湖南省常德市武陵区人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）湘0702刑初307号
公诉机关常德市武陵区人民检察院。
被告人向阳，男，1985年8月15日出生，汉族，大专文化，。因涉嫌犯职务侵占罪，2017年10月29日被常德市公安局德山分局刑事拘留；同年12月4日，常德市武陵区人民检察院以其涉嫌挪用资金罪批准逮捕，次日由常德市公安局德山分局执行逮捕。现押常德市看守所。
常德市武陵区人民检察院以常武检公诉刑诉〔2018〕323号起诉书指控被告人向阳犯职务侵占罪，于2018年7月27日向本院提起公诉。本院于同日立案受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。常德市武陵区人民检察院指派检察员张为众出庭支持公诉。被告人向阳到庭参加诉讼。现已审理终结。
常德市武陵区人民检察院指控：2017年1月至10月期间，时任湖南惠生肉业有限公司湘西区域销售经理的被告人向阳，利用职务便利，采用直接收取客户货款不入账、冒充客户从客户账户上提货的方式侵占公司客户陈某某、滕某某、田某一、王某、何某某、田一、张某一、陶某一、全某、陶某二、大润发货款共计人民币1881038.77元，用于赌博及偿还赌博欠款。
该院认为，向阳利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任，提请本院依法判处。
被告人向阳辩称，公诉机关指控其侵占大润发货款381743.9元不属实，其中有部分货款是大润发可收回的。
经审理查明，2017年1月至10月期间，被告人向阳任湖南惠生肉业有限公司常德惠生商贸有限公司湘西区域销售经理期间，采用直接收取客户货款不入账或冒充客户提货销售后得款不入账的方式侵占公司资金共计人民币1499294.87元，用于赌博或偿还赌博欠款。其具体犯罪事实如下：
1、2017年4月至8月，向阳收取客户陈某某货款人民币94608.87元未入公司账户；
2、2017年8月，向阳以客户滕某某的名义向常德惠生商贸有限公司提取价值人民币18万元的货物销售后，货款18万元未上交公司；
3、2017年8月，向阳以客户田某一的名义从公司提取4万元的货物销售后，货款4万元未上交公司；
4、2017年9月，向阳以客户王某的名义从公司提取49332.30元的货物，销售得款未上交公司；
5、2017年5月至9月，向阳收取客户何某某货款79498.92元未上交公司；
6、2017年7月至8月，向阳收取客户田一货款379123元未上交公司；
7、2017年4月至5月，向阳收取客户陶某一货款251833元未上交公司；
8、2017年1月至9月，向阳收取全某货款26211.55元，未上交公司；
9、2017年1月至9月，向阳收取客户陶某二货款25400元未上交公司；
10、2017年7月至9月，向阳收取客户张某一货款373287.23元未上交公司。
上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1、户籍信息，证明向阳的身份情况。
2、归案材料及常德惠生商贸有限公司出具的情况说明，证明2015年9月中旬，常德惠生商贸有限公司发现向阳分管的客户货款未入账后，找向阳谈话后找客户核对账目后，向阳外出，后经公司通知回常德后于2017年11月28日在德山十字口一饭店前被常德市公安局德山分局民警抓获归案的事实。
3、员工劳动合同、营销部经济责任制、告知函及承诺书，证明向阳于2016年6月1日与湖南惠生肉业有限公司签订了3年的劳动合同，向阳系营销部员工，主要职责为负责湘西片区的肉品销售及客户回款等职责。
4、常德惠生商贸有限公司提供的客户账目明细及核对情况表，证明经与向阳核对，2017年1月1日至2017年10月10日，向阳从客户田某一、田一、王某、张某一、陈某某、陶某一、陶某二、田某二即滕某某、何某某、全某处收取货款入账或以客户名义提货销售的事实；
5、证人陈某某的证言，证明2017年4月17日，陈某某通过自己的微信转给向阳1万元货款；7月19日向阳称需要还车货找陈某某借钱，陈某某给向阳转了6500元；8月12日陈某某用微信给向阳转了32500元。后来向阳出事后和公司对账时，发现2017年4月30日、8月6日，向阳虚列陈某某的提货记录从公司分别提货10863元和13902.3元的货。另外，因为陈某某妻子在武汉的店子需要货，陈某某老婆通过中信银行尾号4561的卡分两次转到向阳尾号3352的银行卡共69900元货款。向阳给陈某某发货后，因为部分货物过了保质期，向阳将应该退还给陈某某的31500元并没有退还。
6、证人何某某的证言，证明何某某找惠生肉业买货都需要通过向阳帮忙订货，打款之后才发货。2017年上半年，向阳要何某某将钱打给他，他再向惠生拿货，每吨就能便宜个200到300元的样子，这样何某某的钱开始通过银行转账的形式交给向阳。向阳还告诉何某某，如果一次不需要那么多的货物，可以将货存在公司的冻库内。从2017年5月份开始何某某陆续向向阳支付了14万元货款，但迟迟没有发货。在2017年9月13日向阳才将何某某之前的14万元全部结清，并拿出一张惠生肉业的欠款单子要何某某签字，单子上大概写的就是何某某欠惠生肉业79498.92元，何某某没有签字。向阳说他是走了惠生肉业何某某的账户把货发给了别人。
7、证人滕某某的证言，证明滕某某公司的财务人员叫田某二，在惠生的账户就是田某二的名字。2017年8月5日，滕某某从常德惠生肉业订了50吨共计90万元的猪脚。在9月中旬的时候，滕某某提了其中的23吨货，还剩下27吨在公司。后来滕某某听贵州铜仁的何某某说向阳以18000元每吨的价格卖给他10吨货物。9月21日滕某某通过查询，发现其在惠生肉业只有17吨的货没有提了。
8、证人田某一的证言，证明向阳是惠生肉业的营销经理，也是负责湘西这一边的区域经理，从2015年开始田某一与惠生肉业的业务往来都是与向阳接触。在2017年田某一找向阳向惠生肉业订了9万元的货物，大约是8月份的时候，向阳私自将田某一的这9万元货物卖给了别人，导致田某一欠惠生肉业9万元。但2017年9月底时，田某一跟向阳说这9万元要不给货，要不给钱，于是在9月25日，向阳通过银行转账转给田某一5万元，还有4万元没有转。在2016年的时候，田某一向惠生肉业支付了4万元的货款，也是将钱通过网上银行转账到向阳账号的，再由向阳交给公司，但惠生财务对田某一说其只交了1万元，还有3万元没有交，于是田某一就问向阳还有3万元去哪里了，向阳说他自己挪用了，后面会帮田某一还上，但至今没有还上，导致田某一欠惠生肉业共计7万元钱。这钱都是因向阳挪走田某一向惠生支付的3万元货款和4万元货物造成的。
9、证人王某的证言，证明向阳通过惠生的账户走了多次货，总共是49000多元，另外向阳还以个人名义找王某借款9000元。
10、证人田一的证言，证明2017年6月份田一通过陈某某认识了向阳，然后开始找向阳买生猪，田一是通过微信将货款转给向阳。田某一共通过微信给向阳转了425500元，向阳只给田一86190.54元的货，还有339309.46元的货没给田一。具体转账明细：7月14日3000元、7月16日1万元、7月18日1.5万元、7月20日7000元、7月26日2.4万元、7月29日9000元、7月30日9000元、7月31日1万元、8月1日4100元、8月2日4700元、8月4日5000元、8月5日1.3万元、8月6日1.5万元、8月7日1万元、8月13日1.5万元、8月16日1.5万元、8月17日18250元、元、8月21日1.5万元、8月22日1.5万元、8月24日1万元、8月25日9000元、8月26日1万元、8月27日1.2万元、9月2日1.36万元、9月6日1万元、9月9日1.1万元、9月12日1.8万元、9月18日1.9万元、9月20日1.7万元、9月25日2.4万元、10月9日29750元，总共是425500元。田一要向阳发过对账单给他，他收到过向阳通过微信给他的对账单，但是向阳的事案发后，向阳以前给田一的对账单和后来公司给田一的对账单不同。金额和数量都不同，向阳发给田一的应该是向阳伪造的。
11、证人张某一的证言，证明张某一是在2017年6月份开始认识向阳，并从向阳那里进货。张某一从2017年7月8日至9月29日通过微信、银行转账、支付宝三种方式陆续给向阳支付了644700元。在9月底的时候向阳拿着一张公司的对账单给张某一，大概意思是张某一还欠公司货款，具体多少张某一不记得，张某一问向阳这个钱是怎么回事，向阳对张某一说他把货款钱挪用了，用于自己的资金周转，他还说他挪用了很多人的。张某一找向阳对过账并不差货款钱，也向惠生肉业的财务对过账，其并不差公司任何货款。
12、证人陶某一的证言，证明向阳是常德德山惠生肉业的销售员，陶某一找惠生肉业买货都是通过向阳。2017年4月份陶某一要向阳帮其向惠生肉业订货，在4月4日、4月5日、4月6日、4月7日、4月8日、4月9日通过微信转账每天给向阳转一万元货款，货每天晚上也到了，4月10日通过银行转账1.9万元、4月15日4万元、4月18日1万元、4月20日5万元、4月22日4万元、5月17日2万元、5月19日2万元、5月23日1万元、5月29日2万元，银行转账共计9万元，这些货物也到了。在6月份的时候，惠生肉业的财务跟陶某一打电话说叫其还钱，陶某一当时就很奇怪，钱已经都交付了的。陶打电话问向阳怎么回事，向阳说他把钱拿去做生意周转了，公司那边叫其放心，他会帮其处理好，直到向阳被抓获都没有帮陶某一还上这个钱，向阳挪用的钱共计28.183万。
13、证人蒋某某（惠生肉业财务部长）的证言，证明向阳是公司湘西片区及常德部分超市的销售员，主要负责这些地区的销售业务和货款回收。公司知道向阳侵占公司货款后，由营销部牵头，财务部配合，向阳和客户一起核对了账目，给公安机关提供的“湘西账务核对情况”上写得很清楚，借款表示向阳找客户借的钱共395833元，出货表示向阳冒充客户从客户户头上提货共741933.07元，直接收款是向阳直接收取客户的货款而没有交给公司的共1103897.70元。以上三项共计2241663.77元。
14、证人彭某某（惠生肉业销售经理）的证言，证明向阳从2017年2月份开始到目前为止共计侵占公司224万元，这些钱都是公司的销售货款，客户都已经将钱打给了向阳，但是向阳却没有给公司，私自挪用了。向阳是负责湘西区域的客户经理，从2017年2月份，向阳所销售的客户资金就开始没有交还公司。向阳以公司的名义分别向各个客户借款，有铜仁的陶某一28万多（打有欠条），铜仁的王某某5万，张家界的于某某50万，龙山的包某1万，张家界的三超3千元，共计39万5千元；后又找公司以为客户销售的名义找公司拿货，销售给其他的人，不知道销售到哪里了，但是这些钱没回笼给公司，共计74万多。然后是直接找客户收款，分别收了陈某某3万9千元、何某某8万元、刘某某4万元、全某2万6、田二3万、田一42万5千元、张某一39万、娄某某5万、熊某某2万，共计110多万元；整个侵占资金合计是224万多元。
15、证人张某二（向阳的母亲）的证言，证明2016年起，向阳父母给其40余万现金，向阳的汽车也抵押了；2017年年初，向阳父母将住房抵押20万，将钱给了向阳；向阳平时没有什么大的开支；向阳被抓后，张某二听人说向阳把钱拿去赌博了。
16、常德惠生商贸有限公司出具的向阳案件情况说明，证明2017年9月中旬，公司营销部发现向阳分管区域的客户货款回笼不及时，三番五次把向阳叫到公司谈话，谈话时他闭口不谈他要求客户把货款转到他私人账户未交回公司的情况。后来营销部觉得向阳有问题并通知向阳，走访其负责的所有客户。2017年10月6日晚上向阳告诉营销部经理丁元平他占用客户货款100多万。丁元平打电话要向阳回公司配合走访客户对账，向阳不在常德，电话经常打不通，丁元平微信联系劝回。经过对账确认向阳与客户借款、直接收取货款及收取客户货物总额为2241663.77元人民币未交回公司。由于公司考虑和超市业务往来的复杂性，将大润发超市业务交给向阳经营，向阳从中获取差价。从2016年第到2017年初，向阳以大润发的名义从公司出货381743.90元，实际上向阳并没有将货发给大润发，而是直接出售货款揽为己有，没有上交公司。
17、被告人向阳的供述，供述向阳为还赌债和高利贷，在2017年1月起，采用直接挪用客户交给他的货款、无单发货占有公司货物的方式挪用公司财产，数额达190余万。惠生肉业提供的向阳署名的“湘西财务核对情况”的表格中，除了陶某一实际归还了5万元，而不是2万元外，其余的都是准确的。向阳欠公司的221万佘元钱中，有部分是私人借款，大部分都是货款：向阳找陈某某私人借款7000元，另外95108.87元是货款；何某某的79498.92元全是货款；刘某某的4万是私人借款；全某的26211.55元是货款；陶某一的251833元是货款，另外3万元是私人借款；陶某二的25400元是货款；田某二（滕某某）的18万元是货款；田二（田某一）的3万元是借款，4万元是货款；田一的379123元是货款；王某某的5万元是私人借款；王某的9000元是私人借款，40332元是货款；张某一的私人借款是2万元，公司货款是373287.23元；于某某的5万元是私人借款；包某的59725元是私人借款；张家界三超的3000元是私人借款；娄某某的5万元是货款；熊某某的2万元是私人借款；大润发的381748元是货款。以上我共收了公司货款192.298377万元，私人借款31.8725万元。这31万我是明确告诉客户是私人借款。
本院认为，被告人向阳利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。向阳如实供述犯罪事实，依法从轻处罚。但其多次侵占本单位财物，用于赌博，酌情予以从重处罚。关于公诉机关指控向阳侵占大润发货款381743.9元。经查，该指控只有常德惠生商贸有限公司出具的客户账目，没有与大润发相关人员进行核对，故该指控证据不足，本院不予认定。故向阳辩护的没有侵占大润发全部货款38万余元的辩解，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人向阳犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年六个月。
（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年10月29日起至2023年4月28日止。）
二、被告人向阳退赔常德惠生商贸有限公司人民币1499294.87元（限判决书生效后三十日内付清）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省常德市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本五份。
审 判 长 何 平
审 判 员 谢小平
审 判 员 徐宗玲
二〇一八年八月二十四日
代理书记员 裴训芳
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。