河南省伊川县人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）伊刑初字第159号
公诉机关河南省伊川县人民检察院。
被告人陈某某，男，1968年2月12日出生，住伊川县。因涉嫌玩忽职守犯罪，于2013年7月30日被伊川县人民检察院取保候审，2013年12月4日被本院取保候审。
被告人都某某，男，1966年5月6日出生，住广东省深圳市。因涉嫌诈骗犯罪，于2013年10月22日被伊川县人民检察院取保候审，2013年11月27日被本院取保候审。
辩护人张西斌，伊川县绿洲律师事务所律师。
河南省伊川县人民检察院以伊检刑诉（2013）394号起诉书指控被告人陈某某犯玩忽职守罪、被告人都某某犯诈骗罪，于2013年11月26日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2013年12月16日公开开庭审理了本案。伊川县人民检察院指派检察员胡春晓、孙玉明出庭支持公诉，被告人陈某某、被告人都某某及其辩护人张西斌到庭参加了诉讼，本案现已审理终结。
伊川县人民检察院指控：
（一）玩忽职守罪
2009年5月至2011年年底，被告人陈某某作为鸣皋镇财政所主管家电下乡补贴审核、办理的负责人，在工作中严重不负责任，没有严格按照《家电下乡操作细则》的规定对被告人都某某、董占标（另案处理）报送至鸣皋镇镇财政所的家电补贴申请资料的真实性进行审核、公示、回访。导致被告人都某某、董占标骗取国家家电下乡补贴资金333781.38元。
（二）诈骗罪
2009年5月以来，都某某利用其经营伊川县飞达商贸有限公司、伊川县兴果电脑商店、伊川县旺达家电的便利，趁家电下乡补贴资金的领取改由经销商先行垫付之机，冒用未购买家电下乡产品的农户身份证、户口薄，到伊川县鸣皋镇财政所骗取家电下乡补贴款169343.98元。案发后，涉案赃款已全部追缴。
伊川县人民检察院针对二被告人的上述犯罪事实提供了如下证据：1，被告人陈某某、都某某的供述；2，证人马某某、张某某、张某甲、岳某某、马某甲、张某乙、郑某某、刘某某等人证言；3，书证；户籍证明、前科证明、职务证明、申请补贴材料复印件、补贴汇总表及转账凭证等。据此公诉机关认为，被告人陈某某作为国家机关工作人员，玩忽职守，致使国家利益遭受重大损失，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款之规定，犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。被告人都某某以非法占有为目的，采取隐瞒真相的手段骗取国家财产，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。
被告人陈某某对起诉书指控其犯玩忽职守罪的犯罪事实及罪名定性均无异议，但认为，当时家电下乡补贴是国家政策，那时候要求紧，任务重，工作量大，没有认真全面进行核实、公示、回访，由于自己的工作疏忽，造成国家资金被骗，对自己的犯罪行为表示认罪，希望法庭考虑当时情况，从轻处理。
被告人都某某对起诉书指控其犯诈骗罪的犯罪事实及罪名定性均无异议，对自己的犯罪行为表示认罪、愿意接受处罚。但认为当时是为了完成家电下乡任务，对已销售的家电产品因收集资料不全，无法领取补贴，才冒用他人身份证、户口簿信息申领补贴，自己也没有使用伪造的标识卡。
其辩护人辩称，对都某某犯诈骗罪的定性没有异议，都某某犯罪情节显著轻微，社会危害性明显较小，都某某的行为确实与当时的形势和地方政府的相关政策不完善有关，地方领导为了完成任务不断向经销商施压，才造成经销商收集资料不全，而铤而走险。都某某是初犯，能够如实供述自己的罪行，真诚悔罪，全部退还涉案赃款，希望法庭考虑免于刑事处罚。
经审理查明：
（一）诈骗罪
2009年5月至2011年底，被告人都某某利用其经营的伊川县飞达商贸有限公司、伊川县兴果电脑商店、伊川县旺达家电批零超市的便利，趁家电下乡补贴资金的领取改由经销商先行垫付之机，采取冒用未购买家电下乡产品的农户身份证、户口信息的手段，录入虚假销售信息，在鸣皋镇财政所骗取家电下乡补贴资金169343.98元。案发后，涉案赃款已全部追缴。
（二）玩忽职守罪
被告人陈某某在鸣皋镇财政所工作，自2009年3月至案发，负责家电下乡、汽车摩托车下乡、种粮补贴第涉农补贴工作。2009年5月至2011年年底，陈某某作为鸣皋镇财政所主管家电下乡补贴审核、办理的负责人，在工作中严重不负责任，没有严格按照《家电下乡操作细则》的规定，对被告人都某某、董占标（另案处理）报送至鸣皋镇镇财政所的家电补贴申请资料的真实性进行审核、公示、回访。导致被告人都某某骗取家电下乡补贴资金169343.98元、董占标骗取国家家电下乡补贴资金164437.40元，造成国家资金共计被骗333781.38元。
上述事实，有以下证据证实：
1、被告人供述
（1）被告人都某某2013年10月30日供述：伊川县兴果电脑店和伊川县旺达家电批零超市是我实际出资和经营的，是伊川县飞达商贸有限公司的下属单位。因为工作需要，以孙兴果和张某乙的名义注册伊川县兴果电脑店和伊川县旺达家电批零超市。在经营伊川县飞达商贸有限公司以及伊川县兴果电脑店、伊川县旺达家电批零超市期间，被指定为家电下乡经销商以后，我常年不在家，所以我不太清楚执行情况。马某甲是我聘请的经理，是我的下级，受我管理，马某甲每月向我汇报公司的经营状况，伊川县飞达商贸有限公司和伊川县兴果电脑店、伊川县旺达家电批零超市向伊川县鸣皋镇财政所申领过家电下乡补贴资金，我当时不知道，现在我知道有。伊川县飞达商贸有限公司、伊川县兴果电脑店以及伊川县旺达家电批零超市在申领家电下乡补贴时，使用没有在上述三家商店购买家电下乡产品农户的身份证、户口薄复印件，具体时间我记不清楚了，当时的情况是伊川县商务局牵头开会，让商户将家电下乡产品先销售出去，并表示补贴没有问题，我们也向商务局提出过购买家电下乡产品农户提供资料不全的情况，后来我们垫付的资金太多了，资金周转不开了，马某甲向我汇报，我让马某甲去商务局协商，后来我们垫付的资金通过使用从商务局拉的资料，经过很长时间陆续报出来之后，马某甲在向我汇报经营情况时，对我说过家电下乡报出来的这些钱，有些是使用从商务局拉回来的农户身份证和户口薄等资料报出来的，我也默认了这件事情。我听马某甲说是从商务局经常召开家电下乡会议的那个人那里拉的资料，具体那个人叫什么我不清楚，我认为这样做是商务局教我们这样做的，并且给我们提供了资料，所以我认为应该。从商务局拉的资料申请家电下乡补贴资金，申请出来的钱都用到伊川县飞达商贸有限公司的日常经营上了。这样做当时没有想那么多，只是想着把垫付的资金早点报出来，现在我想想可能也不对。
被告人都某某分别在2013年10月21日、25日做过三次供述，供述内容与上述内容基本一致，证实由都某某出资经营的伊川县飞达商贸公司（伊川县飞达数码广场）、伊川县兴果电脑商店、伊川县旺达家电批零超市，使用了未到其店铺购买家电下乡产品的农户的身份证、户口簿等虚假材料向伊川县鸣皋镇财政所提供申领家电下乡补贴资金。
（2）被告人陈某某供述：陈某某2013年11月1日供述：我在鸣皋镇财政所工作期间，负责家电下乡工作的过程中，由于家电下乡任务比较紧，人员比较少，对农户报送的家电下乡资料个别没有严格审核，使个别商户钻了空子，骗取了补贴资金，给国家的财产造成了损失。……按照上级有关的要求，对商户报送的身份证、户口本、标识卡、发票，进行审核、录入之后，对符合家电下乡补贴的农户名单进行公示，公示无异议的，等补贴资金到位后将资金拨付给商户。2010年伊川县隆艺电器商行在鸣皋镇财政所申报过家电下乡补贴，董占标送到伊川县鸣皋镇财政所申请家电下乡补贴的资料中，存在大量一个农户购买两台以上家电下乡产品的情况，我当时没有发现，这是我工作的失误，由于当时送来的资料比较多，为了省事，审核的不仔细。伊川县飞达商贸有限公司在鸣皋镇财政所申报过家电下乡补贴资金，同时又用了伊川县旺达电脑批零商店和伊川县兴果电脑商店等名义进行申报，当时飞达的会计郑俊卫给我说，是为了少报税，用兴果和旺达来申请补贴，这两个店是飞达商贸有限公司下面的分店，实际上都是一回事。对于飞达商贸有限公司到伊川县鸣皋财政所申报家电下乡补贴资料，我没有按照规定比例进行回访，因为报送资料太多，我也是图省事，所以没有按照规定比例进行回访。由于我没有按照规定比例回访，再加上工作不细致，造成这两个商户上报的个别资料不真实，我进行了兑付。另外，平时自己没有按照要求严格审批家电下乡补贴资料，工作上马虎，使商户骗取了补贴资金，属于失职行为。对伊川县隆艺电器商行负责人董占标，骗领家电下乡补贴资金164437.4余万元，伊川县飞达商贸有限公司利用虚假资料骗领家电下乡补贴资金169343.98万元，我有责任，与我没有履行自己的工作职责之间有因果关系。
被告人陈某某于2013年7月30日、8月2日两次供述，供述内容与上述内容一致，证实其在鸣皋镇财政所工作期间，负责家电下乡补贴资料审核工作，因工作失职，未对资料进行认真审核、公示及回访，造成国家补贴款被骗取共计333781.38元。
2、证人证言
（1）证人马某某（伊川县鸣皋镇财政所所长）证言
证实伊川县鸣皋镇财政所的家电下乡补贴工作由陈某某负责，借调了一个大学生村官张某甲协助陈某某对家电下乡的材料录入系统，陈某某全权负责家电下乡补贴资料的审核工作，不向所长汇报工作。经办人员陈某某在工作中对家电下乡有关政策的理解和执行有偏差，工作中有点盲目求快，工作不是十分认真，把关不严，造成上述骗取国家补贴情况的发生。
（2）证人张某某（鸣皋镇财政所副所长）证言
证实鸣皋镇财政所对家电下乡补贴资料的审核工作及补贴款发放工作均由陈某某负责，其他人不参与，证实陈某某是伊川县鸣皋镇财政所负责家电下乡补贴工作的工作人员，负责对商户提供的家电下乡资料进行审核、回访、公示等具体工作。
（3）证人张某甲（大学生村官）证言
证实陈某某是鸣皋镇财政所家电下乡补贴资料录入、审核的负责人，张某甲只是帮助将资料录入电脑，不负责审核工作。
（4）证人马某甲（伊川县飞达数码广场采购部经理）证言
……伊川县旺达家电批零超市的法定负责人是张某乙，张某乙是伊川县飞达商贸有限公司的会计。伊川县兴果电脑店的法人是孙兴果，孙兴果是伊川县飞达商贸有限公司的一般职工。伊川县旺达家电批零超市和伊川县兴果电脑店都是都某某进行出资和实际经营。
都某某在深圳也开有一家公司，他对伊川县飞达商贸有限公司进行经营管理，有什么事情我打电话对他汇报，他也经常回来。伊川县飞达商贸有限公司是在2008年家电下乡政策开始实行的时候就是家电下乡产品指定经销商。伊川县旺达家电批零超市、伊川县兴果电脑店是为了不让销售额超过一般纳税人的数额，不想成为一般纳税人，所以就注册这两个商店领取发票，同时也经销家电下乡产品。伊川县飞达商贸有限公司、伊川县旺达家电批零超市、伊川县兴果电脑店作为家电下乡的经销商，主要是由我负责整体工作，遇到什么情况我对都某某进行汇报。
我们飞达商贸有限公司的店面很大，伊川县兴果电脑店主要经营电脑，伊川县旺达家电批零超市经营的有手机和电脑、电视，伊川县飞达商贸有限公司主要经营手机，我们是在一个商场。对于销售的家电下乡产品由店员进行录入家电下乡系统，资料汇总后，由郑某某和我将资料送到指定财政部门，进行补贴资金的申领。
在伊川县鸣皋镇财政所申领家电下乡补贴资金的具体情况，由我和郑某某给伊川县鸣皋镇财政所送申领资料，并给鸣皋镇财政所提供了我、郑某某、张某乙的个人账户，鸣皋镇财政所审核通过后，将补贴资金分期打入我们提供的这三个个人账户。转入我的账户的补贴资金的数额和使用情况，都某某都知道。
伊川县飞达商贸有限公司、伊川县旺达家电批零超市、伊川县兴果电脑店在伊川县鸣皋镇财政所申领家电下乡补贴资金时，存在销售家电下乡产品后收不上来购买农户资料，就去别的地方找了一些资料的情况。伊川县商务局让我们增加家电下乡产品的销售量，但是销售过程中有一些购买农户没有提供资料，我们把情况跟商务局说了之后，商务局负责家电下乡的人，叫什么名字记不起来了，就对我说可以给公司提供一些户口本和身份证复印件，我随后就到县政府西边的一个车库拉了两次共五六纸箱的农户信息资料。我复印之后，就又给他们送过去了。我们用这些复印的资料全分批分期进行家电下乡系统的录入，录入之后将这些资料送到鸣皋镇财政所。
我到伊川县商务局拉资料，将这些资料分批录入家电下乡补贴系统，并分期分批送到财政所申领补贴资金，这些情况都某某是知情，同意这样做。在做这些事情之前我向都某某汇报过，那时候他就知道情况。使用从伊川县商务局拉来的资料申领家电下乡补贴资金，都某某知道也同意。从伊川县鸣皋镇财政所申领出来的家电下乡补贴资金中，有部分是用伊川县商务局拉出来的资料申领的，都某某一开始就知道，也同意。
（5）证人孙兴果（原伊川县飞达商贸有限公司员工）证言
孙兴果2013年10月27日证言，证实其在飞达商贸有限公司工作期间，公司领导为了使用发票方便用自己的身份信息注册一个营业执照，但其本人没有股份和分红，实际都属于飞达商贸公司管理经营。
（6）证人张某乙（原伊川县飞达商贸有限公司会计）证言
张某乙2013年10月28日证言，证实其在飞达商贸有限公司工作期间，公司领导安排张某乙用自己的身份信息注册一个营业执照，但其本人没有股份和分红，实际都属于飞达商贸公司管理经营。用本人信息开的伊川县商业银行账户领取的补贴款个人未使用，全部用于飞达商贸公司日常开支。
（7）证人郑俊卫（原伊川县飞达商贸有限公司出纳）证言
证实其在飞达商贸公司工作期间任出纳，为取款方便，用个人信息开立了账户，后补贴款直接转到了自己的账户上，但自己未使用该款项，补贴款都用于伊川县飞达商贸有限公司的进货和日常开支。
（8）证人刘某某等270人证言
证人刘某某等270人均为成年人，该270人均证实未购买过家电下乡产品，伊川县飞达商贸有限公司、兴果电脑商店及旺达家电批零超市从伊川县鸣皋镇财政所领取的补贴款为用虚假信息骗取，这些人均没有接到伊川县鸣皋镇财政所有关人员的回访电话。
证人岳某某等123人证言
证人岳某某等123人均为成年人，该123人均证实未购买过家电下乡产品，伊川县隆艺电器商店、伊川县洛洛电器商行从伊川县鸣皋镇财政所领取的补贴款为用虚假信息骗取，这些人均没有接到伊川县鸣皋镇财政所有关人员的回访电话。
3、书证
（1）户籍证明
证实陈某某出生于1968年2月12日，案发时具有完全刑事责任能力。
（2）前科证明
证实陈某某无违法犯罪记录。
（3）职务证明
证实被告人陈某某为鸣皋镇财政所工作人员，自2009年3月至今负责伊川县鸣皋镇财政所家电下乡、汽车摩托车下乡、种粮补贴等涉农补贴工作。
（4）职责证明
证实陈某某自2009年3月至今负责家电下乡补贴工作，其工作职责是对伊川县鸣皋镇财政所有家电下乡资料、录入认真审核并拨付家电下乡资金。
（5）河南省财政厅等部门联合转发《家电下乡操作细则》的通知文件复印件豫财办金（2009）73号
证实家电下乡操作细则中具体的操作方法和注意的事项，以及违反家电下乡操作细则所受到的处罚。
（6）商务局证明
证实商务局未向家电下乡经销商户提供过户口本、身份证原件及复印件以及有关资料。
（7）伊川县家电下乡补贴资金代垫协议书四份
证实伊川县洛洛电器商行、伊川县隆艺电器商店为伊川县家电下乡补贴资金代垫付商户；
证实伊川县旺达家电批零超市、伊川县飞达商贸有限公司为伊川县家电下乡补贴资金代垫付商户。
（8）证明二份
证实伊川县隆艺电器商店、伊川县洛洛电器商行为伊川县商务局认定的家电下乡垫付商店，以及在鸣皋镇财政所申领家电下乡补贴账户为伊川县隆艺电器商店负责人董占标提供，账户名分别为董占标和董洛洛。
证明伊川县飞达商贸有限公司、伊川县兴果电脑商店、伊川县旺达家电批零超市是经伊川县商务局认定的家电下乡垫付商店，该三家商户从鸣皋镇财政所领取补贴款的账户分别为：①伊川县飞达商贸有限公司：开户行（伊川县农村商业银行）；②伊川县兴果电脑商店：开户行（伊川县农村商业银行），；③伊川县旺达家电批零超市。
（9）补贴名细二组
①证实名细所列农户的家电下乡补贴资金均已被伊川县鸣皋镇财政所打入伊川县飞达数码有限公司、伊川县兴果电脑商店、伊川县旺达家电批零超市负责人银行账户。补贴金额共计169343.98元。
②证实名细所列农户的家电下乡补贴资金均已被伊川县鸣皋镇财政所打入伊川县隆艺电器商店、伊川县洛洛电器商行负责人董占标账户。共补贴金额164437.4元。
（10）鸣皋镇汽车摩托车下乡补贴资金汇总表及转账凭证20组
证实对伊川县飞达商贸有限公司、伊川县兴果电脑商店、伊川县旺达家电批零超市的补贴款已经由陈某某分别转账给了该三家商户提供的补贴账户，即郑俊卫、马某甲和张某乙的账户中，补贴金额共计169343.98元；证实对伊川县隆艺电器商店、伊川县洛洛电器商行的补贴款已经由陈某某分别转账给了该两家商户提供的补贴账户，即董占标和董洛洛的账户中，补贴金额共计164437.4元；
（11）家电下乡补贴资料
①证实伊川县隆艺电器商店负责人董占标利用岳某某等123人的家电下乡补贴资金申报表以及身份证、户口簿、标识卡、发票向伊川县鸣皋镇财政所提供申领家电下乡补贴资金的资料。
②证实伊川县飞达商贸有限公司负责人都某某利用刘某某等270人的家电下乡补贴资金申报表以及身份证、户口簿、标识卡、发票向伊川县鸣皋镇财政所提供申领家电下乡补贴资金的资料。
（12）追缴赃款票据
证实都某某于2013年10月30日、11月20日向检察机关缴纳169343.98元。
上述证据，已经法庭举证、质证，二被告人对上述证据不持异议，且证据来源合法，能够相互印证，本院予以采信。
本院认为：被告人都某某以非法占有为目的，虚构事实，骗取公私财产，数额巨大，其行为已构成诈骗罪，公诉机关指控其犯诈骗罪的罪名成立。被告人陈某某作为国家机关人员，没有认真履行自己的职责，致使国家财产遭受重大损失，其行为已构成玩忽职守罪，公诉机关指控其犯玩忽职守罪的罪名成立。被告人都某某在案发后退赔了全部赃款，挽回了因其犯罪给国家造成的全部损失，可酌定对其从轻处罚。且在案发后及法庭审理中，认罪态度尚好，确有悔改之意，亦可酌定对其从轻处罚。被告人陈某某犯罪情节轻微，可以免予刑事处罚。根据二被告人的犯罪事实、性质、情节以及社会危害程度，对被告人都某某依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、六十一条、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第五十二条之规定；对被告人陈某某依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第六十一条、第三十七条之规定，判决如下：
被告人都某某犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金8万元（已缴纳）。
被告人陈某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省洛阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审判长 许少锋
审判员 王国强
审判员 李秀荣
二〇一三年十二月二十日
书记员 何睿娥