海南省定安县人民法院
p t ; ” > 刑 事 判 决 书
（2017）琼9021刑初33号
公诉机关定安县人民检察院。
被告人王彦，男，1969年7月27日出生，汉族，大学专科文化程度，海南省定安县人，中共党员，2010年4月至2016年3月任定安县工业和信息化局中小企业股股长。现住定安县。因涉嫌犯玩忽职守罪，于2016年5月16日被定安县人民检察院取保候审，2017年2月8日、8月8日被本院继续取保候审。
定安县人民检察院以定检公诉刑诉（2017）21号起诉书指控被告人王彦犯玩忽职守罪，于2017年1月24日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。因案件疑难复杂，2017年4月20日申请延长审限三个月。于2017年7月18日裁定中止审理，2018年1月24日裁定恢复审理。定安县人民检察院指派检察官吴玑洲、助理周良出庭支持公诉，被告人王彦到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
公诉机关指控称，被告人王彦在初审海南达川食品有限公司（以下简称达川公司）、海南宝元堂保健品有限公司（以下简称宝元堂公司）、海南百味香食品有限公司（以下简称百味香公司）申报国家中小企业发展专项资金的材料时，未按照《两部通知》、《省厅通知》的要求严格审核达川公司、宝元堂公司、百味香公司申报材料和项目的有效性、真实性，致使国家中小企业发展资金410万元被上述三家公司骗取。
公诉机关提供了相应的证据证实以上事实，并据此认为，被告人王彦身为在国家机关从事公务的人员，在初审达川公司、宝元堂公司、百味香公司申报国家中小企业发展专项资金的材料时，严重不负责任，不按照《两部通知》、《省厅通知》的要求严格审核达川公司、宝元堂公司、百味香公司申报材料的有效性，也不赴企业现场实地核查项目的真实性，在达川公司、宝元堂公司、百味香公司申报的项目存在伪造的《备案表》、《审计报告》、《专项审计报告》、环保评价意见等材料的情形下，仍通过初审，并推荐至省工信厅、财政厅，致使国家410万元的中小企业发展资金被骗取，造成了国家经济重大损失，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。
被告人王彦辩解称，其的工作是服务企业的，企业申报的项目是真实的，申报材料是齐全的。但由于企业申报材料时间比较紧，审查不严，造成国家财产被骗，其工作上存在失职行为，但造成国家财产损失完全归咎在其不符合事实。
经审理查明，为促进中小企业发展，2010年5月17日，工业和信息化部、财政部联合下发《关于做好2010年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知》（以下简称《两部通知》），决定利用中央财政资金支持中小企业，要求各省级财政部门会同同级中小企业管理部门依据专家评审意见确定申报的项目，并于同年6月10日前报送专项资金项目的申请报告和项目资料。海南省工业和信息化厅（以下简称省工信厅）和海南省财政厅（以下简称省财政厅）为落实《两部通知》，于同年5月20日联合下发《关于做好2010年国家中小企业发展专项资金项目申报工作的通知》（以下简称《省厅通知》），要求各市县工信局认真组织属地企业做好申报中小企业发展专项资金（以下简称专项资金）的工作，经初审符合申报条件后于6月2日前以正式文件将推荐单位的申报资料上报省工信厅、省财政厅。为确保企业申报项目符合申报条件，《两部通知》要求申报企业的申报资料里要提供项目核准或备案文件，环保部门出具的环保评价意见，2009年度会计报表和审计报告（资产负债表、现金流量表、损益表、审计报告）等17项材料。《省厅通知》要求各市县工信部门和财政部门接受申报项目材料后，要认真对材料严格审核并赴现场实地核查，确认申请项目真实，审查申报资料是否完整、齐全有效，确保申报项目质量。定安县工业和信息化局（以下简称县工信局）收到《省厅通知》后，时任局长黄某安排时任中小企业股股长的被告人王彦负责接收、初审企业的申报材料。定安县辖区企业海南达川食品有限公司（以下简称达川公司）、海南宝元堂保健品有限公司（以下简称宝元堂公司）、海南百味香食品有限公司（以下简称百味香公司）知悉专项资金的申报信息后，分别以该司的”浓缩果汁技术改造项目”、”驱蚊贴生产技术改造项目”、”椰子鸡（鸭）软罐头技术改造项目”申报。
达川公司在申报时，海南省企业管理协会秘书长何敏（另案处理）联系时任达川公司的法人代表单丹（另案处理），商议申请专项资金事宜。单丹告诉何敏其公司在2009年申请过该项目资金，未获批准，今年申报也很难成功。何敏表示前期的申报工作由其来指导，产生的相关费用也由他负担，若该项目获批，申请下来的资金应分得他一半。单丹表示同意，并安排其助理杨定国（另案处理）协助何敏准备材料。在申报时，何敏、杨定国发现”浓缩果汁技术改造项目”的申报材料中缺少《企业固定资产投资项目备案表》（以下简称《备案表》），杨定国便去县工信局申请备案。申请备案后，杨定国发现《备案表》上浓缩果汁技术改造项目时间与《两部通知》”申报项目必须经过具有投资项目审核职能的部门或机构核准或者备案，2011年底之前建成且建设期不超过2年的在建项目”的要求不符，其遂将《备案表》上计划开工时间由2010年6月篡改为2009年1月，将计划竣工时间由2011年6月篡改为2011年1月。在准备材料时杨定国又发现该司委托海南天勤会计师事务所出具的[2010]0601号《专项审计报告》初稿里保留性意见”贵公司房屋建筑物资金中有862.29万元为2009年前预付......设备资金投入中有175.93万元属于预付”可能影响项目考评打分，杨定国便将该《专项审计报告》中保留性意见删除，同时将《专项审计报告》里”我们认为，在不考虑2009年预付资金可能造成的影响下......”等内容进行篡改。此外，杨定国还发现海口市环境科学研究院于2009年12月20日为达川公司编制的《建设项目环境影响报告书》上项目名称为达川公司，其又将《建设项目环境影响报告书》的项目名称改为”果汁果丁生产线技术改造”，将编制时间篡改为”2010年1月20日”。为确保申报成功，何敏找到省工信厅中小企业处原处长郭某帮忙，希望郭某在评审时能予以关照。郭某表示等专家评审完，要是达川公司符合申报条件，他到时再考虑。
宝元堂公司在申报时，海南省万宁市人符晓（另案处理）主动联系宝元堂公司法定代表人陈圣敏（另案处理），商量协助宝元堂公司申请专项资金的事情。符晓提出，申请所需的材料由宝元堂公司提供，公司缺少的材料由符晓准备，费用由符晓支付，申请到专项发展资金，双方各得一半。陈圣敏表示同意，然后，陈圣敏便安排该司会计林为云（另案处理）、采购经理吴维福（另案处理）协助符晓。
百味香公司在申报时，符晓告诉其朋友吴文川（另案处理）其可通过关系帮助企业获得专项资金从中获利，于是吴文川出面联系百味香公司的股东吴为民（另案处理）、杨忠（另案处理），称其可以通过关系帮助百味香公司获得国家中小企业专项资金，申报材料的编制及费用由其负责，但百味香公司要将获得的专项资金的一半支付给吴文川作为报酬，股东吴为民、杨忠、韦国强（另案处理）认为如不通过关系难以获得专项资金，遂同意由吴文川帮忙申报，并决定由杨忠负责向吴文川提供申报所需的材料。吴文川收集百味香公司的相关资料后，交给符晓组织申报材料。
在组织申报材料时，符晓为确保申报成功分别联系时任省工信厅中小企业处分管副处长唐明（另案处理），时任省财政厅企业处科长谭昌友（另案处理）咨询申报政策方面的情况，并将百味香、宝元堂公司申请国家中小企业发展专项资金一事告知唐明、谭昌友，请两人帮忙协助，并表示事后会感谢两人。唐明、谭昌友均表示评审时能帮忙的，他们会尽力。在准备宝元堂的申报材料过程中，符晓发现该司申报的”驱蚊贴生产技术改造”项目缺少《备案表》，符晓便伪造了出具单位为定安县发展与改革委员会（以下简称县发改委）、编号为200902025的《备案表》。符晓还发现定土环资[2005]164号《定安县国土环境资源局海南宝元堂保健品厂第二期工程的环保批复》的文号与发文时间是2005年，符晓便将环保批复的文号、发文时间篡改为2009年。符晓同时发现申报材料中缺少”驱蚊贴生产技术改造项目”的《专项审计报告》，符晓便从海南中执信会计师事务所2010年5月24日为宝元堂公司出具的年度《审计报告》（中执信会审字[2010]8131号）中复印海南中执信会计师事务所的签章，伪造”驱蚊贴生产技术改造项目”的《专项审计报告》（中执信会审字[2010]8131号）。在准备百味香公司的申报材料中，符晓发现该司申报的”椰子鸡（鸭）软罐头技术改造项目”缺少《备案表》，其便伪造了出具单位为县发改委、编号为200902017的《备案表》。符晓得知百味香公司提供的《缴税付款凭证》的纳税数额偏低，其又伪造百味香公司的《缴税付款凭证》（2009年1月至11月）。同时符晓还发现”椰子鸡（鸭）软罐头技术改造项目”未委托会计师事务所制作《专项审计报告》和《审计报告》，符晓继续冒用海南中执信会计师事务所的名义，伪造了”椰子鸡（鸭）软罐头技术改造项目《专项审计报告》(中执信会审字(2010)8130号）及年度《审计报告》(中执信会审字(2010)0167号）。
达川公司、宝元堂公司、百味香公司将含有伪造的申报材料准备妥当后，将申报材料送给被告人王彦审核。被告人王彦在审核上述三家公司的申报材料时，只核对上述公司的申报材料是否完整、齐全，未按照《省厅通知》的要求，审核申报材料中《备案表》、《专项审计报告》、《审计报告》、环保评价意见等材料的有效性，也未按照《省厅通知》的要求赴企业现场实地核查申报项目的真实性，便向分管副局长王某1，局长黄某汇报，建议推荐上述三家公司申报中小企业发展资金。王某1、黄某听取被告人王彦的汇报后，也同意予以推荐。2010年5月31日、6月2日，县工信局联合定安县财政局出具同意推荐宝元堂公司、百味香公司、达川公司申报国家中小企业发展专项资金的推荐函，交由三家公司连同各自的申报材料送至省工信厅。
同年6月4日，省工信厅中小企业处会同省财政厅企业处聘请行业专家李某、王天陆、易美华和财务专家王某2、杜某等5人对申报的37家企业项目申报材料进行评审、打分。6月8日，省工信厅召开厅长办公会议，审议申报2010年国家中小企业发展专项资金推荐项目。经审议，推荐包括达川公司、宝元堂公司、百味香公司在内35家企业上报工信部、财政部。经工信部、财政部审核同意，于同年7月5日下文决定对我省包括达川公司、宝元堂公司、百味香公司在内的30家企业申报项目进行无偿资助。同年8月30日，省财政厅向达川公司拨付专项资金140万元，向百味香公司拨付专项资金130万元；同年9月21日，省财政厅向宝元堂公司拨付专项资金140万元。
另查明，2014年9月3日9日，何敏、单丹、杨定国等人诈骗案案发后，达川公司先后将140万元诈骗所得的赃款退至定安县公安局账户。2014年9月5日，陈圣敏、林为云、吴维福、符晓等人涉嫌诈骗案案发后，宝元堂公司将140万元赃款退至定安县公安局账户。
2016年3月22日，被告人王彦接到定安县人民检察院侦查人员的电话后，自行到定安县人民检察院以证人身份接受询问。
上述事实，并有下列证据予以证实：
1、常住人口登记表，被告人王彦1969年7月27日出生，犯罪时已年满十八周岁，达到负完全刑事责任年龄，
2、到案经过，证实被告人王彦2016年3月22日到定安县人民检察院投案。
3、定安县组织机关代码证，证实定安县工业和信息化局类型系机关法人。
4、定安县机构编制委员会第二十九次会议纪要、调入人员编制卡、定安县人事劳动保障局工人调动通知、事业单位工作人员考核登记表（2008年、2009年、2010年），证实被告人王彦系国家机关工作人员。
5、定安县人民政府办公室《关干印发定安县工业经济与信息产业局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（定府办[2010]38号），证实定安县人民政府对定安县工业和信息局主要职责进行规定的事实。
6、定安县工业和信息化局文件《定安县工业经济与信息产业局关于局领导班子成员分工及股室负责人安排的通知》（定工信字[2010]14号），证实被告人王彦2010年4月12日任工信局中小企业股股长的事实。
7、工业和信息化部、财政部办公厅文件《关于做好2010年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知》（附项目申报资料要求），工信厅联企业[2010]93号、财政部、工业和信息部关于印发《中小企业发展专项资金管理办法》的通知（财企[2008]179号），证实国家工业和信息部、财政部对2010年中小企业发展专项资金项目申报的规定和要求。
8、海南省工业和信息化厅、海南省财政厅文件（琼信企字[2010]147号）《海南省工业和信息化厅、海南省财政厅关于做好2010年国家中小企业发展专项资金项目申报工作的通知》，证实海南省工信厅、财政厅对2010年国家中小企业发展专项资金申报的具体规定和要求，要求各市县中小企业部门和财政部门接受申报后，要认真对材料严格审核并赴现场实地核查，确认申请项目真实，审查申报项目材料是否完整、齐全有效等。
9、定安县工信局、定安县财政局文件（定工信字[2010]19、21、24号）《关于同意推荐宝元堂保健品有限公司、百味香公司、达川公司申报国家中小企业发展专项资金的文件》，证实上述三家申报公司经审核符合条件并上报了。
10、国家中小企业专项评审专家名单及中小企业发展专项资金项目评审专家登记表，海南省2010年中小企业发展专项资金评审情况表，海南省工业和信息化厅厅长办公会议纪要（2010年第11期）《审议申报2010年国家中小企业发展专项资金推荐项目》，海南省工业和信息化厅、海南省财政厅文件（琼财企字[2010]948）《关于申请2010年国家中小企业发展专顼资金的请示》，财政部文件《财政部关于下达2010年国家中小企业发展专项资金预算（拨款）的通知》（财企[2010]141号），海南省财政厅文件《关于拨付2010年国家中小企业发展专项资金的通知》（琼财企[2010]1652号），工业和信息化部文件《关于下达2010年国家中小企业发展专项资金项目计划的通知》（工信部企业[2010]353号），海南省工业和信息化厅文件《关于落实2010年国家中小企业发展专项资金项目计划的通知》（琼工信企业[2010]279号），证实申报中小企业项目资金三家公司申报后打分的情况，并逐级上报至国家工信局、财政部和审核同意的事实。
11、海南中执信会计师事务所出具的说明，证实该会计事务证曾经为海南宝元堂保健有限公司出具过一份年度审计报告的事实。
12、定安县发改委《关于海南宝元堂生物技术产品生产技术改造项目备案表核查情况的说明》，证实海南宝元堂生物产技产品改造项目备案表是伪造的事实。
13、定安县国土资源环境局关于定土环资[2008]164号文件说明的函，建设项目环境影响报告表二份，证实海南宝元堂公司提供申报的定土环资[2008]164号文件与原件不完全一致的事实。
14、定安县国土局文件、定安县国土环境资源局关于《海南达川食品有限公司建设项目环境影响报告表的审批意见》，证实海南达川食品有限公司申报项目存挡文件与原件不完全一致的事实。
15、海南天勤会计师事务所《关于对达川公司琼天勤审字[2010]0601号审计报告的情况说明》二份、《专项审计报告》原件、从达川公司的申请书中复印的海南天勤会计师事务所专项审计报告（琼天勤审字[2010]0601号），证实海南达川公司篡改专项审计报告的事实。
16、海南百味香食品有限公司关于2010年度中小企业发展资金申报情况和项目建设情况报告及其它相关文件，定安县发改委《关于海南百味香椰子记软罐头技术改造项目情况的说明》，证实项目备案表是伪造的事实。
17、达川公司、宝元堂公司、百味香公司申请中小企业发展专项资金申请材料，证实三家公司申报专项资金项目递交材料的事实。
18、刑事判决书，不起诉决定书，证实上游犯罪被告人何敏等三人（已生效）、被告人符晓因犯诈骗罪（诈骗国家中小企业发展专项资金）分别被定安县人民法院、海口市龙华区人民法院判处刑罚，其他涉案人员不起诉的事实。
19证人证言
（1）证人黄某的证言，证称：其2007年至2011年任定安县工信局局长。2010年省工信厅、财政厅联合下发文件，要求县里按照工信部通知的要求，组织县里各中小企业申报该专项资金。海南达川公司、海南宝元堂公司、海南百味香公司都申请国家中小企业发展专项资金。局里收到通知后，交待给中小企业管理股股长王彦负责通知企业申报和对申报材料进行审查，朱某协助相关工作。王彦初审后，将相关申报材料交给分管副局长王某1看后，认为符合申报条件，再送给其看，其当时只是否看材料是否齐全，没有核对申报材料的真实性，在出具申报推荐文件时，局里并没有召开会议讨论。另称，其并没有到申报公司现场核查，王彦是否到现场核查，其并没清楚。
（2）证人王某1的证言，证称：其是定安县工信局副局长。关于申报中小企业发展专项资金报工信局审核，工信局中小企业股股长王彦负责收申报材料后依据工信部、工信厅等文件进行初审，初审通过后王彦将申请专项资金推荐函盖工信局公章，后到财政局盖财政局公章，后将申报材料报省工信厅。王彦收集申报材料和审核材料后会告诉其材料已收集齐全，材料符合申报条件。还有推荐企业时告诉其推荐哪几家企业，具体工作怎么开展、怎么做都是由王彦负责，王彦并没有向其汇报具体情况。
（3）证人朱某的证言，证称：其2010年才到县工信局办公室工作，平时协助中小企业股写一些文字材料。当时中小企业发展专项资金初审后，股长王彦让其出几家申报公司推荐书给省厅，其没有参与申报专项资金的初审工作，具体工作都是由中不企业股股长王彦负责的。
（4）证人郭某的证言，证称：2006年9月至2010年7月其任省工信厅中小企业管理处处长，在2010年申报中小企业专项资金项目中，厅里由唐明分管，承办人是符亚宁，其当时主要是制定政策，负责政策宣传工作。
（5）证人丁某的证言，证称：海南达川食品有限公司2010年申报国家中小企业专项发展资金是由公司总经理助理杨定国负责具体操办。
（6）证人何某的证言，证称：海南天勤会计事务所出具的海南达川食品有限公司保留意见性审计报告，当时达川公司要求其去和天勤公司沟通，修改审计报告，即”不考虑2009年预付资金可能造成的影响下。”这句话去掉，但海南天勤会计事务所不同意删掉这句话。
（7）证人张某的证言，证称：其2009年3月至2012年10月在海南华鹏工程咨询有限公司工作，2010年一名叫”符总”（符晓）委托其公司做海南百味公司、”绿沁园”公司、海南宝元堂公司项目可行性报告。
（8）证人林某的证言，证称：其2005年开始至今在海南宝智工程项目咨询公司负责公司全面工作，2010年其公司经”符总”（符晓）口头委托，为海南百味香公司、海南宝元堂公司做过项目可行性研究报告。
（9）证人许某的证言，证称：其是海南宝智工程项目咨询公司研一部经理，在2010年有一个叫符晓的业主委托我们公司出具海南百味香公司和文昌市一家公司可行性研究报告。
（10）证人吴某的证言，证称：2008年10月至今一直在海南华鹏工程咨询有限公司工作，主要负责业务承接和洽谈。其公司2010年为海南百味香公司出具一份项目可行性报告，工程师是刘翔和张某。
（11）证人李某的证言，证称：其是海南省企业年鉴社主编。在2010年被选为2010年度国家中小企业发展专项资金的评审专家，并临时推选为评审专家组组长。由于评审时间紧，五位评审专家分别看材料。后五位评审专家再集中起来对申报企业逐个讨论打分，分数出来后进行排名，将排名情况交给工信厅、财政厅的工作人员。我们评审专家组只对完整性进行把关，对材料的真实性我们把关不了。
（12）证人谢某的证言，证称：海南达川公司委托我们海南天勤会计师事务所制作企企业专项审计报告，但因海南达川公司没有付费，我们公司也没有出具正件给海南达川公司，也就是说海南天勤会计师事务所并没有出具海天勤审字[2010]0601号专项审计报告。
（13）证人王某2的证言，证称：2010年其是以财务专家参加省工信厅、财政厅组织中小企业发展专项资金的评审工作。其只是对申报公司的财务方面进行审核、打分，对申报材料真实性我们是无法进行现场审核的，因是企业的材料都是复印件且审核时间较短，我们无法做到确保审核时企业提交材料的真实。
（14）证人杜某的证言，证称：2010年6月初，省工信厅、财政厅通知其选为国家中小企业发展专项资金的评审专家。其和王某2是评审工作的财务专家。其是负责审计财务这方面，主要审查年度专项审计报告和相关支付凭证。对于申报材料的真实性是由企业负责，由工信厅的人把关。如有造假材料，会误导我们，认为投资符合条件，打分也会较高。
20、另案处理人员的供述
（1）另案处理人员何敏供述称，2010年其在网上看到工信厅发布的一份关于中小企业专项发展资金的通知。其电话联系海南达川公司董事长单丹是否要申报，单丹同意申报，并要求其协助组织申报材料，单丹可以支付给其申报资金的50%作为劳务费和咨询服务费。单丹指定海南达川公司董事长助理杨定国负责办理这件事。其在2010年达川公司申报国家中小企业发展专项资金过程中编造申报材料的可行性报告，到省工信厅中小企业处请托他人关照海南达川公司，后来海南达川公司申报成功后单丹给其68万元劳务费和咨询费。其他的材料都由杨定国和海南达川公司自行准备，其并没有审核。
（2）另案处理人员单丹供述称，2010年4、5月份，何敏主动电话告诉其是否申请国家中小企业专项发展资金，并说可以帮助海南达川公司申报，相关费用和申报事宜由何敏负责，海南达川公司只负责派专人配合就可以了。于是公司派总经理助理杨定国负责协助何敏办理申报这件事。何敏提出申报成功，要将专项资金的一半分给何敏，其表示同意。组织申报材料都是由杨定国和何敏去做，其并没有参与。申报成功后，按原告的约定，其从自己的工商银行帐户中先后两次共计汇给何敏68万元。
（3）另案处理人员杨定国供述称，2010年5月期间，董事长单丹在达川公司的公司会议上对其说省工信厅有一个中小企业专项发展资金，让其配合何敏做好这个项目申报工作。具体分工是何敏作为中间人负责对外联系、传送和把关相关政策要求，其负责收集、整理相关材料，交由何敏审核后，由其将材料送有关政府部门审批。在申报过程中，其为了希望企业能获得中小企业专项资金，其篡改项目备案表、专项审计报告、项目环境影响评价报告。2010年7、8月份，海南达川公司成功申请了国家中小企业专项发展资金140万元。
（4）另案处理人员符晓供述称，2010年申报国家中小企业发展专项资金中，吴文川和海南百味香公司谈好后找其帮助海南百味香食品公司准备申报材料，在准备申报材料过程中，其和吴文川在景瑞大厦一楼图文中心变造出《缴税付款凭证》、《定安县企业规定资产投资备案表》，但专项审计报告是吴文川委托审计事务所做的，其并没有清楚。海南宝元堂公司的老板”陈总”找过其帮做一份项目可行性报告，后其委托海南华鹏工程咨询公司帮”陈总”出具一份项目可行性报告，至于报告做什么用，其并不知道。申报成功后，其送10万元给谭昌友，17万元给唐明。
（5）另案处理人员谭昌友供述称，其在主管省财政厅中小企业扶持专项资金项目期间，2010年符晓称海南百味香公司想申报专项资金，其询问企业情况后告知符合申报条件，并提供比较好的申报材料给符晓参考，对符晓所提供申报材料提出一些修改意见。海南百味香公司申报成功资金拨会后，符晓给其10万元好处费。
（6）另案处理人员韦国强供述称，2010年期间，”老吴”（吴文川）联系其公司，说他可通过关系帮助公司申报国家中小企业发展专项资金。后公司股东同意由吴文川来做。当时公司只是将真实材料提供给吴文川，缺少的材料由吴文川自己搞的。在申报时，其没有仔细审阅材料的真实性、合法性后就签名了。后公司顺利申报成功获得国家中小企业专项发展资金195万元。专项扶持资金下来后，公司兑现承诺，第一次给”老吴”65万元，第二次给了34.5元左右，剩下的钱都用于工厂建设项目了。
（7）另案处理人员吴为民供述称，2010年期间，吴文川找海南百味香公司杨忠提出可以帮助公司申请”技改资金”，其和公司另外股东杨忠、韦国强一致同意由吴文川来办理专项资金申请事宜，并达成专项资金平分口头协议。杨忠负责和吴文川对接提供申请所需材料，最后由其交定安县工信局。其是在省财政厅工作组来公司检查后才得知申报材料中有部分不真实。公司一共申报成功两笔政府扶持资金共计195万元。
（8）另案处理人员吴文川供述称，2010年5月期间，符晓告诉其说最近有扶持中小企业发展专项资金可以申请，要是有认识的企业想申报，他可以帮助负责申报和审批，申请下来可以赚点劳务费。于是其联系海南百味香公司股东吴为民，并和吴为民谈了申报的条件。公司同意后，符晓告诉其准备什么材料后，其就和百味香公司联系，后到公司取材料，送到符晓在海口景瑞大厦十一楼公司里，符晓如何制作、组织申报材料，其并没清楚。2014年海口市公安局立案侦查时，其才知道当初申报材料时项目备案表、缴税付款凭证、专项审计报告、审计报告是伪造的，不符合申报要求。
（9）另案处理人员陈圣敏供述称（宝元堂公司董事长），2010年初，定安县工信局打电话到公司办公室，通知国家现有可以申报中小企业专项发展资金，企业如符合条件，就按相关规定手续申报。其决定申报该笔资金。后来有一个自称”符总”（符晓）来公司商定申报的事情。符晓提出其公司提供一部分手续，其它申请手续由符晓一手操办。申报费用由符晓出，得到资金后五五分。其打电话给交待林为云、林维福协助符晓办这件事，后申报材料过程中，吴维福打电话给其，汇报缺少备案表，并说符晓做了一张备案表，因申报时间较紧，因此，其同意向上申报。符晓如何制作的备案表，其不清楚，后来申报成功拨付140万元到公司后，其按事先约定给符晓70万元。
（10）另案处理人员吴维福供述称，其从2007年11月开始至今在海南宝元堂公司担任经理，2010年其公司申请国家中小企业发展专项资金，公司总经理陈圣敏安排其配合一位叫符晓的中间人为我们宝元堂公司申请中小企业发展专项资金。其提供营业执照、税务登记证、组织代码证、项目环保批复、财务资料等。当时政策性问题是符晓把握，符晓需要什么材料我们就提供，提供不了的也由符晓自己去解决。后来才知道申请手续中《海南宝元堂保健品厂第二期限工程环保批复》与其公司保存的环保批复文号不同，文号被修改。
（11）另案处理人员唐明的供述称，其在负责中小企业专项资金工作期间，符晓让其关照百味香公司申报中小企业专项资金，其推荐百味香公司作为候选企业，最终国家财政部何工信部批复百味香公司获得专项资金130万元。资金拨付后，其在美兰区振兴路振兴市场附近收受符晓人民币17万元。
21、被告人王彦的供述称，2008年3月至2016年3月在县工信局中小企业股工作，期间2010年任中小企业股股长。2010年5月中下旬，工信部和财政部、省工信厅和财政厅先后下发申报中小企业发展专项资金的通知后，其根据局长黄某的安排，通知我们县包括海南达川公司、海南宝元堂公司、海南百味香公司在内的企业申报。其在审查这三这公司申报的材料过程中，由于时间紧，再的是过于相信申报公司不会造假，只逐项按通知要求申报公司提供材料，并没有按通知要求对申报公司提供材料的真实性进行核对，也没有到申报公司现场核查。在企业申报材料初审后，认为申报材料符合要求就口头向分管副局长王某1、局长黄某汇报，两位局长大致看申报材料后也同意出具推荐函，推荐这三家公司申报专项资金，后其叫办公室朱某按其拟写的意思打印推荐函，盖局公章，并将推荐函拿到县财政局做意见，联合发文推荐这三家公司申报，上报省工信厅。由于其工作上不认真核对，未按照相关规定要求开展专项资金初审工作，致使三家申报公司伪造、篡改申报材料，骗取国家专项资金。
被告人王彦向法庭举证的如下证据：
海南省财政厅、海南省工业经济与信息产业局、海南省政府金融工作办公室联合发文件琼财企（2009）26号文的第十二条第（三）项规定，”省工信局会同省财政厅对企业申报资料的真实性进行审查，提出项目计划。”证实省工信厅、财政厅是对申报国家中小企业专项发展资金资料真实性进行审查的主体。
以上证据，均经庭审举证质证，证据来源合法，确实、充分，足以认定。
本院认为：被告人王彦身为在国家机关从事公务的人员，在对初审申报国家中小企业发展专项资金的材料时，不履行和不认真履行工作职责，致使国家中小企业发展资金被骗取，造成了国家利益重大损失，其行为已经构成玩忽职守罪。公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，定性准确，指控罪名成立，予以支持。
被告人王彦提出”其的工作是服务企业的，其审查不严，工作上存在失职行为。”的辩解，经查，海南省工业和信息化厅、海南省财政厅《关于做好2010年国家中小企业发展专项资金项目申报工作的通知》第二条第（二）项的规定，”各市县中小企业管理部门和财政部门接受企业申报材料后，要认真对材料严格审核并赴现场实地核查，确认申请项目真实，审查申报项目资料是否完整、齐全有效，符合申报条件，确保申报项目质量。”被告人王彦时任定安县工信局中小企业股股长，未按上述通知要求对材料进行审核和到现场核查，致使国家中小企业发展专项资金被骗取，其行为已不属于工作中过失，已经触犯了刑法，应受到法律的惩处。被告人王彦提出”造成国家财产损失责任不能完全归咎于其。”的辩解，经查，本案中确实还有其他部门及个人履行审批、审核职责，但也不能否定被告人王彦其本身所具有应履行的职权和职责。被告人王彦提出”因申报时间比较紧，造成不认真审核和现场核查。”的辩解，申报时间紧与不认真审核、现场核查不存在因果关系，也不是免责事由，因此，被告人王彦上述辩解，本院不予采纳。
被告人王彦主动投案，并如实供述自己的犯罪事实，应认定为自首，可对被告人王彦从轻或减轻处罚。鉴于被告人王彦平时表现良好，认罪悔罪，系初犯，且本案中还存在其他部门及个人履行审批、审核职责，是多单位、多人不正确履行职责等原因造成，被骗取的国家专项资金大部分已追回，可认定为犯罪情节轻微，不需要判处刑罚。综合本案被告人王彦犯罪的具体事实和情节，经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第三十七条、第六十七条第一款之规定，判决如下：
被告人王彦犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向海南省第一中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审判长何锦彬
人民陪审员ＸＸ信
人民陪审员陈琳
二〇一八年一月二十五日
书记员王萄
附：本案适用法律的条文
《中华人民共和国刑法》
第三百九十七条第一款国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
第三十七条对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。
第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。