山东省滨州市滨城区人民法院
民 事 判 决 书
（2015）滨民三初字第1114号
原告卡得万利商业保理（上海）有限公司，住所地上海市浦东新区北张家浜路88号6幢C座508室。
法定代表人张旭东，该公司董事长。
委托代理人郭晓燕，该公司职工。
被告滨州市利源纺织有限公司，住所地山东省滨州市滨城区长江三路866号。
法定代表人宋玉美，该公司总经理。
委托代理人常洪泉，滨州经济开发胜地法律服务所法律工作者。
被告宋玉美，被告滨州市利源纺织有限公司法定代表人。
委托代理人常洪泉，滨州经济开发胜地法律服务所法律工作者。
原告卡得万利商业�理（上海）有限公司（下称卡得万利公司）与被告滨州市利源纺织有限公司（下称利源公司）、宋玉美借款合同纠纷一案，本院于2015年8月12日受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告委托代理人郭晓燕、两被告委托代理人常洪泉到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告卡得万利商业保理（上海）有限公司诉称，2014年5月15日，原告与被告利源公司签订《商业保理申请及协议书》和《商业保理确认书》，约定该被告向原告批量转让其在协议期限内使用POS收款工具销售商品或提供服务所形成的全部POS机应收款项，原告据此向被告利源公司提供融资对价款246000元，并由原告每日从POS机收单机构按双方约定方式收回融资对价款。2014年5月27日，原告向中国人民银行征信中心申请办理了应收账款转让业务登记。
原告依约于2014年5月27日向被告利源公司支付了融资对价款，在扣除保理手续费14760元和登记费100元后，被告利源公司实际收到231140元。截止2015年8月12日，被告利源公司共偿还原告28958.90元。根据《商业保理申请及协议书》和《商业保理确认书》的约定，被告利源公司应偿还原告融资对价款217041.10元及相应逾期违约金。
另外，根据《商业保理申请及协议书》第8条的约定，被告宋玉美作为被告利源公司的法定代表人对该公司不能按期足额归还原告的融资对价款及相关费用，负有不可撤销的无限担保责任和代偿责任。据此，被告宋玉美应对被告利源公司的上述债务承担连带保证责任。
综上，原告为维护自身合法权益，向法院提起诉讼，请求依法判令被告利源公司返还原告融资对价款217041.10元；被告利源公司向原告支付自2014年9月4日起至实际清偿之日止按《商业保理申请及协议书》和《商业保理确认书》约定的逾期违约金（逾期违约金以本金217041.10元为基数，利率为每日5‰，自2014年9月4日暂计算至2015年8月12日，共计371140.28元）；被告宋玉美对上述债务承担连带保证责任；本案受理费等诉讼费用由被告承担。
被告滨州市利源纺织有限公司、宋玉美辩称，原告以保理合同纠纷提起诉讼是不正确的，本案实际是借款合同纠纷。根据原告提交的起诉状，其实际向被告出借217041.10元，而要求被告归还本金并承担利息共计588181.28元，明显属于高利放贷行为，违反了国家对民间借贷利率的限制。
原告向被告实际出借231140元，而非246000元。原告在出借款项时，已向被告收取手续费14760元及所谓的登记费100元，于法无据，借款金额应当按照实际出借的金额为准。
原告的经营范围是从事保理业务，并没有涉及发放贷款的内容，其向被告的放贷行为，属非法经营活动，涉嫌违法犯罪，不应受法律所保护。
经审理查明，2014年5月15日，原告卡得万利商业保理（上海）有限公司（甲方）与被告滨州市利源纺织有限公司（乙方）签订《商业保理申请及协议书》和《商业保理确认书》。商业保理申请表记载了被告利源公司的基本信息及经营情况，该公司在申请中注明商业保理服务类别为融资保理服务，融资额为300000元，其“法人”及经办人为被告宋玉美，被告利源公司、宋玉美分别在该申请上盖章、签字。保理协议约定，甲方在协议期间批量承购乙方使用POS收款工具销售商品或提供服务所形成的全部银行卡应收账款（简称“账款”），甲方在收到承购的账款后，向乙方支付对价款；乙方使用甲方指定的POS机具和甲方保理资金托管账户作为唯一的收款工具和回款账户；乙方授权甲方在中国人民�行征信中心《应收账款质押和转让登记公示系统》中登记公示本协议；甲方按承购账款的一定比例，先行向乙方支付融资对价款，剩余对价款在收到承购的账款后结清；乙方按回收账款的固定比例或金额，逐日归还融资对价款；乙方同意按融资对价款的一定比率，向甲方支付保理手续费，在融资对价款发放时，一次付清；甲方回收的乙方账款不足以归还融资对价款时，乙方须按融资对价款的一定比率，向甲方支付逾期违约金；无论何种原因致使乙方不能按期足额归还甲方的融资对价款及相关费用时，甲方要求乙方、乙方法人和融资保理经办人回购已转让的账款，并及时归还融资对价款余额及相关费用；乙方法人和融资保理经办人对乙方不能按期足额归还甲方的融资对价款及相关费用，负有不可撤销的无限担保责任和代偿责任。《商业保理确认书》载明，承购账款�额为1100820元；融资对价款为246000元；保理手续费为2.0%／月，总计14760元；逾期违约金每日按融资对价款的5‰支付；目标还款期为90天；中国人民银行登记费为100元。
2014年5月27日，原告在中国人民银行征信中心进行了应收账款转让业务登记，注明转让财产为被告利源公司从2014年5月25日至2014年8月24日经营期间内通过银联商务公司的POS机（商户编号：89xxxx03）产生的应收刷卡交易额，转让财产价值为1100820元。
2014年5月27日，原告扣除约定的保理手续费14760元及代付的登记费100元后，将融资对价款231140元通过银行汇入被告利源公司账户。自2014年5月28日起至2014年8月24日（合同约定的还款期内），原告通过被告利源公司POS机账户结算收回融资款本金12853.80元。此后，原告分别于2014年8月27日收回4986.78元，2014年10月31日收回9124元，2014年11月16日收回1994.32元。综上，原告共计收回融资款本金28958.90元。
以上案件事实，有原告提交的《商业保理申请及协议书》和《商业保理确认书》、中国人民银行征信中心动产权属统一登记--
初始登记表、招商银行付款回单、还款交易明细，以及当事人陈述等证据证明，本院予以确认。
本院认为，本案中，原被告签订的所谓商业保理协议，虽然名为保理合同，实为借款合同，应当按照合同法分则中借款合同一章的规定予以处理。原告在向被告利源公司发放融资款时预收了手续费，实际上系预扣利息的行为，借款人应当按照实际借款数额返还借款本金并支付利息。根据双方约定，向中国人民银行交纳的登记费应由被告利源公司承担，故原告垫付的该项费用，应从交付的借款中扣除，也即应当看做原告已经实际给付了原告该款项。根据原告所扣利息的数额以及借款期�，可以推出双方约定的借款期内利率为月利率2%，不违反国家对借款利率的限制，合法有效，被告利源公司应当按照该利率向原告支付借款期内的利息。因原告实际放款日为2014年5月27日，借款到期日应相应顺延至2014年8月27日。当事人约定的逾期违约金过高，违反了合同法的规定和国家对借款利率的限制，应当按照中国人民银行同期贷款利率的四倍计算。因原告主张被告在借款期满后归还的款项系本金，故在计算逾期违约金时，应当按照实际拖欠本金的数额作为基数，分段计算逾期违约金。
被告宋玉美作为经办人及被告利源公司的法定代表人，承诺对上述债务承担不可撤销的担保责任和代偿责任，应视为对该项债务承担保证责任；因未约定保证方式、范围，其应在本案涉及的全部债务范围内向原告承担连带保证责任；因约定保证期间不明，保证人应当�主债务期满之日起两年内承担保证责任。原告请求被告宋玉美承担连带清偿责任，本院予以支持。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第一百一十四条、第一百九十六条、第二百条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第十九条、第二十一条，《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国担保法﹥若干问题的解释》第三十二条，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条的规定，判决如下：
一、被告滨州市利源纺织有限公司返还原告卡得万利商业保理（上海）有限公司融资对价款202281.10元；
二、被告滨州市利源纺织有限公司向原告卡得万利商业保理（上海）有限公司支付利息13874.40元（自2014年5月28日起至2014年8月27日止，以本金231240元为基数，按合同约定的月利率2%计算）；
三、被告滨州市利源纺织有限公司向原告卡得万利商业保理（上海）有限公司支付逾期违约金（以中国人民银行同期贷款利率的四倍确定适用的利率。自2014年8月28日起至2014年10月31日止，以本金213399.42元为基数计算，逾期违约金为8498.04元；自2014年11月1日起至2014年11月16日止以本金204275.42元为基数计算，逾期违约金为1906.57元；自2014年11月17日起至本判决确定的履行之日止，以本金202281.10元为基数计算）；
四、被告宋玉美对以上第一、二、三项债务承担连带清偿责任。
五、驳回原告卡得万利商业保理（上海）有限公司的其他诉讼请求。
以上第一、二、三项，于本判决生效之日起十日内执行。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，�倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费9682元，由原告卡得万利商业保理（上海）有限公司负担4311元，由被告滨州市利源纺织有限公司、宋玉美负担5371元。
如不服本判决，可于判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于山东省滨州市中级人民法院。
审 判 长 曹爱民
人民陪审员 张爱芬
人民陪审员 宣良训
二〇一五年十二月十六日
书 记 员 马 爽