广东省普宁市人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）揭普法刑初字第288号
公诉机关普宁市人民检察院。
被告人马×生，因本案于2014年2月26日被普宁市人民检察院取保候审，同年4月30日被普宁市人民法院取保候审。
普宁市人民检察院以普检诉刑诉（2014）299号起诉书指控被告人马×生犯玩忽职守罪，于2014年4月30日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于同年5月20日公开开庭审理了本案。普宁市人民检察院指派检察员蔡顺民出庭支持公诉，被告人马×生到庭参加诉讼。现已审理终结。
普宁市人民检察院指控，被告人马×生是普宁市水务局工程建设股股长，2012年8月份，普宁市南溪镇钟堂村委会为了骗取农业专项资金补助，以该村由老爷宫理事会�资已建成的该村西头至坛头顶排灌渠砌石工程项目进行虚报，向普宁市水务局报送一份申请省拨款对该工程项目进行补助的报告。马×生对该项目的申报进行审查时，没有根据财政部《财政农业专项资金管理规则》的有关要求，对该工程项目的真实性进行核实，只是直接根据普宁市南溪镇钟堂村提交的申请报告，拟写出《关于要求拨款补助普宁市南溪镇钟堂村排灌渠整治工程的请示》，经领导签批后呈报广东省水务厅申请拨款。由于马×生上述渎职行为，致使普宁市南溪镇钟堂村村委会于2013年5月20日骗取到广东省财政厅当年度欠发达地区小型水利基础建设省级补助资金人民币（下同）40万元。案发后，检察机关已追回354641元。
普宁市人民检察院向法庭提供拨款请示文件及批复文件、财政支农专项资金实地核查及资金请拨表、银行凭证、税收电子转账专用�税证、工程合同书、工程结算表、账务表、收款收据、书证、查封／扣押财物、文件清单，证人证言，被告人的供述、任职证明及户籍证明等证据。认为被告人马×生的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条的规定，构成玩忽职守罪。提请本院对扣押的涉案款149641元一并依法判处。
被告人马×生对指控的犯罪事实无异议。
经审理查明，2012年8月，普宁市南溪镇钟堂村党支部书记杨×通、村委会主任杨×洪为骗取农业专项资金补助，在该村西头至坛头顶排灌渠砌石工程已由村老爷宫理事会出资建成的情况下，以该工程缺乏资金为由，向普宁市水务局报送一份申请省拨款补助的报告。普宁市水务局工程建设股股长即被告人马×生对该申报项目进行审查时，没有根据财政部《财政农业专项资金管理规则》的有关规定，对工程的真实性进行核�，便直接根据钟堂村提交的申请报告拟写出《关于要求拨款补助普宁市南溪镇钟堂村排灌渠整治工程的请示》，经该局领导签批后呈报广东省水利厅申请拨款，并于2013年5月20日骗取到广东省财政厅拨付的欠发达地区小型水利基础建设补助资金40万元。案发后，检察机关已扣押非法所得149641元：其中杨×通8000元、杨×洪4000元、陈×文、陈×和、马×光各2000元、杨×周7000元、普宁市二建建筑工程有限公司4641元、钟堂村委会12万元。
认定上述事实，有公诉机关提供并经庭审示证、质证，本院予以确认的下列证据证明：
1.《关于要求拨款补助普宁市南溪镇钟堂村排灌渠整治工程的请示》，证明：普宁市水务局、财政局于2012年8月20日联合发文，以普宁市南溪镇钟堂村排灌渠整治工程缺乏资金为由，向广东省水利厅申请拨款补助。所附概算表列明该工程所需�金共计4014160元。
2.钟堂村西头至坛头顶排灌渠砌石整治工程合同书、工程预算书、钟堂村西头至坛头顶排灌渠砌石工程及增加工程结算表，载明：普宁市南溪镇钟堂村村委会于2012年12月2日将该村西头至坛头顶排灌渠砌石整治工程承包给普宁市二建建筑工程有限公司。工程预算造价678731.61元。2013年2月18日经双方结算，工程款共计640665元。结算书经施工队负责人杨×周辨认是其配合钟堂村委会签订的虚假材料。
3.《关于下达2013年度欠发达地区小型水利基础设施建设省级补助资金（第一批）的通知》，证明：广东省财政厅于2013年3月18日向有关市及省直管县（市）财政局发放通知，将2013年度第一批欠发达地区小型水利基础设施建设省级补助资金拨付至各市、县（市）设立的水利建设资金专户，一律由市财政实行国库集中支付。附表列明拨付普宁市南�镇钟堂村排灌渠整治工程补助款40万元。
4.财政支农专项资金实地核查及资金请拨表，证明：普宁市二建建筑工程有限公司于2013年4月16日以建设普宁市南溪镇钟堂村排灌渠整治工程为由申请拨款40万元，普宁市水务局、财政局、南溪镇钟堂村村民委员会分别在该表加盖公章，同意拨付。
5.银行凭证，证明：普宁市财政局于2013年5月20日向普宁市二建建筑工程有限公司拨付普宁市南溪镇钟堂村排灌渠整治工程补助款40万元.
6.税收电子转账专用完税证，证明：普宁市二建建筑工程有限公司向普宁市地方税务局洪阳税务分局缴纳税款共计45652.51元。
7.普宁市二建建筑工程有限公司支出凭证，证明：该公司于2013年5月23日支付南溪镇钟堂村排灌渠整治工程款350000元给杨×周。
8.普宁市农村集体经济组织统一收款收据2张、收款收据1张，载明：普宁市南溪镇钟堂村村委会于2013年5月25日收到普宁市财政局拨付用于该村西头至坛头顶排灌渠砌石整治工程补助款400000元，于2013年5月25日收到该村老爷宫交付福利款362160元。普宁市二建建筑工程有限公司于2013年2月18日收到普宁市南溪镇钟堂村村委会付给用于该村西头至坛头顶排灌渠砌石整治工程款640665元。经杨×通、杨×洪辨认，上述单据都是他们授意村财务人员杨×龙及杨×周制作的虚假单据，伪造村两笔收入400000元和362160元，支付640665元，剩余12万多元，目的是掩盖该村收到上级拨款400000元，而村仅入账12万元的事实。经杨×周辨认，收款收据是其配合钟堂村村委会开具的虚假单据。
9.地方税收通用发票，载明：普宁市南溪镇钟堂村村民委员会于2013年5月16日向普宁市二建建筑工程有限公司支付钟堂村西头至坛头顶排灌渠砌石工程款640665元。
10.普宁市二建建筑工程有限公司账务表，载明：收到南溪镇钟堂村委会西头至坛头顶排灌渠砌石工程款640665元。
11.《财政农业专项资金管理规则》，第十一条规定：农业专项资金的申报部门，是指申报项目所在地的财政部门或主管部门。申报部门应按照财政管理体制或财务关系，以正式文件逐级上报申报项目，不得越级上报文件。按照分级负责的原则，各级地方财政部门或主管部门应对上报项目的真实性和文件的合规性负责。
12.查封／扣押财物、文件清单，证明：普宁市人民检察院共扣押到非法所得149641元：其中杨×通8000元、杨×洪4000元、陈×文、陈×和、马×光各2000元、杨×周7000元、普宁市二建建筑工程有限公司4641元、钟堂村委会12万元。
13.普宁市水务局出具的证明材料，证明：马×生于2009年12月起任普宁市水务局工程股股长。
14.证人钟堂村老爷宫理事会副会长杨×任的证言，证明：钟堂村老爷宫理事会于2011年底出资修建该村西头至坛头顶排灌渠砌石工程，2012年2月完工。由揭东县白塔镇一个姓林的包工头承建的。
15.证人林××的证言，证明：他于2011年底至2012年2月，他与钟堂村委会签订协议，承建钟堂村排灌渠砌石工程。该村老爷宫的老人有到场监管，工程款都是老爷宫的老人组付给的，村委会没有支付过任何款项。
16.证人南溪镇钟堂村党支部副书记陈×潮的证言，证明：2012年下半年的一天，南溪镇钟堂村党支部书记杨×通说钟堂村的排灌渠工程已经完成，可以此为由要向上级申请拨款，叫他写一份申请拨款的报告。他就应杨×通的要求写了一份申请拨款的报告。实际上，钟堂村排灌渠砌石工程已于2012年2月完工，工程款都是村老爷宫理事会全额支付的�
17.证人杨×周的证言，证明：他在南溪镇钟堂村组建一支施工队，挂靠于普宁市二建建筑工程有限公司，从事一些小型的土建工程。2013年2、3月间，钟堂村书记杨×通要求他虚构该村西头至坛头顶排灌渠砌石工程项目的有关材料，用于向上级申请拨款。他就虚构了概算书交给村委主任杨×洪，叫杨×洪按照概算书伪造了工程承建合同，由他拿去二建公司盖印，并先垫付了工程的税款，然后将相关手续交给杨×洪去申报拨款。同年5月，普宁市财政局将40万元拨款划入二建公司后，他抵除税款和上交二建公司的管理费55000元后，将其余的345000元交给杨×洪。事后，杨×洪拿给他7000元作为辛苦费。
18.证人普宁市二建建筑工程有限公司经理方××的证言，证明：杨×周的施工队是属于其公司的，承建工程需以公司的名义进行。2013年初，杨×周找他，说在钟堂�承建了排灌渠砌石工程，因为钟堂村要向上级申请拨款，需要办理工程概算、合同书等相关手续。他就应杨×周的要求，以公司的名义与钟堂村签订了合同书，并办理了相关手续。至于杨×周有没有承建该工程，他没有去实地核查。2013年5月，普宁市财政局将40万元拨款划入二建公司账户后，公司抵除税款45652.51元和管理费4641.1元，其余约350000元被杨×周支取。
19.证人普宁市南溪镇镇长谢××的证言，证明：2012年6、7月的一天，南溪镇钟堂村党支部书记杨×通到南溪镇政府找他，说钟堂村要进行排灌渠整治工程缺乏资金，要求镇政府给予支持。他回答镇政府资金比较紧，没有能力支持，但可以帮助向上级申请拨款，并叫杨×通提供申请报告。过几天后，杨×通就将该村排灌渠整治工程申请拨款的报告交给他，由他提交给普宁市水务局。上报后，他曾经带杨×通到�宁市水务局找杨×波局长，请杨×波对钟堂村排灌渠整治工程建设项目拨款的事情给予支持，并介绍杨×通与杨×波认识，交代杨×通以后有事自己找杨×波联系。2013年5月，钟堂村排灌渠整治工程的施工队收到40万元拨款。钟堂村是否有实际进行排灌渠整治，他从来没有到现场看过。他相信水利局会派人去核查，但水利局是否有派人核查，他并不清楚。
20.证人普宁市水务局局长杨×波的证言，证明：2012年下半年的一天，南溪镇镇长谢××到水利局找他，说钟堂村要进行排灌渠整治工程缺乏资金，需要申请拨款补助，并将申请报告交给他。他就叫工程建设股股长马×生拟写了一份钟堂村排灌渠整治工程申请拨款的文件，由他签发后上交广东省水利厅。2013年3月，广东省财政厅下发了《关于下达2013年度欠发达地区小型水利基础设施建设省级补助资金（第一批）的�知》，拨付普宁市南溪镇钟堂村排灌渠整治工程款40万元。拨款资金到达普宁市财政局后，钟堂村填写了一份财政支农专项资金实地核查及资金请拨表，他在该表主管部门审核意见栏填写同意并签名。加盖公章后转给普宁市财政局核拨。在办理申请拨款的过程，他没有收受钟堂村干部的送礼，但由于他相信村镇两级干部，所以没有派人进行实地核查。
21.证人普宁市水务局计财股股长陈×和的证言，证明：2013年3月，计财股收到局领导批阅的文件《关于下达2013年度欠发达地区小型水利基础设施建设省级补助资金（第一批）的通知》，通知下达办理的补助资金包括普宁市南溪镇钟堂村排灌渠整治工程补助款40万元等项目。同年4月，钟堂村填写了一份财政支农专项资金实地核查及资金请拨表送交水利局，由局长杨×波在该表主管部门审核意见栏填写同意两字并签�后送交该股。他就将这份表拿到秘书股加盖公章，然后交给送表来的人拿走，呈报普宁市财政局。在办理申请拨款的过程，他没有进行过实地核查，有收到钟堂村的干部送给他2000元谢金。
22.证人普宁市水务局农业股股长马×光的证言，证明：2013年4月，农业股收到该局送来的普宁市南溪镇钟堂村排灌渠整治工程拨款的相关资料，包括概算书、结算书、承建合同书及财政支农专项资金实地核查及资金请拨表。他看到局长杨×波已经在请拨表上签名同意并加盖了局的公章，相关的资料也没有什么问题，就及时将拨款40万元拨付给普宁市二建建筑工程有限公司。在办理申请拨款的过程，他没有进行过实地核查，有收到钟堂村的干部送给他2000元谢金。
23.证人普宁市水务局副局长陈×文的证言，证明：2013年4月的一天，南溪镇钟堂村党支部书记杨×通、村委主任杨×洪到普宁市水务局找他，说他们现在是钟堂村的干部，要为村多做一些事情，要求他以后多给予支持，他答应如果有机会的话会支持钟堂村。两人临走时还塞给他2000元。
24.证人普宁市水务局秘书股股长陈×香的证言，证明：2012年下半年的一天，该局局长杨×波交给她一份南溪镇钟堂村排灌渠整治工程申请拨款的报告，要她转交给工程建设股股长马×生，并交代马×生拟写一份文稿。她就将报告交给马×生，并叫他拟写出文稿后交给杨×波审批。
25.证人普宁市农业局局长黄××的证言，证明：2012至2013年间，在审核钟堂村补助资金项目的过程，没有收受钟堂村干部送礼。
26.证人南溪镇钟堂村党支部书记杨×通、南溪镇钟堂村村委主任杨×洪的证言，分别证明：2011年至2012年底钟堂村进行排灌渠砌石工程建设，工程款都是村老爷宫理事会付给的。2012年下半年间，杨×通到南溪镇政府找镇长谢××，说钟堂村要进行排灌渠整治工程缺乏资金，要求镇政府给予支持。谢××说镇政府资金比较紧，没有能力支持，建议村向上级申请拨款。杨×通将此事告知杨×洪及村干部，并叫杨×洪联系本村挂靠普宁市二建建筑工程有限公司的杨×周施工队。杨×洪便叫杨×周以普宁市二建建筑工程有限公司的名义出具了虚假的工程概算书、结算书、承建合同等相关手续，然后以钟堂村进行西头至坛头顶排灌渠砌石工程缺乏资金为由向上级申请拨款。2013年5月，上级拨款给钟堂村40万元，杨×周扣除5.5万元税款及管理费，将其余34.5万元交给杨×洪。因谢××事先说村没有先出费用，到时上级拨款只能得三成，所以他们拿了20万元给谢××去答谢人情。谢××说买1公斤15万元的冬虫夏草去送礼就可以了，其余5万元由他们去安排。杨×洪便与谢××一起到流沙药材市场购买了1公斤15万元的冬虫夏草交给谢××去送礼。其余5万元，杨×通分得3万元，杨×洪分得2万元。他们还叫村出纳员杨×钦、会计员杨×龙开具3张单据，其中2张是收入单据，分别是收到普宁市财政局拨款400000元和老爷宫付来福利款362160元，另1张是支出单据，付出村西头至坛头顶排灌渠砌石工程款640665元，使3张单据相抵后剩下12万元，杨×洪拿了12万元给他们作为村的收入入账。杨×通证实在办理拨款过程，送给黄××5000元、杨×波3000元，如果无法查清，由其负责清退。杨×洪证实在办理拨款过程，曾经送给马×光4000元、宴请相关人员等开销2000元，如果马×光只承认收到2000元，差额2000元及开销2000元由其负责清退。
27.被告人马×生的供述，证明：2012年下半年的一天，普宁市水务局秘书股股长陈×香交给他一份南溪镇钟堂村排灌渠整�工程申请拨款补助的报告，要他拟写一份该村申请项目补助资金的请示文稿。他查看了该村的报告及所附的工程概算表后，认为工程概算表所列的工程单价符合市场价格，就按照该村的报告内容拟写了一份《关于要求拨款补助普宁市南溪镇钟堂村排灌渠整治工程的请示》的文稿交给局长杨×波签发后上报。在办理钟堂村申请拨款的过程，由于领导没有叫他去核查，且他轻信村的报告是真实的，所以没有按规定进行实地核查。
28.被告人马×生的户籍证明材料。
另查明，2013年2月下旬普宁市人民检察院对普宁市水务局在申报普宁市南溪镇钟堂村排灌渠整治工程拨款补助过程存在玩忽职守的问题展开调查。初查阶段，在该院尚未掌握相关人员玩忽职守的具体犯罪事实时，该局工程建设股股长马×生于同月22日向该院如实交代了在审查钟堂村申请专项补助资金的过程，没有对工程的真实性进行审查，而是直接根据该村的申请报告拟写出上述申请文件的事实。该院于同月26日对马×生立案侦查。
认定上述事实，有公诉机关提供并经庭审示证、质证，本院予以确认的下列证据证明：
1.破案经过，证明：普宁市人民检察院于2014年2下旬接到群众举报，南溪镇钟堂村书记杨×通存在虚构工程项目骗取上级财政资金的行为，即派员进行调查。经查发现钟堂村委会存在虚构工程项目骗取上级财政拨款及该村党支部书记杨×通和村委主任杨×洪存在贪污的问题，遂对杨×通、杨×洪进行查处，并对普宁市水务局有关人员进行调查。在初查阶段，该院尚未掌握相关人员玩忽职守的具体犯罪事实时，该局工程建设股股长马×生于同月22日向该院如实交代了在审查钟堂村申请专项补助资金的过程，没有对工程的真实性进行�查，而是直接根据该村的申请报告拟写出上述申请文件的事实。该院于同月26日对马×生立案侦查。
2.被告人马×生于2013年2月22日的供述，证明：马×生于2013年2月22日向普宁市人民检察院交代了在审查钟堂村申请专项补助资金的过程，没有对工程的真实性进行审查，而是直接根据该村的申请报告拟写出上述申请文件的犯罪事实。
本院认为，被告人马×生身为水利管理部门的国家工作人员，对水利专项补助资金的申报工作严重不负责任，不认真履行职责，给公共财产造成重大损失，其行为侵犯国家机关的正常管理活动，已构成玩忽职守罪。依法应予惩处。公诉机关指控马×生所犯罪名成立。马×生在检察机关尚未掌握其犯罪事实之前，主动供述其玩忽职守的犯罪事实，属自首；鉴于马×生的犯罪情节较轻，依法可以免除处罚。经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第六十七条第一款、第六十四条的规定，判决如下：
被告人马×生犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
二、查扣的非法所得人民币149641元，予以没收，由扣押机关普宁市人民检察院上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向揭阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 陈晓胜
人民陪审员 赖广翔
人民陪审员 张锐洪
二〇一四年九月九日
书 记 员 郑勇文
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及�返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
第三百九十七条国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
国家机关工作人员徇私舞弊，犯前款罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
PS：本件仅供个人学习、参考使用，请以正式送达文本为准。