广东省湛江市霞山区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）湛霞法刑初字第119号
公诉机关湛江市霞山区人民检察院。
被告人李某甲，女，1956年10月30日出生于广东省湛江市，汉族，高中文化。因涉嫌犯诈骗罪于2013年6月3日被羁押，同日被刑事拘留，同年7月9日被逮捕。现押于湛江港公安局看守所。
辩护人梁庆愉，广东鸿峰律师事务所律师。
被告人李某乙，男，1947年9月13日出生于湛江市坡头区，汉族，高中文化。因涉嫌犯诈骗罪于2013年6月10日被取保候审。
被告人陈某某，女，1965年10月4日出生于湛江市霞山区，汉族，高中文化。因涉嫌犯诈骗罪于2013年5月14日被羁押，同年5月15日被刑事拘留，同年5月18日被取保候审。2014年3月10日被本院决定逮捕，现押于湛江港公安局看守所。
湛江市霞山区人民检察院以湛霞检刑诉（2014）131号起诉书指控被告人李某甲、李某乙、陈某某犯诈骗罪，于2014年3月10日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用简易程序，公开开庭审理了本案。湛江市霞山区人民检察院检察员钟志成、被告人李某甲及其辩护人梁庆愉、被告人李某乙、被告人陈某某到庭参加了诉讼。现已审理终结。
经审理查明，2012年期间，被告人李某甲利用做某（集团）股份有限公司（以下简称某集团公司）离休干部刘某甲（已病故）保姆之便，以刘某甲要外购药品为名，到药店虚开发票进行报销，骗取某集团公司的报销药款。在2012年5月至12月期间，被告人李某甲找到某药店老板即被告人陈某某，以支付发票票面金额7%的税费作为好处费，要求陈某某虚开药品发票（没有实际购买药物），被告人陈某某在明知李某甲虚开发票是为了骗取报销药款，仍应李某甲的要求为其虚开发票27张，金额为人民币75492元，被告人陈某某因此获利人民币3019.68元。同时，被告人李某甲还找到某商行的老板即被告人李某乙，以支付税费7%作为好处费，要求李某乙虚开药品发票，李某乙在明知李某甲利用虚开的发票骗取报销药款情况下，仍给李某甲虚开发票29张，金额为人民币145161元，被告人李某乙因此获利人民币5806.44元。李某甲利用虚开的发票，骗取某集团公司报销款人民币220653元。案发后，被告人李某甲已退清赃款。
上述事实，被告人李某甲、李某乙、陈某某在开庭审理过程中亦无异议，并有被害单位某（集团）股份有限公司的陈述材料，证人林某某、赵某某、李某丙、刘某乙、李某丁的证词、被告人李某甲、李某乙、陈某某的供述、照片辩认笔录、扣押物品清单、某药店发票27张、某商行发票29张、广东医学院附属医院临时及长期医嘱单、诊断证明、广东医学院附属医院证明、湛江市第四人民医院处方笺、湛江市第四人民医院证明、李某甲个人活期账户、定期账户明细信息、李某乙广发银行存折、陈某某广发银行存折、人口信息资料及到案经过等证据证实，足以认定。
本院认为，被告人李某甲、李某乙、陈某某无视国家法律，虚构事实，骗取某（集团）股份有限公司财物，其中，被告人李某甲诈骗金额为人民币220653元，被告人李某乙诈骗金额为人民币145161元，被告人陈某某诈骗金额为人民币75492元，均为数额巨大，三被告人行为均已构成诈骗罪。公诉机关指控被告人李某甲诈骗金额人民币223113元、李某乙诈骗金额人民币143561元、陈某某诈骗金额人民币77952元，金额不当，予以纠正。在共同犯罪中，被告人李某甲提出犯意，直接实施骗取某（集团）股份有限公司报销药款的行为，赃款亦由其使用，是主犯；被告人李某乙、陈某某为李某甲实施诈骗提供帮助，在共同犯罪中起辅助作用，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。对被告人李某乙、陈某某减轻处罚。对被告人李某甲辩护人提出被告人系初犯，归案后认罪态度好，积极退赃的意见予以采纳。三被告人归案后如实供述所犯罪行，认罪态度较好，具有悔罪表现，赃款已退清，被害单位的经济损失得以挽回，可以从轻处罚。对被告人李某乙、陈某某适用缓刑，对所居住社区没有重大不良影响。根据三被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节及对社会的危害程度，经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第二十五条第一款、第二十六条第四款、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款之规定，判决如下：
一、被告人李某甲犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五千元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，刑期自2013年6月3日至2016年6月2日止。罚金限于本判决生效后十日内向本院缴纳，上缴国库。）
二、被告人李某乙犯诈骗罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币三千元。
（缓刑考验期从判决确定之日起计算，罚金限于本判决生效后十日内向本院缴纳，上缴国库。）
三、被告人陈某某犯诈骗罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币三千元。
（缓刑考验期从判决确定之日起计算，罚金限于本判决生效后十日内向本院缴纳，上缴国库。）
四、被告人李某甲已退赃款人民币220653元返还被害单位某（集团）股份有限公司，由扣押机关负责处理。
五、被告人李某乙违法所得人民币5806.44元，被告人陈某某违法所得人民币3019.68元予以追缴，上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过
本院或直接向广东省湛江市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 刘付兰
审 判 员 许 河
代理审判员 陈 丽
二〇一四年四月二十五日
书 记 员 陈星宇
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。
第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。