甘肃省平凉市崆峒区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）甘0802民初1593号
原告：平凉市崆峒区银兴小额贷款有限责任公司（以下简称银兴小贷公司）。
住所地：平凉市广成路B区裙楼**号营业房。
法定代表人：刘某，该公司董事长。
委托诉讼代理人：秦某,系该公司经理。
被告：张某。
委托诉讼代理人：杨某，甘肃璞义律师事务所律师。
原告平凉市崆峒区银兴小额贷款有限责任公司与被告张某借款合同纠纷一案，本院于2017年4月25日受理后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告银兴小贷公司的委托诉讼代理人秦某，被告张某及其委托诉讼代理人杨某到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告向本院提出的诉讼请求：1.要求被告张某偿还原告借款本金277500元，利息22245元，本息共计299745元（计算至2017年4月17日）；并按合同约定的利率支付利息到贷款清偿之日；2.诉讼费由被告承担。事实及理由：2015年8月3日，被告张某向原告申请贷款500000元。当日原被告签订了《（担保）借款合同》。合同约定：借款期限两个月，自2015年8月3日起至2015年10月2日至。借款月利率17‰，《补充协议》约定手续费及其他费用合计13‰。被告在原告的催促下于2016年5月31日向原告偿还借款本金200000元，2016年6月1日向原告偿还借款本金100000元。期间，被告陆续向原告清偿利息。截止2017年2月2日，被告结欠原告利息77500元。被告无能力清偿，便再次向原告申请贷款77500元，借期一个月。两次借款本金共计277500元，利息22245元，本息合计299745元。原告对被告下欠借款本息催要无果，遂向本院提起诉讼。
被告张某辩称，其向原告借款500000元，实际收到470000元，原告当天要求被告支付了两个月的利息共计30000元。被告已经分两次向原告偿还300000元。2017年2月2日被告向原告借的77500元，用于偿还之前借款的利息了，原告用其银行卡将77500元转入又扣出，被告实际没有拿到钱。被告认为借款利率应该按照合同约定的月利率17‰计算，《补充协议》上约定的其他费用没有实际产生，因此原告要求的利息不合法。截止2017年2月21日，被告已经向原告清偿利息137700元（不包括第二次向原告借的77500元，因为原告将该笔款项计入了本金）。除此之外，原告还因被告拿回抵押的房屋产权证而罚去被告10000元，这10000元原告没有给被告出具票据。
原告为证实其主张向本院提交的2015年8月3日签订的个人借款申请、借款合同、个人抵押承诺、保证补充协议、借款凭证、贷款延期申请、承诺书、贷款催收通知各1份，证明被告向其借款500000元及约定利息的事实。经被告质证，对原告提供的证据的证明目的有异议，认为被告收到500000元借款本金后当天向原告支付了30000元的利息，实际收到借款本金470000元。原告提供记账凭证31页，证明被告向原告偿还借款本金300000元，清偿利息115000元。经被告质证，认为其已经实际向原告清偿借款利息147700元，除原告认可的115000元外，还有32700元没有票据，具体包括2015年10月份偿还的15000元、2017年2月21日清偿的7700元、拿回抵押的房产证原告罚去的10000元。原告提供2017年2月6日签订的个人贷款申请、（担保）借款合同、（保证）补充协议、承诺书、抵押承诺书、电子银行回单及收条各1份，证明被告于2017年2月6日再次向原告借款77500元。经被告质证，该份证据不合法，非被告真实意思表示，且被告实际未收到77500元款项。
被告为支持其抗辩向本院提交借据1张、利息清偿收据10页，证明其向原告清偿利息情况，部分没有票据。经原告质证，对被告提供的证据无异议。
经审查，原告提供的证据符合证据的形式要件、内容客观真实、与本案具有关联性，对其证明力本院予以确认。被告提供的证据，经原告质证无异议，对其证明力本院亦予以确认。
本院经审理认定的事实如下：2015年8月3日，被告张某向原告平凉市崆峒区银兴小额贷款有限责任公司借款500000元。当日，原被告签订了（担保）借款合同、（保证）补充协议。借款合同约定：借期两个月，月利率17‰。《补充协议》约定：手续费及其他费用合计月利率13‰。原告向被告交付500000元借款，当日被告向原告支付30000元利息。借款到期，被告分别于2016年5月31日向原告偿还借款本金200000元，2016年6月1日偿还借款本金100000元。截止2017年2月21日，被告实际向原告清偿借款利息137700元。被告辩称其将抵押的房屋所有权证从原告处拿回，原告罚去其10000元未出具票据，对此原告表示否认，被告未提供证据证实。
另查明：2017年2月6日，被告张某与原告平凉市崆峒区银兴小额贷款有限责任公司签订的（担保）借款合同，原告作为合同的甲方未在合同上签字盖章，合同依法未生效；且该笔借款也没有交付款项的实质，因此原被告关于该笔借款的借贷关系依法不予成立。
本院认为，被告张某与原告平凉市崆峒区银兴小额贷款有限责任公司签订（担保）借款合同，系双方当事人自愿意思表示，不违反法律规定，双方形成合法的借贷关系，应受法律保护。被告张某应按期偿还借款本息，逾期未还，属违约行为，应承担继续履行的违约责任。
一、关于借款本金问题。《中华人民共和国合同法》第二百条规定，”借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”本案原告以转账的方式向被告张某交付500000元借款，当日被告向原告预支两个月的利息30000元，实质上属于预先扣除利息的行为，故本案借款本金应认定为470000元。被告分别于2016年5月31日向原告清偿本金200000元，同年6月1日，清偿本金100000元，故被告实际尚欠原告借款本金170000元。
原告主张被告于2017年2月6日向其借款77500元。被告辩称其实际未收到该笔款项，当时结算后被告尚欠原告之前借款的利息77500元无力偿还，因此签订了（担保）借款合同，但原告将该笔借款从被告的银行卡上转入又扣出，之后计入了借款本金，被告实际未收到77500元借款。经法庭调查，原告对被告关于2017年2月6日借款77500元的答辩意见没有异议，由于借款合同属于实践性合同，故该笔借款没有实际交付款项的实质,借贷关系不成立。
二、关于利息计算问题。《最高人民法院〈关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定〉》第二十六条规定，”借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”原被告在（担保）借款合同中约定月利率17‰，在《补充协议》中约定手续费及其他费用合计月利率13‰，以上月利率共计30‰，超过了法律保护的下限年利率24%，未超过法律保护的上限年利率36%，故对于被告按年利率36%已支付的利息，本院予以支持；对于未支付的部分的利息，按照上述法律规定按年利率24%计算。由于原告从本金中变相预先扣除了利息30000元，故本金以470000元为准，被告主张借款当日支付利息30000元的事实不成立。被告张某主张在其从原告处拿回抵押的房屋所有权证时，原告向其罚款10000元，经法庭调查，原告对此表示否认，被告张某也未提供证据证实，故被告张某主张的原告收取其10000元罚款的答辩意见，本院不予采信。
综上，被告应付利息如下：
（一）、按照本金470000元，年利率36%，被告实际已支付利息107700元计算，被告每天应支付利息为463.56元，即已支付约232天的利息，被告实际支付了从2015年8月3日起至2016年3月22日期间的利息。
（二）、2016年3月23日至2016年5月31日期间的利息，按照本金470000元，年利率24%，共计69天，被告应付利息21323.84元。
（三）、2016年5月31日被告归还本金200000元，实欠本金270000元，至2016年6月1日，当天的利息为177.53元。
（四）、2016年6月1日被告归还本金100000元，实欠本金170000元，按照年利率24%，从2016年6月2日计算至2016年4月17日，共319天，应付利息为35658.08元。
综上，被告已付利息107700元，需再付利息57159.45元（21323.84元+177.53元+35658.08元，截止2017年4月17日）。2017年4月17日之后的利息，原告要求被告按照合同约定的月利率30‰计算支付至本金实际清偿之日，超出上述法律规定的上限，本院不予支持，之后的利息应按年利率24%（月利率20‰）计算。
依据《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十八条、第二十九条第二款第（二）项，第三十条之规定，判决如下：
一、限被告张某于判决书生效之日起十日内向原告平凉市崆峒区银兴小额贷款有限责任公司清偿借款本金170000元；支付截止2017年4月17日的利息57159.45元，本息共计227159.45元；2017年4月17日以后至本判决指定的付款期间的利息按年利率24%计算，由被告张某承担;
二、驳回原告平凉市崆峒区银兴小额贷款有限责任公司的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费5463元，减半收取2731.50元，原告承担661.50元，被告张某承担2070元。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或者代表人的人数提出副本，上诉于甘肃省平凉市中级人民法院。
审 判 员 马明海
二〇一七年五月十七日
法官助理 贾如意
书 记 员 高路平