××86的广发信用卡，从2012年9月13日起使用该信用卡进行消费及虚构交易套取现金，该卡最后一次还款时间为2014年1月25日。截至2014年9月14日该信用卡共透支本金人民币13817.07元，账单利息人民币共计1852.64元，滞纳金等相关费用共计人民币1354.89元。上诉人李振坤经发卡银行广发银行惠州分行多次催收后超过3个月仍不归还。2014年10月22日，广发银行惠州分行以上诉人李振坤涉嫌信用卡诈骗向惠州市公安局马庄派出所报案。2016年3月28日上诉人李振坤还清与发卡银行协商的欠款人民币14000元。
认定上述事实的证据有：
1.广发银行股份有限公司惠州分行出具的信用卡办理申请表证实：上诉人李振坤于2012年9月3日向该行申请办理卡号为62×××86的广发信用卡。
2.广发银行股份有限公司惠州分行出具的催收记录证实：该行多次向上诉人李振坤催收欠款。
3.广发银行股份有限公司惠州分行出具的62×××86信用卡账单明细证实：上诉人李振坤使用该信用卡消费及还款的情况，其中2013年5月27日至29日期间在怡方砂锅粥终端机消费9次，共计人民币9000元；2013年7月14日在宝安电子城中图德宏电脑消费人民币8000元；该信用卡最后一次还款额为人民币800元，还款时间是2014年1月25日。
4.广发银行股份有限公司惠州分行出具的关于李振坤信用卡恶意透支的报案申请和授权委托书证实：该行于2014年10月22日委托秦某对李振坤恶意透支该行信用卡向惠州市公安局惠城区分局马庄派出所报案要求依法追究其刑事责任并为该行挽回经济损失。
5.惠州市公安局惠城区分局马庄派出所出具的受立案材料证实：2014年10月22日10时20分，广发银行股份有限公司惠州分行信用卡部委托秦某到该所报称，李振坤于2012年9月6日在该行办理一张卡号为62×××86的信用卡，随后使用该卡进行透支(合计人民币17024.60元)，该所于次日决定对李振坤涉嫌信用卡诈骗案立案侦查。
6.惠州市公安局惠城区分局出具的拘留证及上网追逃人员登记表：证实该局于2014年11月3日决定对李振坤执行拘留，同日对其上网追逃。
7.广发银行信用卡中心资产管理处于2018年1月24日出具的李振坤还款情况说明及业务办理确认书证实：上诉人李振坤已于2016年3月28日已还清与该发卡银行协商的以人民币14000还清所欠款项。
8.证人秦某的证言：我是广发银行股份有限公司惠州分行信用卡部工作人员，我今天（2014年10月22日）因客户李振坤透支信用卡消费未还款一事到惠州市公安局马庄派出所报案；李振坤于2012年9月6日办理一张广发信用卡，在办理信用卡时李振坤填写了广发信用卡办理申请表，李振坤并亲笔签名确认，因李振坤所填写的申请表背后就有广发银行信用卡客户协议(个人卡)，李振坤在申请表上亲笔签名，也表示已阅读了协议书；李振坤办理的信用卡卡号是62×××86，信用额度为人民币13000元；李振坤从2012年9月13日开始使用透支信用卡的；截止2014年9月14日，李振坤透支本金人民币13817.07元，透支利息人民币1852.64元，相关费用人民币1354.89元，合计欠款总额人民币17024.60元；李振坤从2014年1月25日至今未将透支消费的现金还款到银行；我行从2014年1月25日至今多次向李振坤进行催款，有催款3次以上，李振坤还是没有将透支消费的现金还款到银行；我们是通过打电话、发短信和发催款对账单据进行催款的。
9.上诉人李振坤的供述：2012年我在广发银行惠州分行申办了一张信用卡，额度为人民币一万三千元。我从2012年至2014年都是正常使用消费，前期陆陆续续有还款，后来我印象中透支了一万两千多元，但是到了还款期限我的经济能力有问题就没能还上。2014年1月25日，我最后一次还了800元。广发银行工作人员有向我催款，但是我没有钱，请求办理分期付款，但对方不同意。因银行工作人员经常打电话向我催款，还说不还的话要报警处理，这影响了我工作，所以后来我那个手机就经常关机，但是没有停机，一直到现在都有使用那个号码。隔了一年多，银行工作人员打电话向我催款时表示要我还四万多元，我就跟他们说我只能还一万四千元，经过协商，他们同意。2016年3月28日，我就让妻子拿着一万四千元去银行柜台还清了欠款，当时我并不知道银行已经向公安报警了。2013年5月27日至29日，我在打工的怡方砂锅粥使用广发信用卡套现了现金人民币9000元；2013年7月14日老板拿了8000元现金让我去德宏电脑买电脑，但我是用自己的信用卡进行消费付款的，现金被我留起来自己周转了。
本院认为，上诉人李振坤违反道路交通运输管理法规,因而发生重大事故,致二人死亡,负事故主要责任,属有其他特别恶劣情节,其行为已构成交通肇事罪;上诉人李振坤又以非法占有为目的,明知没有归还能力,仍以虚构交易的方式套取现金,数额较大,并且经发卡银行两次催收后超过3个月仍不归还,其行为已构成信用卡诈骗罪。上诉人李振坤一人犯数罪,应当实行数罪并罚。在交通肇事犯罪中，上诉人李振坤犯罪以后自动投案,如实供述自己的罪行,是自首,依法可以减轻处罚;能积极赔偿被害人亲属的经济损失并取得谅解,有悔罪表现,可以酌情从轻处罚。上诉人李振坤及其辩护人提出具有积极赔偿并获得谅解，且有自首情节，可以从轻、减轻处罚的意见成立，本院予以采纳。在信用卡诈骗罪中，上诉人李振坤明知没有还款能力而大量透支，经催收无法归还，属于应当认定为刑法第一百九十六条第二款规定的“以非法占有为目的”情形，据此，上诉人李振坤提出没有非法占有目的的辩护理由，与事实不符，本院不予采纳。辩护人提出上诉人李振坤归案前主动与发卡银行达成还款协议，并履行完毕的事实，经查属实，本院予以确认。上诉人李振坤归案后如实供述自己信用卡诈骗的犯罪事实;且在公安机关立案后人民法院判决宣告前已主动与发卡银行协商并偿还全部透支款息,犯罪情节轻微,依法可以免除处罚。原审认定罪名正确,审判程序合法,但对上诉人李振坤的量刑偏重。根据上诉人李振坤犯罪的事实、性质、情节以及对于社会的危害程度,依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（二）项、《中华人民共和国刑法》第一百三十三条,第一百九十六条第一款第(四)项、第二款、第六十九条第一款、第三款,第六十七条第一款、第三款以及《最高人民法院、最高人民检察院<关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释>》第六条第五款、第七条第三款的规定,判决如下：
一、维持(2017)粤1521刑初519号刑事判决中对上诉人李振坤的定罪部分。
二、撤销(2017)粤1521刑初519号刑事判决中对上诉人李振坤的量刑部分。
三、上诉人李振坤犯交通肇事罪,判处有期徒刑一年三个月;犯信用卡诈骗罪,免于刑事处罚。数罪并罚,决定执行有期徒刑一年三个月。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日,即自2017年3月31日起至2018年6月30日止。)
审 判 长 欧春华
审 判 员 陈朝伟
审 判 员 钟荣军
二〇一八年五月十四日
法官助理 施陆海
书 记 员 许泽灏
附：相关法律条文
中华人民共和国刑事诉讼法
第二百二十五条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：
（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；
（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；
（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。
原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。
《中华人民共和国刑法》
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
第一百三十三条违反交通运输管理法规，因而发生重大事故，致人重伤、死亡或者使公私财产遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；交通运输肇事后逃逸或者有其他特别恶劣情节的，处三年以上七年以下有期徒刑；因逃逸致人死亡的，处七年以上有期徒刑。
第一百九十六条有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
（一）使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的；
（二）使用作废的信用卡的；
（三）冒用他人信用卡的；
（四）恶意透支的。
前款所称恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。
盗窃信用卡并使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处罚。
最高人民法院、最高人民检察院
《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》法释〔2009〕19号
第六条持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后超过3个月仍不归还的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“恶意透支”。
有以下情形之一的，应当认定为刑法第一百九十六条第二款规定的“以非法占有为目的”：
（一）明知没有还款能力而大量透支，无法归还的；
（二）肆意挥霍透支的资金，无法归还的；
（三）透支后逃匿、改变联系方式，逃避银行催收的；
（四）抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避还款的；
（五）使用透支的资金进行违法犯罪活动的；
（六）其他非法占有资金，拒不归还的行为。
恶意透支，数额在1万元以上不满10万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额较大”；数额在10万元以上不满100万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额特别巨大”。
恶意透支的数额，是指在第一款规定的条件下持卡人拒不归还的数额或者尚未归还的数额。不包括复利、滞纳金、手续费等发卡银行收取的费用。
恶意透支应当追究刑事责任，但在公安机关立案后人民法院判决宣告前已偿还全部透支款息的，可以从轻处罚，情节轻微的，可以免除处罚。恶意透支数额较大，在公安机关立案前已偿还全部透支款息，情节显著轻微的，可以依法不追究刑事责任。
第七条违反国家规定，使用销售点终端机具（POS机）等方法，以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金，情节严重的，应当依据刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。
实施前款行为，数额在100万元以上的，或者造成金融机构资金20万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失10万元以上的，应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节严重”；数额在500万元以上的，或者造成金融机构资金100万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失50万元以上的，应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节特别严重”。
持卡人以非法占有为目的，采用上述方式恶意透支，应当追究刑事责任的，依照刑法第一百九十六条的规定，以信用卡诈骗罪定罪处罚。