重庆市涪陵区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）渝0102民初3954号
原告：中国工商银行股份有限公司重庆涪陵分行,住所地重庆市涪陵区兴华中路2号。统一社会信用代码9150010290850273XY。
负责人：刘波，该分行行长。
委托诉讼代理人：罗洁，重庆佳士律师事务所律师。
被告：谌高华，男，1980年3月1日出生，住重庆市武隆区。
被告：冉应梅（系被告谌高华之妻），女，1983年8月7日出生，住重庆市武隆区。
被告：重庆互邦实业（集团）有限公司，住所地重庆市渝中区上清寺路57号4楼，统一社会信用代码9150010320294347XC。
法定代表人：曾凡跃，该总经理。
委托诉讼代理人：许凌，男，1984年2月10日出生，该公司职工，住重庆市涪陵区。
原告中国工商银行股份有限公司重庆涪陵分行（以下简称工行涪陵分行）与被告谌高华、冉应梅、重庆互邦实业（集团）有限公司（以下简称互邦公司）金融借款合同纠纷一案，本院于2017年5月24日立案受理后，依法由审判员黎霞独任审理，适用简易程序于2017年6月29日公开开庭进行了审理。原告工行涪陵分行的委托诉讼代理人罗洁，被告谌高华、冉应梅，被告互邦公司的委托诉讼代理人许凌均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告工行涪陵分行向本院提出诉讼请求：1、请求判决被告谌高华、冉应梅归还原告借款138858.28元，截止2017年5月1日止的透支利息34236.83元，滞纳金10230.55元，手续费48744元，共计232069.66元，并从2017年5月2日起至付清之日止以本金138858.28元为基数按照中国人民银行规定的同期同类贷款利率计算至还清时为止；2、请求判决令被告互邦公司对上述债务承担连带偿还责任；3、判决原告对被告用以抵押的奥迪FV7201BACWG牌轿车的变价款享有优先受偿权。事实和理由：被告谌高华、冉应梅系夫妻关系。2014年4月16日，被告与原告签订了一份《信用卡购车专项分期付款合同》约定：被告向汽车销售商互邦公司购买奥迪FV7201BACWG牌轿车一辆。被告支付首付后，对剩余购车款通过其在原告处申办的购车专项分期付款业务以透支方式支付，透支金额为39.6万元，手续费48747.6元，分36期归还；首期偿还12357.6元，之后以按月分期等额方式向原告偿还透支款，每期偿还12345元，于每月20日之前偿还。同时双方还约定被告谌高华未按合同支付手续费或连续五次未按时偿还，则原告有权要求被告立即清偿透支款项、利息、手续费、滞纳金、实现债权的费用等全部债务。同日，双方签订了《抵押合同》，被告将其购买的奥迪FV7201BACWG牌轿车作为抵押。被告互邦公司自愿为被告谌高华的借款提供连带保证担保，并向原告出具了《担保承诺函》。事后，原告按照合同约定将透支款39.6万元划入被告指定的汽车售商账户，而被告谌高华未能按约定付款。现已违约连续超过五期以上，原告有权要求该购车款分期付款业务提前到期。截止2017年5月1日，被告尚欠原告232069.66元（其中本金138858.28元，透支利息34236.83元，滞纳金10230.55元，手续费48744元）未还。经原告多次催收，被告及其担保人拒绝履行还款义务，严重侵害原告的合法权益，请求法院判如所请。
被告谌高华、冉应梅辩称，被告谌高华与互邦公司于2014年签订了订购车辆合同，车架号为LFV3A24G7D306××××。同年4月16日，二被告谌高华、冉应梅与互邦公司、工行涪陵分行四方签订了抵押借款合同，以所购车辆作为抵押。被告谌高华支付首付款后，互邦公司未向谌高华、冉应梅交付该辆轿车。2017年6月，二被告接到法院传票后，在武隆区车管所查询到车架号为LFV3A24G7D306××××的轿车已登记在杨洪名下。二被告从未收到过原告所说的信用卡章程和信用卡领用合约，对透支利息和滞纳金均不知情。
被告互邦公司辩称，其从未收到过原告所说的信用卡章程和信用卡领用合约，对透支利息和滞纳金均不知情。
原告为证明自己的主张，向本院提交了以下证据材料：1、谌高华、冉应梅的结婚证复印件。证明，谌高华、冉应梅系夫妻关系。2、工商银行购车专项分期付款业务申请表、信用卡购车专项分期付款合同、共同偿债人承诺书、牡丹卡分期卡用卡须知、抵押合同。证明，原告与被告谌高华签订了购车专项分期付款合同，双方约定了还款期限、还款数额及透支利息和滞纳金的收取方法；被告冉应梅就谌高华的借款，向原告承诺承担无条件、不可撤销共同偿债责任；原告与被告谌高华签订抵押合同约定，被告谌高华将其购买的奥迪FV720IBACWG3为借款提供担保。3、中国工商银行商户贷方回单。证明，原告按被告谌高华的指令将借款39.6万元打入被告互邦公司的银行账户。4、银行明细对账单。证明，截至2016年1月29日止，被告未偿还原告借款。5、担保函。证明，被告互邦公司自愿为被告谌高华借款39.6万元提供保证担保。
被告谌高华、冉应梅对原告提供的证据1、2、3、4、5的真实性均无异议。
被告互邦公司对原告提供的证据1、2、3、4、5的真实性均无异议，但认为原告所主张的透支利息、滞纳金计算方式双方没有进行明确约定，不同意原告的该主张。
被告谌高华、冉应梅为证明自己的主张，向本院提交了以下证据材料：1、车辆信息打印单。证明，被告互邦公司未将其购买的车辆交付，现该车的权利人为杨洪。2、银行对账单及婚姻登记信息。证明，被告谌高华将购车首付款7万元通过银行转账方式支付给重庆丰正汽车销售有限公司龙明之妻任永珍的银行账户。
原告对被告谌高华、冉应梅提供的证据2的真实性无异议，但认为与本案无关联性；对证据1的真实性和关联性有异议。
被告互邦公司对被告谌高华、冉应梅提供的证据1、2均无异议，但认为其是为被告谌高华、冉应梅提供担保，被告谌高华、冉应梅是向重庆丰正汽车销售有限公司购买车辆。
被告互邦公司为证明自己的主张，向本院提交了以下证据材料：1、首付款申明及垫资委托书。证明，被告谌高华、冉应梅委托被告互邦公司代为办理汽车消费贷款相关事项，并向汽车销售商代为垫付购车款余款383280元，将此款汇入重庆丰正汽车销售有限公司。2、银行对账单、银行业务回单。证明，被告互邦公司按被告谌高华、冉应梅的委托将其垫付的购车余款383280元打入重庆丰正汽车销售有限公司的银行账户。
原告对被告互邦公司提供的证据1、2均无异议。
经质证、认证，并结合当事人陈述，本院确认如下事实：2014年3月，被告谌高华、冉应梅向重庆丰正汽车销售有限公司购买奥迪A6L汽车一辆，价值49.5万元，首付款8.9万元，余款39.6万元以按揭贷款方式支付。同月27日，被告谌高华、冉应梅与被告互邦公司签订《首付款申明及垫资委托书》约定，被告谌高华、冉应梅委托互邦公司为其办理汽车消费贷款相关事事宜。并委托被告互邦公司向汽车经销商代为垫付购车余款383280元，将此款汇入重庆丰正汽车销售有限公司银行账户。同年4月1日，被告互邦公司按照被告谌高华的委托将购车款383280元支付给重庆丰正汽车销售有限公司。同月16日，被告谌高华与原告签订《信用卡购车专项分期付款合同》约定，被告谌高华向原告借款39.6万元，用于购买奥迪A6L汽车一辆，借款期限为36期；被告谌高华在此不可撤销地授权原告将上述透支资金划入被告谌高华指定的汽车销售商账户，户名为重庆互邦实业（集团）有限公司，开户行中国工商银行股份有限公司重庆涪陵分行；手续费48747.6元，分期付款总额39.6万元，首期偿还12357.6元，以后每期还款12354元，提前还款不退手续费；如被告谌高华未按合同约定及时足额存入还款资金，或者被告谌高华用于消费分期付款的账户被法院等有权机构采取冻结、扣划等强制措施导致原告无法扣款受偿的，原告有权按照《中国工商银行信用卡章程》以及《牡丹信用卡领用合约（个人）》规定向被告收取透支利息、复利、滞纳金、超限等费用和计算逾期天数；如被告谌高华没有按本合同约定连续三次未按期还款被原告收取滞纳金或展期后发生一次违约，原告有权要求被告立即偿还借款本金、利息、手续费等全部债务。被告冉应梅作为共同债务人向原告作出承诺，承诺对被告谌高华的借款承担无条件、不可撤销共同偿债责任。同时，原告与被告签订《信用卡购车专项分期付款抵押合同》约定，被告以其购买的奥迪A6L（FV7201BACWG）汽车一辆作抵押担保，抵押担保的范围为贷款本金、利息以及实现债权（包括但不限于诉讼费、律师费、催收费等）的费用。合同签订后，原告按合同约定将借款39.6万元打入被告谌高华指定的互邦公司银行账户。借款后，被告已偿还原告借款本金257141.72元、手续费3.6元。被告借款后多次未按合同约定足额偿还原告借款本息，截止2017年5月1日止，被告尚欠原告本金138858.28元，手续费48744元及利息和滞纳金未还。
2014年4月11日，被告谌高华通过银行将购车首付款7.6万元支付给重庆丰正汽车销售有限公司。
诉讼中，原告自愿放弃对奥迪A6L（FV7201BACWG）轿车的变价款享有优先受偿权的诉讼请求。
本院认为，原、被告签订的《信用卡购车专项分期付款合同》实质为借款合同，系双方真实意思表示，且不违反法律法规的强制性规定，应属有效，双方均应按照合同约定履行合同。合同签订后，原告已按约向被告履行了合同义务。被告在借款后多次未按期还款，已属违约，根据双方合同约定，如出现被告累计三次违约，原告有权要求被告立即清偿全部债务，故原告要求被告偿还余下借款本金、手续费的诉讼请求，本院予以支持。对原告请求的借款利息和滞纳金，因双方签订的借款合同中未明确约定计算方法，只是约定原告有权根据《中国工商银行牡丹信用卡章程》以及《牡丹信用卡领用合约（个人卡）》之规定向被告收取透支利息、滞纳金，但原告未提供《中国工商银行牡丹信用卡章程》、《牡丹信用卡领用合约（个人卡）》二证据，本院无从确定利息和滞纳金的数额，故对原告的利息和滞纳金请求本院不予支持。被告谌高华、冉应梅以其未收到车辆，不应归还原告借款为由进行抗辩，其抗辩理由不成立，本院不予采信。依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国婚姻法〉若干问题的解释（二）》第二十四条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告谌高华、冉应梅在本判决发生法律效力后10日内偿还原告中国银行股份有限公司重庆涪陵分行借款本金138858.28元、手续费48744元，共计187602.28元。
二、被告谌高华、冉应梅支付原告中国工商银行股份有限公司重庆涪陵分行从2017年5月2日起至借款本息付清之日止的利息（利息以尚欠借款本金138858.28元为基数，按中国人民银行规定的同期同类贷款利率标准计算）。
三、被告重庆互邦实业（集团）有限公司对上列一、二项款项负连带清偿责任。
四、驳回原告中国银行股份有限公司重庆涪陵分行其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费4781元，减半收取2390，由原告中国工商银行股份有限公司重庆涪陵分行负担455元，被告谌高华、冉应梅、重庆互邦实业（集团）有限公司负担1935元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人人数提出副本，上诉至重庆市第三中级人民法院。
审判员 黎霞
二〇一七年七月十一日
书记员 简媛