广东省中山市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）中中法刑二初字第15号
公诉机关广东省中山市人民检察院。
被告单位北京天和嘉业投资有限公司，住所地北京市东城区，法定代表人陈某某。
诉讼代表人梁某某，男，1955年2月28日出生，汉族，户籍所在地北京市宣武区，系北京天和嘉业投资有限公司股东。
被告人陈某某，男，1962年10月10日出生于北京市，汉族，大学文化，系北京天和嘉业投资有限公司法定代表人、总经理、股东，户籍所在地北京市朝阳区。因本案于2013年12月23日被羁押，次日被刑事拘留，2014年1月26日被逮捕。现押于中山市看守所。
辩护人吴柏昌，广东千里行律师事务所律师。
中山市人民检察院以中检诉刑诉（2014）43号起诉书指控被告单位北京天和嘉业投资有限公司、被告人陈某某犯走私普通货物罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2014年5月21日公开开庭审理了本案。中山市人民检察院指派检察员田苗出庭支持公诉，被告单位北京天和嘉业投资有限公司的诉讼代表人梁某某、被告人陈某某及其辩护人吴柏昌均到庭参加诉讼。现已审理终结。
中山市人民检察院指控：
2013年12月23日上午，被告单位北京天和嘉业投资有限公司（以下简称天和嘉业公司）法定代表人、总经理被告人陈某某在香港购买了包括“OMEGA”“LONGINES”“ROLEX”等品牌手表88块，并电话告知天和嘉业公司股东梁某某，欲带回北京市以天和嘉业公司名义销售，用以增加公司业绩。当日下午5时30分许，被告人陈某某携带装有上述手表的黑色拉杆箱，与其妻子罗某某（另案处理）及孩子一起从香港乘船抵达我市中山港口岸。被告人陈某某指使罗某某携带该黑色拉杆箱走海关无申报通道通关，自己抱着孩子先行通关后在附近等候。罗携带的黑色拉杆箱中的手表经过无申报通道时被海关人员当场查获。经拱北海关核定，上述外产手表偷逃应缴税额共计人民币404517.96元。
公诉人当庭宣读或出示了物证、书证、证人证言、被告人供述和辩解、鉴定意见、检查、辨认笔录、视听资料等证据，以证实指控的事实。公诉机关据此认为被告单位天和嘉业公司及直接负责的主管人员被告人陈某某无视国家法律，逃避海关监管，以隐瞒携带方式走私普通货物，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。被告单位天和嘉业公司、被告人陈某某有自首情节，可以从轻处罚。
被告单位天和嘉业公司及被告人陈某某对起诉书的指控无异议。
被告人陈某某的辩护人提出：陈某某有自首情节，认罪态度好，无犯罪前科，请求法院对陈某某适用缓刑。
经审理查明：
2013年12月23日上午，被告单位天和嘉业公司的法定代表人、总经理被告人陈某某在香港购买了包括“OMEGA”“LONGINES”“ROLEX”等品牌的手表88块（不包括陈某某自用的“SWATCH”手表一块），并电话告知天和嘉业公司股东梁某某，欲带回北京市以天和嘉业公司名义销售，用以增加公司业绩。当日17时30分，被告人陈某某携带装有上述手表的黑色拉杆箱，与其妻子罗某某（另案处理）及女儿从香港乘船抵达中山港口岸。被告人陈某某指使罗某某携带该黑色拉杆箱走海关无申报通道，自己则抱着小孩先行通关后在附近等候。后罗某某携带上述拉杆箱经过无申报通道时被海关人员当场查获上述手表。随后，被告人陈某某在接到海关人员电话通知后返回查验区配合查验。经拱北海关核定，上述88块外产手表偷逃应缴税额共计人民币404517.96元。
上述事实，有以下证据予以证实：
1.中山海关缉私分局查私科出具的案件查获经过、抓获经过及查验记录：2013年12月23日17时40分，中山海关驻中山港办事处工作人员在入境查验区对选择无申报通道进境的旅客罗某某拖行的黑色行李箱进行过机检查发现异样，并要求其开箱查验。罗某某电话问询已经同行出关的丈夫陈某某该行李箱密码并开箱，海关人员对行李箱进行检查。经查，该箱放置了大量塑料袋包装的外产手表，经初步清点共89块，均属应税物品。随后，海关人员电话通知陈某某返回海关查验区配合调查。
2.中山海关缉私分局出具的扣押清单、现场照片及拱北海关内仓验收仓单：涉案的89块手表、黑色拉杆箱一个被海关扣押，并由拱北海关私货管理部门保管。
3.拱北海关关税处出具的拱税核字（2014）0032号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书：经审核，被告人陈某某涉嫌走私的88块外产手表应缴税额共计人民币404517.96元。
4.中国检验认证集团珠海有限公司出具的480014010015-BC鉴定证书：涉案的88块手表中，分别为59块新手表和29块旧手表，其中正牌手表共86块，非正牌手表共2块。
5.珠海市价格认证中心出具的珠价核（2014）16、18号走私物品价格鉴定结论书：经鉴定，涉案的59块新手表共价值人民币1121820元；29块旧手表共价值人民币276896元。
6.证人罗某某的证言：2013年12月23日下午，我和丈夫陈某某带着女儿打算从香港回中山，陈某某一个人在酒店房间里收拾行李，我和女儿在酒店大堂等他。他当时拿着三件行李下楼，并对我说行李中有样品手表，但没说具体数量和在哪个行李中。陈某某让我到中山港口岸过关时拖其中一个黑色的拉杆箱，他自己抱小孩带另两件行李。后来我拖着上述拉杆箱在中山港口岸被海关要求开箱检查时，我就打电话给陈某某问他拉杆箱的密码。打开箱子后，我才知道那些手表在我携带的拉杆箱中。陈某某本人喜欢收藏手表，我以为他是自己买来收藏的。
7.证人梁某某的证言：我是天和嘉业公司的股东之一，也是北京通银典当有限公司（以下简称通银典当公司）的董事长，但平时不参与这两个公司的经营管理，只有公司的重大决策我才会出席。上述两个公司的法定代表人和总经理都是陈某某，公司的日常经营运作均由他负责，天和嘉业公司也是通银典当公司的投资股东之一。天和嘉业公司在2013年基本上没有什么业务，但该公司作为通银典当公司的股东，必须要有一定的业绩支持，以便通银典当公司将来扩大典当经营规模，增加利润。2013年12月23日上午，陈某某在香港打电话给我说，他想在香港采购一批手表回来，以天和嘉业公司的名义在国内销售，这样可以增加天和嘉业公司的业绩，他当时只是说买表的事，没说用什么方式把手表带回国内。天和嘉业公司买涉案手表的资金主要来自通银典当公司的股东分红款人民币160万元和团队奖金人民币50万元。
8.证人蔡某某的证言：我是通银典当公司的财务主管，负责编制记账凭证、报税等业务。该公司的法定代表人和总经理都是陈某某，董事长梁某某平时基本不参与公司业务运作，除非重大事项。天和嘉业公司也是通银典当公司的投资大股东之一，陈某某是总经理。通银典当公司的主要收入来源是各项典当业务的利息收入以及将不赎回的商品进行销售。2013年天和嘉业公司从通银典当公司收取了2012年度的利润分红人民币160万元，其中20.96万元以转账方式支付给了天和嘉业公司账户，其余部分以现金形式支付给了陈某某本人。陈某某每月有从通银典当公司领取月薪。
9.证人孟某某的证言：我为天和嘉业公司提供记账、保税等服务，平时不在该公司上班，仅是该公司总经理陈某某有需要时才通知我过去帮忙。该公司的法定代表人是陈某某，还有股东梁某某、王某某。该公司2013年度的营业收入只有人民币20.96万元，该款于2013年11月29日从通银典当公司汇来，但至今尚未入账。
10.北京天和嘉业投资有限公司的企业法人营业执照、企业章程、被告人陈某某在该公司2013年的工资单以及北京通银典当有限公司的企业法人营业执照、公司章程在案。
11.天和嘉业公司出具的情况说明：天和嘉业公司成立于1999年8月，于2009年2月参与投资成立通银典当公司，为第一股东，现持股比例为40%。2013年1月，通银典当公司召开股东大会，通过了2012年度股东利润分配决议，其中，天和嘉业公司领取了分红款人民币160万元。天和嘉业公司的日常经营管理事务均由总经理陈某某一人负责。
12.通银典当公司出具的情况说明、公司2013年度第一次股东会决议关于2012年度利润分配方案、进账单、银行存款日记账支出凭单、华夏银行北京分行补发入账凭证申请表及对公明细对账单：通银典当公司成立于2009年2月，由北京天和嘉业公司等多家公司和个人共同投资成立。2013年1月，通银典当公司召开股东大会，通过了2012年度业绩利润分配方案决议即分红决议，确定天和嘉业公司实际分红人民币160万元。2013年11月至12月，通银典当公司已实际支付上述款项，其中20.96万元以转账形式支付至天和嘉业公司华夏银行公司账户，剩余款项以现金方式支付给天和嘉业公司法定代表人陈某某。
13.有通银典当公司支出凭证、被告人陈某某的工资表及天和嘉业公司、通银典当公司的内资企业法人年检报告书在案。
14.有被告人陈某某、证人罗某某的通行证及出入境记录在案。
15.中国移动通信集团北京有限公司出具的手机通话清单：2013年12月23日9时30分至14时33分，被告人陈某某号码为1360111****的手机与证人梁某某号码为1380103****的手机有过三次通话记录。
16.北京市公安局朝阳分局常营派出所出具的户籍资料证实被告人陈某某的身份情况。
17.被告人陈某某的供述：2013年12月23日，我在香港一个从事手表生意的朋友那里选购了“LONGINES”“OMEGA”等十几个品牌的88块外产手表，其中全新表59块，二手表29块，共价值港币200万元左右。当天下午，我和妻子罗某某带着女儿一起从香港乘船回中山，我将上述88块表连同我自己前不久在台湾买的一块“SWATCH”手表一起装进一个黑色拉杆箱。我知道这些外产手表应该在入境时申报缴税，但之前听说中山海关是抽查，我觉得女人被海关检查的几率小，便让我妻子罗某某拖着装有外产手表的拉杆箱走无申报通道，如果不被海关查到，公司的销售利润会更多。当天17时许，罗某某携带上述拉杆箱在中山港口岸入境时被中山海关查获，我也被海关人员通知返回查验区配合调查。我没有告诉罗某某她拖的拉杆箱里是手表。我之所以购买88块手表，是因为我担任法定代表人的通银典当公司准备增资扩大规模，但按照规定需要公司股东的业绩支持才可以。天和嘉业公司是通银典当公司的第一大股东，我作为该公司的法定代表人和实际负责人，就想买一些表带回北京，通过天和嘉业公司销售，以增加公司的收入和销售业绩。我用通银典当公司分给天和嘉业公司2012年度分红款160万元左右买的上述手表。在上述160万元中，为了避税，我们将其中一笔20余万元汇入天和嘉业公司在华夏银行的单位账户，其他款项则以现金形式支付给我本人的。2013年12月23日上午，我曾给天和嘉业公司的另一名股东梁某某打过电话，告诉他想以天和嘉业公司的名义采购手表，他让我自己决定，他对我以走私方式带表入境是不知情的。
被告人陈某某对涉案的黑色拉杆箱及走私手表照片进行了指认。
上述证据均由公诉机关提供，来源合法，开庭时经控辩双方质证，本院予以确认。
本院认为，被告单位北京天和嘉业投资有限公司及其直接负责的主管人员被告人陈某某无视国家法律，逃避海关监管，以隐瞒携带方式走私普通货物，数额较大，其行为已构成走私普通货物罪，依法应予惩处。被告单位北京天和嘉业投资有限公司、被告人陈某某犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，依法可以从轻处罚。公诉机关指控的事实清楚，证据充分，罪名成立，本院予以支持。
关于被告人陈某某的辩护人提出对陈某某适用缓刑的意见，经查，辩护人所提陈某某犯罪情节较轻、有自首情节，认罪悔罪态度好，无犯罪前科的意见属实，根据陈某某的犯罪性质、犯罪情节、社会危害性及罪后表现等多项量刑情节，对其适用缓刑没有再犯罪的危险，可以对其宣告缓刑，本院对辩护人的意见予以采纳。
依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）项、第二款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款、第六十四条以及最高人民法院《关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第十条第二款的规定，判决如下：
一、被告单位北京天和嘉业投资有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币二十万元。
（罚金已缴纳。）
二、被告人陈某某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑九个月，缓刑一年。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
三、对中山海关缉私分局扣押的被告单位北京天和嘉业投资有限公司88块手表予以没收，由扣押机关依法处理。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审判长 陆渊亮
审判员 林慧娴
审判员 王 靖
二〇一四年五月二十二日
书记员 余雪琳