广东省东莞市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）粤19刑初299号
公诉机关广东省东莞市人民检察院。
被告人欧智德，男，1974年11月25日出生，汉族，文化程度初中，户籍所在地为湖南省郴州市嘉禾县。因本案于2017年7月13日被羁押并被刑事拘留，同年8月18日被逮捕。
辩护人田皓文，广东砝码律师事务所律师。
广东省东莞市人民检察院以东检刑二诉[2017]77号起诉书指控被告人欧智德犯走私普通货物罪，于2017年11月29日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2017年12月21日公开开庭审理了本案。广东省东莞市人民检察院指派检察员刘嵘出庭支持公诉，被告人欧智德以及辩护人田皓文到庭参加诉讼。现已审理终结。
广东省东莞市人民检察院指控：东莞市石龙龙诚轮胎经营部位于东莞市石龙镇黄某国际轮胎市场A25，该经营部成立于2010年4月1日，经营者系被告人欧智德。杨某2与杨某3共同出资成立东莞市石龙业峰轮胎经营部（个体工商户），并租用东莞市石龙镇广东国际轮胎市场A9号商铺，主要从事轮胎贸易。
2016年4月，杨某2经人介绍认识了做中越边境贸易的邹某，由该邹帮其走私进口轮胎。同年5月左右，被告人欧智德经人介绍在香港订购了10柜共13652条轮胎，杨某3称有渠道将上述轮胎运输入境，并商定收取每柜18万元的通关费。杨某2主要负责联系邹某及越南代理商，杨某3负责联系欧智德并收取、支付通关费。期间，欧智德按照杨某3的指使安排人在香港柜场换柜、套胎，并将轮胎发往越南。邹某负责安排李某1富（另案处理）并由李雇佣孙发文（另案处理）等人利用小型货车将货物从中越边境的麻栗坡县运到西畴县。刘某2（另案处理）利用西畴县畴阳建材有限公司的场地作为走私轮胎的中转站，并安排工人将上述轮胎过驳到大货车上，最终运输至石龙镇交给欧智德。欧智德通过杨某1的账户给杨某3指定的李某2的账户支付运费共计130余万元。
经海关关税部门核定，上述走私轮胎偷逃税款共计人民币1252730.82元。
公诉机关为指控上述事实，出示了相关证据并据此认为，被告人欧智德的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。
在法庭上，被告人欧智德认罪，对起诉书指控的事实没有异议。辩护人辩护提出：被告人欧智德是初犯，认罪态度好，愿意缴纳罚金，主观恶性及社会危害性较小，请求对欧智德从轻处罚，适用缓刑。
经审理查明，东莞市石龙龙诚轮胎经营部位于东莞市石龙镇黄某国际轮胎市场A25，该经营部成立于2010年4月1日，经营者系被告人欧智德。杨某2与杨某3（均已起诉）共同出资成立东莞市石龙业峰轮胎经营部（个体工商户），并租用东莞市石龙镇广东国际轮胎市场A9号商铺，主要从事轮胎贸易。
2016年4月，杨某2经人介绍认识了做中越边境贸易的人邹某（另案处理），由该邹帮杨某2走私进口轮胎。同年5月左右，被告人欧智德经人介绍在香港订购了十柜共13652条轮胎，杨某3称有渠道将上述轮胎运输入境，并商定收取每柜18万元的通关费。杨某2主要负责联系邹某及越南代理商，杨某3负责联系欧智德并收取、支付通关费。期间，欧智德按照杨某3的指使安排人在香港柜场换柜、套胎，并将轮胎发往越南。邹某负责安排李某1富（已起诉）并由李雇佣孙发文（已起诉）等人利用小型货车将货物从中越边境的麻栗坡县运到西畴县。刘某2（已起诉）利用西畴县畴阳建材有限公司的场地作为走私轮胎的中转站，并安排工人将上述轮胎过驳到大货车上，最终运输至石龙镇交给欧智德。欧智德通过杨某1的账户给杨某3指定的李某2的账户支付运费共计1302364元。
经海关关税部门核定，上述走私轮胎偷逃税款共计人民市1252730.82元。
上述事实，有公诉机关出示，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1．海关核税证明书（52201607611）：证实经海关关税部门核定，被告人欧智德偷逃应缴税款1252730.82元。
2．检验报告书：证实检验人员对同案人杨某2、李本华、杨某3所使用的7部手机内的资料进行提取的过程。检验依据主要是《电子物证数据搜索检验规程》和《电子物证数据恢复检验规程》及《法庭科学电子物证手机检验技术规范》。检验结果是提取、恢复和固定了手机的基本信息、通话记录、短信、微信聊天记录、QQ聊天记录和媒体文件、苹果笔记本固态硬盘的信息、已删除文件和未删除文件等信息。并附有鉴定机构及鉴定人资格证书。
3.搜查证、扣押物品清单、搜查笔录等：证实侦查人员对杨某3、欧智德的住宅、车辆等进行搜查，并且扣押部分物品的情况。
4.协助查询财产通知书、银行账户明细：证实杨某1的农业银行账号（62×××78）在案发时段的银行流水。杨某1的上述银行账号分5次向李某2的农业银行账号（62×××79）转入人民币共1302364元，分别是2016年5月3日转入260000元，2016年5月4日转入160000元，2016年5月17日转入256364元，2016年5月24日转入260000元，2016年5月27日转入366000元。
5.营业执照：证实东莞市石龙龙诚轮胎经营部（个体户）经营者系欧智德，经营场所位于市石龙镇黄某国际轮胎事成A25。注册时间2010年4月1日。
6.欧智德与杨某3的微信聊天记录：证实欧智德委托杨某3运输轮胎的具体情况。信息内容包括帮欧智德走私进口的10个货柜的柜号（4441030、7695768、8665817、5408722、9103603、7792266、4116620、8199949、5408070、6608037）等内容。
7.刘某2笔记本记录情况及记录的统计表：证实杨某2、杨某3帮欧智德走私的10柜轮胎（13652条），柜号分别为4441030、7695768、8665817、5408722、9103603、7792266、4116620、8199949、5408070、6608037，均已全部入境。该10柜柜号与杨某3和欧智德之间微信聊天记录中显示的柜号相吻合。
8.证人杨某1的证言：证实涉案的卡是用杨某1的名字开的户，但是该卡杨某1没有使用，杨某1不清楚是谁在使用。
9.被告人欧智德的供述：欧智德找一李姓男子从国外买了10柜的轮胎，这10柜轮胎欧智德都是让杨某3帮欧智德通关的，具体怎么运的欧智德不知道，欧智德只是按照杨某3的要求，在香港柜场换柜、套胎，之后将货发运到越南，从越南如何偷运进境，完全由杨某3负责，杨某3也不会告诉欧智德是什么渠道。杨某3帮欧智德走私进境的10柜轮胎在欧智德和杨某3的微信聊天中有记录，分别是：SEGU4441030，1220条；DFSU7695768，1330条；IKSU8665817,1268条；BMOU5408722,1260条；TGHU9103603,1436条；TEMU7792266,1366条；SEGU4116620,1482条；TEMU8199949,1538条；BMOU5408070,1460条；TGHU6608037,1292条。当时和杨某3谈的是每柜运费18万元，但由于有些柜货物比较便宜，实际上没付那么多，欧智德共付了杨某3130万元左右的运费，是使用欧智德姐夫杨某1名下的银行卡转账到杨某3老婆李某2账号上的。侦查机关出示的杨某1的银行账号流水，可以反映出欧智德的付款情况，杨某1的银行账号是62×××78，李某2的账号是62×××79。10柜轮胎是分5次走私进来的，欧智德共打了5次款到李某2的账号，分别是2016年5月3日打款260000元；2016年5月4日打款160000元；2016年5月17日打款256364元；2016年5月24日打款260000元；2016年5月27日打款366000元。银行卡是欧智德拿杨某1的身份证去办的，杨某1并不知情。微信上提及的800000元是对保费，这个钱实际上并未支付，只是欧智德和杨某3的口头约定，如果轮胎丢了，杨某3就赔800000元给欧。上述10柜轮胎的货款其给的是现金，总共支付了238万元，一次给110万元，一次给128万元。上述10柜轮胎走私进来后，都已经在国内销售了。
杨某3帮欧智德走私轮胎是欧智德和杨某3谈的，欧智德觉得杨某2应该知道，毕竟他们两兄弟是一起做生意的。
辨认笔录：欧智德辨认出杨某2和杨某3。
10.同案人杨某3的供述：欧智德是杨某3的老乡，当时欧智德让杨某3帮忙上两个柜的轮胎，谈的价格是每柜183000元通关费，2016年5月上的，杨某3和杨某2合伙通过邹总帮忙上了2个柜给欧智德，杨某3一个柜赚了2万元。
11.同案人李某1富的供述与辩解：李某1富2015年开酒吧的时候认识了邹某，邹称自己做走私汽车轮胎生意，因为文山州处于中越边境，有些老板从境外购买轮胎后运到越南，然后从越南通过中越边境将轮胎走私到文山州，邹某有渠道可以将走私的轮胎运到中越边境，但是需要小货车将轮胎从边境运到麻栗坡县再运到西畴县，并在西畴县找一个中转站，将货物从小货车换到大货车上后运到昆明，由于邹某是外地人在当地不熟悉，就找李某1富帮忙，李某1富的表哥刘某2和邻居孙发文合伙购买了小货车就是在做这种生意，李某1富就答应邹某。李某1富和邹某商定是由李某1富负责找人联系小货车将货物从中越边境的麻栗坡县运到西畴县，并在西畴县中转将货物转到大货车上，按车收费，一小货车轮胎中转完毕收取6000元费用，每车都会清点数量，如果到中转站发现少了，不管是什么原因少了，包括被查被偷等均要向邹某支付每条轮胎500元的对保费。中转站是刘某2提供的，他在西畴县有水泥厂，所以有场地和搬运工人。具体情况就是邹某有货从越南走私过来，邹某让李某1富事先和孙发文联系，确定需要多少辆小货车，然后孙发文负责联系车辆和司机，之后孙和司机一起去麻栗坡县邹指定的地点等待装车，装完车后，孙发文和司机会将车直接开到西畴水泥厂内，由刘某2安排工人将轮胎过驳到邹联系的大货车上，大货车将货物运到昆明。李某1富负责和邹对账，主要就是核对轮胎的数量，李某1富还会记录货柜号，李某1富从2016年4月至6月帮助邹走私进口轮胎，6月份被边防查了一次之后就没有做了。
辨认笔录：李某1富辨认出邹某。
12.同案人刘某2的供述与辩解：刘某2是西畴县畴阳建材有限公司法定代表人。从2016年3月起给李某1富走私轮胎提供场所和便利。当时刘某2表弟李某1富找到刘某2问刘某2能否提供建材公司的场地给李某1富放轮胎，刘某2同意了。主要就是李某1富联系司机将轮胎从中越边境运到建材公司的场地存放，刘某2组织人将轮胎卸货并重新装到拖车上。每次卸货前，李某1富会让孙发文跟刘某2联系，孙发文提前一天告诉刘某2第二天轮胎会到，孙发文联系拖车先开到公司等着，第二天孙发文会联系货车司机到中越边境马崩把走私轮胎运到建材公司的场地，司机过来的时候会带一张小纸条，纸条上会写明越南的柜号、轮胎的数量、货车的车牌号、货柜的号码只有七位数，车牌也只有后面五位数，但是货车的车牌一般都是H某、和云G开头的。货车到了后，刘某2会安排工人将轮胎卸下来，重新装到拖车上面去，一般是一个货柜的轮胎会装在一辆拖车上。装满一车后刘某2会用笔记本将装卸情况记录下来，刘某2收费就是按照每一拖车1400元收取的，刚开始刘某2记录的比较简单，后来怕装错货，就记录的清楚一点，主要是某天装了多少辆拖车，拖车上的货分别是哪些货车运输来的，货车上的货分别对应哪个越南货柜，同时会将拖车和货车的车牌号码以及越南货柜号码详细记录。费用都是孙发文通知一个广西的老板在当天或者第二天将装卸费用转到刘某2卡上，同时刘某2还会支付从中越边境运输至建材公司的货车运费，因为这部分钱是每车4000元，是刘某2代付的。中越边境到建材公司大概100公里，正常运费是1500元，而运输轮胎4000元是因为这个是走私风险高，所以运费高。一个货车一般装500-600条轮胎，一拖车一般装一个货柜，约1000条轮胎。
关于小纸条和笔记本，小纸条是司机带过来的，七位数字的是柜号信息，中间记录的是轮胎条数，后面记录的是送货的车牌号码，这些纸条是司机带过来要求按照这个信息装轮胎的数量到对应的拖车上，纸条上面的杨、李等是货主的姓。
13.户籍材料、无违法犯罪记录证明：证实被告人欧智德的身份及无前科情况。
关于辩护人所提被告人欧智德是初犯、认罪态度好等意见，经查基本属实，本院予以采纳。
本院认为，被告人欧智德无视国法，违反国家海关法规，逃避海关监管，伙同他人从越南偷运货物入境，偷逃国家税款，数额巨大，其行为已构成走私普通货物罪，依法应予惩处。被告人欧智德归案后如实供述自己罪行，依法可以从轻处罚。被告人欧智德认罪态度好并委托家属积极预缴罚金，综合考虑以上情节，依法对被告人欧智德宣告缓刑。
公诉机关指控被告人欧智德犯走私普通货物罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。辩护人所提意见，合法合理部分，本院予以采纳。
依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第二款、第六十七条第三款、第七十二条、第七十三条第二、三款的规定，判决如下：
被告人欧智德犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币100万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴纳，在本判决生效后，由本院上缴国库。）
如不服本判决，可于接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 陈旭均
审 判 员 何颜宇
人民陪审员 吴金媛
二〇一七年十二月二十七日
书 记 员 方彩凤