湖南省宜章县人民法院
民 事 判 决 书
（2013）宜民一初字第664号
原告王军香，女，1957年2月8日出生，汉族，宜章建设银行退休职工。
委托代理人曾满生，湖南莽源律师事务所律师。
被告李利军，男，1979年7月18日出生，汉族。
被告陈冰，女，1971年2月21日出生，汉族，系被告李利军之妻。
原告王军香与被告李利军、陈冰民间借贷纠纷一案，于2013年7月23日向本院提起诉讼。本院依法组成由代理审判员戴松林担任审判长，人民陪审员黄振球、李大红参加的合议庭，于2013年8月9日公开开庭进行了审理，书记员高亚菲担任记录。原告王军香及委托代理人曾满生、被告陈冰到庭参加了诉讼，被告李利军经本院合法传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告王军香诉称：2010年9月13日，被告李利军、陈冰因资金周转需要，向原告王军香立据借款200000元，同时签订《房屋抵押借款合同》，双方约定限期一年还清，月息2分，被告李利军、陈冰用其所有的位于宜章县城关镇环城西路六角亭一栋805房作为抵押担保，并办理了房产他项权抵押登记，另约定被告李利军、陈冰应每月5日前一次性付清利息，否则按每日处月利息1%的罚息。借款到期后，双方签订了《借款补充协议》，重新约定还款期限至2012年9月14日，期间，被告李利军、陈冰只还了27000元利息。原告王军香多次催讨未果，为此，请求判令被告李利军、陈冰偿还借款本金200000元，支付利息67000（从2011年8月1日至2013年7月15日止，后期利息另计）和罚息28600元（从2011年8月1日至2013年7月15日止），合计295600元。
原告王军香为支持其诉讼请求，向本院提供了以下证据：
1、原告身份证复印件，拟证明原告的基本情况；
2、被告的户籍资料，拟证明两被告的基本情况；
3、借条、房屋抵押借款合同，拟证明两被告以房屋作抵押，向原告借款200000元及约定月利率2分，罚息按每月利率1%的事实；
4、借款补充协议书，拟证明两被告向原告借款200000元及约定利息为月利率2分的事实；
5、房产证、国有土地使用权证、他项权证，拟证明两被告向原告借款并用其房屋办理房屋抵押借款的事实。
被告陈冰口头辩称：原告王军香实际上出借现金为196000元，从本金中预扣了一个月的利息4000元，按月利率2分计算，本金已还了27000元，已支付利息48000元，还欠借款本金173000元。被告陈冰将这笔钱转借给了他人，现这笔钱由两被告归还。被告陈冰与原告王军香曾协商利息不付，分期返还本金，但原告王军香还是要求每月付1500元利息，因经济紧张还是不能每月支付，现被告愿意在2013年前还73000元，另外100000元到2014年再分期还，但原告王军香一直没有同意。
被告陈冰为支持其答辩主张，向本院提供了以下证据：
1、收据，拟证明2012年元月16日偿还原告本金3000元；
2、转帐凭证，拟证明已偿还原告本金24000元。
被告李利军未答辩亦未提供证据。
经本院组织庭审质证，被告对原告提供的证据1、2、3、4、5无异议；原告对被告提供的证据1、2的真实性无异议，但认为这两笔款是支付利息，在起诉中已扣除被告应付利息27000元。
根据当事人的举证、质证情况，本院认证如下：对原告提供的证据1、2、3、4，被告无异议，可作认定本案事实的依据，本院予以采信；原告对被告提供的证据1、2的真实性无异议，但否认被告偿还本金27000元，认为是已付利息，同时被告亦未提供其他证据证实已还本金27000元，结合本案客观实际情况，本院认定该27000元系被告向原告已支付的利息。
根据当事人举证、质证和本院认证的情况，结合庭审中双方当事人的陈述，经审理查明：
2010年9月13日，被告李利军、陈冰因资金周转需要，向原告王军香立据借款200000元，约定限期一年还清。同时签订《房屋抵押借款合同》，被告李利军、陈冰用其所有的位于宜章县城关镇（现为玉溪镇）环城西路六角亭1栋805房作为抵押担保，并办理了房产他项权抵押登记，向原告王军香借款的抵押担保金额为100000元，抵押期限为一年。该合同第十三条专门约定：借款利息由双方协商拟定，按月计算，在每月5日前一次性付清，否则原告王军香每日处被告李利军、陈冰月利息1%的罚息。借款到期后，因被告李利军、陈冰无力偿还，双方于2011年9月18日签订了《借款补充协议》，该协议内容为：“双方于2010年9月14日（实际时间应为2010年9月13日）达成借款协议，乙方（被告李利军、陈冰）向甲方（原告王军香）借款贰拾万元整，每月利息2分／元，现到期乙方暂时无力偿还。经双方再次协商达成协议延期壹年至2012年9月14日，每月共付息1500元，如到期仍无力归还本利，则按违约处理，按原借条借款利息补偿甲方或付诸法律实施”。此后，原告王军香多次催讨未果，故请求本院判令被告李利军、陈冰偿还借款本金200000元，支付利息67000元（从2011年8月1日至2013年7月15日止，后期利息另计）和罚息28600元（从2011年8月1日至2013年7月15日止），合计295600元。2013年10月18日，原告王军香考虑到本院多次调解和被告李利军、陈冰的承受力情况，自愿放弃罚息28600元（从2011年8月1日至2013年7月15日止）的诉讼请求。
另查明，原告王军香在转账借款200000元给被告李利军、陈冰后，被告李利军、陈冰当天支付原告王军香一个月利息4000元，借款期间共支付利息27000元。还查明，中国人民银行2012年度颁布的一至三年人民币贷款基准年利率为6.15%。
本院认为，本案的争执焦点为：一、原告王军香出借给被告李利军、陈冰的本金是多少的问题；二、被告李利军、陈冰支付的利息是多少及罚息如何确定的问题。
关于焦点一。《中华人民共和国合同法》第二百条规定“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”。关于原告王军香出借本金情况，原告王军香于2010年9月13日出借本金200000元给被告李利军、陈冰后，被告李利军、陈冰于当日支付了一个月利息4000元。本案中，原告王军香并没有预先从出借本金中直接扣除利息的行为，虽然双方在《房屋抵押借款合同》中约定利息在每月5日前一次性付清，但被告李利军、陈冰自愿于当日支付第一个月的利息4000元，是将应付的利息提前支付而已，系被告李利军、陈冰对其预期利益的处分行为，符合交易情理，不违反法律强制性规定，故本院认定原告王军香实际出借给被告李利军、陈冰的借款本金为200000元。被告陈冰抗辩原告王军香实际上出借现金是196000元，从本金中预扣了一个月的利息4000元的主张，不符合客观事实，本院对此抗辩不予采信。
关于焦点二。《中华人民共和国合同法》第二百零七条规定：“借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息”。最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条规定：“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护”。根据上述规定，原告王军香主张的借款利率不得超过银行同类贷款利率的四倍2.05%（6.15%÷12×4），本案双方约定的月利率2分，符合法律规定的幅度。原告王军香主张按借款本金200000元计算利息为67000元（从2011年8月1日至2013年7月15日止为23个月零15天，计算公式：200000元×2%×23＋200000元×2%×1÷2=94000元-已付利息27000元），符合法律规定，本院予以支持。被告陈冰抗辩已偿还原告王军香借款本金27000元，从其提供的收据和转帐凭证两份证据来看，并未特别约定为偿还本金，而原告王军香又予以否认，结合本案客观实际情况，原告王军香借款给被告李利军、陈冰的目的是获取相应的利息，本院对此抗辩不予采信。被告陈冰另抗辩已支付原告王军香利息48000元，仅为本人陈述，未提供其他相关证据证实，本院对此抗辩亦不予采信。关于原告王军香主张罚息28600元的请求，经本院多次调解，原告王军香考虑被告李利军、陈冰的偿还能力，自愿放弃罚息28600元的诉讼请求，是在法律规定的范围内处分自己的民事权利和诉讼权利，本院予以准许。
综上，被告李利军经本院合法传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，可缺席判决。依照《中华人民共和国合同法》第二百条、第二百零六条、第二百零七条，最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条、第二百五十三条，最高人民法院《关于民事诉讼证据的若干规定》第二条第二款、第七十六条之规定，判决如下：
一、被告李利军、陈冰应在本判决生效后三十日内返还原告王军香借款本金200000元，支付利息67000元（从2011年8月1日至2013年7月15日止），合计267000元。
二、驳回原告王军香其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费5734元，由被告李利军、陈冰负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于湖南省郴州市中级人民法院。
审 判 长 戴松林
人民陪审员 黄振球
人民陪审员 李大红
二〇一三年十一月五日
书 记 员 高亚菲
附：相关法律及司法解释
《中华人民共和国合同法》
第二百条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》
第六条民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。
最高人民法院《关于民事诉讼证据的若干规定》
第二条第二款没有证据或者证据不足以证明当事人的事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利后果。
第七十六条当事人对自己的主张只有本人陈述而不能提出其他相关证据的其主张不予支持。但对方当事人认可的除外。