湖南省浏阳市人民法院
民 事 判 决 书
（2017）湘0181民初1734号
原告：罗正树，男，1959年12月25日出生，汉族，户籍地湖南省浏阳市。
被告：浏阳市关口松楠园艺，住所地浏阳市。
经营者兼被告：罗少江，男，1960年8月12日出生，汉族，住湖南省浏阳市。
被告：黄美珍，女，1965年6月20日出生，汉族，住址同上。
原告罗正树与被告浏阳市关口松楠园艺（以下简称松楠园艺）、罗少江、黄美珍民间借贷纠纷一案，本院于2017年3月20日立案后，依法由审判员罗尹曈适用简易程序公开开庭进行了审理。原告罗正树、被告黄美珍到庭参加诉讼。被告松楠园艺、罗少江经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。
原告罗正树向本院提出诉讼请求：1、判令三被告偿还原告借款350000元及利息（自2016年1月26日起至本案判决确定的履行日止，按年利率24%计算）；2、本案诉讼费用由三被告承担。
被告黄美珍的主要答辩意见：借款本金没有350000元，因为所借款项其中包含了2015年松楠园艺应当支付给中信银行100万元贷款的利息，一年的利息共计80000多元，但原告只代为支付了半年利息，还有半年未支付，所以剩余半年的利息应当在350000元借款本金中扣除。
本院经审理认定事实如下：浏阳强盛林业投资咨询有限公司在中信银行浏阳支行有5000万元的林业种子基金，可以提供总额为2.5亿元的担保基金。2014年1月，松楠园艺因需资金周转向中信银行浏阳支行贷款100万元，由浏阳强盛林业投资咨询有限公司提供种子基金担保。贷款一年期满后，中信银行浏阳支行催收贷款，松楠园艺遂向罗正树借款用以偿还银行贷款。根据罗正树陈述，在借款前，黄美珍要求其计算一下银行续贷的利息及费用，以便确定借款金额。经罗正树计算，松楠园艺需偿还银行贷款本金为200000元、服务费24000元、续贷一年的银行利息为45000元以及还需向其按月利率2%支付利息，据此推算出黄美珍应向罗正树借款350000元。2015年1月25日，罗正树（甲方）与松楠园艺（乙方）、罗少江、黄美珍（丙方）签订《借款协议》，约定：1、借款金额为350000元；2、借款期限自2015年1月25日起至2016年1月24日止；3、借款按月利率2%计息，按月付息；4、乙方未按期还款，除按月利率2%按月付息外，还应按逾期天数每天千分之二的滞纳金由乙方付给甲方；5、乙方和丙方以位于集里办事处道吾村达全组苗木园搬迁补偿款作为还款来源，如补偿到位则提前还款；6、借款汇入松楠园艺账户上；7、丙方以夫妻全部家庭资产为该笔借款本金和利息及违约金提供全额担保。合同尾部，罗正树、松楠园艺、罗少江、黄美珍均签名、捺印予以确认。同日，黄美珍向罗正树出具借条一份，载明：“借款单2015年1月25日今借到罗正树人民币（大写）叁拾伍万元整¥350000”，罗少江、黄美珍在借款人处签名、捺印，松楠园艺加盖公章。次日，罗正树通过中信银行浏阳支行向松楠园艺的账户转账350000元。借款后，松楠园艺遂将公章、支票交浏阳强盛林业投资咨询有限公司管理，由浏阳强盛林业投资咨询有限公司代松楠园艺向罗正树支付借款利息，借款清息至2016年1月25日。借款期满后，因松楠园艺、罗少江、黄美珍未按约偿还借款，罗正树遂诉至本院。
另查明，浏阳强盛林业投资咨询有限公司亦代松楠园艺向中信银行浏阳支行支付贷款利息，在向中信银行浏阳支行清息半年后，因与松楠园艺组成联保体的其他成员未按约向银行支付利息，浏阳强盛林业投资咨询有限公司遂停止了代为付息。
本院认为，合法的借贷关系受法律保护。原告罗正树为证明原、被告双方形成借贷合意及诉争款项交付的事实，提供了双方签订的借款合同、借条、银行转账凭证予以佐证，该借款合同关系，合法有效，双方均应全面履行合同义务。借款到期后，被告松楠园艺逾期偿还借款，违反了合同约定的还款义务，构成违约，故原告罗正树要求被告松楠园艺偿还借款本金350000元的诉讼请求，于法有据，本院予以支持。
被告罗少江、黄美珍在借款协议中为诉争债务提供担保，双方未约定保证期间，债权人有权自主债务履行期届满之日起六个月内要求保证人承担保证责任。本案中，债务履行期届满之日为2016年1月24日，被告罗少江、黄美珍的保证期间为2016年1月25日至2016年7月24日止，原告罗正树于2017年3月20日向本院起诉，已过保证期间，故被告罗少江、黄美珍免除保证责任。但是，根据《中华人民共和国民法通则》相关规定，个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担。本案中，被告罗少江、黄美珍系夫妻关系，虽然被告罗少江以个人名义申请登记了字号为“松楠园艺”的个体工商户，但“松楠园艺”由被告罗少江、黄美珍以家庭共同财产作为经营资本，夫妻共同经营，产生的收益归夫妻共同所有，且被告罗少江、黄美珍、松楠园艺作为共同借款人在诉争借据上签名、盖章，属共同债务。故被告罗少江、黄美珍基于保证合同关系可免除保证责任，但基于个体工商户的债务承担形式应以夫妻共同财产清偿诉争债务。
关于利息，被告松楠园艺、罗少江、黄美珍逾期偿还借款，显属违约，应当承担相应的违约责任。因双方在《借款协议》中约定的违约责任不仅包含了借款本金自逾期之日起按借期内约定的月利率2%计收利息，还包含了按照日2‰计收的滞纳金，因利息以及滞纳金的总和超出了法定最高限额标准，现原告罗正树在诉讼过程中自愿调整为按年利率24%计算，符合法律规定，本院予以支持。
关于被告黄美珍称借款本金中应扣除其需支付给中信银行浏阳支行半年贷款利息的问题。本案中，原告罗正树通过银行转账350000元至被告松楠园艺账户，被告松楠园艺在收到款项后，即对该350000元拥有完全的支配权，至于被告松楠园艺将借款交由浏阳强盛林业投资咨询有限公司管理，则与本案不属于同一法律关系，被告松楠园艺、罗少江、黄美珍可另行主张权利。故对被告黄美珍的抗辩意见，本院不予采纳。据此，依照《中华人民共和国民法通则》第二十九条，《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百九十六条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条，《中华人民共和国担保法》第二十六条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第三十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
浏阳市关口松楠园艺、罗少江、黄美珍于本判决生效之日起十日内共同偿还罗正树借款本金人民币350000元及利息（利息计算方法：以人民币350000元为基数，自2016年1月26日起至本判决确定的履行之日止按年利率24%计算）。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务的，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案受理费7900元，减半收取3950元，由浏阳市关口松楠园艺罗少江、黄美珍共同负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于湖南省长沙市中级人民法院。
审判员 罗尹曈
二〇一七年五月二十三日
书记员 汤雅丽
附相关法律条文
1、《中华人民共和国民法通则》
第二十九条个体工商户、农村承包经营户的债务，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担。
2、《中华人民共和国合同法》
第六十条第一款当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
第一百九十六条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。
自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
2、《中华人民共和国担保法》
第二十六条连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起六个月内要求保证人承担保证责任。
在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。
3、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
第三十条出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。
4、《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。