安徽省枞阳县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）枞刑初字第00157号
公诉机关安徽省枞阳县人民检察院。
被告人方某，男，汉族，1973年11月21日出生于安徽省枞阳县，枞阳县田间自来水厂股东兼负责人，住安徽省枞阳县。因涉嫌犯诈骗罪，于2014年12月31日经枞阳县公安局传唤到案接受讯问，2015年1月1日被枞阳县公安局刑事拘留，同月30日经枞阳县人民检察院批准于同日由枞阳县公安局执行逮捕。现羁押于枞阳县看守所。
辩护人左言环，安徽枞城律师事务所律师。
枞阳县人民检察院以枞检公诉刑诉（2015）106号起诉书指控被告人方某犯诈骗罪，于2015年7月2日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2015年7月28日公开开庭审理了本案。枞阳县人民检察院指派代理检察员郑永东、罗芳出庭支持公诉，被告人方某及其辩护人左言环到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
枞阳县人民检察院指控：枞阳县汤沟镇田间自来水厂（以下简称田间自来水厂）在实施枞阳县汤沟镇2008年度新增田间村、新河村、后湖村、彭山村农村饮水安全项目时，未按照规定实施项目工程，并超标准向农户收取费用，后为骗取国家农饮水专项资金，田间自来水厂负责人即被告人方某弄虚作假，虚报538个受益人口，制作虚假验收材料申报验收，田间自来水厂及田间村、新河村、后湖村、彭山村共领取579262.13元农饮水专项资金，其中189103.77系方某诈骗数额。
针对上述指控，公诉机关当庭出示和宣读了相关书证、证人证言、被告人供述等证据。公诉机关认为：被告人方某虚报农饮水安全工程受益人口，骗取国家农饮水专项资金，数额巨大，应当以诈骗罪追究其刑事责任；方某归案后如实供述犯罪事实，属坦白。提请本院依法判处。
被告人方某对起诉指控的基本事实以及罪名均无异议，并自愿认罪，但提出虚假验收材料系田间村、新河村、后湖村、彭山村四个村所制作，自己在向相关部门递送验收材料时并不知道材料是虚假的，其主观上没有骗取国家农饮水专项资金的故意。
辩护人认为指控被告人方某犯诈骗罪虽能成立，但依法可以对方某免除处罚。其辩护意见是：一、受益人口花名册并非方某制作，而是由各受益村制作、提供，方某没有在农饮水项目验收材料申报上实施欺骗行为，也没有骗取国家农饮水专项资金；二、起诉指控方某因虚报受益人口领取农饮水专项资金的数额不正确，应当仅就虚报的受益人口获得的实际专项补助资金认定为骗领；三、方某在公安机关对其审查立案之前即如实供述了全部犯罪事实，符合自首条件，可以从轻或者减轻处罚；四、即使方某的行为构成诈骗罪，因其没有实际占有农饮水专项资金，属犯罪未遂，亦可以从轻或者减轻处罚；五、方某系田间自来水厂负责人，其行为属于职务行为，如构成犯罪，应属单位犯罪，不能认定方某骗领专项资金的行为属个人诈骗，在定罪量刑标准的把握上应有别于自然人实施的诈骗犯罪；六、方某无违法犯罪记录，系初犯、偶犯，归案后认罪悔罪并积极退赃，减少、消除了社会影响和危害。
经审理查明：为逐步解决农村人口的饮水安全问题，国务院于2006年8月审议通过《全国农村饮水安全工程“十一五”规划》，对农村饮水安全工程作出总体部署。国家发改委、水利部、卫生部、财政部等部委也相继出台了文件，对落实农村饮水安全工程的项目申报、资金筹措与管理、项目实施、建后管理等作出具体规定。枞阳县在实施农村饮水安全项目中，成立了枞阳县农饮领导小组，并在枞阳县水利局下设农饮办。根据文件要求，枞阳县实施农村饮水安全项目的程序为：全县年度农村饮水安全工程项目指标经上级分配下达后，由县内各乡镇人民政府向枞阳县水利局申报要求解决农村安全饮水的人口数，枞阳县农饮办负责收集、汇总各乡镇的申报材料，经枞阳县水利局委托安庆市水利水电规划设计院编制年度实施方案，再经安庆市水利局、安庆市发改委组织专家评审通过后，报经枞阳县发改委审批，然后由枞阳县农饮领导小组召开动员会议，公布年度实施意见，与负责实施的各乡镇签订责任书，由各乡镇具体实施农村饮水安全工程。各乡镇实施完毕后整理资料申报验收，枞阳县农饮领导小组再开展验收。
2008年期间，枞阳县汤沟镇田间村、新河村、后湖村、彭山村以村级名义向枞阳县汤沟镇政府申报农村饮用水安全项目工程，经汤沟镇政府上报后，枞阳县发改委、水利局、财政局在《关于下达农村饮水安全工程2008年新增中央预算内投资计划的通知》和《枞阳县2008年新增农村饮水安全工程实施意见》中下达田间村625人口、新河村333人口、后湖村503人口、彭山村187人口，四村共1648人口的农村饮水安全项目工程受益指标。项目获得审批后，经汤沟镇政府牵头，四村商定该项目工程及竣工验收相关工作交由田间自来水厂实施，待项目资金拨付后四村及田间自来水厂商谈资金分配事宜。后田间自来水厂在实施枞阳县汤沟镇2008年度新增田间村、新河村、后湖村、彭山村农村饮水安全项目时，未按照规定实施全部项目工程，并超标准向农户收取费用。工程结束后，为骗取国家农饮水专项资金，田间自来水厂负责人即被告人方某弄虚作假，虚报538个受益人口，其中，虚报田间村305个受益人口，虚报新河村233个受益人口，并制作虚假验收材料申报验收。后田间自来水厂及田间村、新河村、后湖村、彭山村共领取579262.13元农饮水专项资金，按照虚报的538个受益人口数在下达的1648个农村饮水安全项目工程受益指标中的占比，579262.13元农饮水专项资金中有189103.77元系方某诈骗数额。案发后，方某退出涉案全部赃款。
另查明：田间自来水厂系私营非法人企业，系被告人方某与钱某甲、方甲合伙经营，方某为负责人。
证明上述事实的证据有：
一、书证
1、移送函，证实枞阳县反腐败领导小组于2014年12月31日将本案线索移送至枞阳县公安局。
2、受案登记表等相关法律文书，证实本案办案程序合法。
3、归案经过，证实被告人方某于2014年12月31日经枞阳县公安局传唤归案。
4、户籍证明，证实被告人方某系完全刑事责任能力人。
5、枞阳县水利局关于农饮水安全项目工程实际资金拨付情况的说明，证实：2008年枞阳县汤沟镇田间村、新河村、后湖村、彭山村受益人口指标为1648人，枞阳县水利局分两次共拨付668129.82元，此数字包含田间自来水厂自缴的58504元的工程配套款，田间自来水厂应净得项目资金609625.82元，该款均已拨至汤沟镇财政所。
6、2008年新增农饮水工程结算表，证实田间村受益人口625人、新河村受益人口333人、后湖村受益人口503人、彭山村受益人口187人。
7、结算票据，证实涉汤沟镇农饮水资金农饮水安全项目工程资金拨付情况。
8、田间自来水厂改水项目资金协议书、资金分配一览表、田间村2008年度农户安装自来水资金结算表，证实2008年田间、新河、后湖、彭山四村实际安装农饮水用户254户，农饮水安全项目工程资金拨付后田间村分得13.228万元，新河村分得7.018万元，后湖村分得10.616万元，彭山村分得3.938万元，田间自来水厂分得23万元，合计57.8万元。
9、田间村2008年安装自来水农户公示表，证实田间村实际通水73户。
10、2008年新河村实际通水人员花名册，证实2008年新河村实际通水人员为22户133人。
11、2008年新河村各组安装自来水汇总表、农户安装自来水人口统计表，证实新河村虚假花名册为70户333人。
12、领条、领款名单、付款证明单，证实田间村补助73户通水户农饮水资金36500元，后湖村补助98户2008年农饮水资金计4.9万元。
13、新增农村饮水安全民生工程竣工验收材料，证实田间村、新河村、后湖村、彭山村四村农饮水工程经验收通过。
14、《安徽省农村饮水安全工程项目资金管理暂行办法》，安徽省财政厅、水利厅关于《安徽省农村饮水安全工程项目资金管理暂行办法》补充规定的通知，《枞阳县农村饮水工程运行管理办法》，《枞阳县2008年农村饮水安全工程实施意见》，枞阳县发改委、水利局、财政局《关于下达农村饮水安全工程2008年新增中央预算内投资计划的通知》，枞阳县物价局、水利局《关于农村饮水安全工程用户管网配套费（开户费）等有关事项的通知》，证实农村饮水安全工程实施流程、管理办法等情况。
15、枞阳县水利局财务人员刘某乙出具的情况说明，证实枞阳县农饮水工程田间自来水厂2008年新增项目安排人口1648人，补助资金818232元，人均496.5元。在总投资款中，县水利局拨付工程款为668129.82元、集中管材采购18147.52元，县老贫办结算工程款105472元，县水利局管理费、设计费计26482.56元，共计818231.9元。
16、枞阳县2008（新增）年度农村饮水安全工程结算表，证实：汤沟镇田间村受益人口625人，工程总投资310312.5元；新河村受益人口333人，工程总投资165334.5元；后湖村受益人口503人，工程总投资249739.5元；彭山村受益人口187人，工程总投资92845.5元。
17、营业执照、组织机构代码证，证实田间自来水厂为普通合伙企业，代码69739552-3，机构类型为企业非法人，执行事务合伙人系方某。
18、安庆市中级人民法院（2015）宜刑终字第00032号刑事裁定书，证实田间自来水厂在实施汤沟镇2008年新增田间村、新河村、后湖村、彭山村农饮水项目工程时，未按照农村饮水安全项目的规定，部分实施项目工程，并超标准向农户收取费用，后伙同上述四村委会以虚假验收材料申报验收。
19、后湖村、彭山村出具的情况说明，证实后湖村2008年度农村饮水新增工程受益用户105户503人口，彭山村2008年度农村饮水新增工程受益用户37户187人口，二村上报的受益户名单为真实通水户名单。
20、枞阳县扶贫开发办公室出具的情况说明，证实2008年至今，枞阳县扶贫开发办公室未对汤沟镇农村安全饮水作过项目和资金安排。
21、田间村委会、新河村委会出具的证明，证实田间村村民王甲、钱某乙、钱某丙、钱某丁、钱某戊、钱某己、钱某庚、钱某辛、钱某壬、钱癸、钱小甲、钱小乙、钱小丙、钱小丁等均不是2008年通水户；新河村村民钱小戊、汪某甲、钱小己、钱小庚、钱小辛、钱小壬、钱小癸、钱十甲、钱大甲、钱大乙、钱大丙、钱大丁、仇某甲、钱大戊均不是2008年通水户。
22、扣押物品清单，证明方某亲属代为退出的涉案赃款被枞阳县人民检察院扣押。
二、证人证言
1、田间村党支部书记钱大己的证言，证实：田间村在2008年度的农村饮水安全工程验收时提供了受益用户的花名册，花名册上受益人口是625人，记得当年实际通水只有70多户300多个人口，上面的补助资金是按照实际的受益人口发放的。为了争取到全部的项目资金，方某叫我们把625个受益指标全部填好。为填花名册的事，村干部不敢私自填写，后来开会经过研究，由村里文书钱大辛负责制作花名册。后来通过了验收，田间村从方某手上拿到13万多，按照实际通水的户数，每户500元的标准发放给受益农户，一共发放了3万多，因为当年国家规定的通水费不高于每户1500元，剩下的钱用于村公益性事业。钱大己的证言还证实：农村饮用补助资金是按照受益人口发放的，受益人口越多，国家补助的钱就越多，田间村困难、缺钱，也就配合田间水厂提供了虚假的花名册。田间村村民王甲、钱某乙、钱某丙、钱某丁、钱某戊、钱某己、钱某庚、钱某辛、钱某壬、钱癸、钱小甲、钱小乙、钱小丙、钱小丁等均不是2008年通水户。
2、田间村委会主任钱大庚的证言，证实：2008年知道上面有农饮水项目资金后我们就和彭山、新河等几个村到水利局争取农饮水项目，当年县水利局给我们村安排了625个人口指标的农饮水项目工程。田间自来水厂还是按照以前的经营模式，直接与农户协商通水事宜并铺设管道向农户通水，我们村里没有参与农户通水的事。2008年我们村一共有73户通了自来水，后来农饮水项目资金拨到村里后，村里给73户每户补了500元，共计36500元。其余97800元的农饮水项目资金，我们村截留下来用于村里公益设施了。
3、原田间村支部委员、文书钱大辛的证言，证实：2008年其时任田间村支部委员、文书，当年田间村向水利局申报了农饮水项目，上面批了田间村625个受益人口指标。田间村就找方某施工，但实际安装通水的人口并没有达到625，为了完成指标，争取到上面的项目资金，田间自来水厂把实际安装的户数报给其，第一次报了73户，后来还有漏掉的，实际通水一共100多户。其就根据村里的人口大簿子写了一些假的户数，然后使人口拼加起来等于625就行了。后来工程通过了验收，田间村分到132800元。方某施工时向农户每户收取2000元的初装费，后来村里才知道文件规定是不允许超过1500元的，于是等项目资金分下来以后给实际通水的用户每户返还了500元。
4、新河村村委主任钱小壬的证言，证实：2008年上半年，新河村申报了农饮水项目，县水利局下拨了333个人口受益指标到新河村，这个项目后来就交给方某的田间自来水厂实施。但是最后田间自来水厂交来了一张实际通水名单，名单上的受益人口又不够333人。为了通过验收，拿到上面的项目资金，新河村原文书钱一甲根据村里的人口大簿子将田间自来水厂提供的实际通水名单拼加了一些户数和人口后，使花名册上的受益人口刚好达到333个就行，制作好以后交给了田间自来水厂，除了实际通水的剩下都是作假的，但具体户数其不清楚。村文书说当时田间自来水厂提供给新河村的2008年实际通水名单是方某写在一本练习本上，后来工程通过了验收，上面下拨了57万多到汤沟镇政府，还拨付了管材材料到田间自来水厂。新河村分到了7万多元。因为在农饮水项目工程中初装费是不允许超过每户1500元的，但是田间自来水厂在2008年还向农户收了2000元，所以我们分到资金后准备像田间村一样返还当年开户的老百姓每户500元，但是后来老百姓自己都说不清自己是哪年通水的，新河村索性就没有退。
5、新河村党支部书记钱大癸的证言：证实：2008年县水利局批给新河村70户333个人口的饮用水安全指标。田间自来水厂在新河村通了几十户自来水，都是2008年通的，具体通水的户数由村文书经手。分到7万多块钱，是2011年度划拨到新河村账户上。新河村村民钱小戊、汪某甲、钱小己、钱小庚、钱小辛、钱小壬、钱小癸、钱十甲、钱大甲、钱大乙、钱大丙、钱大丁、仇某甲、钱大戊均不是2008年通水户。
6、原新河村文书钱一甲的证言，证实：在2008年期间，田间自来水厂在新河村通了几户自来水，其他什么事情也没做，在2008年农村饮用水安全工程验收前，田间自来水厂向新河村提供一份实际通自来水人员的花名册，方某叫新河村制作一份70户333个人口的花名册，实际上，按照田间自来水厂提供的真实通水名单只有22户，由其具体制作花名册。新河村经济困难，之所以配合方某给假花名册，就是想分一点补助款。表制作好之后，其交给方某，过了一段时间，方某又用电脑打印好给新河村，叫新河村盖章，新河村的受益户花名册是村干集体伪造签名的。
7、后湖村党支部书记钱二甲的证言，证实：在2012年下半年，田间自来水厂分给后湖村10.616万元的农村饮用水安全工程补助资金，这些资金的分配问题都是上任村干与田间自来水厂协商，其上任之后，只收到了这笔钱，其他的事不是太清楚。后湖村在2008年共通了106户自来水，村里按照每户500元的标准补助了100户，共支付5万元给通水农户，剩下的5.616万元用于后湖村的公益事业。
8、彭山村党支部书记钱三甲的证言，证实：2008年农饮水工程彭山村受益人口指标为187人，该项工程由田间自来水厂负责实施。在工程验收之前，方某向彭山村提供了一张通水的名单，上面的名单多于彭山村187个受益人口的指标，也就是说彭山村实际通水的人口超过187个，彭山村根据方某提供的名单制作了一份受益名单，上面都是真实的通水户。后来工程通过验收，彭山村从农村饮用水安全工程资金中分到近4万元，准备把这钱分给老百姓，但彭山村2008年通水的人口多，农户之间拼得狠，这钱就留在村集体用于村内公益事业。
9、原彭山村文书钱四甲的证言，证实：2008年上半年，汤沟镇政府通知彭山村、田间村、后湖村、新河村开会，会上通报了县水利局批准四个村1600多人口通自来水的名额，彭山村是40户187个人口指标。在2008年期间，田间自来水厂在彭山村通了有几十户，远超于40户指标，在验收之前，方某向彭山村提供了一份通水人员的花名册，村里根据方某的要求按照上面的名单制作一份40户187人口的花名册，后村里分得了3.938万元。
10、汤沟镇桂坝自来水厂副经理刘某甲的证言，证实：其于2008年帮助田间自来水厂方某制作过农村饮用水竣工材料，材料的真实性不清楚，只有方某自己清楚。
11、原枞阳县水利局农水所所长周某甲的证言，证实：农饮水工程实施的具体过程。
12、原汤沟镇副镇长章甲的证言，证实：2008年田间、新河、后湖、彭山四个村的新增农饮水项目具体由田间水厂实施，项目内容主要有管网延伸、新增用户通水。上述四个村的农饮水项目验收时，验收组发现这几个村进水池无安全防护设施，未发现其他问题。
13、田间村村民钱五甲、汪某乙、吴某甲、钱六甲、钱七甲、钱八甲、章某甲、章某乙、钱九甲、王某乙、王某丙、宋某甲、钱一乙、钱二乙、钱三乙、钱四乙、吴某乙、周某乙、钱五乙、马某甲、陈某甲、胡某甲、王某丁、王某戊、徐某甲、钱六乙、胡某乙、章某丙、钱七乙、钱八乙、钱九乙、钱十乙、钱一丙、章某丁、钱二丙、张某甲、张某乙、丁某甲、钱三丙、章某己、周某丙、钱四丙、钱某丁、陆某甲、陆某乙、唐某甲、钱五丙、钱六丙、钱某丙、陆某丙、钱七丙、杨某甲、钱八丙的证言，证实：田间村2008年安装农饮水的实际情况。
14、新河村村民汪某丙、钱九丙、陆某丁、张某丙、钱十丙等人的证言，证实：新河村2008年安装农饮水的实际情况。
15、后湖村村民钱一丁、钱二丁的证言，证实：后湖村2008年安装农饮水的实际情况。
16、彭山村村民钱三丁等人的证言，证实：彭山村2008年安装农饮水的实际情况。
17、田间自来水厂股东钱某甲、方甲的证言，证实：田间水厂实施了2008年新增农饮水工程，具体申请农饮水资金的资料真实与否其不清楚，是由方某经办的，钱某甲、方甲没有参与。
三、被告人方某的供述与辩解
证实：其是汤沟镇田间自来水厂负责人。2008年下半年的一天，田间村里书记钱大己通知其去镇里开会，其去了，镇里的章甲副镇长在场，还有田间村、新河村、后湖村、彭山村的村长、书记都在，说是现在有农村饮水安全项目资金，要我们把项目争取下来，并把项目做好。后来在会上就定下来，这四个村的农村饮水安全项目由其来做，验收时候相关的手续由其来准备。开完会以后，没过多长时间，水利局就下拨了这四个村共1648受益人口、328户的项目，分别是田间村625人口、新河村333人口、后湖村503人口、彭山村187人口，其就开始着手安装，枞阳县水利局下拨了1.1万多元的自来水管道给我们水厂。到年底之前工程竣工，但水厂实际只施工了254户，具体受益人口记不清了，跟指标差了74户。其就把实际施工的254户给了各个村，各个村根据下拨的指标数找到差额，然后做假做齐了再交给其，其带着这些名单去找刘某甲，后来刘某甲帮忙制作了“农村饮用水安全民生工程自来水初装受益户花名册”给其，其再提供给水利主管部门，其也晓得提供给水利主管部门的花名册是虚假伪造的。验收合格后，按照先前下拨的人口和户数，如数下拨了资金到镇财政所，年底前其将自己垫付的税款和项目配套资金8万元从镇财政所拿回来了，剩下的项目资金共57.8万元也在当年拨到镇财政所。但因与上面四个村分配问题没谈好，镇里出面协调其分到了23万元。当初签协议时，规定20万不准私吞、挪用，用于扩大再生产，后来都用于自来水厂修路、设备维护上，还有3万元是工作经费，做项目时用掉了。其在实施2008年度农饮水项目工程期间，新增自来水农户统一收费每户2000元，水厂将当年实际通水的农户的账本弄丢了，这254户在“田间自来水厂改水项目资金协议书”上提到。其认为水厂实际安装了254户，其只虚报了74户，这个数字应该包括在后湖村、彭山村二村超指标新增的数。但是相关部门下发给各村的指标是明确的，水厂又不能将其他村超过的指标写到另外一个村，所以说如果根据竣工验收材料里面的受益农户新增花名册来可能没有254户，也就是说在2008年农饮水项目工程中这四个村的实际通水户数没有254户。其将当年实际新增自来水的农户花名册给四个村，叫各村按照相关部门下发的指标将数据足额填写，这样做，是为了争取到所有的农村饮用水项目补助资金，因为在实施2008年度农村饮用水安全工程之前，其和各村也商量过分配国家补助资金的事情，各村也想分一点钱，也就帮助制作了虚假的花名册。
上列证据均经庭审举证、质证，证据之间相互印证，足以认定本案事实，本院予以确认。
针对公诉机关的公诉意见、被告人的辩解意见及辩护人的辩护意见，结合本案的事实和证据，本院综合评判如下：
一、针对被告人方某提出虚假验收材料系田间村、新河村、后湖村、彭山村四个村所制作，自己在向相关部门递送验收材料时并不知道材料是虚假的，其主观上没有骗取国家农饮水专项资金的故意的辩解以及辩护人提出受益人口花名册并非方某制作，而是由各受益村制作、提供，方某没有在农饮水项目验收材料申报上实施欺骗行为，也没有骗取国家农饮水专项资金的故意的辩护意见。经查，汤沟镇田间村、新河村、后湖村、彭山村申报农村饮用水安全项目工程获得审批后，经汤沟镇政府牵头，四村与方某商定该项目工程及竣工验收相关工作交由田间自来水厂实施。后枞阳县田间自来水厂在实施项目时，未完成田间村、新河村农饮水项目，但方某与新河村、田间村时任村干为了争取水利主管部门按照下拨的受益人口指标拨款，相互串通制作了虚假的受益人口花名册，方某在向水利主管部门递交验收材料时已明知受益人口花名册系伪造。该事实不仅有相关村干、村民的证言及相关书证在案证实，方某在侦查阶段亦供认，足以认定。本院认为，方某在负责农村饮用水安全项目工程验收材料申报过程中主观上具有非法占有国家农饮水专项资金的故意，客观上实施了虚构事实的方法并实际骗取到因虚报人口相应增加的补助资金。方某的辩解以及辩护人的相关辩护意见与庭审查明的事实和证据不符，不予采纳。
二、针对辩护人提出起诉指控被告人方某因虚报受益人口领取农饮水专项资金的数额不正确，应当仅就虚报的受益人口获得的实际专项补助资金认定为骗领的辩护意见。经查，本案中，由于田间自来水厂实施了部分农村饮用水安全项目工程，在递交的验收材料中仍然包括真实的通水户，因此，公诉机关以方某虚报的受益人口数除以水利主管部门下达的全部受益人口指标，再以得到的比例乘以拨付下来的全部农饮水专项资金，以此数额作为指控方某的诈骗数额，已经考虑了方某实际实施了部分农村饮用水安全项目工程的因素，该计算方法公正、合理，应予认可，故对辩护人的此节辩护意见不予采纳。
三、针对辩护人提出被告人方某在公安机关对其审查立案之前即如实供述了全部犯罪事实，符合自首条件，可以从轻或者减轻处罚的辩护意见。经查，2014年12月31日，枞阳县反腐败领导小组决定将方某在申报农村饮用水安全工程中涉嫌诈骗犯罪的线索移送枞阳县公安局，该局于同日立案侦查，并于当日传唤方某到案，其涉案犯罪事实在到案前已被公安机关掌握，且其到案亦系公安机关传唤，并不具有投案的主动性和自愿性，故对辩护人的此节辩护意见不予采纳。
四、针对辩护人提出的即使方某的行为构成诈骗罪，因其没有实际占有农饮水专项资金，属犯罪未遂，亦可以从轻或者减轻处罚的辩护意见。经查，方某与田间村、新河村时任村干相互串通制作了虚假的受益人口花名册并上报，以致水利主管部门按照下拨的受益人口指标拨款，方某实际骗取到因虚报受益人口相应增加的国家农饮水专项补助资金，并与四村将包括因虚报受益人口相应增加的专项补助资金在内的所有拨款予以分配，其诈骗犯罪应属既遂。辩护人的该节辩护意见没有事实和法律依据，不予采纳。
五、针对辩护人提出的方某系田间自来水厂负责人，其行为属于职务行为，如构成犯罪，应属单位犯罪，不能认定方某骗领专项资金的行为属个人诈骗，在定罪量刑标准的把握上应有别于自然人实施的诈骗犯罪的辩护意见。经查，根据汤沟镇2008年农村饮水安全民生工程实施方案，田间自来水厂负责田间村、新河村、后湖村、彭山村管网延伸工程及新增自来水用户安装工作。方某作为田间自来水厂负责人，具体组织、实施了虚报受益人口骗取国家农饮水专项资金的行为。依据罪刑法定原则，单位不构成诈骗犯罪的主体，且田间自来水厂系私营非法人企业，不具有法人资格，不能成为单位犯罪的主体，因此，应依法追究方某骗取国家农饮水专项资金的责任。辩护人的此节辩护意见缺乏法律依据，不予采纳。
本院认为：被告人方某以非法占有为目的，在田间自来水厂实施枞阳县汤沟镇2008年度新增田间村、新河村、后湖村、彭山村农村饮用水安全项目工程以后虚报田间村、新河村受益人口，骗取国家农饮水专项资金，数额巨大，其行为构成诈骗罪，应依法惩处。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，应予支持。方某归案后如实供述犯罪事实，当庭自愿认罪，属坦白，依法可以从轻处罚。方某能够积极退赃，相对减轻了犯罪行为造成的社会危害性，且系初犯，亦可酌情从轻处罚。综合衡量方某具备的法定和酌定从轻处罚情节，并结合社区影响评估意见，对其可以适用缓刑。辩护人于法有据的辩护意见可予采纳。案经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十七条第三款、第五十二条、第六十四条、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条之规定，判决如下：
一、被告人方某犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币十八万元（已缴纳）；
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
二、被告人方某退出的赃款人民币十八万九千一百零三元七角七分予以没收，由枞阳县人民检察院上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省安庆市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 张 勇
代理审判员 李 晔
人民陪审员 周官生
二〇一五年九月二十四日
书 记 员 李金娟
附：相关法律条文及司法解释
《中华人民共和国刑法》
第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
第三款被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条第二款有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
第三款缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第一条诈骗公私财物价值三千元至一万元以上、三万元至十万元以上、五十万元以上的，应当分别认定为刑法第二百六十六条规定的“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”。