湖北省应城市人民法院刑 事 判 决 书(2015)鄂应城刑初字第00216号公诉机关应城市人民检察院。被告人郭水忠，男，1952年8月7日出生，湖北省应城市人，汉族，大专文化程度，湖北忠发养殖开发有限公司股东、经理，住应城市。因涉嫌犯诈骗罪，于2014年12月15日被应城市公安局刑事拘留，2015年1月21日经应城市人民检察院批准逮捕，同日由应城市公安局执行。现羁押于应城市看守所。辩护人邓斌，湖北横空律师事务所律师。被告人郭发忠，男，1962年6月19日出生，湖北省应城市人，汉族，初中文化程度，湖北忠发养殖开发有限公司股东、法定代表人，住应城市。因涉嫌犯诈骗罪，于2015年1月14日被应城市公安局取保候审。2015年10月23日本院决定取保候审。2016年3月24日经本院决定逮捕，2019年3月29日由应城市公安局执行。现羁押于应城市看守所。辩护人程胜勇，湖北横空律师事务所律师。被告人祁承红，男，1964年7月13日出生，湖北省应城市人，汉族，大专文化程度，湖北应城诚信有限责任会计师事务所法定代表人，住应城市。因涉嫌犯提供虚假证明文件罪，于2014年12月25日被应城市公安局刑事拘留。2014年12月29日被应城市公安局取保候审。2015年10月23日本院决定取保候审。辩护人张鹏，湖北诚拓律师事务所律师。应城市人民检察院以应检刑诉[2015]209号起诉书指控被告人郭水忠、郭发忠犯诈骗罪，被告人祁承红犯提供虚假证明文件罪，于201５年10月18日向本院提起公诉,本院于2015年10月23日决定受理，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，应城市人民检察院指派代理检察员陈进出庭支持公诉，被告人郭水忠及其辩护人邓斌、被告人郭发忠及其辩护人程胜勇、被告人祁承红及其辩护人张鹏均到庭参加诉讼。本案经孝感市中级人民法院批准延长审限三个月。现已审理终结。经审理查明，2012年6月，湖北省发展和改革委员会下发关于组织申报资源节约和环境保护2013年中央预算内投资备选项目的通知，被告人郭水忠知悉后，与其弟被告人郭发忠等人在2012年7月设立湖北省忠发生态养殖开发有限公司，以投资人民币6000万元新建有机肥料厂、饲料厂、沼气站等项目，通过应城市发展和改革局逐级申报农业循环经济项目中央预算内投资，在申报资料中，为达到资源节约和环境保护2013年中央预算内投资循环经济项目要求的总投资5000万元以上、银行贷款与自筹资金之和应大于或等于项目总投资的申报条件，被告人郭水忠、郭发忠伪造了湖北银行股份有限公司应城支行资信证明，虚构忠发公司2012年7月25日账户余额人民币40703154.87元；伪造了湖北银行股份有限公司应城支行与忠发公司2000万元固定资产投资授信协议。2013年7月2日孝感市发改局以孝发改环资[2013]176号转发国家发展和改革委员会下达的2013年中央预算内投资计划（第二批）通知：忠发公司以新建以玉米芯苞衣、农作物秸秆、养殖废弃物等原料，生产饲料、有机肥和沼气的生态养殖农业循环经济项目，土建、设备、安装总投资额人民币3500万元，获批中央预算内投资人民币350万元。2013年9月，中央预算内投资资金下拨后，被告人郭水忠以忠发公司名义提出拨付申请，应城市财政局分别于2013年9月9日、2013年12月10日、2014年3月10日分别向忠发公司拨付专项资金人民币150万元、150万元、30万元。2014年4、5月份，被告人郭水忠向应城市财政局申请拨付剩余人民币20万元专项资金，应城市财政局要求其为项目达到人民币3500万元总投资额提供第三方审计。被告人郭水忠即委托湖北应城诚信有限责任会计师事务所审计，湖北应城诚信有限责任会计师事务所法定代表人被告人祁承红在明知忠发公司提供虚假财务资料、实际投资额不足的情况下，出具应诚信会师审字[2014]第081号审计报告，称忠发公司投资规模达到人民币3502.3万元。郭水忠据此审计报告于2014年7月4日获得应城市财政局对余款人民币20万元的拨付。案发后，经汉川正方资产评估事务所评估，湖北忠发生态养殖开发有限公司截止2014年9月26日，投资额为人民币810.0475万元。被告人郭水忠、郭发忠向公安机关自动投案。并退出赃款人民币15万元。另查明:2014年9月，应城市监察分局对湖北忠发生态养殖公司法定代表人郭发忠虚列投资套取国家财政补贴资金的问题线索进行调查初核。在调查过程中，应城诚信会计事务所负责人祁承红接到电话通知后，祁承红迅速到应城市监察分局协助配合调查，主动交代自己的违法问题，并积极反映调查组尚未掌握的诸多问题线索，及时有效提供有关资料、信息，给案件查办提供了很大支持。本案审理中，被告人祁承红主动缴纳罚金人民币一万元。上述事实，三被告人在开庭审理过程中亦无异议，并有证人证言、鉴定意见、有关书证以及被告人郭水忠、郭发忠、祁承红的供述与辩解等证据予以证实，足以认定。本院认为，公诉机关指控被告人郭水忠、郭发忠犯诈骗罪以及被告人祁承红犯提供虚假证明文件罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，依法予以支持。被告人郭水忠、郭发忠虚构事实，骗取中央预算内投资资金人民币350万元，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪，属共同犯罪。在共同犯罪中，被告人郭水忠起主要作用，属主犯。被告人郭发忠起次要作用，属从犯，对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。案发后，被告人郭水忠、郭发忠自动向公安机关投案，如实供述其犯罪事实，并能接受审判，其行为属自首，具有法定从轻或减轻处罚情节。归案后，退出部分赃款，又具有酌定从轻处罚情节。被告人祁承红故意出具虚假审计报告，情节严重，其行为已构成提供虚假证明文件罪。应城市监察分局在对湖北忠发生态养殖公司法定代表人郭发忠虚列投资套取国家财政补贴资金的初核调查过程中，被告人祁承红接到电话通知后，迅速到应城市监察分局协助配合调查，主动交代自己的违法犯罪，并积极反映调查组尚未掌握的线索，及时有效提供相关资料、信息，给案件查办提供了很大支持，庭审中如实供述其犯罪事实，其行为属自首，具有法定从轻或减轻处罚情节。本案审理过程中，主动缴纳罚金，又具有酌定从轻处罚情节。公诉机关对上述情节的公诉意见，经查属实，依法予以采纳。被告人郭水忠的辩护人认为被告人郭水忠属自首，退出部分赃款的辩护意见，经查属实，依法予以采纳。其他辩护意见，与庭审查明的事实和相关法律不符，不予采纳。被告人郭发忠的辩护人认为被告人郭发忠属从犯、自首、退出部分赃款、系初犯的辩护意见，经查属实，依法予以采纳。其认为属单位犯罪的辩护意见，与相关法律规定不符，依法不予采纳。被告人祁承红的辩护人认为被告人祁承红属自首、认罪态度好、无犯罪前科、有悔罪表现，建议对其从轻处罚的辩护意见，经查属实，依法予以采纳。应城市司法局矫正机关建议对被告人祁承红适用非监禁刑的建议，经审查符合法律规定，依法予以采纳。综合三被告人的犯罪事实、性质、情节、悔罪表现，以及对社会的危害程度，依法对三被告人予以科刑，并对被告人祁承红适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，第二百二十九条第一款,第二十五条第一款，第二十六条第一款，第二十七条，第六十七条第一款，第六十四条，第五十二条，第五十三条，第七十二条第一款，第七十二条第二款、第三款，以及最高人民法院《关于处理自首和立功若干具体问题的意见》第一条之规定，判决如下：一、被告人郭水忠犯诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年12月15日起至2025年12月14日止。罚金人民币十万元在判决书生效后十五日内缴纳，上缴国库。）二、被告人郭发忠犯诈骗罪，判处有期徒刑五年一个月，并处罚金人民币五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年3月29日起至2021年4月28日止。罚金人民币五万元在判决书生效后十五日内缴纳，上缴国库。）三、被告人祁承红犯提供虚假证明文件罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币一万元。(缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金人民币一万元已缴纳。)四、被告人郭水忠、郭发忠所获犯罪所得，继续予以追缴。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省孝感市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  李 鹏审 判 员  桂映清人民陪审员  李 卓二〇一六年三月二十九日书 记 员  危智胜