安徽省黄山市屯溪区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）皖1002刑初43号
公诉机关黄山市屯溪区人民检察院。
被告人郭旭，男，汉族，1976年8月21日出生，大学本科文化，黄山龙恒汇金置业有限公司董事兼总经理、黄山龙恒置业有限公司执行董事兼总经理，户籍所在地江苏省南京市鼓楼区，住江苏省南京市鼓楼区。曾因犯信用卡诈骗罪于2015年12月被本院判处有期徒刑一年二个月。因涉嫌犯挪用资金罪，于2016年4月15日被黄山市公安局屯溪分局刑事拘留，2016年5月20日经黄山市屯溪区人民检察院批准逮捕，同日由黄山市公安局屯溪分局执行逮捕。现羁押于黄山市看守所。
辩护人耿建生，安徽承义律师事务所律师。
辩护人余黎刚，四川禾石律师事务所律师。
黄山市屯溪区人民检察院以屯检刑诉（2017）22号起诉书指控被告人郭旭犯挪用资金罪，于2017年2月3日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2017年4月28日、12月20日公开开庭审理了本案。黄山市屯溪区人民检察院指派检察员李娟、吴良泉出庭支持公诉，被告人郭旭及其辩护人耿建生、余黎刚到庭参加诉讼。在审判过程中，公诉机关两次提出需要补充侦查，建议延期审理，本院决定延期审理。本案现已审理终结。
黄山市屯溪区人民检察院指控：黄山龙恒置业有限公司（以下简称龙恒置业公司）于2007年6月6日由被告人郭旭和殷某出资成立，郭旭占股90%，殷某占股10%，郭旭为法定代表人。
黄山龙恒汇金置业有限公司（以下简称龙恒汇金公司）于2009年11月由黄山龙恒置业有限公司出资成立，法定代表人董某。后经历次变更，现股东为被告人郭旭和郁某，各占50%股份，郭旭系董事长。
黄山龙恒物业管理公司（以下简称龙恒物业公司）由黄山龙恒置业有限公司于2012年5月31日出资成立，法定代表人王某，实际控制人为郭旭。
2010年至2014年间，被告人郭旭利用龙恒汇金公司股东及董事长和龙恒物业公司实际控制人的职务便利，安排公司财务人员将龙恒汇金公司和龙恒物业公司资金转入其个人账户，用于购买车辆、房产及给前妻用于日常开支，共计523.73万元。具体事实如下：
1.2010年7月，郭旭安排财务从龙恒汇金公司转出350万汇入其尾号为18×××11的银行卡，在支付债权人本息后，账户余额被郭旭转至其尾号1769的银行卡。7月12日郭旭通过1769卡刷卡支付50000元在南京购买苏Ａ-×××××奔驰GLK300轿车一辆给前妻使用；
2.2010年11月3日，郭旭安排财务从龙恒汇金公司转出95万汇入其尾号18×××11的银行卡，后被郭旭转至其尾号为7531的信用卡，当日公司职工袁某在池州市碧桂园房地产开发有限公司按揭购买别墅时，郭旭通过7531信用卡为其支付了首付款。
3.2010年11月22日，郭旭安排财务从龙恒汇金公司转出900万至郭旭尾号18×××11的银行卡，在支付债权人本息后，余额被郭旭转至其尾号7531的信用卡，次日郭旭用7531银行卡支付142.8万在南京宁星公司购买了一辆GLK450奔驰轿车。
4.2012年5月4日，郭旭、郁某、徐某、刘某共同出资（实际由郭旭一个人支出）在南京市民政局申请成立了南京三川当代美术馆，该馆系民办非企业单位（法人），法定代表人徐某，馆长刘某负责日常工作，郭旭与郁某不参与管理。按照郭旭和徐某、刘某的约定，美术馆所有开支均由郭旭负责。2012年8月至2013年9月间，郭旭多次擅自安排龙恒汇金公司财务将该公司资金转入美术馆账户用于各项开支，共计261.03万元。
5.2013年8月至2014年5月，郭旭利用职务便利，安排公司财务人员将龙恒汇金公司以及龙恒物业公司的资金转入其个人账户和龙恒物业公司出纳郭某的个人账户，其中199000元由郭旭安排郭某从二人账户多次转至其前妻郑某账户，用于家庭开支。
公诉机关为证实所指控的犯罪事实成立，庭审中举出以下证据材料：银行交易明细、财务凭证、购房购车资料、户籍信息、前科材料等书证；证人孙某1、郭某、郁某、郑某、董某等人证言；被告人郭旭的供述与辩解；司法会计鉴定意见书等。
公诉机关认为：被告人郭旭利用职务便利，擅自挪用本单位资金归个人使用，数额巨大、超过三个月未还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。提请本院对被告人依法判处。
被告人郭旭辩称：对黄山市屯溪区人民检察院屯检刑诉（2017）22号起诉书的事实及定性有异议，从起诉书看其涉嫌的五项起诉都是断章取义，起诉只是取了其中一段；公司是我的，我不存在挪用。
辩护人耿建生、余黎刚的辩护意见是：从起诉书指控的范围来看证据不足、法律适用错误，郭旭的行为不构成挪用资金罪。证据不足，比如说起诉书认定的范围里，涉及的车辆从侦查阶段开始，资金来源于公司资金，但是车又还给公司清偿，就不能认为郭旭挪用资金，挂在个人名下，是正常的，便于结算，不能以这个为由就构成犯罪；关于南京美术馆，他与郁某均不是控制人，郁某承认设立美术馆他是签字的，也参加了典礼，后面的财务没有参与，就看郁某是否全部参加汇金公司的财务活动，郁某从未参与公司财务管理和公司管理，如果以此认定郭旭实施了挪用资金犯罪，不是实事求是。关于法律适用错误，本案与破产程序是两个标准，郭旭借钱都算公司债务，一般来说公司为了经营活动，资金来源有认缴出资，还是就是公司融资，公司融资要体现相对性，比如说银行借贷，公司是债务人，再有就是股东借款，就是公司与股东的关系，就是公司向股东负债，股东借款来源就是各方面，本案涉及到的就是郭旭以个人名义在民间贷款，有五个多亿，注入公司账户里面，或者用于公司经营活动，不能就转化为公司对民间借贷的债权人的权利，相对于公司与股东的债权债务关系，破产案件里混合的，本案也应混合处理，不能抽出几笔说是挪用资金，导致本案法律适用错误。综上，根据审计报告，里面涉及的数据是混合经营的，要一个标准，本案也应混合，不能认定郭旭的行为构成挪用资金犯罪。
经审理查明：2010年至2014年间，被告人郭旭利用龙恒汇金公司董事及总经理和龙恒物业公司实际控制人的职务便利，安排公司财务人员将龙恒汇金公司和龙恒物业公司资金转入其个人账户，用于购买房产及给前妻用于日常开支，共计375.93万元。具体事实如下：
1.2010年11月3日，郭旭安排财务从龙恒汇金公司转出95万汇入其尾号18×××11的银行卡，后被郭旭转至其尾号为7531的信用卡，当日公司职工袁某在池州市碧桂园房地产开发有限公司按揭购买天湖盛景SP-17号楼101别墅时，郭旭通过7531信用卡为其支付了首付款。
2.2012年5月4日，郭旭、郁某、徐某、刘某共同出资（实际由郭旭一个人支出）在南京市民政局申请成立了南京三川当代美术馆，该馆系民办非企业单位（法人），法定代表人徐某，馆长刘某负责日常工作，郭旭与郁某不参与管理。按照郭旭和徐某、刘某的约定，美术馆所有开支均由郭旭负责。2012年8月至2013年9月间，郭旭多次擅自安排龙恒汇金公司财务将该公司资金转入美术馆账户用于各项开支，共计261.03万元。
3.2013年8月至2014年5月，郭旭利用职务便利，安排公司财务人员将龙恒汇金公司以及龙恒物业公司的资金转入其个人账户和龙恒物业公司出纳郭某的个人账户，其中199000元由郭旭安排郭某从二人账户多次转至其前妻郑某账户，用于家庭开支。
上述事实，有经庭审举证质证的以下证据证实：
一、书证
1.2015年9月9日从南京市民政局调取的南京三川美术馆的相关资料：登记日期2012年5月4日，法定代表人徐某，开办资金50万，出资人郭旭、郁某、徐某、刘某，徐某为理事长，刘某、郁某、董某为理事，郭旭为副理事，经费来源：开办资金、政府资助、开展服务活动的收入、利息、捐赠和其他合法收入，系民办非企业单位。
2.2015年8月25日从黄山龙恒汇金置业有限公司调取的与当代美术馆的往来账，标注为“其他应收款”：共计262.03万。
3.2015年9月9日从中国银行南京中行调取的南京三川当代美术馆的银行交易明细：黄山龙恒汇金置业公司汇入该账户的款项明细。
4.从南京三川当代美术馆调取的2012年财务报表、2012年资金报表和2013年财务报表：2012年8月31日至12月31日，其他应付款—黄山龙恒汇金置业公司122.5万。2013年1月31日至7月31日，其他应付款-
黄山龙恒汇金置业公司252.53万（含上年结余122.5万），其中142.5万做成了“收到黄山龙恒捐赠”。
5.2015年9月8日从江苏江某国际集团会展股份有限公司调取的房租合同、银行进账单（2013年3月15日收款20万，2012年8月23日收款40万）。
6.2015年12月6日从黄山市工商局调取的龙恒汇金公司营业执照、公司章程、股东信息等工商登记信息：2010年8月26日股东变更为郁某、郭旭，各占50%，法定代表人董某。
7.黄山龙恒颐和官邸项目委托销售代理合同：2011年9月28日龙恒汇金委托合肥风尚房地产营销策划有限公司销售629套住宅。
8.劳动合同书：袁某与龙恒置业签订劳动合同，任销售部经理。
9.郭旭尾号1769的工行卡、尾号18×××11卡号、3592工行卡7531工行卡的交易明细。
10.南京颐和官邸颐馨湾D区17栋购买资料及按揭还款信息。
11.商品房买卖合同：证明袁某于2010年11月3日从池州市碧桂园房地产开发有限公司购买天湖盛景房产，价款340余万及发票（2013年5月25日购房款337万余元），首付167万。
12.袁某书写的说明：证明其于2010年11月3日购买的池州碧桂园天湖盛景某别墅楼，因购买时银行卡金额不够，向郭旭个人借款，由郭旭从个人卡上为其垫付房屋的首付款1676406元。由于公司所欠其个人的部分薪金及项目提成一直未结算，所以无法归还郭旭的个人借款。
13.房屋买卖合同：证明2015年1月4日袁某与陈某签订协议，将池州市天湖盛景某号楼卖给陈秀平。
14.龙恒物业管理公司基本信息：证明龙恒物业管理公司于2012年5月31日成立，法定代表人王某，股东龙恒置业有限公司。
15.郑某购买汽车、房产的资料，证明郭旭转给他的钱用于按揭。
二、证人证言
1.证人郁某的证言，证明其平时不参与公司的日常管理，但公司有重大经营事项必须要其签字，其没有授权过郭旭经营管理公司业务，包括口头和书面的。2012年初，郭旭准备在南京成立一个美术馆，因其和郭旭都是龙恒汇金的股东，郭旭就说也帮其在美术馆占一些股份。具体成立事项都是郭旭和徐某、刘某一起商谈的，其没有参与过，注册成立的资料都是郭旭整理好让董某拿来给我签字的，其参加了开业仪式，之后其没有参与过美术馆的经营了。股东是郭旭、徐某、刘某和其，注册资本和具体比例其不清楚，都是郭旭安排的，其的注册资金也是郭旭出的。其没有参与过美术馆的经营，所以其不知道收入开支情况。龙恒汇金转入美术馆200多万用于经营，其是不知道的，郭旭没和其说过，没问过其是否同意，也没有股东决议，是郭旭擅自做主的。
2.证人董某的证言，其作为黄山龙恒汇金置业有限公司的法人代表在公司主要是做行政、人事管理，是行政部经理。龙恒汇金置业公司的员工工资表是其做，员工没有销售提成，其也没有听郭旭说袁某有销售提成。郭旭在池州帮袁某在碧桂园买了一套别墅。郭旭买了两辆奔驰GL450，他和郁某一人一辆，分别登记在两人名下，还有一辆奔驰S300轿车登记在郭旭个人名下，这两辆车都是郭旭在使用，有时候公司有公务会用到这两辆车。
2012年3月份，郭旭安排其到南京参与筹备南京三川美术馆的事情，郭旭出资50万，由郭旭、徐某、刘某、郁某作为举办人，徐某为法定代表人，刘某为馆长，在南京市江宁区民政局注册成立，2012年5月18日正式开馆举办展览，至2013年9月份闭关，但未正式注销。美术馆筹备的时候其按照郭旭的意思，将手续办好后，拿给郁某签字的，开馆当天他去过一次，之后所有事情他都没有参与。美术馆的开支一部分是郭旭个人银行上转的，大部分是从龙恒汇金的账户上转去的。龙恒汇金的股东有2个，郭旭和郁某，他们各占50%股份，郁某平时不到公司来，也没有派任何人到公司工作。转钱的事都是郭旭说了算，因为郭旭是股东，郁某又不管事。根据郭旭的安排，其在美术馆负责日常事务管理、资金的使用和监管及向郭旭申请资金。
3.证人郭某的证言，证实其2010年5月到黄山龙恒汇金置业公司做出纳，主要工作就是根据公司财务总监孙某1的安排、指示负责付款或转账。其记得2013年左右，汇金公司付款至南京三川美术馆过，具体数额记不清。其只知龙恒汇金的股东是郭旭，其不知道郁某，其没见过他。尾号5490的工行卡是2013年左右办理的，其个人使用。尾号7174的工行卡是2011年左右办理，是其个人使用。这两张卡有钱会转到郑某账户，是郭旭让其转的，至于为什么转不清楚。这两张卡的资金来源其不知道，都是他告诉其有钱进来，再按照他的安排，转给不同的人。郭旭35088账户的卡是郭旭本人保管的，卡的U盾由其保管使用，平时电子银行网上转账都是由其完成的。公司资金转入郭旭和其账户的钱，据其所知，公司做账均记载为转入郭旭账户，郭旭让这样记载的，公司其他股东不知道的。
4.证人孙某1的证言，龙恒汇金置业公司是2009年底成立的，公司股东是郭旭和郁某，二人股份各占50%，郭旭是公司董事长，法人代表是郭旭的同学董某，郁某不在公司任职，也不过问公司事务，平时公司业务都是郭旭一人说了算。2012年5月份左右，郭旭的南京三川当代美术馆成立，郭旭组织公司员工去捧场，去了三十多人。在美术馆经营中，郭旭要求其将黄山龙恒汇金置业公司的资金不定期转入三川美术馆，但美术馆经营情况其不知道，其只知道馆长是刘某。郭旭将龙恒汇金置业公司资金转入美术馆，公司另一个股东郁某是不知道的，也没有股东决议。
2013年8月30日、12月10日、2014年1月9日汇金公司账户分别转出2.7万、4.3万、2万至郭旭或郭某账户；2014年2月10日、4月29日、5月12日、5月13日龙恒物业公司账户转入郭旭个人账户1.5万、1万、0.5万、7.5万，是郭旭通知我的，其再通知郭某转的。他不会告诉其是什么钱，公司账本会记载转款至郭旭或郭某。
2010年3月9日至2014年4月间在龙恒置业公司和龙恒汇金公司担任财务总监。袁某从财务看没有销售提成，而且公司所有人都没有销售提成的，因为公司销售是外包的。郭旭用于民间借贷的工行卡18×××11和35088由郭旭保管，他出差会放在郭某处。其民间借贷公司财务人员没有记账，我们都不知道他有哪些民间借贷，其不知道他个人有无记账。郭旭个人的黄山工行账户卡号95×××11，后变更为62×××35088的这张卡和U盾有时候是郭旭在使用，有时候由公司出纳郭某保管和使用。
2010年龙恒汇金刚刚成立，公司没有收入，注册资金3000万远不够支付土地款，公司需要开支会不定期从他的个人账户转一部分到龙恒汇金公司账户，我们会计会记为其他应付款，2010年7月份公司开始房屋预售，公司有收入，郭旭要求从公司账户转到他的个人账户，在公司转钱给郭旭个人账户少于郭旭个人转给公司账户之前，我们在公司明细账上的名目还是记为其他应付款，直到2010年底左右，公司转给郭旭个人账上的钱多于郭旭转给公司的钱，财务在账目上会记为其他应收款。在其离开公司的时候，龙恒汇金公司账户转到郭旭个人账户的钱比郭旭个人账户转到公司账户的钱多两三个亿。其听说郭旭帮袁某在池州买了别墅，公司卖房是没有销售提成的，所有郭旭给袁某买的房也不是销售提成。
5.证人杨某的证言，2012年4月份左右，南京三川当代美术馆招人，其应聘出纳，美术馆是非营利性机构，在南京市民政局注册的。出资人有郭旭、郁某、徐某、刘某，注册资本50万，郭旭和郁某各出资12.75万，共占51%，刘某出资15万，占30%，徐某出资9.5万，占19%，实际50万都是郭旭出的。徐某是法人代表，刘某是馆长，郭旭和郁某不管具体工作，公司成立的所有事项都是郭旭安排赵某去办的。美术馆成立后陆续组织十几场美术展，每次花费大约在七八万十万，共花费了1000多万。所有资金都是郭旭和黄山龙恒汇金公司打过来的，公司账户有体现的。郭旭只负责投资，郁某是什么都不管，只是挂个名。其听说郭旭通过南京三川当代美术馆作为公益性项目增加他的名气，以便与当地政府沟通，以后方便在南京拿地开发房地产。
6.证人徐某的证言，证实2012年4月份，郭旭出资50万，由郭旭、郁某、刘某和其四个人持股，实际其和刘某都没有出资，50万都是郭旭出的。美术馆租用了南京江鸿集团公司的一处房产，面积3000多平米，租金一年80万，郭旭付了60万房租。装修费300多万也是郭旭付的。美术馆还有日常开支、人员工资和办美术馆的费用，人员工资每月大概六七万，水电费和物业费其不清楚，美术展有七八次，共计200万左右。这些费用都是郭旭负责，其中一部分是郭旭个人账户到美术馆账户，还有一部分是黄山龙恒汇金公司账户打来的。
7.证人刘某的证言，证实2012年4月份，郭旭出资50万，由其、郭旭、徐某和郁某持股，实际其和徐某都没有持股，都是郭旭出的，徐某是法定代表人，其是馆长，郭旭和郁某一般不在这边，由董某代表他。开支都是郭旭转来的，美术馆的账目都被董某带走了。
8.证人孙某2的证言，2012年1月，郭旭跟其说他在南京有一个美术馆有装修，叫其帮他去装修，当时其在屯溪颐和观邸也是做施工项目的。2012年2月28日其和徐某签订了建设工程施工合同，价款300万。2013年8月15日，他们公司与美术馆、龙恒汇金公司就这笔工程款做了一份协议，由黄山龙恒汇金支付该笔工程款。由于郭旭的黄山龙恒汇金置业公司工程款资金困难，造成了他们在颐和观邸13号楼和商业B1号楼的工程无法继续施工，2013年10月22日，其和黄山龙恒汇金公司签订了一份协议，由龙恒汇金将颐和观邸7套店面房抵给其所有，作价1244.3002万，其中就包含美术馆的工程款335万。
9.证人杜某的证言，2012年和2013年龙恒汇金付给南京三川当代美术馆的资金，在龙恒公司会计明细科目是其他应收款，意思是美术馆应该要还回来的，但一直未还，这些钱给南京三川美术馆的钱不是公司的正常开支和营业成本，只能放在其他应收款。
10.证人陈某的证言：2012年8月应聘到龙恒置业公司做财务，后到龙恒物业管理做出纳，2014年6月离开。2014年4月29日、5月12日、5月13日龙恒物业公司账户分别转入郭旭个人尾号4894账户1万、5000元、75000元，具体为什么转账其不清楚，是孙某1通知其转的，有时郭旭也会通知其转。其在现金流水账上记“转款至郭总”。龙恒物业的收入有物业费、垃圾清理费等，有时不够开支的时候，龙恒置业公司和龙恒汇金公司会转账到物业公司。
11.证人王某的证言，证明龙恒物业公司成立于2012年5月，股东是龙恒置业公司，其是法人代表、总经理。公司财务归龙恒置业财务直管。
12.证人郑某的证言，证明2014年年初，其和郭旭一起在成都保利康桥小区按揭一套房子，房子的首付是100万，郭旭出了多少其不清楚，房子放在其名下，房子的按揭是在邮政邮储银行办的。房子10万定金是郭旭付的，后又陆续付了90万是其和郭旭共同付的，各付了多少记不清了。车子首付10万是郭旭付的，后面按揭其和郭旭都有支付。2013年8月28日郭旭35088卡转给4万是郭旭给其租房子的费用。2013年8月31日郭旭35088卡转给其0.5万是郭旭给其用于家庭开销。2013年9月17日郭旭35088号转10万是郭旭给其的首付车款。2013年12月11日郭某47174卡转给其1.6万是郭旭给其产前检查的；2013年12月13日郭某47174卡转给我8万是郭旭给其用于家庭开销的；2014年1月9日郭某47174卡转给其1.55万是郭旭转给用于偿还购车贷款；2014年2月10日郭某5490卡转给其1.55万、12万是郭旭转给其车辆贷款及交付半年房租及生活开支；3月11日郭某5490卡转给其1.55万是郭旭转给其用于偿还购车贷款；4月2日郭某5490卡转给我2万是郭旭给其用于还车贷及家庭开支；4月29日郭某5490转给其5万是郭旭川大总裁班费用；5月5日、6日郭某5490卡转给其20万是郭旭给其用于家庭开支及房屋首付款；5月7日郭旭35088卡转给其25万、24.9万是郭旭转给其房屋首付款；5月12日、13日郭某5490卡转给其8万、2万是郭旭给其的生小孩的费用。
13.证人毕某的证言，2013年和郭旭协议离婚。南京颐和观邸的别墅是2009年左右购买的，登记在其和郭旭名下，总房价700多万，首付200万是从郭旭银行卡支付的，每月按揭还款3万也是郭旭还的，但只还了三年左右就没再还了，现在还欠中信银行按揭款大概500万左右，已被鼓楼法院拍卖了。郭旭共有三辆奔驰车，其中一辆GL450、一辆GLK300和一辆S300，这三辆车都是郭旭名下，GL450和S300都是郭旭在使用，GLK300买好后郭旭就给其开了，2014年3月左右郭旭说袁晶这边借钱给他的，要将车辆抵给袁晶他们，之后就将这辆车拿走抵给袁某2了。
14.证人段某的证言，他们公司和黄山龙恒汇金置业有限公司有合作，颐和官邸项目是他们公司销售代理的。袁某是黄山公司的营销副总，不在他们公司拿销售提成。
15.证人周某证言，证明2010年4月份，郭旭付颐和官邸项目土地款需要资金，向其借款2000万，钱打到他账户就让他转入政府财税账户。后郭旭又向其借款3500万，这些都是通过其个人账户转入汇金公司账户的。
三、被告人郭旭的供述与辩解，证明美术馆于2012年5月4日成立，5月18日正式开业，到2013年9月共举办了六七次画展，后来由于没有资金投入和社会捐赠，就闭馆了。徐某是法人代表，刘某是馆长，其和郁某不负责具体业务，其安排董某任美术馆的办公室主任，负责美术馆日常工作和财务审核，还有出纳一人及员工十几个人。
美术馆没有社会捐赠，所有开支都是其投入的，其中经营前期其通过个人账户打给刘某和美术馆，另外通过龙恒汇金置业公司的账户转账到美术馆账户，每次都是刘某或董某打电话给其说美术馆需要开支，其才安排龙恒汇金财务总监孙某1打款至美术馆。黄山龙恒汇金的股东是其和郁某，各占公司50%股份，他虽是股东，但不参与公司管理，其安排财务人员将龙恒资金转入美术馆账户用于开支郁某是不知道的。郁某不参与龙恒汇金置业公司的经营和管理，也没有委派代表在公司任职。其是龙恒汇金公司的股东和董事长，公司的日常经营由其负责。
证明其帮袁某购买池州碧桂园别墅刷的南京工商银行的信用卡，尾号是7531，一次刷的是3万元，另外一次是160万多元。后通过尾号18×××11的工行卡将这170万分批次还掉了。
证明奔驰GL450越野车是2010年11月份购买的，登记在其个人名下，平时是公司在使用，当时其是用南京工商银行尾号是7531的信用卡刷支付的，其能确定这笔买车的钱是公司的钱（要么是公司转入的钱，要么是公司民间借贷的钱）。
其认为汇金和龙恒置业都是其个人的，所以其帮公司借贷的钱都是进入18×××11的工行卡，公司开支和支付本息都是从这张卡支出，进出都是公司的钱，另外还有一部分同学、朋友借给其的钱也进入这张卡，具体哪些是公司的钱，哪些是其个人借款现在分不清了。因为借钱给其的人大部分不愿意将钱转入公司，要求转入其个人账户，其付利息给他们用公司账户支付是无法操作的，所以其将个人卡用于公司了。平时卡和U盾放在财务处，平时公司需要支付其就告诉孙某1，由她安排人转账。
2010年11月在南京购买了两辆GLK450奔驰越野车，购车款150万左右，钱是其刷信用卡支付的，其和郁某一人一辆，钱其从工卡转账至信用卡付的，都是汇金置业的钱，因为他们是股东，所以他们商量买两辆车，分别登记在其和郁某名下。其那辆车后来在工行南京支行做了贷款分期，没有还款，所以工行通过法院查封了，实际是在2014年被袁晶开走了，因为其问袁晶借的钱是用于公司的，被袁晶拿去抵债了。
2010年在南京购买了一辆奔驰GLK300，车款50多万，登记在其个人名下，给老婆毕某在南京使用，也被袁某2开走了。
2013年至2014年期间其妻子郑某在成都买房子，其向李某借款50万用于付首付，后按揭款其陆续向朋友借了几十万，通过其个人账户和郭某账户转给郑某支付按揭款。这些都是其的个人借款，他们没有向公司申报债权。
2014年上半年婚后郑某在成都买房买车其也给他一部分钱，在她怀孕生小孩的时候，其也会给她钱，共100多万，其中20多万是公司钱。当时其所有公司的钱和个人的钱都是混用的，具体给郑某哪些是公司哪些是个人的钱不是很清楚。2013年下半年龙恒置业和龙恒汇金被市建委托管，后期有一部分钱是从龙恒物业公司账户转出来的。那时候民间借贷资金已经借不到了，但公司还要支付这些民间借贷的本金和利息，有转到其个人账户的钱是其个人向朋友借的钱，主要用于公司开支和个人开支。
四、鉴定意见
安徽东方司法鉴定所司法鉴定意见书，鉴定与郭旭有关的使用的银行卡有：工商银行黄山分行95×××11账户，2011年3月14日变更为62×××35088；南京工行信用卡52×××88账户；工行南京分行62×××69账户；6×××1219账户。
鉴定期限为2010年7月8日至2011年3月14日。
鉴定结果为：郭旭购置的池州市天湖盛景某别墅（鉴定中郭旭购买的房产：池州市碧桂园房地产开发有限公司开发的天湖盛景某别墅）房款950,000.00元，梅赛德斯-
奔驰2996CCGLK3004MATLC的50,000.00元，购买梅赛德斯-
奔驰4663CCGLK4504MATLC的1,428,000.00元，共2,428,000.00元，均来源于汇金公司工行13×××25账户转入18×××11账户，然后再由18×××11账户分别转入郭旭1769、7531账户，用于支付购置房产、车辆款项。
2010年8月30号，郭旭1219账户转入18×××11账户1,299,000.00元，同日18×××11账户转给汇金公司工行29×××25账户100,000.00元。除此之外，截止2011年3月14日，未发现郭旭1769、7531、1219账户转款至18×××11账户并转至汇金公司账户。
2013年8月28日至2014年5月21日，郭旭及郭某个人账户转给郑某的资金金额，在鉴定期限内，未发现郭旭、郭某、郑某通过上述银行卡转款至龙恒汇金公司、龙恒置业公司、龙恒物业公司账户。
上述证据经当庭质证，来源合法、内容真实且能相互印证，本院确定具有证明效力。
现就本案争议问题评判如下：
1.关于被告人郭旭行为是否构成挪用资金罪。根据最高人民法院关于如何理解刑法第二百七十二条规定“挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人”问题的批复：公司、企业或者其他单位的非国家工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人或者其他自然人使用，或者挪用人以个人名义将所挪用的资金借给其他自然人和单位，构成犯罪的应当依照刑法第二百七十二条第一款的规定定罪处罚。被告人郭旭为了牟取私利或者是出于亲戚朋友关系，未经本单位同意，以个人名义，将本单位资金归个人或者其他自然人使用或借给其他单位使用，其行为实质上是挪用人私自支配单位资金，侵犯了单位对资金的使用权。本案中，被告人郭旭擅自挪用本单位资金用于为袁某买房、为前妻郑某家庭开销和投资成立南京三川当代美术馆，超过三个月未还，符合挪用资金罪的特征，应当以挪用资金罪追究刑事责任。故对被告人郭旭及其辩护人的辩解、辩护意见，本院不予采纳。
2.对于起诉中涉及的车辆问题。起诉书指控所涉车辆，资金虽来源于公司资金，车辆登记在郭旭个人名下，其中一辆车子由郭旭前妻使用，一辆车子有时用于个人也用于公司，但是最终二辆车还给公司清偿相关债务，故认定其挪用资金购买该二辆汽车构成犯罪的证据不足，不宜认定为妥，故对被告人郭旭的辩护人的该项辩护意见，本院予以采纳。
3.关于被告人郭旭挪用资金数额是否属于“数额巨大”问题。公诉机关指控被告人郭旭挪用资金总额为人民币523.73万元，扣除被告人郭旭用于购买车辆的款项，被告人郭旭挪用资金的数额共计375.93万元。根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第二款、第六条之规定，挪用资金罪中归个人使用，超过三个月未还“数额较大”的标准为10万元，“数额巨大”的标准即应当判处三年以上有期徒刑的数额为400万元以上。本案中被告人郭旭挪用资金数额较大，故对起诉书认定郭旭挪用资金数额巨大，本院不予支持。
4.关于法律适用问题。挪用资金罪与企业破产，前者属于我国刑法调整范畴，而后者则属于民商法调整范围，依据“先刑后民”原则，对于被告人郭旭挪用本单位资金，构成犯罪的应按照《刑法》相关条款定罪处罚。故对被告人的辩护人的此项辩护意见，本院不予采纳。
本院认为：被告人郭旭作为黄山龙恒汇金置业有限公司董事兼总经理、黄山龙恒置业有限公司执行董事兼总经理，利用职务便利，擅自挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还，其行为已构成挪用资金罪，依法应予惩处。公诉机关指控被告人郭旭犯挪用资金罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，但认定被告人郭旭挪用资金数额巨大不妥，应予以纠正。结合本案实际，根据被告人郭旭的犯罪事实、性质、情节和对于社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第四十五条、第六十四条、第六十一条之规定，判决如下：
一、被告人郭旭犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年九个月；
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2016年4月15日起至2018年1月14日止）。
二、对被告人郭旭违法所得人民币375.93万元，予以追缴。
如不服本判决，可在接到判决书第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省黄山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应递交上诉状正本一份，副本二份。
审判长 周 青
审判员 许春里
审判员 钱贵明
二〇一七年十二月二十五日
书记员 程 波
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。