河南省许昌市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
河南省许昌市中级人民法院
刑事裁定书
（2018）豫10刑终51号
原公诉机关许昌市魏都区人民检察院。
上诉人（原审被告人）时顺利，男，1979年2月12日出生，汉族，高中毕业，亿合金源实业有限公司法定代表人、实际控制人，住禹州市，户籍所在地：禹州市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年8月20日被许昌市公安局原北大分局刑事拘留，同年9月26日被逮捕。
辩护人陈苒，河南明天律师事务所律师。
辩护人车建党，河南明天律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）皇甫振震，男，1984年3月3日出生，汉族，本科毕业，亿合金源实业有限公司兼亿合金源实业有限公司许昌分公司客服部负责人，住郑州市金水区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年8月31日被许昌市公安局原北大分局刑事拘留，同年9月26日被逮捕。
辩护人李海防，河南颖昌律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）赵鹏举（曾用名：赵德亮），男，1972年8月1日出生，汉族，中专毕业，亿合金源实业有限公司许昌分公司总经理、投资部负责人，住许昌市魏都区，户籍所在地：许昌市魏都区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年8月20日被许昌市公安局原北大分局刑事拘留，同年9月26日被逮捕。
辩护人王晓文，河南先利律师事务事务所律师。
原审被告单位亿合金源实业有限公司，住所地：北京市石景山区玉泉西里二区4号楼1-K。
法定代表人时顺利，该公司实际控制人。
诉讼代表人肖正英，该公司法务部负责人。
许昌市魏都区人民法院审理许昌市魏都区人民检察院指控原审被告单位亿合金源实业有限公司犯非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪，原审被告人时顺利犯非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪，原审被告人皇甫振震、赵鹏举犯非法吸收公众存款罪一案，于2017年12月6日作出（2016）豫1002刑初460号刑事判决。宣判后，原审被告人时顺利、皇甫振震、赵鹏举不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷、讯问原审被告人单位及原审被告人、听取辩护人的意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
原判认定：
一、非法吸收公众存款罪
2012年6月份以来，被告单位亿合金源实业有限公司及其法定代表人被告人时顺利，未经中国人民银行批准，通过公司内部员工、口口相传等方式公开宣传，以给付高息为诱饵，以签订担保借款合同的形式，向社会不特定对象吸收存款，开展非法集资业务。
经鉴定，亿合金源实业有限公司许昌分公司于2012年6月1日至2014年9月30日期间，对已申报债权的集资户，共涉及482户，集资款累计实收金额为人民币6.53295亿元，已归还本金人民币4.23402亿元，已支付利息人民币0.76179309亿元，用已支付利息折抵本金后，尚欠本金人民币1.53713691亿元。
2012年2月份，被告人皇甫振震被亿合投资（集团）有限公司（2013年1月9日更名为“亿合金源实业有限公司”）任命为客服中心主任，兼任许昌分公司客服部经理。被告人皇甫振震明知亿合金源实业有限公司及时顺利非法吸收公众存款仍予以协助，直至案发。被告人皇甫振震在亿合金源实业有限公司任职期间，负责管理客服部，客服部工作范围包括保管、回收客户合同、整理客户资料、审核应付客户利息和计算公司员工提成等。
经鉴定，亿合金源实业有限公司许昌分公司于2012年6月1日至2015年2月28日期间，对已申报债权的集资户，共涉及624户，集资款累计实收金额为人民币7.23245亿元，已归还本金人民币4.30972亿元，已支付利息人民币0.79500961亿元，用已支付利息折抵本金后，尚欠本金人民币2.12772039亿元。
2012年5月份，被告人赵鹏举被亿合投资（集团）有限公司任命为许昌分公司副总经理。2013年5月份，被告人赵鹏举被亿合金源实业有限公司任命为许昌分公司总经理。被告人赵鹏举明知亿合金源实业有限公司及时顺利非法吸收公众存款仍予以协助，直至案发。被告人赵鹏举在亿合金源实业有限公司任职期间，负责管理许昌分公司全面工作，重点是投资部工作即发展客户、吸收客户存款。
经鉴定，亿合金源实业有限公司许昌分公司于2012年6月1日至2015年2月28日期间，对已申报债权的集资户中许昌集资户共涉及579户，集资款累计实收金额为6.87645亿元，归还本金4.14062亿元，支付利息0.75218487亿元，用已支付利息折抵本金后，尚欠本金1.98364513亿元。
上述犯罪事实有以下证据证实：
1、被告人供述
（1）被告人时顺利供述证明，其注册成立亿合金源实业有限公司，以该公司名义对外向社会公众以月息1.5分至2分吸收存款后，再以高息向外放贷，或投资KTV、美术馆、生态园、房地产等实业。
（2）被告人皇甫振震供述证明，时顺利在北京注册成立亿合金源实业公司，其到公司后直至公司出事一直担任客服部经理。公司经营分为投资担保和实体经营。投资担保是由全体员工开展投资业务，吸收客户到公司存款，共介绍客户到公司存款大概有八百万左右，有父母、同学和朋友。员工的工资由基本工资、提成和奖励组成。还供述了各部门负责人及职责。
（3）被告人赵鹏举供述证明，其于2011年3月份到亿诺公司上班，是一名投资部的普通业务员，工作就是介绍亲戚朋友把钱存入亿诺公司，后升任小组长，2013年担任亿合公司旗下五粮液旗舰店经理，2014年初担任亿合公司投资部经理，2014年10月担任资本运营中心主任。其作为吸收资金部门负责人，其为公司吸收资金达一千万元左右，并获得提成。
2、证人证言
（1）方绍辉证明，其为亿合金源实业有限公司的副总经理，时顺利曾说公司放贷的钱是郑州他认识的一个蔡总的钱。企业过来申请用款，其和法律顾问肖正英去企业调查企业运行情况、实力等，以确定贷款是否有保障，确认后报告给时顺利，他决定后在公司风控会上进行讨论可行性，但实际上就是时顺利拍板。之后其通知企业到公司签订合同，由其在场和客服部配合签订一个三方合同，其公司作为担保人，签好的合同交给皇甫振震的客服部，由他配合投资部和出借人签订合同，并保管合同。
（2）宋曾铁证明，其于2012年3月份到亿诺公司上班，担任亿合公司的财务总监。2015年2月份离职，其并不实际控制财务，具体资金运作都是时顺利直接处理。亿合公司的业务基本上分成两大部分，一部分是公司的实体业务，包括禹州的地产、驻马店的地产和许昌的乐峪KTV，华夏美术馆，博通手机城等，另外一部分是公司的投资和融资业务，就是从社会上吸收钱，之后再贷出去。
（3）何俊萍证明，其负责亿诺公司许昌公司吸收存款、投资的账目。公司给客户的利息1.5%-2%，公司大概吸收存款大概4亿多，公司放贷1个多亿，其他用于投资禹州的房地产，许昌的一加一面粉厂，美术馆，乐峪KTV，博通手机城。亿合金源与亿合置业之间的相关会计账目由其制作，每月都要和亿合置业的会计对账，只要是亿合金源账目上有记录的双方资金往来情况都是真实的。亿合金源账目上记载的“实收资本”是公司员工以入股形式放在公司的钱；对外投资中有一项是对郑州蔡德生的3000万，是公司打给郑州亿诺的风险保证金；公司账上记载的“应收账款”是公司对外投资，“其他应收款”是公司内部员工的借款，“融资款”是公司对外放贷应收回的款项。
（4）田静、齐蕾、宋雨、郭萍证明，其三人分别担任亿合金源公司投资部一组、二组、三组、四组经理，负责吸收资金。田静另证明，投资部的最高领导是赵鹏举。亿合公司业务分为实体方面和投资、融资方面的业务，实体方面有地产、乐峪KTV、华夏美术馆、一加一面粉厂等企业，投资和融资就是客户把钱存进亿合金源公司，亿合金源公司支付利息，之后亿合金源公司再把钱放出去，收取较高的利息，赚取利息差。投资和融资都由客服部门出具借款合同。
（5）陈某1证明，其系亿合金源公司客服部主要负责人，亿合金源许昌分公司的主要业务就是吸收客户的资金，然后把客户的资金放给有需要的企业或个人，从中间的利息差获利。员工把公司的情况介绍给亲朋好友，亲朋好友把自己的资金投到公司吃利息挣钱，亲朋好友又把公司的情况介绍给他们自己的亲朋好友，公司的客户就会越来越多。客服部主要是和客户签合同，合同都是皇甫振震给部门的。
（6）董苗证明，其系亿合金源公司许昌分公司财务部出纳。财务部工作流程是，客户到公司，客户经理接待后介绍公司情况，如果他们想要投资，先到客服部，客服部把账户给客户，客户把钱转到账户上，拿着转账凭证和客服部签合同，客服部拿着合同到我们财务部核实客户投资款到账后，由出纳毛园园盖上其公司的行政章和法人章，客服部把合同原件交给客户，他们留存复印件。亿合金源与亿合置业间的资金往来对账记录是真实的，亿合金源向亿合置业汇款3-4个亿，都是亿合金源吸收投资客户的钱。
（7）李璐证明，亿合金源公司的业务员或其他员工发展客户往公司存钱，公司支付利息，公司再把这些钱放出去，从中赚取利息差。
（8）刘某1、李某1的证言与陈某1等人证明内容一致。
（9）陈华葵证明，2012年6月，时顺利与汪杰、刘杰合伙成立了许昌亿合置业有限公司。
（10）时顺召证明，其是亿合置业有限公司的法定代表人，陈华葵是亿合置业的负责人，时顺利是老板。
（11）孙某证明，北京亿信伟业文化传媒有限公原法人代表是皇甫振震，实际控制人是时顺利，2014年10月变更其为法定代表人，主要经营《新兵二班》电视剧业务，还开展租赁设备的业务。2013年开始，时顺利要求高管内部入股，其一共入股90万。交给侦查机关的16幅字画，是时顺利放在亿信伟业的字画。
（12）皇甫朋娟证明，其系时顺利妻子，其不参与时顺利公司的经营，只是亿诺公司的挂名股东。
（13）张娟证明，中投一鼎的实际控制人为时顺利，2015年7月7日变更其为法人代表。时顺利原本准备做投资担保。时顺利曾向其和其弟借款1300多万元。时顺利的亿合公司不行了，他在海南看了一个好项目，做金融行业。其家人想让时顺利还钱，又前后给时顺利投资了260万左右让他注册成立中投一鼎，因亿合金源公司的事，时顺利经常留在许昌配合政府开展工作，时顺利就把中投一鼎交给其经营。
（14）刘某2证明，河南亿诺公司的法人代表和实际控制人都是蔡得生。河南亿诺出借给许昌亿合金源已经达3亿多。时顺利为了偿还，把亿合公司名下亿合置业和襄城县的三个房地产项目转卖，时顺利与河南懿丰达成了转卖协议，价格应该是两亿，河南懿丰购买亿合置业时资金不够，向河南亿诺公司借款2亿多，时顺利收到购买款后还给河南亿诺公司2亿。
（15）朱东霞证明，其于2014年10月份审计亿合置业和襄城建宇公司的账目时，账目都是完整的，无拆开、散装。
3、集资参与人司秀娥、郭天慧、桂军、王珂、刘辉、任军萍、雷筱康、赵李颖、郑虎刚、安全生、吴静申、张小杰等人申报材料及证言
4、相关书证
（1）证人陈某1于2015年9月1日向侦查机关提交电子文档客户资料一份。
（2）侦查机关从许昌市工商行政管理局调取亿合金源实业有限公司等公司的注册及变更情况材料证明，许昌亿诺投资担保有限公司成立日期2010年12月7日，注册资本3000万元，实收资本3000万元；亿合金源实业有限公司许昌分公司成立日期2013年3月8日，属于有限责任公司分公司，经营范围设计、制作、代理、发布广告。
（3）中国银行业监督管理委员会许昌监管分局出具证明，证明未受理亿合金源实业有限公司许昌分公司在许昌市范围内的机构设立申请，未向其颁发《金融许可证》，也未审批同意其吸收公众存款。
（4）侦查机关从许昌县工商局调取曹魏生态园工商注册资料。
（5）侦查人员从河南懿丰置地有限公司调取许昌亿合置业有限公司、襄城县建宇房地产有限公司账目交接记录。
（6）侦查人员从禹州市工商局调取亿合置业工商注册及变更资料。
（7）证人王某1提交的合作协议复印件证明，2014年7月份，许昌市魏都博通经营管理部法定代表人王某1与河南迪信通商贸有限公司签订的合作协议，涉及九个店面。
（8）迪信通提供的资料及转账凭证显示，迪信通接手许昌博通手机城后，2014年8月至2015年6月，累计亏损。
（9）证人孙某提交给侦查机关的协议书复印件、字画16幅。
（10）鉴定聘请书证明，许昌市公安局北大分局聘请河南博达会计师事务所对亿合金源实业有限公司许昌分公司涉嫌非法集资进行鉴定。
（11）豫博会司鉴字（2016）第17号鉴定意见。
（12）许昌市公安局北大分局搜查证、搜查笔录、扣押清单显示：侦查人员2015年9月1日依法对亿合金源实业有限公司位于许昌市八一路的办公地点进行搜查，搜查出亿合金源实业有限公司文件、入股协议等与案件有关的物品，并依法扣押亿合公司文件资料、入股协议及对赵鹏举、皇甫振震任命文件等。
（13）受案登记表、立案决定书证明，2015年8月19日，北大分局接许昌市魏都区打击和处置非法集资工作领导小组办公室关于对亿合金源实业有限公司采取立案措施的决定，要求对亿合金源立案侦查。
（14）到案经过显示：2015年3月以来，许昌市魏都区人民政府成立工作组对亿合金源实业公司许昌分公司进行帮扶，其间，时顺利、皇甫振震、赵鹏举一直配合工作组调查，2015年8月19日，许昌市公安局北大分局立案侦查，三被告人接到公安机关通知后，均主动到公安机关配合调查，后被采取强制措施。
以上证据经当庭查证，许昌市魏都区人民法院予以认定。
二、集资诈骗罪
2014年10月1日至2015年2月28日，被告单位亿合金源实业有限公司及其法定代表人被告人时顺利以给付高息为诱饵，继续向社会不特定对象吸收存款，集资后用于生产经营活动的资金数额与筹集资金规模明显不成比例，致使部分集资款不能返还。
经鉴定，亿合金源实业有限公司许昌分公司于2014年10月1日至2015年2月28日期间，账面反映用货币资金支付的经营支出总额仅占已申报债权的集资户在该期间内以货币资金形式投入、且至2015年2月28日尚未归还的集资本金总额的11.5%。
在上述期间内，亿合金源实业有限公司许昌分公司集资款累计实收金额为人民币6995万元，已归还本金人民币757万元、已支付利息为人民币332.1652万元、用已支付利息折抵本金后，尚欠本金为人民币5905.8348万元，涉及的集资户户数为151户。
上述犯罪事实，有以下证据证实：
1、审计报告书、鉴定意见
（1）豫博会四专审字（2016）19号审计报告书及补充说明显示：截止2014年9月30日亿合金源实业有限公司许昌分公司资产总额1056281722.48元，负债总额1214401282.23元，资产负债率为114.97%，公司经营出现资不抵债。
2014年10月1日至2015年2月28日，亿合金源实业有限公司许昌分公司账面反映的货币资金收入总额为5.33亿元，账面反映的货币资金支出总额为5.35亿元，其中经营支出为715.7万元。包括工资支出427.9万元，房租支出94.08万元，礼品费39.43万元，招待费25.8万元，办公费19.5万元，路虎车分期付款支出13.6449万元。
（2）关于豫博会司鉴字（2017）第17号司法鉴定意见书的补充鉴定意见书显示：亿合金源实业有限公司许昌分公司于2014年10月1日至2015年2月28日期间，账面反映用货币资金支付的经营支出为715.75万元，占已申报债权集资户在该期间以货币资金形式投入、且至2015年2月28日尚未归还的集资本金6238万元的比例为11.5%。
2、被告人时顺利供述、书证及证人刘某2证言证明，2014年10月份以前，亿合金源公司出现资金紧缺情况，时顺利开始陆续处置公司资产，2014年9月份，将亿合金源所有的亿合置业公司以2亿多的价值出售，并将所得款项全部归还河南亿诺公司。
以上证据经当庭查证，许昌市魏都区人民法院予以认定。
另查明已查封、扣押涉案资产的情况：
1、侦查机关扣押的亿合金源公司的字画、酒水、办公用品，以及时顺利被新乡公安机关扣押在案的随身物品，现存放于拍卖行，等候陆续拍卖。
2、已查封亿合金源实业有限公司许昌分公司名下的豫Ｋ×××××宝马轿车、豫Ｋ×××××宝来牌轿车、时顺利名下的豫Ａ×××××路虎轿车、时顺利名下的豫Ａ×××××丰田牌轿车，以上四辆车辆系用集资款购买，均无实物。
3、已扣押、追退现金共计959.1833万元，其中：新乡公安机关扣押时顺利随身携带款1700元，亿合KTV拍卖款25.3万元，追回一加一投资款912.92万元，许囡退款75371元，李某1退款10万，张军超退款32562元。上述款项已全部上交魏都区打击和处置非法集资工作领导小组办公室。
4、2011年11月，河南一加一面粉有限公司与时顺利、孔辉签署出资协议书，共同出资成立许昌一加一面粉有限公司，时顺利、孔辉占60%股份，资金来源于亿合金源实业公司吸收的客户存款。后因规划问题该项目终止运作。时顺利和河南一加一面粉有限公司签署协议书，河南一加一面粉有限公司应支付时顺利1326.416万元(已追回912.92万元)，下余413.496万元。
认定上述事实的证据有证人王某2(许昌一加一面粉有限公司负责人）的证言，被告人时顺利的供述，相关书证等证据证实，以上证据经当庭查证，许昌市魏都区人民法院予以认定。
5、2011年8月至2013年9月，新疆维吾尔自治区天基水泥有限公司向许昌亿诺借款2000万，以新疆温宿县库乐归鲁克煤矿股权作抵押。该煤矿100%股权已被许昌市魏都区公安分局冻结。
认定上述事实的证据有证人陈某2（新疆维吾尔自治区温宿县库尔归鲁克煤炭开发有限责任公司、新疆维吾尔自治区天基水泥有限公司的实际控制人）证言，证人李某2、李某3证言，被告人时顺利供述，相关书证等证据证实，以上证据经当庭查证，许昌市魏都区人民法院予以认定。
许昌市魏都区人民法院认为，被告单位亿合金源实业有限公司未经批准，向社会不特定多数人非法吸收存款，数额巨大；以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪。被告人时顺利作为亿合金源实业有限公司及许昌分公司直接负责的主管人员，非法吸收公众存款，数额巨大；以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪。被告人皇甫振震、赵鹏举作为亿合金源实业有限公司及许昌分公司直接负责的主管人员，非法吸收公众存款，数额巨大，二被告人的行为均已构成非法吸收公众存款罪。被告单位亿合金源实业有限公司、被告人时顺利均一人犯数罪，应实行数罪并罚。被告人时顺利、皇甫振震、赵鹏举犯罪以后自动投案，如实供述罪行，是自首，可对三被告人从轻处罚。故判决如下：一、被告单位亿合金源实业有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币30万元；犯集资诈骗罪，判处罚金人民币50万元。数罪并罚，决定执行罚金人民币80万元；二、被告人时顺利犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年零六个月，并处罚金人民币20万元；犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十四年，并处罚金人民币40万元。数罪并罚，决定执行有期徒刑十九年，并处罚金人民币60万元；三、被告人皇甫振震犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币25万元；四、被告人赵鹏举犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年零六个月，并处罚金人民币20万元；五、随案移送的印章31枚、账本、收据、电脑6台，许昌东城睿合酒业商行开户许可证、营业执照、税务登记证、食品流通许可证、收据、账本、入库单、出库单、销货清单、酒类流通随附单，许昌华夏美术馆组织机构代码、营业执照、开户许可证等物品予以没收。六、公安机关已扣押的字画、酒水、办公用品以及时顺利随身物品经依法处置后，连同已追缴的现金959.1833万元依法返还集资参与人；对亿合金源实业有限公司许昌分公司名下的豫Ｋ×××××宝马轿车、豫Ｋ×××××宝来牌轿车、时顺利名下的豫Ａ×××××路虎轿车、时顺利名下的豫Ａ×××××丰田牌轿车予以追缴；对河南一加一面粉有限公司应支付413.496万元予以追缴；对新疆温宿县库乐归鲁克煤矿股权予以追缴，不足部分继续追缴。
上诉人时顺利及其辩护人称：1、时顺利主观上没有非法占有的目的，不构成集资诈骗罪；2、时顺利有自首情节，应减轻处罚。时顺利另称，其没有实施诈骗方法。
上诉人皇甫振震及其辩护人称：1、皇甫振震吸收存款的对象为亲友及亲友的亲友，不应认定为非法吸收公众存款罪；2、该案属单位犯罪，皇甫振震在犯罪中起次要作用，并取得了部分集资户的谅解，又有自首情节，应对皇甫振震减轻处罚。
上诉人赵鹏举及其辩护人称：1、其不应对亿合金源实业有限公司在许昌吸收的所有资金1.9亿多元承担责任；2、该案系单位犯罪，应认定其为从犯从轻处罚，对其判处罚金20万元过重。
原审被告单位亿合金源实业有限公司对原判无异议。
经二审审理查明的事实和证据与一审相同，且所有证据均经一审庭审举证、质证，证据来源合法，所证内容客观、真实，经本院审核，予以确认。
关于上诉人时顺利及其辩护人提出，时顺利主观上没有非法占有的目的，没有实施诈骗方法，不构成集资诈骗罪及时顺利有自首情节，应减轻处罚的理由及意见，经查，时顺利的供述、审计报告等证据证实，截至2014年9月30日，亿合金源实业有限公司许昌分公司的经营状况已资不抵债，但仍然向社会公众筹集资金，并承诺还本付息，且集资后用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还，足以证实时顺利使用诈骗方法，且有非法占有的目的，故足以认定时顺利犯集资诈骗罪；另，原判已充分考虑时顺利的自首情节，对其量刑并无不当，综上，上述理由及意见均不能成立。
关于上诉人皇甫振震、赵鹏举及其二人的辩护人提出，该案属单位犯罪，皇甫振震在犯罪中起次要作用，赵鹏举应认定为从犯，原判量刑过重等理由及意见，经查，本案确系单位犯罪，而皇甫振震、赵鹏举作为单位犯罪直接负责的主管人员，其二人与时顺利的关系并非直接责任人员与主管人员的关系，故不应区分主、从犯关系，而应根据其在单位犯罪中的地位、作用和犯罪情节，处以相应的刑罚，且原判已综合考虑皇甫振震、赵鹏举在单位犯罪中的地位、作用和犯罪情节，在法定量刑幅度内对皇甫振震、赵鹏举量刑，原判对皇甫振震、赵鹏举的量刑并无不当，故上述理由及意见均不能成立。
关于上诉人皇甫振震及其辩护人提出，皇甫振震吸收存款的对象为亲友及亲友的亲友，不应认定为非法吸收公众存款罪的理由及意见，经查，原判认定皇甫振震为单位犯罪直接负责的主管人员，其应对其作为直接负责的主管人员期间，亿合金源实业有限公司许昌分公司吸收的全部存款负责，而亿合金源实业有限公司许昌分公司吸收存款的集资户并非全部为其亲友，故上述理由及辩护意见均不能成立。
关于上诉人赵鹏举及其辩护人提出，其不应对亿合金源实业有限公司在许昌吸收的所有资金1.9亿多元承担责任的理由及意见，经查，原判并未将1.9亿多元认定为赵鹏举的犯罪数额，非法吸收公众存款的数额应以行为人所吸收的资金全额计算，案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑，鉴定意见等证据证实，赵鹏举在担任亿合金源实业有限公司许昌分公司副总经理、总经理期间，亿合金源实业有限公司许昌分公司集资实收金额为6.87645亿元，赵鹏举应对其作为直接负责的主管人员期间单位的全部犯罪数额承担责任，故上述理由及意见均不能成立。
本院认为，原审被告单位亿合金源实业有限公司未经批准，向社会不特定多数人非法吸收存款，数额巨大，该公司已构成非法吸收公众存款罪，亿合金源实业有限公司以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，该公司又构成集资诈骗罪；上诉人时顺利作为亿合金源实业有限公司及许昌分公司直接负责的主管人员，非法吸收公众存款，数额巨大，已构成非法吸收公众存款罪，以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其又已构成集资诈骗罪；上诉人皇甫振震、赵鹏举作为亿合金源实业有限公司及许昌分公司直接负责的主管人员，非法吸收公众存款，数额巨大，其二人均已构成非法吸收公众存款罪。原判认定的事实清楚，证据确实充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。时顺利、被告人皇甫振震、赵鹏举及的上诉理由及其三人的辩护人的辩护意见均不能成立，不予采纳。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项之规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审 判 长 李东彬
代理审判员 焦崇阳
代理审判员 李文晋
二〇一八年三月十三日
书 记 员 陈 一
邮编：461000
地址：许昌市魏都区前进路与魏文路交叉口