山西省太原市小店区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）小店刑初字第00780号
公诉机关太原市小店区人民检察院。
被告人刘某，原山西某有限公司招商部经理。2015年6月30日因涉嫌犯挪用资金罪被太原市公安局小店分局刑事拘留，同年7月9日经太原市小店区人民检察院批准逮捕，次日被太原市公安局小店分局执行逮捕。现羁押于太原市第二看守所。
辩护人吴文梅、梁剑杰，山西文英律师事务所律师。
太原市小店区人民检察院以并小检公刑诉（2015）648号起诉书指控被告人刘某犯挪用资金罪，于2015年10月15日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。太原市小店区人民检察院指派代理检察员李志一出庭支持公诉，被告人刘某及其辩护人吴文梅、梁剑杰到庭参加诉讼。现已审理终结。
太原市小店区人民检察院指控：被告人刘某于2008年6月4日至2013年12月1日在山西某有限公司（公司注册地：太原市小店区南内环街238号）工作。2012年7、8月份，时任山西某有限公司招商部经理的刘某与公司财务经理张慧（另案处理）利用职务便利，收取了阳光数码港A227、A228、A234、A235、A242、B212、B215、B220、D207、D212、D216等商户摊位租赁费共计457730元人民币，并为商户开具收款凭证，后未按公司规定将该款上交公司，个人用于购房、还款等。2014年2月份，山西某有限公司进行内部审计过程中发现2012年至2013年度摊位租赁费共计457730元人民币未收取，后刘某与张慧陆续将挪用的457730元人民币还回公司。
公诉机关为证明其指控，当庭出示并宣读了抓获经过、被害单位的报案材料、证人证言、辨认笔录、聊天记录、银行账户流水、记账凭证、收款凭证、收据、工作申请表、转正申请表、入职通知书、劳动合同书、职位说明书、员工离职表、工资清单、企业法人营业执照、商业合作合同、商场综合服务合同、情况说明、商户摊位租赁费收取统计表、同案犯的供述、违法犯罪嫌疑人基本情况调查表、被告人刘某的供述及其身份证明等证据材料。公诉机关认为，被告人刘某利用职务上的便利，挪用本单位资金457730元人民币归个人使用，数额巨大，超过三个月未还，其行为构成挪用资金罪。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提请本院依法判处。
被告人刘某辩称涉案款项经我手的有20万元左右，我不认可指控我挪用了457730元。辩护人吴文梅、梁剑杰的辩护意见是，本案中刘某实际挪用资金数额为13.5万元，仅在该款部分刘某与张慧有犯意联络和共同挪用行为，构成共同犯罪；短信记录是一种工作记录，而非张慧和刘某二人的定案根据；刘某在共同犯罪中为帮助犯，应当认定为从犯；刘某在案发前已将个人挪用款项全部返还公司，其认罪态度诚恳，建议法院对其从轻处罚。
经审理查明：2008年6月4日，被告人刘某进入山西某有限公司工作，2012年1月1日签订劳动合同并担任招商部副经理，2012年10月1日升职为招商部经理，2013年12月7日离职。2012年7、8月份，被告人刘某与公司财务经理张慧（已判决）利用职务便利，收取了阳光数码港A227、A228、A234、A235、A242、B212、B215、B220、D207、D212、D216等商户摊位租金共计457730元人民币，并为商户开具收款凭证，未按公司规定将该款上交公司，而用于购房、还款等。后刘某与张慧将挪用的款项全部还回公司。山西某有限公司对刘某的行为予以谅解。
认定上述事实的证据有：
1、抓获经过证实，2015年6月30日9时30分许，太原市公安局杏花岭分局三桥派出所民警在太原市新建路将上网追逃的被告人刘某抓获。
2、山西某有限公司的报案材料证实，张慧于2012年1月担任山西某有限公司财务经理职务。山西某有限公司在2014年2月进行内部审计过程中发现A234、A228、A227、A242、A235、B212、B215、B220、D207、D212、D216共11户商户2012年7月至2013年期间摊位租赁费457730元未收取。在核实过程中，张慧向审计人员承认，这些商户的租金是她在出纳请假时代收的现金未入账，用于家中购房。张慧随后在2014年2月28日32#凭证交回132304元、54#凭证交回93252元、64#凭证交回59874元。另外有172300元在2014年6月20日张慧离职后自己打入公司账户。
3、证人孙某的证言笔录及委托书证实，我是山西某有限公司审计部长，我受公司委托举报张慧挪用我们单位资金案件。张慧刚开始时是我们公司的出纳，后担任财务经理。2011年，张慧是出纳，出纳的具体工作内容是收取商户交给公司的摊位费。
4、证人洪某的证言笔录证实，我于2010年3月进入山西某有限公司工作，当时任主管会计，现担任太原市阳光实业有限公司财务部经理兼山西某有限公司财务经理。山西某有限公司是太原市阳光实业有限公司的下属公司。张慧是2010年进入山西某有限公司工作，担任财务经理兼会计，2014年5月10日离职。财务经理的基本工作是审核报销凭证、做账凭证，编制财务报表。出纳不在的时候，其他人员会收租金，这种情况下财务经理收的多一些。公司不允许这种情况，除了出纳，其他人员不允许接触现金。公司审计发现有商户缴纳租金后，租金未交到公司账户，公司账上也没有体现。入账是会计的职责，但会计没有收到收款凭证就不能入账，所以公司账上就没有体现。如果商户已经实际缴纳租金，而租金没有交到公司账户，只能是有人挪用了。
5、证人韩某的证言笔录证实，我是2012年元旦后进入山西某有限公司工作，一直到2014年5月底离职，担任出纳。山西某有限公司主要是出租位于南内环街102号阳光数码港的商铺及写字间。楼层主管先写席位确认单并注明交款金额签字确认，商户拿着席位确认单到财务交款，出纳根据席位确认单收取租金并开具收据，商户拿收据找楼层主管签合同，出纳做收款凭证，交予会计，会计根据收款凭证入账，月底交由财务经理审核凭证，财务经理做财务月报表。按照规定，收取租金并保管该款项是由我负责，但是我不在的时候就是会计和财务经理负责，财务经理张慧收的多，也有张慧收了钱不跟我说的情况。按照公司管理制度，除了出纳，其他人员不允许接触现金。2014年6月18日，张慧给我打电话要我给她发公司的账户，她把钱打到公司的账户上。2012年，商场2层的楼层主管是张翼。公司向总给我看了一张收据（收据号1019902，开具时间为2012年6月18日，席位号D212，金额51000元人民币），收据上签的我的名字“韩”，但是笔迹是张慧的。这笔款项我就不知道，张慧没有跟我说过，公司账上也没有体现。
6、证人田某的证言笔录证实，我从2011年7月25日承租山西某有限公司D216席位至今，从2013年8月22日承租山西某有限公司D215席位至今。2011年7月份至2012年7月份D216席位租金55000元，现金交给了财务；2012年7月份至2013年4月份租金43000元，交给了楼层主管刘某，银行转账41000元到他兴业银行个人账户，还给了他本人10000元左右的现金；2013年4月份至2014年4月份租金57000元，现金交给了财务。我先找楼管或者招商部谈定下席位，然后上财务交租金，拿到收据再和楼管签合同。我不记得当时开了收据了没有，现在没有找到。按照公司规定，租金应该交给财务。
7、证人张某的证言笔录证实，我从2012年7月15日承租山西某有限公司B220席位至今，租金包括摊位费和管理费。2012年7月份左右，刘某来到B220席位找到我说要交商铺费用，9个月共28000元，我当时直接给刘某现金28000元，过几天刘某给了我一个收据单。
8、证人田某、张某的辨认笔录证实该二人均辨认出了被告人刘某。
9、短信记录证实了被告人刘某与张慧之间关于收取D216、A234、B212、A228、B220、A227、A242等商户租金、开具收据等事宜进行相互配合的事实。
10、情况说明、银行流水明细证实了田某于2012年6月14日打入刘某银行账户41000元款项的事实。
11、企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证证实了山西某有限公司的身份情况。
12、工作申请表、入职通知书、转正申请表、劳动合同书、职位说明书、工资清单、员工离职表、证明证实，被告人刘某于2008年5月23日向山西某有限公司申请应聘工作，于当年6月4日正式上岗，试用期二个月后转正，后调入市场部，担任阳光数码港二楼楼层主管一职，2012年1月1日签订劳动合同并担任招商部副经理，2012年10月1日升职为招商部经理（试用），2012年12月1日转正，2013年7月1日签订劳动合同并担任招商部经理，2013年12月7日离职。
13、商业合作合同、商场综合服务合同证实了田某、张某等人与山西某有限公司签订合同就柜位情况、柜位用途、公用设施管理费、租金等事项进行约定的情况。
14、收据证实了被告人刘某与张慧收取D216、A234、B212、A228、B220、A227、A242等商户租金457730元的事实。
15、记账凭证、收据、存折流水明细证实了被告人刘某与张慧将挪用的资金全部退归山西某有限公司的情况。
16、财务部经理工作职责、情况说明证实了山西某有限公司的财务制度、收取租金的程序及张慧的职责。
17、审计方案证实了山西某有限公司于2014年针对该公司2012年、2013年卖场席位、写字间及广告位租赁合同执行情况、租赁收入完成情况以及相关费用支出情况等进行内部审计的时间、主要内容、流程等情况。
18、王闹旦出具的证明证实其在2012年7月至2013年7月承租阳光数码港B215摊位，房租60000元，当时将租金交于阳光财务部。
19、杨慧丽出具的证明证实其在2012年7月至2013年7月承租阳光数码港A235摊位，房租48000元，当时将租金交于阳光财务部。
20、谅解书证实山西某有限公司对被告人刘某的行为予以谅解的事实。
21、同案犯张慧在侦查阶段的供述笔录证实，我于2010年12月进入山西某有限公司担任财务主管，2012年6月份左右我急用钱买房，自己的钱不够，就想挪用一下公司的钱，在一次跟公司招商部经理刘某吃饭的时候，说起这事，他答应帮我。后来他收了商户交的租金后就把钱给我，我就把收的钱自己拿起来，或者打到我的兴业银行账户上，以这样的方式，2012年我和刘某一共挪用了45万多。我拿了30多万，剩下的是刘某拿了。本来计划2012年年底把钱还到公司账上，结果2012年全年任务我们全部完成，就想把这些钱算到2013年的任务里。2013年公司总经理换了，我们也不敢往进还钱，因为一还钱就被发现我们挪用公司的钱了，所以一直就没有把钱还公司账上。2014年1月份公司审计，我才跟审计人员如实交代，想大事化小。后来我把我拿走的30多万打进了公司的账户，刘某拿的17万我跟他要回来，然后也打进了公司账户。多数情况是刘某收了商户的租金，让我给商户开收据，然后他负责跟商户签合同。收了商户的租金，有的刘某给了我，有的他自己拿着。刘某自己直接挪用的金额大概是15万元左右，他让我开了收据，但是没给我钱。刘某实际给了我大概有30万元左右。
22、被告人刘某在侦查阶段的供述笔录证实，2012年6月份左右，张慧跟我说她想买房子钱不够，让我收取商户的房租，她开收据，把钱用几个月，等她的住房公积金下来，她就把钱还了。我就正常催缴房租，收了钱之后把钱交给张慧。也有商户把钱交给她，她给商户开了收据，然后商户下来跟我签合同。到了8月份左右，她说钱差不多了。2013年阳光数码港换了总经理，新来的总经理武英资对财务查的紧，我跟张慧说赶紧把挪用的钱还了，她说我不用管，我俩还因为这吵架，我说为啥我不用管，出了事是两个人的事，后来因为压力太大我就辞职了。到了2014年3月份，她说公司不审计了，我说不管公司审不审计也把钱还了，她说钱已经还了。后来到了6月份，她跟我说钱还没还完，我说赶紧想办法还，她说咋还，我说不行直接把钱直接打公司账上。我问她有多少钱没还，她说还有十几万，然后我给了她两万多，我俩一起去的府东街的兴业银行，把17万多直接打进了公司李增莲的账户。按照公司的规定，租金应该交给出纳，楼层主管不可以直接收取商户的租金。商户给我的现金，我就给了张慧，有的商户把租金转到我的兴业银行卡上，我就暂时留下了。张慧挪用的都是我管的二楼商户交的租金，大概40多万，其他楼层的商户要开发票，她也不好操作。经我手收取的商户租金应该有20万元左右。田某、游海斌、张某、李维俊、王俊甫等商户将租金交给我，其他记不清了。涉案资金中我实际拿了13万多。我一共给了张慧15.6万元，让她还回公司。
23、被告人刘某的户籍证明证实了其身份情况。
上述证据，经当庭举证、质证，予以采信。
本院认为，被告人刘某身为公司工作人员，伙同他人利用职务上的便利，挪用本单位资金457730元，数额巨大，其行为构成挪用资金罪。公诉机关指控罪名成立。被告人刘某提出的关于其经手的有20万元左右以及其辩护人提出的刘某的犯罪数额应当认定为135000元的辩护意见，经查，根据被告人刘某与张慧的短信记录以及该二人在侦查阶段的供述笔录、收据、证人证言等证据可证实刘某明知张慧要挪用本单位资金而故意违反公司规定收取了A227、A228、A234、A235、A242、B212、B215、B220、D207、D212、D216等商户租金457730元款项，后将该款项交于张慧或自己挪作他用，并要求张慧开具收据，故综合现有证据，认定被告人刘某与张慧共同挪用资金457730元的事实清楚、证据确实、充分，故该辩解及辩护意见，本院不予采纳。被告人刘某的辩护人提出关于刘某为从犯的辩护意见，经查，刘某和张慧二人在共同犯罪中各有分工、相互配合、作用相当，本案不宜区分主从犯，故该辩护意见，本院不予采纳。被告人刘某的辩护人提出的其他辩护意见中的合理部分，本院予以采纳。被告人刘某当庭自愿认罪且已将涉案赃款全部退赔并取得被害单位的谅解，可酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第二十五条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二款及第三款、第六十一条的规定，判决如下：
被告人刘某犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向太原市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 茆世伟
人民陪审员 赵翠梅
人民陪审员 李继仙
二〇一六年二月五日
书 记 员 段晓丽