陕西省扶风县人民法院刑 事 判 决 书（2017）陕0324刑初68号公诉机关陕西省扶风县人民检察院。被告人陈某某，女，1993年5月12日出生，汉族，大专文化程度，中国移动通讯集团陕西有限公司宝鸡分公司（以下简称宝鸡移动公司）职工.2016年10月14日因涉嫌贪污罪被扶风县人民检察院取保候审。2017年10月13日因涉嫌职务侵占罪被本院取保候审。辩护人张小军，陕西秦川律师事务所律师。扶风县人民检察院以扶检公诉刑诉〔2017〕62号起诉书指控被告人陈某某犯职务侵占罪，于2017年7月20日向本院提起公诉。经请示，宝鸡市中级人民法院于9月14日指定本院审判本案。本院受理后依法组成合议庭，于10月9日适用普通程序公开开庭进行了审理。扶风县人民检察院指派检察员王博依法出庭支持公诉，被告人陈某某及辩护人张小军到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控：2012年至2016年上半年，被告人陈某某在宝鸡移动公司工作，主要负责该公司基站的电费报账及电费代开发票。2014年初，陈某某与扶风县国税局办税大厅工作人员杨某（另案处理）结识。陈某某向杨某支付开票费，让其为宝鸡移动公司代开电费发票。2014年至2016年上半年，陈某某在从杨某处代开发票的过程中，共从宝鸡移动公司虚报人民币472187.75元，占为己有，用于个人日常开支。案发后，被告人如实供述了上述犯罪事实，并退缴赃款人民币38万元。请求以职务侵占罪追究被告人的刑事责任。被告人陈某某对公诉机关指控的犯罪事实无异议，请求对其从轻处罚。辩护人张小军提出：1、杨某比被告人陈某某多拿了一年的“好处费”，最少有十万元。公诉机关指控陈某某所拿“好处费”和杨某相差无几，不符合逻辑；2、被告人虚报电费28.3万余元的事实是其主动供述的，依法应从轻处罚；3、被告人积极退赃，可以从轻处罚；4、被告人为怀孕妇女，依法应宣告缓刑。经审理查明：2012年至2016年上半年，被告人陈某某在宝鸡移动公司工作，主要负责该公司基站的电费报账及电费代开发票。2014年初，陈某某与扶风县国税局办税大厅工作人员杨某（另案处理）结识。陈某某向杨某支付“好处费”，让其为宝鸡移动公司代开电费发票。2014年至2016年上半年，陈某某在从杨某处代开发票的过程中，共从宝鸡移动公司虚报人民币472187.75元，据为己有，用于个人日常开支。2016年10月，扶风县人民检察院在办理杨某涉嫌贪污一案中发现陈某某涉嫌贪污的犯罪事实。被告人陈某某到案后，陆续供述了上述侵占公司资金的事实，并退缴全部赃款。另查明，被告人陈某某为怀孕妇女。上述事实被告人陈某某在庭审中无异议，且有以下经举证、质证的证据证实：1、宝鸡市检察院指定管辖批复、立案决定书、破案经过、归案说明、补充材料，证实：2016年10月扶风县人民检察院在办理杨某涉嫌贪污一案中发现陈某某涉嫌贪污的犯罪事实。被告人陈某某到案后，陆续供述了上述侵占公司资金的事实。10月14日扶风县人民检察院对陈某某立案侦查。2、采取强制措施文书，证实被告人陈某某被采取强制措施的种类和时间。3、指定管辖决定书，证实宝鸡市中级人民法院指定本院审判本案。4、扣押决定书和承诺书，证实陈某某涉已退缴全部涉案赃款。5、宝鸡市人民医院诊断证明书和彩超诊断报告，证明被告人为怀孕妇女。6、企业法人营业执照、国务院国有资产监督委员会央企名录、中国移动通信集团公司章程、中国移动通信有限公司章程、营业执照等，证实中国移动通信集团陕西有限公司宝鸡分公司宝鸡分公司属国有控股公司的分支机构。7、被告人身份证复印件，证实陈某某的身份情况。8、被告人的供述，证实陈某某2014年初到2016年上半年主要职责是找人开发票报销公司基站电费。9、被告人陈某某履职详细情况、岗位职责描述、网络部情况说明、劳动合同、维护中心出具说明等，证实陈某某不属于代表国有控股公司从事领导、管理工作的国家工作人员，其属于从事具体事务的公司工作人员。10、证人许某的证言证实：她1999年至2014年11月在宝鸡移动上班，其中2009年至2014年11月在宝鸡移动网络部工作。2009年初开始，网络部所有员工报销费用都由她支付。陈某某是宝鸡移动网络部管理基站电费的报账员。2014年年初开始她就给陈某某转账。陈开始用尾号“1481”的卡，后面用“0684”的卡。她用一张工行卡给陈转账。卡里都是公司的钱，尾号为“8637”。钱一般由省公司到其部门的对公账户，她再用POS机将钱从对公账号划入这张卡，然后她再给陈某某转账。2014年初到年底她大概给陈转了90万元左右，都是报出来的钱。她和陈没有私人经济往来。她走后，这个工作由张宝娟接任。11、证人张某某的证言证实：她现任宝鸡移动公司网络部职员，从2015年初开始支付网络部所有员工报销费用。陈某某原是宝鸡移动网络部管理基站电费的报账员，她从2015年初开始给陈某某“0684”尾号的卡上转账。转账的钱都是陈某某报账的钱。陈某某报账是向陕西省移动公司报账。相关款项由陕西移动公司转入宝鸡移动网络部账户上（卡号：4518040017550065，户名缑乐文）。她再用POS机将“0065”卡上的钱转入其尾号“2926”的卡里。后给陈某某转账。4518040017550065是中国工商银行牡丹贷记商务卡，这种卡原来只给单位办。办卡时要提供一个人身份证作为持卡人，当时提供了缑乐文的身份证。单位的名称是中国移动通信集团陕西有限公司包机分公司网络部。这张卡只能刷POS机，不能转账，因此报账程序相对繁琐。2015至16年她共给陈转账约200万元左右，都是报出来的钱。她和陈没有私人经济往来。12、证人杨某某的证言证实：他2011年至2015年任宝鸡移动分公司网络部经理。2013、2014年有斗鸡办、七一七、畅信达、君悦酒店四个基站没有及时索要电费，共欠28万余元电费。因金额较大，且跨年度，无法正常报销，电费班侯某某向他汇报后，他给维护中心主任石某说让从畅信达的老板申某处借款28万元，待后给申某处理。2014年年底，他给申某说了借钱的事情，申同意了。他就将事情交代给候某某，后候某某具体联系。2015年4、5月，候分两次给了他24万元。申实际借款28万元，有应付申的电费4万元，因此支付了24万元。当时没有借条，账面上也没有任何记载。这钱是以单位名义借的。电费班提供电费发票后所附清单中有“宝鸡税务”的字样，这一项主要用来处理开票纳税款和给开票人的劳务费。税款是票面金额百分之三，劳务费是票面金额百分之一。陈某某在2014年给他汇报说开票要给“好处费”，他答应了。同时也给上级领导宋某某汇报过。陈某某去开票拿的税款和劳务费都是从备用金里面借的。13、证人石某的证言证实：他2014年2月至今在宝鸡移动分公司网络部综合维护中心任主任，负责管理宝鸡市在网运行网络设备和传输光缆的正常运行。移动公司基站的电费也由维护中心统计上报。2014年12月，陈某某、侯某某给杨某某汇过一笔28万元的遗留电费没有处理。杨某某提出从畅信达公司申建处借款28万元处理电费，后面给申建慢慢处理。他表示同意。具体操作是侯某某和申建联系的。这个钱是以单位名义借的，处理单位的事情。“宝鸡税务”这些费用是他到网络部以前就定好的。据他所知，这些费用是用来处理开票缴纳的税款和给开票人的劳务费。陈某某调离时，并没有提过他还有部分公款的事情。他工作已经和刘杰交接完了。14、证人侯某某的证言证实：2012年至今她在宝鸡移动公司网络部电费版担任组长，负责电费班的日常工作，主要是下属基站用电的协调工作和电费的汇总。下属基站每月将用电情况向他汇报。他汇总签字后，将电费清单交由下面的人办理相关工作。2014年后基站只给他提供用电情况，由电费班统一开发票，统一报销。2014年后，是陈某某负责报销基站电费。2014年电费班在金台、渭滨国税局开了一段时间发票。但是因为数额太大，每次开票都需要新身份证，发票比较难开。陈某某提出朋友在扶风县国税局。陈联系后提出要给扶风国税的朋友票面金额百分之一的劳务费。她让陈某某打报告。陈说自己找领导说。后来陈将事情办成了。陈说将税金、劳务费都加到了票面金额里。陈某某开票时拿的税金都是从备用金借的，开票后将票交给电费班。电费班报销票据后，将借条还给陈某某。15、证人刘某的证言证实：她2014年1月至今在宝鸡非公司网络部电费班工作，职责是出纳，管理备用金及日常事务。陈某某一般从备用金借钱去国税局代开发票，她用尾号（2753）的银行卡转账给陈。她开好发票报账后给供电方支付电费，将借款返还。之前公司有七一七、斗鸡办、畅信达、君悦酒店四个基站没有结清电费。2015年供电方催要电费，不给就要停电，情况紧急。电费班备用金钱不够。她将问题汇报给侯某某，候又向上汇报了。2015年3、4月份、6、7月份，侯某某分两次给了她24万元。每次她拿到钱后，没有过几天就把这些钱交给分管片区电费的负责人，让他们去处理遗留电费。他们交完费会将相关手续给她，她再存档。16、证人张某（被告人之夫）的证言证实：他和陈某某是夫妻关系。2016年1月31日，陈某某用尾号9415的工行卡给他转账30万元。2016年4月12日，他给陈某某转账5万元。陈某某称30万元是从朋友、父母处借的，为了帮他完成邮政储蓄存款任务。2016年4月，陈某某称要还给朋友，他就给其转了5万元，其余25万元一直在他那放着。17、中国移动通信集团陕西有限公司宝鸡分公司网络部证实，张某某名下尾号“2926”的银行卡，许某名下尾号“8637”的银行卡所有业务俊文网络部对公业务，卡内资金为单位所有。18、张某银行卡、陈某某银行卡记录证实：2016年1月31日陈某某工行账户（卡号：6222082603001059415）给张某工行账户（卡号：621559260301039075）转账30万元；同年2月2日张某工行账户（卡号：621559260301039075）给其邮政储蓄账户（账号：62179979000172799191）转账299987元。同年4月12日张某建行账户（卡号：6217004150055386258）给陈某某工行账户（卡号：卡号：6222082603001059415）汇款5万元。19、证人杨某的证言证实：2014年开始，宝鸡移动公司的陈某某通过朋友联系到他，想让他帮忙开电费发票。他称发票和开票所需身份证自己都能解决，但开票要按金额百分之一收“好处费”。陈某某当时称要请示领导，一段时间后，陈答复同意。他与陈某某商定，陈某某给他汇款时分两笔，一笔有整有零，数额大，是实际税金。一笔数额较小，基本没有零头，是他的“好处费”。2014年底15年初，他有一段时间出国旅游，没有及时给陈某某开票。陈某某给他打电话让好好开票，还让分给自己一些“好处费”。他同意将自己的“好处费”一半分给陈某某。他给陈某某开的都是3%税率的临时纳税人发票，这就极不合理。按照法规规定他开票金额大，本应办理税务登记证，按照17%的税率开票。他担了风险，因此向陈某某要“好处费”。陈某某共给他789383.26元，扣除税金594306.63元，他得“好处费”195076.63元。20、被告人陈某某的供述证实：她2014年初到2016年上半年主要职责是找人开发票报销公司基站电费。2014年初，由于公司下属基站电费数额较大，在宝鸡市不好开发票。他通过同学认识了扶风县国税局的杨某后，联系杨某帮公司代开电费发票。杨某当时说要给他开票金额百分之一的劳务费。他将该情况向电费班班长侯某某汇报。候又上报了网络部杨某某。杨某某同意了杨某的要求。后她就一直按照该标准给杨某劳务费。转账时，每次都转两笔钱，一笔数额较大，有整有零，是开票的税款；一笔数额小，基本没有零头，是给杨某的“好处费”。2015年前后，她找了杨某几次，杨某都不在岗，无法及时开具发票。她给杨某说再不好好开票，就去找其他人。杨某让她继续与其合作，可以将劳务费与她平分。他同意后就继续在杨某处开票。她大概从杨某处分到10万元劳务费。2014年至今，她在杨某处共开票200多张。利用宝鸡税务这个项目报了120多万。统计表中共计1264902.54元。她利用宝鸡税务一项，共报销1264902.54元。其中有28万元本来准备处理单位遗留电费的钱，后来单位用其他钱把遗留电费处理了，她离开电费班时，也没有给领导说这还有28万元已经报销，而是自己用了。她共给杨某打款826322.31元，杨某给她还了36939.05元。这几年她一共给了杨某789383.26元。剩余475519.28元她自己用了。一部分用于日常开销，一部分给了张某（30万元）。她报销的钱都是许某（尾号8637）和张宝娟（尾号：2926）打给她的。她刚开始用的卡尾号是1481,后用的卡尾号是0684。2014—2016年，许某、张宝娟一共给她1481、0684的卡里打了2859737.68元。她转到9415卡后，2016年1月31日给张某打了30万。4月12日张某给她还了5万。2016年4月13日她购买理财产品10万元。消费了十几万元。21、被告人财务账目“宝鸡税务”栏下报销统计、宝鸡移动缴纳税款统计和补充材料，证实陈某某在“宝鸡税务”栏下共报销1271393.68元，其中缴纳税款605642.19元。22、被告人陈某某给杨某的汇款记录、支付宝交易记录明细、微信转账记录截图，证实：陈某某给杨某通过银行卡转账700591.13元、微信转账57437.17元、支付宝代付78116.68元，三项共计836144.98元；杨某还款36939.05元，陈某某开具发票涉及税额共计605642.19元。杨某从陈陈某某处共获得“好处费”193488.74元。陈某某共报销税款、“好处费”合计1271393.68元。其中给杨某支付193488.74元、支付税款605642.19元，其共侵占472187.75元。本院认为：被告人陈某某身为宝鸡移动公司员工，利用职务上的便利，从公司虚报人民币472187.75元，非法据为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控被告人的罪名成立，依法予以惩处。被告人庭审中自愿认罪，案发后积极退赔赃款，均可酌情从轻处罚。被告人为怀孕妇女，并已通过社区影响评估，依法应宣告缓刑。公诉机关量刑建议依法予以采纳。辩护人相关辩护意见本院依法予以采纳。辩护人关于被告人虚报电费28.3万余元的犯罪事实系其坦白、指控被告人职务侵占数额存疑的辩护意见，与庭审查明的事实不符，本院依法不予采纳。依据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款、第七十六条、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院〈关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释〉》第十一条第一款、第十八条的规定，判决如下：一、被告人陈某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年十个月，缓刑二年六个月（缓刑考验期从判决执行之日计算）；二、收缴的赃款由扣押机关发还宝鸡移动公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向宝鸡市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  张拴恩人民陪审员  费治安人民陪审员  杨宗让二〇一七年十一月一日书 记 员  郭辰君