河南省开封市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2016）豫02民终573号
上诉人（一审被告）车世永，男，汉族，1964年2月1日生。
委托代理人王千，河南地依律师事务所律师。代理权限为特别授权。
被上诉人（一审原告）乔长刚，男，汉族，1978年11月25日生。
委托代理人韩世杰，河南顺河律师事务所律师，特别授权代理。
被上诉人（一审被告）河南国大置业集团有限公司，住所地开封市开元金明池商业广场E区。
法定代表人李更峰，经理。
委托代理人张龙，河南世纪行律师事务所律师，代理权限为特别授权。
一审被告王保霞，女，汉族，1965年5月23日生。
一审被告王传伟，男，回族，1977年8月28日生。
一审被告梁笑瑛，女，汉族，1974年1月29日生。
车世永与乔长刚、河南国大置业集团有限公司、王保霞、王传伟、梁笑瑛民间借贷纠纷一案，乔长刚于2015年7月13日提起诉讼，要求依法判令车世永偿还借款5000000元及利息（利息自2015年3月7日至清偿之日止的利息，利率按年利率24%计算）；王保霞、王传伟、梁笑瑛、河南国大置业集团有限公司负连带清偿责任；案件受理费用由被告负担。2015年11月6日开封市金明区人民法院作出（2015）金民初字第1266号民事判决。车世永对判决不服，提起上诉。本院受理后，依法组成合议庭对本案进行了审理，现已审理终结。
一审查明：2014年7月11日，乔长刚与车世永签订担保借款合同一份，车世永向乔长刚借款5000000元，借款期限自2014年7月11日至2014年10月8日，约定月利率为3%，利息总额为450000元，借款方借款时一次性付清。其中王保霞、王传伟、河南国大置业集团有限公司为担保人，均在合同上签字或盖章。合同约定保证方式为连带责任保证，借款人不能按期还款时，保证人承担连带还款义务。保证期间为借款到期后两年。如借款展期，保证人继续承担担保责任，保证期间延长至借款延长到期之后二年。保证范围为主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的全部费用。双方签订合同的当日，乔长刚通过中国银行向车世永转款5000000元。车世永向乔长刚出具收据一份，收到乔长刚五百万元整。2015年1月19日梁笑瑛出具担保函，担保函内容是：2014年7月11日乔长刚与车世永签订的5000000元借款协议，于2014年10月8日到期后延期至2015年1月7日后到期，经双方协商，该借款延长至2015年7月6日还本息。本人愿意为此借款承担连带责任担保。现借款已经逾期，被告仍未偿还本金，仅支付部分利息。原告现诉至法院要求被告车世永还款付息，被告王保霞、王传伟、梁笑瑛、河南国大置业集团有限公司承担连带清偿责任。另查明，2015年1-6个月中国人民银行同期贷款年利率为5.6%。
另查明，2014年7月11日被告河南国大置业集团有限公司通过银行向原告支付450000元；2014年10月8日合同到期后，延期三个月到2015年元月7日。2014年10月9日被告河南国大置业集团有限公司支付原告450000元，2014年10月10日被告河南国大置业集团有限公司支付原告15000元；2015年元月7日合同延期到期后，双方又协商借款延期至2015年7月6日，2015年2月2日被告河南国大置业集团有限公司支付原告310000元。
一审认为：合法的借贷关系受法律保护。被告向原告借款，双方签订借款协议后，原告按照双方约定将借款打到被告提供的账户，被告车世永本应按约定偿还原告借款本息，现无故拖延至今未还引起纠纷，被告车世永应负全部责任，故原告要求被告支付本金的诉讼请求，予以支持。对于原告主张的2015年3月7日以后的利息按月利率2%计算，超过了中国人民银行同期贷款利率的四倍。一审认为，双方在借款合同中明确约定了月利率3%，并且对支付利息的时间也做了约定，收到借款后先支付利息。被告支付款项的时间均在收到借款或延长还款期限开始时，符合支付利息的时间约定，被告支付的款项应认定为支付借款的利息，并且从延期后支付款项的数额上进行了调整，每月在原来基础上增加了5000元。故被告河南国大置业集团有限公司认为支付的款项均为本金的抗辩理由，依法不能成立不予采信。被告车世永、王保霞、王传伟辩称，借款是河南国大置业集团有限公司使用，应由公司偿还，一审认为，从双方合同及转款账户，借款人均是车世永，车世永应为该笔借款的债务人，至于该笔借款由谁使用，属于债务人的权利，故此其抗辩理由不予采信。根据合同约定和担保函，被告王保霞、王传伟、梁笑瑛、河南国大置业集团有限公司对车世永的该笔债务负连带清偿责任。据此，依据《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条，《中华人民共和国合同法》第六十条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条，《中华人民共和国担保法》第十二条之规定，判决：一、被告车世永于本判决生效之日起十日内支付原告乔长刚借款本金5000000元及利息（以5000000元为本金，自2015年3月7日起按中国人民银行同期贷款利率的四倍计算至实际结清时止）；二、被告金王保霞、王传伟、梁笑瑛、河南国大置业集团有限公司对上述款项承担连带清偿责任。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费收取23400元，由被告车世永、王保霞、王传伟、梁笑瑛、河南国大置业集团有限公司承担（案件受理费原告已垫付，本院不再退还，双方待执行时一并结清）。
车世永上诉称：1、上诉人系接受河南国大置业集团有限公司委托与被上诉人签订借款合同，河南国大置业集团有限公司系实际借款主体，应由其承担还款责任。2、被上诉人在支付借款前要求上诉人先行支付了45万元利息，根据法律规定应从借款本金中扣除。
二审经审理查明的事实与一审一致。另查明：在一审开庭时，乔长刚主张借款利息按年利率24%计算。
本院认为，《中华人民共和国合同法》第二百条规定“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”。2015年9月1日起施行的《最高人民法院﹤关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定﹥》第二十七条再次明确“预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金”。据此由于2014年7月11日乔长刚向车世永转500万元的当天，河南国大置业集团有限公司通过银行向乔长刚支付450000元，车世永向乔长刚的借款实际数额应认定为455万元。参照《最高人民法院﹤关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定﹥》关于年利率的规定，双方在借款合同中明确约定了月利率3%，并已实际按此支付的利息并不违反法律规定，且系双方真实意思表示，各方对此没有异议，一审就该事项的处理本院予以维持。尚拖欠的利息应当按照月息2分计算。按照上述原则，本案利息计算应作相应调整，即：由于2014年10月9日还45万元，2014年7月11日—2014年10月9日的利息以455万元为本金，按照月息3分计算应为40.95万元。45万元与40.95万元的差额40500元应视为偿还的本金。由于2014年10月10日还1.5万元，2014年10月9日—10月10日，以450.95万元为本金，按照月息3分计算应为4509.5元，1.5万元与4509.5元的差额10490.5元应视为偿还的本金，2014年10月10日之后的本金为4499009.5元。由于2015年2月2日还31万元，按照月息3分计算，利息已经付至2014年12月20日。之后的利息应当按照年利率24%计算。
综上，一审认定事实清楚，适用法律不当，判决结果有误，本院予以纠正。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（二）项之规定，判决如下：
一、维持开封市金明区人民法院（2015）金民初字第1266号民事判决第二项“被告金王保霞、王传伟、梁笑瑛、河南国大置业集团有限公司对上述款项承担连带清偿责任”。
二、变更开封市金明区人民法院（2015）金民初字第1266号民事判决第一项“被告车世永于本判决生效之日起十日内支付原告乔长刚借款本金5000000元及利息（以5000000元为本金，自2015年3月7日起按中国人民银行同期贷款利率的四倍计算至实际结清时止）”为“被告车世永于本判决生效之日起十日内支付原告乔长刚借款本金4499009.5元及利息（以4499009.5元为本金，自2014年12月20日起按年利率24%计算至实际结清时止。）”。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费收取23400元，由被告车世永、王保霞、王传伟、梁笑瑛、河南国大置业集团有限公司承担21177元，乔长刚那个承担2223元。二审案件受理费46800元，由被告车世永、王保霞、王传伟、梁笑瑛、河南国大置业集团有限公司承担42355元，乔长刚承担4445元。
本判决为终审判决。
审判长 宋自学
审判员 周超举
审判员 周卫华
二〇一六年二月二十六日
书记员 张 锦