四川省荣县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）川0321刑初32号
公诉机关四川省荣县人民检察院。
被告人李华，男，1980年9月4日出生，汉族，四川省双流县人，中专文化，洪雅县林森小额贷款有限公司原临时负责人。2015年6月9日因本案在澳门被抓获，2015年6月11日被逮捕。现羁押于荣县看守所。
辩护人范明星，四川崇理律师事务所律师。
荣县人民检察院以荣检公诉刑诉（2016）31号起诉书指控被告人李华犯职务侵占罪，于2016年3月14日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。荣县人民检察院指派检察员曹霞出庭支持公诉，被告人李华及其辩护人范明星到庭参加诉讼。本案报请院长提交本院审判委员会讨论并作出决定，现已审理终结。
荣县人民检察院指控：2012年12月28日至2013年12月11日期间，被告人李华利用其担任洪雅县林森小额贷款有限公司（以下简称林森公司）临时负责人的职务之便，采取以林森公司的名义对外借款不入账和虚构客户贷款的方式，非法侵占林森公司资金1212.24万元用于归还其私人欠款。具体事实如下：
1、2013年10月16日，被告人李华以林森公司的名义向徐某借款80万元，将其中65.9万元用于归还个人借款，其中：（1）2013年10月16日，将12万元转入杨某甲银行账户，用于支付其借款利息；（2）2013年10月16日，将30万元转入涂某银行账户，用于归还其借款；（3）2013年10月16日，将20万元转入叶某银行账户，用于归还其借款；（4）2013年10月16日，将3万元转入陈某银行账户，用于归还其借款；（5）2013年10月16日，将0.9万元转入刘某甲银行账户，用于归还其借款。
2、2013年9月30日，被告人李华以林森公司名义向马某某借款180万元，并将其中将15.1万用于归还个人借款，其中：（1）2013年9月30日，将2.6万元转入缪某某银行账户，用于归还其借款；（2）2013年9月30日，将10万元转入李某甲银行账户，用于归还其借款；（3）2013年9月30日，将2.5万元转入徐某银行账户，用于归还其借款。
3、2013年10月29日，被告人李华以林森公司的名义向四川道泉茶叶科技有限公司（以下简称道泉公司）借款100万元，当日将100万元转入邹某某的银行账户，用于归还宋某乙（系邹某某的丈夫）的借款。
4、2013年04月12日，被告人李华虚构唐某某贷款的事实，冒用唐某某的名义从林森公司贷款240万元，并将其中的73.94万元用于归还个人借款及利息：（1）2013年04月12日，转款14万元到廖某甲银行账户，归还其借款；（2）2013年04月12日，转款6万元到石某某�行账户，归还其借款；（3）2013年04月12日，转款2.5万元到张某甲银行账户，归还其借款；（4）2013年04月12日，转款7万元到缪某某银行账户，归还其借款；（5）2013年04月12日，转款15.94万元到陆某某银行账户，归还其借款及支付借款利息；（6）2013年04月13日，转款1.5万元到杨某乙银行账户，归还其借款；（7）2013年04月13日，转款27万元到张某乙银行账户，归还其借款及支付利息。
5、2013年04月27日，被告人李华虚构周某甲贷款的事实，冒用周某甲的名义从林森公司贷款90万元，并将其中的54万元用于归还个人借款及利息：（1）2013年04月27日，转款30万元到缪某某银行账户，归还其借款；（2）2013年04月28日，转款3万元到徐某银行账户，支付其借款利息；（3）2013年04月28日，转款21万元到张某甲银行账户，归还其借款。
6、2013年04月28日，被告人李华虚构熊某某贷款的事实，冒用熊某某的名义从林森公司贷款270万元，将其中的203.85万用于归还个人借款及利息：（1）2013年04月28日，转款39.2万元到张某乙银行账户，归还其借款及支付其借款利息；（2）2013年04月29日，转款13万元到宋某甲银行账户，归还钟某某的借款；（3）2013年04月29日，转款50万元到廖某乙银行账户，归还傅某某等人的借款；（4）2013年05月02日，转款20万元到罗某某银行账户，归还其借款；（5）2013年05月02日，转款3万元到石某某银行账户，归还其借款；（6）2013年05月02日，转款2.5万元到张某甲银行账户，归还其借款；（7）2013年05月02日，转款6万元到钟某某银行账户，归还其借款；（8）2013年05月02日，转款14万元到缪某某银行账户，归还其借款；（9）2013年05月03日，转款16万元到廖某甲银行账户，归还其借款；（10）2013年05月03日，转款3.5万元到黄某某银行�户，支付其借款利息；（11）2013年05月03日，转款36.65万元到童某某银行账户，归还其借款及支付其借款利息。
7、2013年04月28日，被告人李华虚构侯某甲贷款的事实，冒用侯某甲的名义从林森公司贷款250万元，将其中100余万元用于归还邱某甲借款，其余资金借给邱某甲临时使用。
8.2013年05月03日，被告人李华虚构朱某某贷款的事实，冒用朱某某的名义从林森公司贷款260万元，将其中的74.9万元用于归还个人借款及利息：（1）2013年05月06日，转款2.5万元到张某甲银行账户，归还其借款；（2）2013年05月06日，转款6.5万元到杨某乙银行账户，归还其借款；（3）2013年05月06日，转款3.5万元到徐某银行账户，支付其借款利息；（4）2013年05月06日，转款1.5万元到申某银行账户，归还龚某甲（申某丈夫）借款；（5）2013年05月06日，转款6.8万元到张某丙银行账户，归还其借款；（6）2013年05月06日，转款16万元到罗某某银行账户，归还其借款及支付利息；（7）2013年05月06日，转款2.1万元到龚某乙银行账户，支付其借款利息；（8）2013年05月06日，转款36万元到廖某甲银行账户，归还其借款。
9、2013年06月14日，被告人李华虚构余某某贷款的事实，从林森公司贷款450万元；2013年06月15日，虚构冯某甲贷款的事实，从林森公司贷款80万元，被告人李华将上述两笔资金中的56.35万元用于归还个人借款：（1）2013年06月14日，转款10万元到廖某甲银行账户，归还其借款；（2）2013年06月14日，转款4.2万元到陈某银行账户，归还其借款；（3）2013年06月17日，转款2万元到刘某乙银行账户，归还万某甲借款；（4）2013年06月17日，转款3万元到石某某银行账户，归还其借款；（5）2013年06月17日，转款10万元到杨某乙银行账户，归还其借款；（6）2013�06月17日，转款2.25万元到陆某某银行账户，归还其借款及利息；（7）2013年06月18日，转款19.5万元到杨某甲银行账户，支付其借款利息；（8）2013年06月18日，转款5.4万元到廖某乙银行账户，归还傅某某等人借款。
10、2013年6月28日，被告人李华虚构吴某甲贷款的事实，从林森公司转款85万元到陆某某的银行账户内，用于归还其借款。
11、2013年08月01日，被告人李华虚构王某乙贷款的事实，冒用王某乙名义从林森公司贷款40万元，全部用于归还其个人借款，其中：（1）2013年08月01日，转款29.6万元到张某乙银行账户，归还其借款及支付其利息；（2）2013年08月01日，转款5万元到于某甲银行账户，支付其借款利息；（3）2013年08月01日，转款5.7万元到徐某银行账户，支付其借款利息。
12、2013年10月15日,被告人李华虚构魏某某贷款的事实，冒用魏某某名义从林森公司贷款53.2万元，并将其中的13.2万元转到宋某乙的银行账户内，用于归还其借款。
13、2013年10月22日，被告人李华虚构彭某某贷款的事实，冒用彭某某名义从林森公司贷款230万元，并将其中的180万元用于归还其借款：（1）2013年10月22日，转款60万元到缪某某银行账户，归还其借款；（2）2013年10月22日，转款60万元到叶某银行账户，归还其借款；（3）2013年10月22日，转款60万元到李某乙银行账户，归还其借款。
公诉机关认为被告人李华的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条的规定，应以职务侵占罪追究其刑事责任。公诉机关当庭举示了接处警登记表、立案决定书、证人证言、被告人供述、银行转账凭证、情况说明等相应的指控证据。
被告人李华辩称：（1）以林森公司名义对外借款是董事长谢某甲安排的，所借资金用于林森公司经营业务和代谢某甲还款；（2）自己向多位出借人筹集的资金投入了林森公司，再将该部分资金从林森公司转贷出来归还出借人，这种转贷操作是为了增加公司业绩，是经董事长谢某甲同意的；(3)从林森公司套取的资金本来就是自己筹集的资金，且套出的资金部分用于了公司业务和代谢某甲还款等，自己没有侵占林森公司的资金。
辩护人范明星提出的辩护意见是：（1）以林森公司名义对外借的款，并非林森公司的现实财产，不是职务侵占的对象；（2）以林森公司名义对外借款是董事长谢某甲安排的，李华只是听命行事，不具有侵占的故意；（3）李华从林森公司套出的资金是由李华筹集来投入的，不是林森公司的资产，李华的行为没有对林森公司的财产造成实质损害。
经审理查明，洪雅县林森小额贷款有限公司（以下简称林森公�）于2010年10月8日注册成立，2012年9月20日，四川龙都茶业（集团）有限公司（以下简称龙都公司）谢某甲、吴某乙、四川自贡红光输送机械制造有限公司（以下简称红光公司）分别与林森公司原股东签订《股权转让协议书》，收购了林森公司全部股份。2012年12月14日林森公司股东会修改公司章程，任命谢某甲为董事长。2012年12月28日至2013年12月11日，任命李华为林森公司临时负责人，负责公司日常经营管理工作。龙都公司、谢某甲与李华的往来款均打入李华个人账户，李华再将部分资金以林森公司的贷款人还款的名义，通过多个私人账户打入林森公司银行账户。被告人李华在担任林森公司的临时负责人期间，利用职务之便，采用以林森公司的名义对外借款不入账以及虚增客户贷款的方式，侵占公司资金786.49万元，用于归还其个人欠款。具体犯罪事实如下：
1�2013年9月30日，被告人李华以林森公司的名义，向马某某借款180万元，并将其中将15.1万用于归还其个人借款，其中：（1）2013年9月30日，将2.6万元转入缪某某银行账户，归还其借款；（2）2013年9月30日，将10万元转入李某甲银行账户，归还其借款；（3）2013年9月30日，将2.5万元转入徐某银行账户，归还其借款。
2、2013年04月12日，被告人李华虚构唐某某贷款的事实，冒用唐某某的名义从林森公司贷款240万元，并将其中的32.94万元用于归还其个人借款，其中：（1）2013年04月12日，转款6万元到石某某银行账户，归还其借款；（2）2013年04月12日，转款2.5万元到张某甲银行账户，归还其借款；（3）2013年04月12日，转款7万元到缪某某银行账户，归还其借款；（4）2013年04月12日，转款15.94万元到陆某某银行账户，归还其借款及支付借款利息；（5）2013年04月13日，转款1.5万�到杨某乙银行账户，归还其借款。
3、2013年04月27日，被告人李华虚构周某甲贷款的事实，冒用周某甲的名义从林森公司贷款90万元，并将其中的54万元用于归还其个人借款，其中：（1）2013年04月27日，转款30万元到缪某某银行账户，归还其借款；（2）2013年04月28日，转款3万元到徐某银行账户，支付其借款利息；（3）2013年04月28日，转款21万元到张某甲银行账户，归还其借款。
4、2013年04月28日，被告人李华虚构熊某某贷款的事实，冒用熊某某的名义从林森公司贷款270万元，并将其中的93万元用于归还其个人借款，其中：（1）2013年04月29日，转款50万元到廖某乙银行账户，归还傅某某等人借款；（2）2013年05月02日，转款20万元到罗某某银行账户，归还其借款；（3）2013年05月02日，转款3万元到石某某银行账户，归还其借款；（4）2013年05月02日，转款2.5万�到张某甲银行账户，归还其借款；（5）2013年05月02日，转款14万元到缪某某银行账户，归还其借款；（6）2013年05月03日，转款3.5万元到黄某某银行账户，支付其借款利息.
5、2013年04月28日，被告人李华虚构侯某甲贷款的事实，冒用侯某甲的名义从林森公司贷款250万元，并全部转到邱某甲的个人银行账户内，其中100余万元用于归还邱某甲借款，其余资金以个人名义借给邱某甲临时使用。
6.2013年05月03日，被告人李华虚构朱某某贷款的事实，冒用朱某某的名义，从林森公司贷款260万元，并将其中的38.9元用于归还个人借款，其中：（1）2013年05月06日，转款2.5万元到张某甲银行账户，归还其借款；（2）2013年05月06日，转款6.5万元到杨某乙银行账户，归还其借款；（3）2013年05月06日，转款3.5万元到徐某银行账户，支付其借款利息；（4）2013年05月06日，转款1.5万元到申某银行账户，归还龚某甲（申某丈夫）借款；（5）2013年05月06日，转款6.8万元到张某丙银行账户，归还其借款；（6）2013年05月06日，转款16万元到罗某某银行账户，归还其借款及支付利息；（7）2013年05月06日，转款2.1万元到龚某乙银行账户，支付其借款利息；
7、2013年06月14日，被告人李华虚构余某某贷款的事实，冒用余某某的名义从林森公司贷款450万元；2013年06月15日，虚构冯某甲贷款的事实，冒用冯某甲的名义从林森公司贷款80万元，后将其中的26.85万元用于归还个人借款，其中：（1）2013年06月14日，转款4.2万元到陈某银行账户，归还其借款；（2）2013年06月17日，转款2万元到刘某乙银行账户，归还万某甲借款；（3）2013年06月17日，转款3万元到石某某银行账户，归还其借款；（4）2013年06月17日，转款10万元到杨某乙银行账户，归还其借款；（5）2013年06月17日，转款2.25万元到陆某某银行账户，归还其借款；（6）2013年06月18日，转款5.4万元到廖某乙银行账户，归还傅某某等人借款。
8、2013年6月28日，被告人李华虚构吴某甲贷款的事实，冒用吴某甲的名义从林森公司贷款85万元，并全部转到陆某某的银行账户内，用于归还其借款。
9、2013年08月01日，被告人李华虚构王某乙贷款的事实，冒用王某乙的名义从林森公司贷款40万元，并将其中的10.7万用于归还个人借款，其中：（1）2013年08月01日，转款5万元到于某甲银行账户，支付其借款利息；（2）2013年08月01日，转款5.7万元到徐某银行账户，支付其借款利息。
10、2013年10月22日，被告人李华虚构彭某某贷款的事实，冒用彭某某的名义从林森公司贷款230万元，并将其中的180万元用于归还其个人借款，其中：（1）2013年10月22日，转款60万元到缪�某银行账户，归还其借款；（2）2013年10月22日，转款60万元到叶某银行账户，归还其借款；（3）2013年10月22日，转款60万元到李某乙银行账户，归还其借款。
认定上述事实的证据如下：
1、控告状、受案登记表、立案决定书、归案情况说明等书证，证明：被告人李华职务侵占一案，由林森公司董事长谢某甲于2014年3月10日向荣县公安局报案，荣县公安局于2014年3月31日立案侦查，2015年6月9日，被告人李华在澳门被警方抓获并押解回荣县。
2.李华的户籍信息，证明：被告人李华的基本身份情况。
3.林森公司章程、营业执照、股东会决议、董事会决议、任命通知、会议记录等书证，证明：林森公司于2010年10月8日注册成立，2012年12月14日修改公司章程，任命谢某甲为董事长。2012年12月28日至2013年12月11日，任命李华为林森公司临时负责人，全面负责公司日常经营管理工作。
4.被告人李华供述与辩解，证明：（1）2012年12月28日，被任命为林森公司临时负责人，后因我向别人借钱无法归还，于2014年1月15日到澳门滞留躲避债主。（2）做虚假还款和虚假贷款，是为了增加业务量，同时将钱拿出来还我或龙都公司，我向谢某甲借过款，并出具了1000多万的借条给谢某甲。（3）道泉公司转款100万给我后，我按谢某甲安排转了113.97万给邹某某，用于归还谢某甲向宋某乙的借款，但向道泉公司借款的事不是我经手的，我也没有出具过委托书和借支单。（4）以虚假贷款从林森公司套取的资金，有些用于了林森公司的业务，有些归还了龙都公司或我个人的借款。
5.证人谢某甲证言，证明：2013年12月，马某某向法院起诉林森公司后，我才知道李华于2013年9月30日以林森公司名义向马某某借款180万的事�李华未将该款交回林森公司，但借条上所盖的公章和法人章都是真实的。
6.证人吴某乙证言，证明：谢某甲于2015年1月30日意外离世，现龙都公司的法人代表是我。红光公司和龙都公司所收购的林森公司实际是一个空壳公司，我们打给李华的款，李华没有全部投入林森公司。林森公司向道泉公司借100万是我同意了的，但向马某某借款180万元、向徐某借款80万的事，我是不知道的。李华离开林森公司后，古某某接手组织清理账目，发现林森公司的真实贷款有1621.5万，虚假贷款有2788.2万。
7.证人古某某、付某某证言，证明：龙都公司所收购的林森公司实际是一个空壳公司，以前的股东把债权抽走了，2012年12月28日李华接手后，龙都公司和红光公司的投资款就打入李华的私人账户，李华再以林森公司之前的贷款人归还贷款的名义将款转入林森公司。李华�开林森公司后，古某某受谢某甲委托代管林森公司，发现林森公司真实的贷款有1621.5万元，不真实的贷款有2788.2万元。2013年11月，谢某甲、廖某乙、付某某、古某某在洪雅县观澜城邦宾馆与李华见面，当时李华被另外两个债主控制起来了。李华与谢某甲对了账，承认他自己用了林森公司和谢某甲的钱。
8.证人周某乙、钱某某证言及银行转款、账务记账凭证，主要证明：龙都公司、谢某甲和宜宾鑫绿茶叶公司转到李华银行账户的往来款共计5590万，李华转回龙都公司1650万，李华以虚假还贷方式转入林森公司4821.929218万元，林森公司真实发放的贷款有1621.5万元，不真实的贷款有2788.2万元。
9.证人刘某丙、张某丁、夏某证言，证明：收购之后的林森公司是个空壳，龙都公司的投资款只能通过李华以虚假还贷的名义转入林森公司。李华先后用他自己、刘某丙、张某丁、鲜某某、周某丙等人账户转给林森公司4821.929218万元。林森公司向马某某借款180万，李华未交回公司入账。
10、证人周某丙、高某某证言，证明：被告人李华做虚假贷款时，安排过张某丁、夏某、高某某、周某丙等在虚假贷款合同上签字，公司里的人都是清楚的。
11.证人毛某证言，证明：被告人李华任职期间多次领用林森公司公章，董事长谢某甲的法人章平时就由李华保管。
12.证人邱某丙证言，以及记账凭证、银行回单等书证，主要证明：红光公司通过龙都公司投给林森公司1000多万。
13.证人侯某乙、何某甲证言，证明：宜宾鑫绿茶叶公司于2013年8月转款700万到李华账户，由龙都公司出具了收款单。后龙都公司为追回该款，以鑫绿茶叶公司的名义起诉了李华。
14.证人徐某证言，证明：2013年10月16日，李华向我借款80万，以其个人名义出具了借条并盖了林森公司的章，后来因没有按时归还，我已起诉了林森公司和李华，二审判下来了，现在执行阶段。
15.证人马某某证言及借款合同、借条、转款凭证等书证，证明：2013年9月30日，马某某借款180万给林森公司，款打入了李华的私人账户，李华以林森公司名义出具借条。
16.证人王某丁证言及银行汇款凭证等书证，证明：道泉公司和林森公司都是龙都公司的关联公司。2013年10月29日，道泉公司借给林森公司100万，是林森公司出纳张某丁来经办的，该笔款转入李华的银行账户。
17.证人宋某乙证言及银行交易记录等书证，证明：谢某甲出具借条向我借款110万元，后李华于2013年10月15日、29日分别转款13.2万、113.97万给我，是归还该笔借款的本金及利息。
18.证人尹某、戈某、唐某某、周某甲、�某某、冯某甲、吴某甲、王某乙、彭某某证言，证明：自己没有向林森公司贷过款，林森公司所存的贷款合同系伪造的，合同上不是自己签的字。
19.证人侯某甲证言，证明：我没有在2013年4月28日向林森公司贷款250万，林森公司所存的贷款合同上不是我签的字。
20.证人熊某某证言，证明：我没有在2013年4月28日向林森贷过270万的款，林森公司所保存的贷款合同上不是我本人签的字。
21.证人朱某某证言，证明：我没有在2013年5月3日向林森公司贷过款，林森公司所存的贷款合同上面不是我本人签的名。
22.证人魏某某证言，证明：2013年10月15日向林森公司贷款53.2万元的合同是虚假的，但签字是我签的，我当时是向林森公司申请贷款7万，没有申请下来。我没有收到过林森公司的53.2万贷款。
23.证人邱某甲证言及银行转款记录等书证，证明：2013年4月28日，李华转款250万给我，除归还之前欠我的120万外，其余130万是借给我的。当天我向李华归还了50万，2013年5月8日又归还了80万。我没有向林森公司申请过贷款。
24.证人徐某证言，证明：李华多次向我借款，也经常还钱给我，其中2013年9月30日李华转给我2.5万元，是归还他在成都开酒吧时向我借的私人借款。
25.证人李某甲证言，证明：2013年9月30日李华转给我10万元，是归还他当月以个人名义向我借的款。
26.证人缪某某证言，证明：我于2013年2月、3月借给李华270万。李华于2013年4月至10月还了我100多万。
27.证人王某戊证言，证明：2013年9月30日收到李华代谢某甲转来归还自己的150万元，该款是谢某甲向我借的。
28.证人廖某乙证言，证明：我与李华在2013年12月30日离婚。之前李华给我借了很多次钱�说是拿去周转，我也是到我母亲傅某某及亲属那里去借，我还代李华还过债。
29.证人傅某某证言及借条、银行转账凭证，证明：李华从2010年到2013年先后向我借了600多万元，后通过廖某乙还了部分钱。
30.证人叶某证言，证明：我和我老公戴某某在2013年7月至10月共借给李华300万，后李华于2013年10月16日、22日分别转款20万、60万给我，归还了部分借款。
31.证人陈某证言及借条，证明：我从2013年2月10日开始，共借给李华400万，2013年6月14日李华转款4.2万给我，是付给我的借款利息。
32.证人龚某乙证言，证明：从2012年开始，李华多次向我借钱来修检测中心，李华于2013年5月6日转款2.1万给我，是付给我的借款利息。
33.证人龚某甲证言，证明：2013年4月4日，我借了40万给李华，2013年5月6日，李华转款1.5万给我妻子申某，是还我的借款。
34.证人钟某某证言，证明：李华说需要资金入股洪雅的小贷公司，从2012年10月27日开始多次向我借款，2013年5月至8月，李华也多次归还我的借款。
35.证人黄某某证言，证明：在2012年下半年，李华说他在澳门“洗码”需要资金，向我借了50万元。2013年我又借了120万给李华，2013年5月3日李华转款3.5万给我，是归还向我借的款。
36.证人宋某甲证言，证明：我介绍李华给钟某某借款，2013年4月29日李华转款13万给我，由我代李华归还了钟某某。
37.证人张某甲证言，以及借条、转款凭证等书证，证明：被告人李华多次向我借款，其中2012年5月27日向我借款500万并出具了借条，李华于2013年4月至5月期间转款28.5万给我，是支付我的借款利息。
38.证人杨某乙证言，以及银行转款凭证等书证，证明：2012年秋，李华以做生意需要资金为由向我借了50万元，后李华归还了一部分。2013年7月12日又借了50万元。李华分别于2013年4月13日、5月6日、6月17日转款1.5万、6.5万和10万给我，是归还向我借的款。
39.证人万某甲证言及借条等书证，证明：2012年11月9日李华向我借款20万元，2013年6月17日李华转2万元到刘某乙账户，是归还我的借款。
40.证人张某丙证言，证明：2012年11月4日，被告人李华向我借款100万元，2013年3月14日又向我借了60万元。后李华共归还了90万元，其中2013年5月6日李华还了我6.8万元。
41.证人石某某证言，证明：2012年开始多次借款给李华，李华于2013年4月至6月转款12万元来归还给我，现还欠我140万元。
42.证人刘某甲证言及借条，证明：以前借过20万给李华，2013年10月16日李华转了9000元钱来归还我。
43.证人罗某某证言，证明：李华给我讲他公�要买土地来搞开发，让我借点钱。从2012年开始，我先后多次借款共600万给李华，2013年5月李华分两次转款20万元、16万元给我，是归还向我借的款。
44.证人廖某甲证言及银行转款凭证，证明：我于2013年3月24日至4月21日代李华归还向杨某甲的借款，并存有转款凭证，所以李华于2013年4月至6月分别转款76万元来归还给我。
45.证人杨某甲证言及借条，证明：李华说向我借款来入股洪雅的小贷公司，加上他自己也要用，我从2012年8月至2013年共借款950万元给李华，李华先后付了我200多万元利息,其中2013年6月18日、10月16日分别转款19.5万、12万用于归还我的借款。
46.证人涂某证言，证明：2013年下半年，李华向我借款50万，同年10月6日，李华通过转账还了我30万。
47.证人陈某证言及转账凭证，证明：我于2013年7月17日借了100万给李华，同年10月16日李华通过转账支付了我3万元的利息。
48.证人童某某证言，证明：李华说要到林森小贷公司去入股，从2012年至2013年9月28日，多次向我借款共计75万元，李华于2013年5月3日向我还款36.65万。
49.证人陆某某证言，证明：从2010年开始，李华就陆续向我借款来用于他生意上的资金周转，后来我借给他的钱越来越多，他也在陆续归还，其中2013年4月到8月，李华通过银行转账还款100多万。
50.证人李某乙证言及银行回单，证明：2013年10月11日李华向我借款98万元，同年10月22日李华通过银行转账还款60万元。
51.证人于某甲证言及借条，证明：2012年3月2日李华向我借款50万，2013年8月1日，李华支付了我5万元的借款利息。
52.证人张某乙证言及借条、银行转账凭证，证明：李华说需要钱来做生意和投资洪雅的小贷公司，多次向我借款，�于2013年7月6日向我出具了800万元的借条，李华于2013年4月至8月归还了我100多万元。
53.股东会决议、股份转让协议书、承诺书、金融办批复文件，证明：2012年9月20日至12月14日，龙都公司的谢某甲、吴某乙以及红光公司分别与林森公司原股东签订《股权转让协议书》，收购林森公司全部股份，2012年12月14日，林森公司通过《公司章程修正案》，任命谢某甲为公司法定代表人。
54.虚假贷款合同、担保合同、借据、审批表、付款凭证等书证，证明：被告人李华冒用唐某某等10人名义，以虚假贷款从林森公司套取资金的事实。
55.民事诉状、借条、洪雅县人民法院（2014）洪民初字第149号一审民事判决书及眉山市中级人民法院（2014）眉民终字第452号终审民事裁定书，证明：被告人李华于2013年10月16日向徐某借款80万，并在借条上加盖林森公司公章�后洪雅县人民法院判决认定被告人李华和林森公司为“共同借款人”，由林森公司和被告人李华连带偿还徐某借款80万元以及利息。
56.四川省政府金融办文件，证明：2014年7月21日，省政府金融办批复同意林森公司开展公司解散工作。
上列证据经当庭举证、质证，证据与证据之间能够相互印证，具有合法性、客观性和关联性，予以确认。
针对控辩双方对本案事实的争议焦点，本院结合本案的证据情况，作如下分析评判：
1.关于指控被告人李华以林森公司的名义向徐某借款80万元，将其中65.9万元以转账的方式用于归还个人借款的事实（即起诉书中第1项指控），经查，李华向徐某借款时，以个人名义出具借条，后在徐某要求下，又在借条上加盖了“洪雅县林森小额贷款有限公司”的公章，借款逾期后，徐某向洪雅县人民法院起诉�华与林森公司，洪雅县人民法院判决和眉山市中级人民法院裁定中，均认定李华和林森公司为“共同借款人”，并对该债务承担连带偿还义务。洪雅县人民法院的判决中对该笔借款性质的认定具有合法性，李华应向徐某承担还款义务。李华并未与林森公司约定各自使用该借款的数额，虽然李华使用了80万借款中的65.9万，但不能以此认定李华侵占了林森公司的资产。
2.关于指控李华以林森公司名义向道泉公司借款100万元用于归还宋某乙借款（即起诉书中第3项指控），以及虚构魏某某贷款的事实，将套取资金中的13.2万元用于归还宋某乙借款的事实（即起诉书中第12项指控），经查，向宋某乙借款的是谢某甲，且由谢某甲出具借条。证人吴某乙证实，林森公司向道泉公司借款是经过其同意的，证人王某丁证实，道泉公司和林森公司都是龙都公司的关联公司，而道泉公司借款给林森公司的事，是由林森公司出纳张某丁来经办的。因此，李华只是按董事长谢某甲的安排进行转账还款，并没有侵占林森公司资产的故意。
3.关于辩护人辩称“以林森公司名义所借的款，没有进入公司财务，不是林森公司的现实财产，且林森公司并不具备对外借款的资格，因此，不能认定此借款属公司合法财产，故不属于职务侵占的对象”的意见，经本院审查，李华以林森公司名义向马某某借款180万元，自借款行为完成之时起，林森公司便承担还款义务，也同时享有对该借款的占有使用权，不管这笔借款是否被公司记账。即使林森公司按规定不能对外借款，但已形成的借款，不管借贷关系是否有效，该款都应归还出借人，客观上也形成了林森公司的义务，这笔款亦应当由林森公司占有，而不是由李华占有。李华未将该笔款全部交林森公司占有使用，而是利用职务之便将其中的15.1万占为己有，构成对林森公司资产的侵占。
4.关于被告人李华及辩护人辩称“以林森公司名义对外借款，是林森公司董事长谢某甲安排的”的意见，经查：（1）以林森公司名义向道泉公司借款的事，证人吴某乙、王某丁等证实，该笔借款系经龙都公司同意，并由林森公司人员张某丁经办。对此笔借款的辩解意见予以采纳。（2）以林森公司名义向马某某借款180万之事，证人谢某甲的证言证实，其对该笔借款不知情；林森公司和龙都公司的相关人员均证实，对李华以林森公司名义向马某某借款之事不知情。故“以林森公司名义向马某某借款系谢某甲安排”的辩解意见，与在案证据相矛盾，与常理不符，不予采纳。
5.关于李华辩称“以林森公司对外借款以及从林森公司套取的资金，部分用于了林森公司业务以�代谢某甲还欠款”的意见，经查，李华的辩解在证据上能得到一定程度的印证，本判决前文也已确认，李华以林森公司名义向道泉公司借款以及从林森公司套取资金后，代谢某甲归还宋某乙借款的113.2万元，不应认定为职务侵占金额。对李华可能用于林森公司业务的其余资金，因公诉机关仅将李华用于归还其个人欠款的1212.24万作为指控金额，而非李华套取资金的总额2788.2万元，故实际已扣除了李华可能用于公司业务等事项的其余金额，该辩称事实不会再对指控金额产生影响，对该辩解予以部分采纳。
6.关于李华从林森公司套取资金的来源问题。证人古某某、吴某乙等多名证人证实，收购来的林森公司并无实际资产，故被告人李华从林森公司套取的资金，是李华自己为转贷业务而筹集来投入的，还是林森公司的股东投入的，关系到对李华行为的不同定性，�是控辩双方争议的焦点。
被告人李华及其辩护人辩称“自己向多位出借人所借的资金投入到了林森公司，再将该部分资金从林森公司转贷出来归还出借人，这种转贷行为是经董事长谢某甲同意的”之意见，经查：（1）出借人杨某甲、钟某某、童某某、张某乙等均证实，李华在借钱时即讲明借款将部分投资于林森公司。（2）从李华的银行账户明细看，李华在向以上人员借款后，确有多笔的资金从李华账户转入到林森公司账户。（3）证人张某丁、周某丙、高某某等均证实李华做部分虚假贷款的事，林森公司的员工是知情并参与了。故李华的辩解中，其“向杨某甲、钟某某、童某某、张某乙四人借的部分资金投入了林森公司”的事实，能得到最低限度的印证，已达到“合理怀疑”的证明标准。
从指控证据看，虽然能证明李华以虚假贷款的方式从林�公司套取2788.2万，并将其中一部分用于归还个人欠款，但无法排除李华从林森公司套出的款项中，即含有李华从杨某甲等四人处借来转入林森公司的部分资金的可能，且在2012年11月14日至2013年6月21日期间，李华以虚假还款为名转入林森公司的资金数额，超过龙都公司实际转给李华往来款的净余额，故指控事实与李华所辩称的部分事实存在相容性，无法排除上述辩称事实存在的可能性，应由控方承担举证不能的责任。对此辩解中关于向杨某甲等四人还款的部分意见予以采纳。
除李华向上述四人的借款可能部分投入到林森公司以外，李华所辩称“从林森公司套取并转到借款人账户的资金，全部都是先前自己向借款人筹集来的资金”的意见，部分与证人所证实的内容不符，如证人徐某证实李华归还的2.5万元是李华在成都开酒吧时欠的，证人黄某某证实李华借钱�于在澳门“洗码”；部分借款发生的时间与李华担任林森公司临时负责人的时间不符，如李华向于某甲借款的时间是2012年3月2日,其时谢某甲尚未开始收购林森公司；部分借款之后并无李华向林森公司转款的记录。其余部分则既无任何证据能予以佐证，亦无法由经验法则推导出其存在合理性，故不足以产生能动摇控方指控事实的“合理怀疑”，对此辩解意见不予采纳。
7.关于被告人李华职务侵占的数额。本判决已论证，对起诉书所指控的第1、3、12项事实，不能认定为被告李华职务侵占的犯罪金额。而被告人李华向杨某甲、钟某某、童某某、张某乙等人所借款项的一部分，先以虚假还款的方式投入到林森公司，李华再将该款套出归还出借人，并未实际侵占林森公司的资产，不应认定为李华职务侵占的数额。证人廖某甲、宋某甲的证言及转款凭证均能证实，�华转给廖、宋二人的款，实际也是通过廖、宋二人转账归还杨某甲等出借人，故亦不应认定为李华职务侵占的数额。以上金额共计425.75万元，应从李华的犯罪数额中扣除。
综上，本院确认被告人李华职务侵占的数额为786.49万元。
本院认为，被告人李华利用职务上的便利，将洪雅县林森小额贷款有限公司的财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。荣县人民检察院指控罪名成立，但李华职务侵占的犯罪数额应为786.49万元。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条、第二条第一款之规定，职务侵占数额达到100万元以上，即为“数额巨大”，应当在五年以上有期徒刑的量刑幅度内确定刑罚，且可以并处没收财产。根据被告�李华的犯罪事实、情节以及实际发生的危害结果等因素综合考虑，确定李华的量刑为判处七年六个月有期徒刑、并处没收财产20万元较为适宜。被告人李华将所侵占的赃款用于归还其个人欠款，对林森公司的财产权造成损害，应由李华负责退赔林森公司。
据此，为保护公司的财产权利不受侵犯，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条、第二条第一款的规定，判决如下：
一、被告人李华犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年六个月，并处没收财产20万元；
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年6月9日起至2022年12月8日止。）
二、责令被告人李华退赔洪�县林森小额贷款有限公司786.49万元。
如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省自贡市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 但崇军
审 判 员 虞跃平
人民陪审员 谢召弟
二〇一六年九月十三日
书 记 员 魏 琨