成都高新技术产业开发区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）川0191刑初91号
公诉机关成都高新技术产业开发区人民检察院。
被告人郭再用，男，1982年5月9日出生，汉族，初中文化，户籍地：河南省伊川县。2014年12月24日因涉嫌非法吸收公众存款被成都市公安局高新技术产业开发区分局刑事拘留，2015年1月30日因涉嫌集资诈骗被执行逮捕。
辩护人曹南、曹元遇，河南慧人律师事务所律师。
成都高新技术产业开发区人民检察院以成高新检公诉刑诉（2016）64号起诉书指控被告人郭再用犯集资诈骗罪，于2016年1月20日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。成都高新技术产业开发区人民检察院指派代理检察员卢佩雷、李国栋、胡婵出庭支持公诉，被告人郭再用及其辩护人曹南到庭参加诉讼。现已审理终结。
成都高新技术产业开发区人民检察院指控，2013年8月起，被告人郭再用承租成都高新区永丰路27号的房屋，并伙同董磊磊（在逃）等人在没有实际出资的情况下，在此地成立四川磊石投资理财信息咨询有限公司（以下简称：磊石公司）。董磊磊为磊石公司法定代表人，郭再用为磊石公司实际控制人。
磊石公司成立后，郭再用等人虚构了香港金宫玉珠宝有限公司、四川新东方电缆集团有限公司、四川宫玉投资理财咨询有限公司等融资项目，以磊石公司作为居间方，以郭再用担任法定代表人的山西金亿德担保有限公司作为担保方，通过在街边及周边居民院落发放宣传单的形式，向群众许诺高息回报以吸收存款。
2014年7月，郭再用将磊石公司转手给宋治元、姜亚飞、王祥卫（均另案处理）等人，磊石公司法定代表人也变更为王祥卫，双方约定已向郭再用缴纳本金的客户的本息由宋治元等人继续支付。郭再用在向宋治元等人遗留部分备用金后，携磊石公司的资金（即客户本金）抽身离开，郭再用所得资金并未实际投资到相应融资项目上，而是将其耗用。此后，郭再用将磊石公司的客户资源、公司员工等一并交给宋治元等人，帮助宋治元等人继续进行集资诈骗活动。宋治元、姜亚飞等人在郭再用的帮助下，继续虚构了伊川县龙峪铝塑材料有限公司、洛阳龙旭耐火材料有限公司、洛阳迎隆集团有限公司等融资项目，仍以磊石公司作为居间方，以郭再用担任法定代表人的山西金亿德担保有限公司作为担保方，向群众许诺高息回报以吸收存款。宋治元、姜亚飞等人获得群众投资款后，除大部分用以归还前期客户的本息外，其余部分被瓜分。
经司法会计鉴定，现已查明的李某等82名投资人共计被磊石公司骗取投资款本金950.1万元，折抵889400.2元的利息收益后，实际损失8511599.8元。
2014年12月24日，郭再用在山东省德州市被警察抓获归案。
公诉机关认为，被告人郭再用以非法占有为目的，伙同他人使用诈骗方法非法集资，且数额特别巨大，应当以集资诈骗罪追究刑事责任。
被告人郭再用对指控的基本事实无异议，认为自己应当承担非法吸收公众存款罪的刑事责任。提出辩护意见如下认为：香港金宫玉、四川宫玉投资的项目是真实的，虽然投资失败，但不能追究自己的集资诈骗罪。新东方项目虽然只做了一个月，但也是真实的。由于投资失败，有二三百万元没有收回，便将磊石公司转手给宋治元，当时从磊石公司处拿走了200多万元，口头约定今后还给磊石公司。
辩护人提出辩护意见如下，1、本案应定性为非法吸收公众存款罪，理由在于郭再用用以吸收存款的项目是真实存在的，而且有经营实体。2、郭再用以自有资金成立磊石公司，其后实际上是卖公司，公安机关没有发现其有高消费、赌博等肆意挥霍资金的情况。3、郭再用在山东德州开有实体金店，本案因经营风险而导致不能如期归还投资人款项。4、郭再用不应对宋治元接手磊石公司所的经营行为承担责任，郭再用在出卖公司前对投资人的款项进行了部分偿还。5、司法会计鉴定报告不能单一作为认定犯罪数额的依据。6、由于磊石公司以单位名义实施吸存行为，所以本案应认定为单位犯罪等。
针对指控事实，公诉机关出示如下证据予以证实，
1、受案登记表及抓获经过。证明2014年12月3日磊石公司会计李某报警称该公司资金链断裂，公司负责人姜亚飞等人不知去向。郭在用被上网追逃后于2014年12月24日在山东省德州市被警察抓获。
2、工商登记材料。磊石公司成立于2013年10月，法定代表人董磊磊，住所成都高新区永丰路27号附3号1层。2014年7月，法定代表人变更为王祥卫，王祥卫和姜亚飞系股东。
山西金亿德担保有限公司成立于2013年1月，法定代表人郭再用，地址太原市迎泽区建设南路61号。
四川宫玉投资理财信息咨询有限公司成立于2013年9月，住所成都市锦江区东华门正街42号1层，法定代表人郭再用。
3、项目中的部分书证材料及印章鉴定书。
（1）抵押合同及委托融资协议。记载洛阳迎隆集团龙旭耐火材料有限公司（盖有洛阳迎隆集团有限公司、洛阳龙旭耐火材料有限公司两个公章，法定代表人李龙安）于2014年10月将2000余万的资产抵押给磊石公司，用于融资担保，签字人为王祥卫。
（2）抵押合同及委托函。记载伊川县龙峪铝塑有限公司（法定代表人赵现刚）于2014年7月将890余万的资产抵押给磊石公司，用于融资担保，签字人为王祥卫。
（3）委托书。记载四川新东方电缆公司（法定代表人刘瑞发）于2014年2月10日授权委托磊石公司办理2000万借款事务。
（4）印章鉴定及新东方电缆公司的说明。证实磊石公司用于借款的新东方电缆公司的印章为假印章，新东方电缆公司也出具说明，称从未与磊石公司有业务往来，也没有出借过公章及法人章。
4、搜查笔录及照片。公安机关对四川磊石投资理财信息咨询有限公司、香港金宫玉珠宝有限公司办公场所及董磊磊的暂住地进行搜查，扣押涉案物品（包括部分书证及全部物证）。
（1）公司印章三枚：分别是伊川县龙峪铝塑材料有限公司，洛阳龙旭耐火材料有限公司，香港金宫玉珠宝有限公司的印章。
（2）个人印章三枚：分别是赵现刚、张万庆、李龙安。以上物品均在搜查磊石公司过程中发现。
（3）搜查金宫玉珠宝公司时扣押黄金珠宝饰品若干，数量众多，公安机关扣押时将同类物品装袋扣押（注：因故未作价格鉴定）。
5、磊石公司的宣传单。内容中宣称年收益为15%-19.2%，月月兑付。
6、房屋出租协议。证明郭再用于2013年8月25日租用高新区永丰路27号房屋。
7、被告人的供述
（1）郭再用供述称：2013年听别人说投资生意赚钱，就是在社会上吸收资金，一部分用于项目投资，一部分付工资和收益。郭再用觉得成都市场好，于是出资100多万元于2013年12月在成都高新区永丰路27号注册成立四川磊石投资理财信息咨询有限公司，找人垫资做成注册资本1000万，公司法人董磊磊负责管理，股东白俊强。之后董磊磊招收业务员、出纳、会计，郭再用让董磊磊模仿别人公司的宣传材料，要业务员向群众散发，允诺利息每月一分到一分五。宣传资料上所写磊石公司有陕西隆鑫源担保集团、陕西农信投资有限公司、香港金宫玉珠宝有限公司、四川世纪鑫源投资有限公司、湖南再上投资担保有限公司等关联公司都是未经上述公司同意写上去的。
磊石公司向群众宣传的项目有四川新东方电缆集团有限公司、香港金宫玉珠宝有限公司项目（后称系四川金宫玉珠宝店，宫玉珠宝店即四川宫玉投资理财分公司）。
新东方电缆这个项目没有联系该公司，就是朋友陈晓丹（伊川人）给了一个项目书，郭再用就去宣传了，实际上根本没有这个项目。新东方电缆公司的公章均为他让董磊磊或白俊强去伪造刻的。这个项目的担保方是山西金亿德担保有限公司是郭再用注册的，郭再用是法人。
郭再用的哥哥郭再上开了香港金宫玉珠宝公司和四川金宫玉珠宝公司。郭再用担任四川宫玉投资理财咨询公司的法人代表。吸收来的钱都是打在董磊磊的账上，主要用于退还客户本金和利息，也给郭再用打了一部分，金宫玉珠宝实际没有用钱。金宫玉珠宝项目也是山西金亿德担保有限公司担保的。
磊石吸收的群众投资理财款都是打到董磊磊的账户，董磊磊再打给他。截至2014年7月郭再用把公司转让给宋治元时（此后董磊磊不再担任法人代表，转让原因是不想干这行，风险太大），磊石公司共吸收群众700万元投资理财款，其中的200万元装修宫玉投资的武侯店，80万还债，100万留给宋治元支付群众利息、开工资、日常开销，70多万还他嫂子和董自帅，50万个人借款，30万投资洛阳东都集团杨其锋（音）。公司转让给宋治元时，交接清单上注明了转让前的所有债权债务由宋治元承担。
郭再用不清楚河南洛阳伊川县龙峪铝塑有限公司、洛阳龙旭耐火材料有限公司、洛阳迎隆集团有限公司项目，认为应该是宋治元弄的项目。
2014年7月将公司转手给宋治元时，郭再用让董磊磊和宋治元安排的法人签了转让交接清单，注明公司债权债务都由宋治元他们接手，和郭再用无关，当时给宋治元留了100万，加上郭再用前期投资100万，日常开销和群众利息100万，郭再用实际从公司拿走的是400万。
退侦期间，郭再用的供述出现变化，其辩解四川金宫玉珠宝项目和宫玉珠宝店即四川宫玉投资理财分公司，他认为都是真实的项目，前期吸收的100多万确实给了他哥哥用于金宫玉珠宝店，只不过后来开四川宫玉分公司需要用钱，郭再上又把100多万还回来；四川宫玉分公司也是打算用吸收来的钱来经营，但是因为拆迁就把公司解散了，在开设四川宫玉分公司这件事情上亏了270万；给宋治元留了140万；在山东德州开了一家珠宝店花了230万，但是这个店也是因为非吸被警察查封了；剩下的钱都是支付客户利息还有公司开支。给宋治元的140万，是公司交接时给了100万，后来宋治元打电话说资金到期要退，资金不够，就通过伊川中国银行给宋治元说的项目方（名字忘了）打了40万。群众的钱都是通过POS刷到董磊磊的建行或者成都银行卡上，他又打到郭再用的洛阳七里河支行的中国银行卡上，郭再用所有的钱都在这张卡上。
（2）同案犯姜亚飞供述。2014年5月，宋治元找到姜亚飞商量到成都接手郭再用的成都磊石公司，宋治元告诉姜亚飞是将成都磊石公司收到的钱转到第三方项目上去。姜亚飞就和宋治元找到同村的赵现刚（伊川县龙峪铝塑厂厂长），给赵现刚说让赵现刚的厂当磊石公司的第三方项目方，然后就是宋治元和赵现刚洽谈，赵现刚说要收点费用作为使用伊川县龙峪铝塑长的费用，具体情况都是宋治元在谈。姜亚飞将王祥卫引荐给宋治元，宋治元说自己不方便出面，让以他和王祥卫的名义去接手成都公司。
2014年6月底，姜亚飞和宋治元、王祥卫三人到达成都，白俊强接他三人住到酒店，宋治元电话和郭再用联系接手磊石公司的事情，并在永丰路国际花园租了一套房子让他和王祥卫住。宋治元说他到磊石公司查账的时候，发现公司的700万元被郭再用提走了，给他们留了100万元，但是姜亚飞后来和董磊磊查账发现公司大概只有四五十万元。双方商量好，郭再用提走之前的公众存款，后面获取的公众存款要负责偿还郭再用公司的债务及利息，如果公司无法运转他们还可以找郭再用借钱来应付公司的资金周转。转让协议是宋治元和董磊磊拟好，让他和王祥卫签字的，签字后他和王祥卫的身份证就交给宋治元说是用作办理公司接手的事情。公司办理好交接手续后，宋治元，让王祥卫担任法人代表，不实际管理公司，并回河南，让他担任总经理让董磊磊担任副总经理，宋治元只是在幕后管理公司。姜亚飞联系了河南伊川县龙峪铝塑有限公司，河南迎隆集团和洛阳龙旭耐火材料三个项目，他联系好后让宋治元去办理的，他让董磊磊去做的另外两个项目的投资合同。公司的进出帐都要由他签字后才可以转账。他们接手公司后共向群众吸收300万左右的资金，其中一部分用于支付公司利息和员工工资，宋治元拿了120万，他拿了15万，王祥卫拿了5000元，董磊磊拿了多少他不清楚。
（3）同案犯宋治元的供述及辩解。宋治元于2015年3月12日在沈阳市铁西区看守所接受讯问称，宋治元于2014年7月在接手成都磊石投资理财信息咨询有限公司。2014年7月份左右，姜亚飞告诉宋治元去找个投资公司来赚钱，宋治元就找郭再用谈公司转让的事情，他清楚投资公司的赚钱途径，就是给老百姓许以高利息，骗取老百姓投资吸收存款来赚钱。郭再用提出要把转让之日之前吸收的存款提走，剩余利息支付及相关债务由他们接手，后面再吸收的本金归他们所有，他听后找姜亚飞商量，姜亚飞说可以，然后郭再用告诉他们董磊磊的电话，他和姜亚飞、王祥卫就去成都联系接手公司的事情，公司的法人代表变更为王祥卫，姜亚飞是总负责人，董磊磊是经理，他没有担任职务。郭再用怕转让引起员工的怀疑，就让他和姜亚飞、王祥卫冒充磊石总公司的人，他向员工称是总公司派下来管理磊石公司的经理。他没有见过转让协议，听姜亚飞说有转让协议。河南伊川龙峪铝塑有限公司、洛阳迎隆集团有限公司、洛阳龙旭耐火材料有限公司是姜亚飞通过姜中原在河南买的资料做的项目，盖在合同上的印章除了“洛阳迎隆集团有限公司和赵现刚印”是董磊磊在成都刻的，其余都是姜亚飞在河南刻好的，其中赵现刚是伊川县龙峪铝塑有限公司的法人，他和姜亚飞去找赵现刚买龙峪公司资料时，姜亚飞支付了赵现刚6万多元钱。
姜亚飞告诉他公司有700多万元被郭再用提走，郭再用怕公司出现问题，让董磊磊继续管理公司财务，超过5万元以上的流动资金董磊磊都要向郭再用请示。郭再用还说过如果磊石公司如果发生经营困难，可以找郭再用借钱，但是必须打借条。宋治元称不清楚他们接手公司后吸收了多少钱。
（4）同案犯王祥卫的供述及辩解。王祥卫于2015年4月8日、4月10日在洛阳伊川县平等派出所接受两次讯问称，2014年5月初，姜亚飞给王祥卫说在成都有个担保公司，他们去接，他担任法人，姜亚飞担任股东，他不出钱，由宋治元出钱，赚了钱平分。姜亚飞将他介绍给宋治元，宋治元看他可以，就让他担任法人。大概5月30日他们三人一起飞到成都。他住在酒店里，姜亚飞和宋治元去谈，几天后，宋治元让他和磊石公司的董磊磊认识并一起吃饭，他把身份证给了宋治元，办完手续后他在手续上签字。然后他就回河南了，大概9月份（又说是年底），姜亚飞给他打了5000元。在成都的时候，宋治元让他在成都银行、建设银行办了两张卡，绑定的手机号码都是宋治元的，宋治元没有把卡给他，宋治元说是公司要用的。2014年11月，宋治元让他到成都经营公司，他于11月27日，用董磊磊给他定的机票飞到成都，在公司呆了两个上午。他不知道公司吸收了多少钱，也不知道那些钱去哪里了。
8、公安机关对投资人（部分为证人身份）制作的询问笔录、投资人的自述材料以及投资人提供的借据、出借方委托书、承诺函、还款计划书、委托保证担保合同、POS单、收据、收益支付凭条等。注：由于本案投资人众多，情形均类似，故摘录如下。
（1）李某的陈述。李某2013年10月应聘到四川磊石投资理财公司担任会计，公司的实际控制人是郭再用，法人为董磊磊（2014年7月变更为王祥卫）。
公司开展了香港金宫玉珠宝有限公司、四川新东方电缆有限公司、洛阳迎隆集团有限公司、洛阳龙旭耐火材料有限公司、洛阳伊川龙峪铝塑有限公司5个项目。其中，香港金宫玉珠宝有限公司项目是郭再用联系的，香港金宫玉珠宝有限公司的法人是郭再用，由郭再用的哥哥郭再上实际控制。群众的钱是打到董磊磊的账户后再转给郭再用指定的账户。新东方电缆项目是董磊磊和姜亚飞联系的，其余3个项目是宋治元联系的。
项目方和磊石公司签订抵押合同，由山西金亿德担保有限公司担保（该公司法人代表是郭再用）在合同上盖章，由磊石公司向群众借款，借款期限在3个月到12个月之间，年利息一般在14.4%至18%，2014年7月变更法人后，利息有所提高，目前，除掉已到期退还本金和利息的以外，还有客户93人，涉及金额1081万元。李某购买过几个项目，到期的本金和利息得到后，其又于2014年9月28日用2万元投资伊川龙峪铝塑有限公司项目，刷卡至王祥卫个人卡上，只收到3个月利息共960元，利息是姜亚飞卡上的钱支付给李某的。12月2日，公司的领导层无法联系上，李某就报案了。
（2）翟某的陈述。翟某于2014年9月1日经朋友介绍到磊石公司上班当业务员，负责给客户介绍投资理财产品。做成的客户有：雷某（投资2万元到伊川龙峪铝塑）、高某（投资1万元伊川龙峪铝塑），臧某（投资20万元伊川龙峪铝塑）；同时翟某个人也向伊川龙峪铝塑投资了37万元。2014年12月2日，因有客户合同到期要退钱，但是联系不上老总，感觉出问题了就来报案。公司总经理是姜亚飞，法人代表是王祥卫和董磊磊；平时董磊磊要主持工作，他是总经理助理。
（3）尹某的陈述。尹某（66岁）在2014年2月14日，用50万元购买为期3个月的香港金宫玉投资理财产品，月息1.55%，借款方为香港金宫玉珠宝有限公司，居间方是磊石公司，担保方为山西金亿德担保有限公司。2014年5月14日，其将到期本金50万和追加的6万元与磊石公司续签3个月新投资合同，借款方变更为新东方电缆集团有限公司，月息改为1.6%。8月14日，其和磊石公司又续签3个月新合同，月息改为1.8%。11月13日，其欲退出本金时，经董磊磊劝说改投资香港金宫玉珠宝项目。其四次理财共投入56万元，支取利息90450元。
（4）郭某2的陈述。郭某2（65岁）在2014年4月上旬，在磊石公司花3万元购买为期3个月的金宫玉投资理财产品，月息1.5%，该理财产品于7月到期后，其追加8万元共计11万元购买磊石公司推荐的为期3个月，月息1.6%的伊川龙峪铝塑有限公司理财产品。8月份，其又购买4万元的伊川龙峪铝塑有限公司理财产品。该两份产品到期后，其又续投了该理财产品。
9、证人证言
（1）证人郭某1（女，33岁，磊石公司出纳，被害人郭某2之女）称，磊石公司是一家以销售理财产品为主要业务的理财公司，在2014年7月之前公司的法人代表是董磊磊，股东有白俊强、郭再用、郭再上，之后公司的法人代表变更为王祥卫，总经理姜亚飞，总经理助理董磊磊。
公司旗下销售过香港金宫玉、成都新东方电缆、伊川龙峪铝塑、洛阳迎隆集团、伊川龙旭耐火材料这5种理财产品，除了香港金宫玉项目在成都，有人实地考察过，其他项目是否真实存在是不清楚的。
公司有一个建设银行的对公账户，账户名为“四川磊石投资理财信息咨询有限公司”，账号尾号为3897，该账户很少有资金流动，其也没有见过从对公账户中支取过客户的利息和本金兑付。公司在2014年7月以前，还使用了董磊磊个人名下的4张银行卡，建行卡2张，成都银行卡2张，之后就基本没有用了。7月份以后，公司使用的王祥卫、姜亚飞的个人银行账户，其中王祥卫的建行卡和姜亚飞的成都银行卡。公司收取投资款项后打到了项目方，但是这些项目方都是一些个人账户，这些个人账户都是姜亚飞、董磊磊、宋治元给的。
王祥卫来公司办公的时间前后不超过两天。2014年12月1日，姜亚飞到成都后和董磊磊、王祥卫商量事情，内容不清楚。12月2日董磊磊、姜亚飞、王祥卫都离开公司。12月3日联系了董磊磊，董磊磊说他在河南，还说根本就没有什么公司，都是宋治元、姜亚飞捏造出来的。
（2）证人李某（女，20岁，磊石公司业务员）称，李某于2013年11月26日进入公司做业务员，向20多名客户推荐过香港金宫玉有限公司项目、四川新东方电缆集团项目、伊川龙峪铝塑有限公司项目等理财产品，共签订合同金额100万左右，月利息均在1.5%以上。公司平时都是由董磊磊负责，他以前是公司法人代表，后来法人代表更换为王祥卫。其不清楚公司融资的钱是否投资到项目上。
（3）证人叶某（女，56岁，磊石公司业务员）称，叶某于2013年11月进入磊石公司上班，做业务员，负责宣传和推荐一些公司的理财产品。在公司公司工作期间，一共做成功15个客户，其中14个客户还没退还本金，共计金额277.5万元。
2014年10月，公司还组织业务员以及6个客户去河南考察过项目，去了旅游景点后又去了“河南龙须化工”和“河南龙鑫房地产公司”。
（4）证人陈某的证言：陈某系四川宫玉投资理财咨询有限公司文员，其称四川宫玉投资理财咨询有限公司对外还有个称呼叫做香港金宫玉珠宝，都是一个地方，一楼卖珠宝，二楼搞投资理财。两家公司的法人都是郭再用，实际被贾向阳买来经营，平时负责的是陈智峰和张毅，其中陈智峰主要负责二楼的投资理财，张毅负责一楼的珠宝销售。
（5）证人翟某的证言：翟某是香港金宫玉珠宝（地址成都市顺城大街149号）店长，证实公司有珠宝销售和理财两个项目，公司领导总经理陈智峰，法人代表是郭再上，还有一个贾总。陈智峰曾经说过公司是以销售珠宝带动理财，公司的大多数收益是理财赚的。现在公司柜台立的珠宝进价约200多万。
（6）证人林某的证言：林某是香港金宫玉珠宝的出纳，证实该公司总经理是陈智峰，公司老板是郭再上，还有个贾总。一楼卖珠宝，二楼理财。
（7）证人吴某的证言：吴某是香港金宫玉珠宝的会计，证实公司经营地在锦江区东华门正街42号，一层卖珠宝，二层理财。两个公司都是一个老板，叫贾总，平常是陈智峰负责管理。
（8）证人吕某的证言及租房合同：吕某是成都华瑞物业管理有限公司副总，证实金宫玉珠宝公司是他们的租户，2013年8月，郭再用、郭再上两兄弟租用了成都市东华门正街42号华瑞商务大楼一、二层营业房，以郭再用的名义承租。装修之后于2013年11月开始营业。2014年8月份，再次交房租时，就换了一个叫贾总的人来交房租。吕某提供的租房合同与其证言一致。该房屋每年租金约133万元。
10、银行帐户明细。公安机关调取了以下涉案账户的银行明细：
（1）董磊磊的尾号9645成都银行账户（对应银行卡尾号3110）
（2）董磊磊的尾号2298成都银行账户
（3）姜亚飞的尾号0576成都银行账户
（4）磊石公司尾号3897的建行账户
（5）董磊磊的尾号2528的建行卡账户。其统计情况见司法会计鉴定报告，反映出主要款项去向是董磊磊的成都银行账户（351万）、洛阳旺益商贸有限公司（104万）、常俊涛（100万）、韩雷雷(67.2万)、现金取款（51.4万）、周志超等人转款、房租、装修费用等，没有向相应项目转款的情况。
（6）董磊磊的尾号6461的建行卡账户
（7）王祥卫尾号4937的建行卡账户。其统计情况见司法会计鉴定报告，反映出款项主要去向是姜亚飞（322万元）、董磊磊（230万）、伊川龙峪铝塑-
宋治元（40万）等，没有其他大笔资金作为项目投资的情况。
11、四川鼎鑫宏长会计师事务所出具的川鼎会审字[2015]079号司法会计鉴定意见书及补充鉴定意见书。证实，
（1）涉案的82名投资人的总损失（客户本金未还部分减去客户收益金额）为851.15998万元。
（2）以2014年7月10日法人代表变更为限，董磊磊担任法人代表期间累计吸收公共存款147.6万元，涉及23人，28人次，归还5万元，未还142.6万元；王祥卫担任法人代表期间，累计吸收公共存款金额为802.5万元，涉及64人、92人次，归还5万元，未还797.50万元。（注：之所以出现前期投资金额远低于郭再用卷款离开时金额的原因，系因为宋治元、王祥卫、姜亚飞等人接手磊石公司后，继续对前期的客户还本付息，前期客户实际损失较小，本息收回没有损失的客户也没有来报案。）
（3）磊石公司现金明细账统计情况。反映出磊石公司除了支付杨小伟贷款5万元一项之外，没有其他能产生收益的投资，发放工资及其他运营费用就达到91万余元。
被告人及其辩护人未出示相关辩护证据。
上述证据经质证，被告人及其辩护人未提出实质异议，发表的质证意见与其辩护意见大体一致。本院认为，指控被告人犯罪事实的证据来源合法、内容真实，互相印证且与案件具有关联性，故予以采信。
本院审理查明的事实和证据与起诉指控的事实和证据一致，本院予以确认。
本院认为，被告人郭再用以非法占有为目的，伙同他人使用诈骗方法非法集资，其行为构成集资诈骗罪，数额特别巨大，依法应判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。公诉机关指控的事实与罪名成立，本院予以支持。
作出上述认定的理由在于：第一，证据证实进行融资担保的几家公司的公章在磊石公司相关人员处被查获，磊石公司就是郭再用借以个人犯罪的工具，本案所涉投资项目就是郭再用等人自编自导自演的虚假项目，投资人如果得知真相是不可能向郭再用所谓的实体进行投资的。以2014年7月磊石公司变换法人代表为节点，此前郭再用系磊石公司的主要负责人，与董磊磊等人共同犯罪；此后，郭再用将磊石公司打包转让给宋治元、姜亚飞、王祥卫等人，因磊石公司的公司平台（包括作为担保方的郭再用山西金亿德担保公司）、客户资源、公司人员等系宋治元、姜亚飞、王祥卫等人继续实施犯罪的必要条件，郭再用没有阻止，而是放任虚假投资项目继续向投资人吸纳资金，故郭再用应当对磊石公司存续期间的全部犯罪金额负责，既包括2014年7月之前的，也包括2014年7月之后的。
第二，郭再用以非法占有为目的，以高额利息为诱饵，虚构理财项目，向不特定对象骗取钱财，构成集资诈骗罪的，其辩称自己是非法吸收公共存款的辩解不成立。对于2014年7月以前的理财项目，四川新东方电缆集团有限公司为子虚乌有，香港金宫玉珠宝有限公司则根本没有资金流入，所得钱财并未用于投资实际项目而是被郭再用等人耗用以及支付利息及公司运营成本等，郭再用有集资诈骗的犯意及行为；对于2014年7月之后的项目，虽然郭再用辩解不知其真假，但是郭再用系将磊石公司整体打包给姜亚飞、宋治元、王祥卫等人，即郭再用负责拿走公司账面资金，而姜亚飞、宋治元、王祥卫等人负责公司债务，这就决定了2014年7月之后，磊石公司不仅要支付2014年7月之后的客户本息，还要支付2014年7月之前的客户本息，加上公司的房租、人员工资等支出，这种经营方式就决定了公司按照正常投资经营，将难以为继，必然会采用和2014年7月之前一样的方式进行运作，即继续集资诈骗。其实这也是郭再用和2014年7月之后的公司经营者在公司转手时的已经达成的“合意”，双方均明知这一点。根据郭再用等人的供述、资金来源和去向、资金管理等情节综合判断郭再用具有“非法占有的目的”。
第三,关于本案犯罪金额的认定，因《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第五条第三款“集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额”的规定，集资诈骗的数额要扣除已经归还的本息，简单说就是以被害人的实际损失为犯罪数额。经过司法会计鉴定及其他证据，本案中的磊石公司客户分为两个群体，一个群体是现在来报案的82个被害人，这部分群体投资950.10万元，获取利息收益88.94002万元，实际损失为851.15998万元；另一部分群体是没有来报案的客户，这部分客户本金不详，根据银行账户反映收益28.28119万元，这一部分客户可能有损失，也可能有本金已经取回。根据现有证据及上述司法解释，郭再用应当对82名被害人的851.15998万元的损失承担责任。
本案系共同犯罪，考虑到被告人郭再用是磊石公司的设立人，在犯罪中起主要作用，另有其他涉案人员在逃等因素，根据郭再用的犯罪地位及作用对其量刑。
在量刑时本院还考虑到，1、被告人郭再用虽不具有自首情节，但如实供述自己罪行，依法可以从轻处罚。2、被告人郭再用系初犯，酌定从轻处罚。综合全案直接经济损失、追赃挽损等情节，对被告人进行综合量刑。据此，判决如下：
一、依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第五十二条、第五十三条、第二十五条第一款、第六十七第三款之规定，被告人郭再用犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币二十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年12月24日起至2026年12月23日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。)
二、依照《中华人民共和国刑法》第六十四条的规定，向社会公众诈骗所得的资金属于被告人的违法所得，应当予以继续追缴，返还投资人。返还投资人的情况以川鼎会审字[2015]079号司法会计鉴定意见书及补充鉴定意见书载明的内容为准（投资人的本金尚未归还的，所收取的回报可折抵本金）。查封、扣押、冻结的涉案财物，应当返还投资人；不足以全部返还的，按照投资人的损失比例进行返还。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省成都市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。
审 判 长 谢 纲
人民陪审员 杨远如
人民陪审员 刘 抒
二〇一七年二月二十一日
书 记 员 刘 佳
书 记 员 柳 姗
速录书记员张余杰
速录书记员刘丽
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的被告人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
被告人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。