温州市鹿城区人民法院
民 事 判 决 书
（2014）温鹿商初字第4124号
原告：中国工商银行股份有限公司温州分行。
负责人：侯念东。
委托代理人：倪敏迅。
委托代理人：ＸＸ。
被告：石克新。
原告中国工商银行股份有限公司温州分行（以下简称中国工商银行）为与被告石克新信用卡纠纷一案，于2014年7月18日向本院起诉，本院于同日受理后，依法组成合议庭，于2014年12月23日公开开庭进行了审理。原告中国工商银行的委托代理人倪敏迅、ＸＸ到庭参加诉讼。被告石克新经本院依法传唤无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。
原告中国工商银行诉称：2009年11月，被告石克新向原告申请办理牡丹信用卡（卡号为43×××82），并声明知悉并保证遵守《中国工商银行牡丹信用卡章程》（以下简称《牡丹信用卡章程》）、《牡丹信用卡领用合约（个人卡）》（以下简称《领用合约》）等相关约束。发卡后，被告石克新自2013年7月3日起开始透支，至2014年4月1日止，形成透支本金、利息、滞纳金等合计36413.99元。原告多次催讨未果，故诉请判令：1.被告石克新偿还信用卡透支本金29778.14元及利息（按日万分之五计收，每月利息计入下月本金计算，算至清偿完毕之日止，暂算至2014年4月1日为3755.19元）、费用（包括超限费、年费、滞纳金，算至清偿完毕之日止。滞纳金按最低还款额未还部分的5%每月计收，暂算至2014年4月1日为2880.66元），共计36413.99元；2.本案诉讼费由被告承担。
为此，原告中国工商银行向本院提供如下证据：
1、原告营业执照、法定代表人身份证明书、组织机构代码证，证明原告的诉讼主体资格；
2、被告身份证，证明被告的诉讼主体资格；
3、牡丹卡申请表、牡丹卡章程及牡丹卡领用合约，证明被告已签名提交牡丹卡申请书，并声明知悉和遵守牡丹卡章程及《牡丹卡领用合约》的约定；
4、审批表、开户凭证，证明原告经审核，审批同意为被告开户办理了涉案牡丹卡；
5、牡丹卡透支欠息及费用明细清单，证明被告所持牡丹卡暂计至2014年4月1日所欠的透支款本息及费用。
被告石克新未作答辩，亦未向本院提供证据。
经过当庭举证和认证，本院认为被告石克新经本院合法传唤无正当理由拒不到庭应诉，视为放弃抗辩的权利。原告提供的证据1-5，来源合法，能够证明待证事实，且所证明的事实与本案具有关联性，故依法予以确认。
经审理，本院认定事实如下：2009年11月，被告石克新向原告中国工商银行申请办理牡丹信用卡，声明知悉并保证遵守《中国工商银行牡丹信用卡章程》、《牡丹信用卡领用合约（个人卡）》等相关约束。原告审核后，向被告发放了卡号为43×××82的牡丹信用卡，初始信用额度100000元，后调整为60000元。领卡后，被告开始使用该卡并陆续还款。2013年7月3日被告消费60080元后，形成透支款59941.69元，后被告石克新于2013年8月25日分两次共计偿还30163.44元后，之前计欠原告的费用均已结清，此时尚欠原告透支本金29778.25元。后被告分别于2013年9月25日偿还0.11元、2013年10月25日偿还500元，之后再无还款。
另查明，根据《中国工商银行牡丹信用卡章程》、《牡丹信用卡领用合约（个人卡）》的约定，甲方（持卡人）除取现及转账透支交易外，其他透支交易从银行记账日起至到期还款日（含）之间的时间段为免息还款期，到期还款日以对账单记载为准。甲方在到期还款日（含）前偿还全部应付款项，则无需支付除取现及转账透支交易外的透支利息。甲方使用信用额度取现及转账的不享受免息还款期待遇，并应按每日万分之五支付所用款项从银行记账日起至还款日止的透支利息。乙方（银行）对甲方不符合免息条件的交易款项、费用等从银行记账日开始计算透支利息，有权按月计收复利并从甲方账户扣收。甲方可按照乙方对账单标明的最低还款额还款。甲方按照最低还款额规定还款的，乙方只对未清偿部分计收从银行记账日起至还款日止的透支利息。甲方未能在到期还款日（含）前偿还最低还款额的，视为逾期，除按上述计息方法支付透支利息外，还应按最低还款额未还部分的5%支付滞纳金。最低还款额是指发卡机构规定的贷记卡持卡人在到期还款日（含）前应该偿还的最低金额，是上一期账单中最低还款额未还部分和当前对账单日账户透支余额10%的总和，发卡机构和持卡人另有约定的除外。发卡机构收到持卡人的还款时，按照以下顺序对其牡丹信用卡账户的各类欠款（含交易款项、费用及利息等，下同）进行偿还，同类欠款按银行记账先后顺序偿还：（一）对于未逾期的信用卡账户，先偿还已过免息还款期或不享受免息还款期的欠款，后偿还未过免息还款期欠款；（二）对于逾期1-90天（含）的信用卡账户，先偿还利息或各项费用，后偿还本金（除利息、费用以外的交易款项，下同）；对于逾期91天（含）以上的信用卡账户，先偿还本金，后偿还利息或各项费用。
本院认为：被告石克新向原告申领牡丹信用卡，并承诺遵守《中国工商银行牡丹信用卡章程》、《牡丹信用卡领用合约（个人卡）》的约定，原告经审核同意后向其发放信用卡，双方之间即已就该卡的使用达成协议。现被告石克新透支后并未按约足额或按最低还款额偿还透支的金额，显属违约，应承担违约责任。原、被告在《信用卡领用合约》中约定被告除主债务之外还应当支付利息、滞纳金和费用。现原告要求被告偿还尚欠的透支款，并支付透支利息及滞纳金符合双方的约定及法律规定，本院予以支持。根据原、被告双方当事人关于还款顺序的约定，以及《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条规定：“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”即先还利息及费用，再还本金。现原告将被告于2013年9月25日偿还的0.11元冲抵本金，将2013年10月25日偿还的500元冲抵利息，符合双方约定且显对被告有利，本院予以确认。被告石克新现尚欠原告透支本金为29778.25元-0.11元＝29778.14元。对于原告主张每月利息计入下月本金计算复利，本院认为，因《牡丹卡领用合约》中规定的透支利率日万分之五已含有惩罚性质，故原告将透支利息计入本金计算复利，本院不予支持，透支利息应以已经原告记账且被告未偿还的交易款项为基数计收。因被告系自动履行还款义务，故本院对被告在2013年9月25日之前原告计收的一次利息893.35元，予以确认，不再调整。因被告石克新于2013年10月25日偿还500元，根据约定，应优先冲抵利息，故截至到2013年9月24日被告计欠原告的利息为893.55元-500元=393.55元。考虑到计算方便，原告同意接下来的利息从2013年9月25日起开始计算，本院予以认可。被告还应付的利息为自2013年9月25日起至实际还款之日止，以透支本金29778.14元为基数按日万分之五计算；另《牡丹信用卡领用合约（个人卡）》约定，被告在到期还款日之前未能偿还最低还款额的，还需按照最低还款额未还部分的5%支付滞纳金。本院认为，原告已按日万分之五计收利息，若将上一期账单中最低还款额未还部分全部计入本期金额计算滞纳金，比例显然过高，故本院予以调整，酌情按记账本金10%的5%计收滞纳金。根据领用合约约定，本案滞纳金应从2013年9月起开始计算至实际还款之日止，按每月29778.14元×10%×5%=148.89元计算。被告石克新经本院合法传唤无正当理由拒不到庭，本案依法缺席判决。依照《中华人民共和国合同法》二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、《中华人民共和国民事诉讼法》第九十二条第一款、第一百四十四条的规定，判决如下：
一、被告石克新于本判决生效之日起十日内偿还原告中国工商银行股份有限公司温州分行透支款本金29778.14元及利息（截至到2013年9月24日利息为393.35元，自2013年9月25日起至实际还款之日止，依透支本金29978.14元为基数按日万分之五计算）、滞纳金（自2013年9月起至实际还款之日止，滞纳金按每月148.89元计算）；
二、驳回原告中国工商银行股份有限公司温州分行的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费710元，公告费420元，由被告石克新负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于浙江省温州市中级人民法院。
审 判 长 于 柱
人民陪审员 蔡 红
人民陪审员 陈 琳
二〇一四年十二月二十三日
书 记 员 陈茜茜