金华市婺城区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）浙0702民初3009号
原告：曾华。
被告：蒋富强。
委托代理人：闫巍，浙江婺星律师事务所律师。
原告曾华为与被告蒋富强民间借贷纠纷一案，于2016年3月24日向本院起诉。本院于同日受理后，依法适用简易程序由审判员鲍海源独任审判，于同年5月11日公开开庭进行了审理。原告曾华，被告蒋富强的委托代理人闫巍到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告曾华起诉称：2015年7月20日，被告向原告借款50万元，约定借款期限2015年7月20日至2014年8月19日，利息4.5万元。被告蒋富强同意以位于金华市工商城2幢3单元501室房屋（产权证号金房权证婺字第××号）为上述债务提供抵押担保。债务到期后，被告未归还本金。2015年11月10日，被告再借资金27万元（免息3个月）。11月底，被告就说不在金华，并在近期把店铺转租他人。原告多次向被告催讨和见面商谈，但被告至今没有见面商谈，也未偿还本息。原告请求法院：1.判令被告蒋富强归还原告借款本金人民币77万元及利息3万元（利息按月利率2%从2015年11月10日计付至实际履行之日）；2.判令被告蒋富强以位于金华市工商城2幢3单元501室房屋（产权证号金房权证婺字第××号）为上述第1项诉讼请求债务提供抵押担保，立即办理抵押登记手续并享有优先受偿权；3.由被告承担本案诉讼费。
为证明上述事实及主张，原告向本院提交的证据有：1.身份证复印件2张，证明原、被告主体资格；2.借条2张、收条1张、银行汇款业务单1张、房产证、土地证复印件各1份、现金借款照片1张，证明2015年7月20日，被告向原告借款50万元，约定借期1个月，利息金额为4.5万元，借款期限2015年7月20日至2015年8月19日，被告同意以位于金华市工商城2幢3单元501室房屋为上述债务提供抵押担保。2015年11月10日，又向原告借款现金27万元，约定借期3个月，免利息，借款期限2015年11月10日至2016年2月10日。
被告蒋富强答辩称：一、2015年7月20日的50万借款属实，但原告预扣了首期利息，且被告又按月息9%支付了部分利息，故应依法调整。原告支付该笔借款时，预扣了利息4.5万元，原告实际出借的本金是45.5万元。而且50万借款30天的利息是4.5万，可见被告借款的利率是月息9%，远超法定标准。对于该笔借款，被告已经按本金50万月息9%的标准向原告支付了2015年9月30日前的所有利息，被告超过法定标准支付的利息应冲抵本金。二、2015年11月10日的27万借款并不存在，11月10日借条是被告的4笔借款在2015年10月1日至2015年11月10日期间应付利息转化而来的债权凭证。2015年11月10日原告至被告处索要欠款利息，经双方清算，被告欠原告的4笔借款在2015年10月1日至11月10日期间，按照月息9%计算，被告需向原告支付30万利息。因被告无力偿付，经双方协商减免3万利息后，被告在27万借条上签字，从而将未付利息转化为借款本金。在出具该借条后，原告向被告索要身份证，称要核对身份证号，拿到被告身份证后，原告迅速从身边携带的包里拿出几叠现金放在桌上，将借条和身份证拿在手里拍摄照片，拍摄后又将现金放回自己包里。上述事实有原告在2015年11月11日出具的“证明及收条”为证。三、原告没有证据能够证明实际向被告交付了27万款项。原告长期从事民间借贷，仅近两年在婺城区法院起诉的民间借贷纠纷就在3起以上，在上述案件包括本案中其出借的所有款项均有银行转账凭证或现金收条，故该笔27万借款如果真实存在，原告理应出具转账凭证或现金收条，而不是以照片作为支付证据，这种做法明显违背常理，也与其交易习惯不符。而且将并不存在的现金支付通过拍照作为支付凭据，恰是原告经常采用的手法，在（2015）金婺商初字第2472号判决书中即可见，原告曾采用同样的手法将事实上并未支付的30万现金通过拍照作为证据，已被法院查清事实上并未支付。四、该笔27万借款利息能否认定为合法债务，只有在双方将前期所有借款本息清算后方能认定。27万的款项是被告4笔借款应付利息转化而来，而由于被告已经按月息9%清偿了所有借款在2015年9月30日前的利息，故该笔27万能否认定为合法债务，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第26条、28条的规定，只有在双方将前期所有借款本息清算后方能认定。而4张借条均在原告手中，原告理应提供上述借条及支付凭证以供双方结算，从而认定该笔27万能否认定或有多少能认定，若原告不提供上述借条，应由原告承担举证不能的后果。五、对于原告的借款，被告已经提供价值数十万的家具作为抵押担保，且该批抵押物目前由原告控制，原告应通过法定程序将该批抵押物拍卖后用于抵偿被告债务。六、原告诉请抵押的房产由于已经被中国农业银行开发区支行先行抵押，且可能已被其它案件当事人诉请保全，故能否再行抵押还要视该房产权利状态所定。综上，原告的部分诉请缺乏事实与法律依据，请求法院查清事实后依法裁判。
被告向本院提交的证据有：1.2015年9月23日收条1份，证明被告按双方约定的9%的月息于当日归还了7.5万元的利息，2015年9月30日前被告欠原告所有借款均已按上述利率支付了利息，被告超过月息3%归还的利息部分应冲抵本金，被告已归还部分本金；2.2015年11月11日证明及收条各1份，证明被告于2015年11月10日出具的27万元借条，事实上是被告欠原告全部借款在2015年10月1日至2015年11月10日期间，按照双方约定利率计算所应支付的30万元利息转化而来的凭证，2015年9月30日前被告的全部借款均已按9%月息支付了利息，故依据最高法的规定，27万元利息转化而来的债权凭证能否认定，应在查清争议双方约定的利率，及被告实际已经支付的利息总额的基础上认定；3.原告于2016年1月20日出具的抵押物清单1份，证明被告向原告提供了清单上的家具作为抵押物，该批家具目前在原告手中；4.（2015）金婺商初字第2472号判决书1份、（2014）金婺北商初字第433号判决书复印件各1份，证明原告经常从事民间借贷行为，原告所支付的款项均有转账凭证，原告曾将事实上并未交付的30万元现金通过拍照作为交易证据，已被法院查明，本案中原告再次采用同样的方法，理应不予认定。
在审理过程中，本院依法组织到庭当事人的代理人对上述证据进行了当庭质证，根据质证意见和证据审核认定的有关规定，本院认证如下：
1.对原告证据1，被告无异议。本院确认其证明力。
2.对原告证据2，被告提出：对2015年7月20日借条、收条、凭证真实性无异议，可以证明原告实际出借的金额为45.5万元，预先扣除了4.5万元，可以看出月息为9%，远超法定标准。以房产抵押属实，但能否办理抵押登记取决于房屋现有状况。2015年11月10日借条及照片、2015年11月11日的2张取款凭证，对真实性、证明目的均有异议，该笔借款并不存在，借条及照片的形成过程被告已在答辩状中阐述，借条事实上是被告的4笔借款2015年10月1日至2015年11月10日期间应付利息转化而来的债权凭证；照片并不能证实原告已实际支付了27万元款项，如原告实际出借过27万元款项，应提供银行的转账凭证或现金收条；其次，对于11月11日，原告提供的2张取款凭证，对其关联性有异议，不能证实原告向被告实际支付过该笔借款，只能证明当日原告曾取过20万元现金；再次，该借条手写部分记载逾期不付利息按以前借条同类利息优惠计取，可见以前利息相同，结合原告2015年7月20日借条，原告向被告出借的款项均是按月息9%收取利息。对房产证真实性无异议，能否办理抵押登记取决于房屋目前状况。经查：被告异议成立。本院确认其部分证明力。
3.对被告证据1，原告提出：被告称归还了7.5万元利息，我是承认的，2015年9月30日前利息已经全部付清。2015年10月份以后，我们有重新约定的，最好叫被告当庭来答辩。经查：原告对该证据未提出异议。本院确认其证明力。
4.对被告证据2，原告提出：我有提供现金转账的凭证，因为被告那天需要资金，离台州银行较近，我取出现金交付给他，他也同意拍照。经查：原告的质证意见与被告的证明目的不符，且原告对该证据的真实性未提出异议。本院确认其证明力。
5.对被告证据3，原告无异议。本院确认其证明力。
6.对被告证据4，原告提出：我从2015年才开始从事资金借贷，前面确实发生过借贷，我3分利借出去的也有，是因为当事人认为1个月能够还的，我们才作为短期周转。有1个月为期的，我们是高于3分利的；6个月以上的借款，确实是以3分利为借款利率的。昨天我就起诉了一个240.05万元的借贷，也是3分利的。经查：原告对被告的证明目的未提出异议。本院确认其证明力。
根据本院确认证明力的上述证据及到庭当事人的代理人的当庭陈述，本院确认本案事实如下：
2015年7月20日，被告蒋富强向原告曾华借款人民币50万元，原告通过工商银行金华经济开发区支行转账给被告人民币45.5万元（已扣除当月利息4.5万元）。被告出具借条1张，约定：蒋富强因银行转贷需要，借到人民币50万元整，每30天为一期。借款期限2015年7月20日至同年8月19日，每30天结一次利息，利息金额为人民币4.5万元，先付利息后使用资金。被告提供国用（2006）7-85634号土地证、金房权证婺字第××号房产证和红木藏品为抵押物。被告在借条上写了收条，载明：今收到转账农行6228460380007482318肆拾伍万伍仟元，其余现金支付。此后，被告按约定支付利息至同年9月30日计7.5万元，本金未归还。同年11月10日，原、被告经协商，由被告出具其向原告借款27万元的借条1张，借款期限2015年11月10日至2016年2月10日，借期内无利息，到期后另行协商支付利息或办理抵押。逾期不付，利息按以前借条同类利息优惠计取。原告出具证明1张，载明：原告同意从2015年11月20日起的利息可以优惠八折起算，蒋富强凭2015年11月11日借条（即11月10日借条）已支付曾华及公司以前全部利息完毕（本金未付，有四张借条），另优惠免收3万元整。此后，被告未再还本付息。2016年1月20日，原告从被告处拿走部分红木饰品和摆件（种类及数量详见原告出具的清单）作为抵押物。
本院认为：根据现有证据，原、被告之间的民间借贷关系成立。借条中对借期及利息均有约定，属于定期有息借贷。原告有权在借款到期后两年内随时主张权利，要求被告在合理期限内归还本金，并支付利息。借条中虽然借款本金为50万元，但原告在转账时即扣除当月利息4.5万元，被告实际收到借款本金为45.5万元，原告的行为不符合法律规定，本案借款本金应当确认为45.5万元。借条中约定30天利息为4.5万元，折合年利率108%，已超过民间借贷的合法利率（年利率36%），对超过部分不予保护。对2015年9月30日前被告已支付的7.5万元利息，按年利率36%计算，超过部分应当折抵借款本金，以后利息可按年利率24%计算。虽然原告持有被告于2015年11月10日出具的借条，但借条所载内容不符合双方借贷的交易习惯，且结合原告出具给被告的证明及收条，可以认定2015年11月10日的借贷不成立。双方设定的房屋抵押，因未依法办理抵押登记，该抵押不生效。对被告以红木饰品及摆件作为抵押物的抵押关系成立。原告有权对该抵押物的折价款或拍卖、变卖价款享有优先受偿权。综上所述，对原告诉讼请求及被告抗辩中合法有据部分，本院予以支持；对无充分依据部分，本院难以采纳。据此，依照《中华人民共和国民法通则》第九十条、第一百零八条，《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条第二款，《中华人民共和国担保法》第三十三条第一款、第四十一条、第四十二条第（一）项、第（二）项，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条和《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条、第三十条等规定，判决如下：
一、被告蒋富强应当于本判决生效之日即归还给原告曾华借款本金人民币412760元，并支付利息人民币48155.33元（已从2015年10月1日起计算至2016年3月24日，此后利息仍按年利率24%计算至本金还清日）。
二、原告曾华对已设定抵押的红木饰品及摆件（以原告出具的清单为准）的折价款或拍卖、变卖价款享有优先受偿权。
三、驳回原告曾华的其他诉讼请求。
如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案受理费人民币5900元（适用简易程序已减半收取，原告已预交），由原告负担1793元，被告蒋富强负担4107元（于本判决生效后即向本院交纳）。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于浙江省金华市中级人民法院。
审判员 鲍海源
二〇一六年六月十五日
书记员 王 薇
附：相关法律条文
《中华人民共和国民法通则》第九十条：合法的借贷关系受法律保护。
第一百零八条：债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。
《中华人民共和国合同法》第二百零五条：借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条：借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条：借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
第二百一十一条第二款：自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
《中华人民共和国担保法》第三十三条第一款：本法所称抵押，是指债务人或者第三人不转移对本法第三十四条所列财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
第四十一条：当事人以本法第四十二条规定的财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自登记之日起生效。
第四十二条：办理抵押物登记的部门如下：（一）以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；（二）以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门；
《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条：当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。
第二百五十三条：被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条：借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
第二十九条：借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。
第三十条：出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。
《最高人民法院关于执行程序中计算迟延履行期间的债务利息适用法律若干问题的解释》第一条：根据民事诉讼法第二百五十三条规定加倍计算之后的迟延履行期间的债务利息，包括迟延履行期间的一般债务利息和加倍部分债务利息。迟延履行期间的一般债务利息，根据生效法律文书确定的方法计算；生效法律文书未确定给付该利息的，不予计算。加倍部分债务利息的计算方法为：加倍部分债务利息＝债务人尚未清偿的生效法律文书确定的除一般债务利息之外的金钱债务×日万分之1.75×迟延履行期间。