甘肃省兰州市红古区人民法院刑 事 判 决 书（2014）红刑初字第198号公诉机关兰州市红古区人民检察院。被告人苏某某，曾用名苏某某，男，汉族，生于1962年5月6日，高中文化程度，兰州市红古区人，系兰州市红古区中心供销社主任，住兰州市红古区。2014年4月4日涉嫌职务侵占罪被取保候审。辩护人薛伟，兰州连海律师事务所律师。兰州市红古区人民检察院以红检公诉刑诉（2014）第105号起诉书指控被告人苏某某犯职务侵占罪，于2014年9月24日向本院提起公诉。本院审查后，认为符合法定开庭条件，决定开庭审判，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。兰州市红古区人民检察院指派代理检察员索剑秋出庭支持公诉，被告人苏某某及其辩护人薛伟到庭参加诉讼。现已审理终结。兰州市红古区人民检察院指控：被告人苏某某在任兰州市红古区中心供销社主任期间，兰州市财政局于2009年年底给红古区中心供销社拨付“双百市场工程”农贸市场项目资金50万元。在使用该项基金过程中，被告人苏某某利用担任中心供销社主任，经手并管理“双百市场工程”资金的便利，2010年2月3日以业务周转金的名义从红古区中心供销合作社财务借出10万元，将其中的4万元用于支付花庄农产品交易市场工程款，其余6万元据为已有。2010年11月16日，被告人苏某某指使花庄农产品交易市场工程项目承包人李某某开具12.4万元虚假工程款收条，将其侵吞的的6万元进行冲帐。案发后追回全部赃款。公诉人当庭出示、宣读了户籍证明；兰州市红古区供销合作社联合社组织机构代码证、机构类型事业法人；兰州市红古区供销合作社联合社事业单位法人证书；兰州市红古区供销联社文件；被告人苏某某供述材料；证人瞿某某、李某某、马某某、权某证言；兰州市红古区中心供销合作社记帐凭证；兰州市红古区中心供销合作社记帐凭证；兰州市财政局文件预算拨款凭证红古区中心供销社转帐支票存根；由兰州市红古区农村信用合作联社提供的书证；兰州市红古区中心供销合作社出据；兰州市红古区农村信用合作社出据；兰州市红古区中心供销合作社出据；红古区中心社在建工程付款明细表及付款相关书证等证据，支持指控的罪名成立。公诉机关认为，被告人苏某某利用职务之便，将本单位财物非法占为已有，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以职务侵占罪定罪处罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，提起公诉，请依法判处。被告人苏某某对犯罪事实供认不讳，请求法庭从轻处罚。辩护人薛伟的辩解意见：对职务侵占罪没有异议，对被告人苏某某从轻处罚的情节予以辩护：1、被告人苏某某认罪态度好，能够如实供述自己的罪行，主动退回赃款；2、被告人苏某某是初犯，平时表现一贯良好；3、被告人苏某某法律意识淡薄，主观恶性不大，社会危害不大，对单位没有造成大的损失。希望法庭对被告人苏某某的职务侵占罪予以减轻处罚。经审理查明：1987年3月26日经社员大会通过，设立了红古区平安供销合作社，后在企业改制时，红古区平安供销社、花庄供销社、红古供销社合并成立红古区中心供销社。该供销社属自收自支的集体企业，实行独立核算，自负盈亏。社员代表大会是其权力机构，由全体社员选举产生，理事会由社员代表大会选举产生，其法定代表人是主任，由理事会聘任或解聘。2004年5月红古区中心供销社成立时并未召开社员代表大会，也未制定红古区中心供销社章程，而是由兰州市红古区供销联社主任办公会研究决定，聘任被告人苏某某为红古区中心供销社主任。2009年12月24日，兰州市财政局下达2009年第一批流通服务业发展资金，其中向中心拨付“双百市场工程”农贸市场资金项目资金50万元。2009年12月30日，红古区财政局向红古区供销联社转拨该笔50万元，2010年1月20日，红古区供销社将该笔50万元中的47万元拨付中心社。2010年2月3日，被告人苏某某利用担任中心供销社主任，经手并管理“双百市场工程”资金的职务便利，以业务周转金名义将“双百市场工程”资金中的10万元从中心社财务借出，后苏某某将其中的6万元予以侵吞。2010年11月16日是，苏某某指使花庄农产品交易市场工程项目承包人李某某开具12.4万虚假工程款收条，将其侵吞的6万元进行冲帐。案发后追回全部赃款。上述事实，有经当庭举证、质证的下列证据证实：1、户籍证明证实：被告人苏某某，曾用名苏某某，生于1962年5月6日。2、兰州市红古区中心供销合作社企业法人营业执照证实：法定代表人苏某某，经济性质集体所有制。3、兰州市红古区供销联社红供销发（2004）11号文件证实：由于基层供销社合并成立中心供销社，聘任苏某某同志为红古区中心供销社主任。4、被告人苏某某供述材料证实：2007年我社向红古区经贸委、红古区供销联社、花庄镇三个部门申报了花庄农产品交易市场项目，后该项目获花庄镇人民政府批准，该项目由李某某承建，在承建过程中我先后两次让李某某虚开支付工程款的收条，第一次是2009年让李某某给我虚开了一张支付工程款5万元的收条，冲了我2007年至2008年从财务上借钱打的白条（当时在场的有我，瞿某某、权某、李某某）。2007年至2008年间我先后多次从中心社财务以业务周转金的名义借出2.5万元，期间社里有其他开支无法报帐，如湟兴村道路硬化，湟兴村学校落成等费用约2万元，所以就让李某某打了5万元钱冲减此款。第二次是2009年或2010年下半年，让李某某虚开了一张12万多元支付工程款的收条（当时打收条时有瞿某某、李某某），后用此收条冲了我自2009年至2010年期间我以业务周转金的名义从中心社财务先后分四次借出10万余元，其中给马工（李某某工程队工作人员）付了4万元的工程款，权某的2万元（因财务没钱借权某个人存款还工程款），还有6万元我个人拿上了。我拿上的6万元钱我全部个人花掉了，李某某两次虚开的收条，我社财务没有实际给其支付。我用李某某虚开的两张收条将我的借款从财务上冲帐，后将我打的白条抽回全部销毁了。5、证人瞿某某证言证实：我是红古区中心供销社出纳，2008年1月至2010年间，我社主任苏某某以业务周转金的名义从我手中支取现金5.3万元，之后我向苏某某提出财务白条过多，不好做帐，直到2009年3月，给李某某支付工程款时，苏某某让我将他的借条核算一下，然后苏某某让李某某以结算工程款的名义给我开了一张假收据，后苏某某将他之前打的白条抽走了，我就拿着那张假收据做了帐。2010年1月底，红古供销联社汇入我单位帐户“双百”工程扶持款47万，同年2月3日，我从我社信用社帐户中提取23万元，我将其中的13万存入了苏某某个人帐户，剩余的10万元苏说他要去跑项目要用钱，以业务周转金的名义支取了，之后苏某某还以业务周转金的名义从我这里陆续拿走了2.4万元，一直到同年的11月，李某某来我社结算工程款，苏某某让我把他打的借条核算一下，然后苏某某就让李某某以工程款的名义给我打了一张12.4万的假收据，之后苏某某将他打的12.4万元的借条抽走了，并安排我用这张假收据做帐了，苏某某前后从我处拿走的现金17.7万元每次都是以业务周转金的名义拿的，但他具体用于何处我不知道。（并对李某某所打两张收条确认）我没有实际给李某某支付这两笔款，我也有记载。2010年2月3日经苏某某同意后把剩余的23万用现金支票支取后，将其中的13万存入了苏某某名下9844的帐户，剩下的10万元被苏某某以业务周转金的名义支取（打有借条）。尾号9844户名为苏某某的帐户里全部是中心社的钱，是单位的公款，听权某说因我社在银行有贷款，怕从对公帐户里将钱扣走还贷款，就在苏某某名下开了9844的帐户。6、证人李某某证词证实：我于2008年至2010年间承揽了红古区中心供销社花庄农贸市场工程，当时我父亲代表施工方与苏某某代表的建设方签订了施工合同，工程预算212万元，到目前工程款没有付清，大概支付了180万元。在承建该项工程过程中，2009年3月，苏某某让我虚开了一张收到5.3万元的工程款收条，2010年年底，苏某某让我虚开一张收到12.4万元工程款的收条，这两笔款我都没有实际收到，但苏某某说他从中心社财务借了钱，无相关票据冲帐，就我虚开两张收条。7、证人马某某笔录证实：该马曾负责兰州市红古区花庄农产品交易市场工程，证实于2009年底或2010年初，由李某某联系了苏某某后从苏某某手里拿过4万元钱，给工人发工资。这4万元我没有给苏某某出据收款收据。2010年下半年，该工程要结材料款，后由李某某联系苏某某后我从苏某某手里拿了2万元支付了材料款。8、证人权某证词证实：我于2004年至2007年10月任中心社出纳，2007年11月至今任会计。开户名是兰州市红古区中心供销合作社，4536的帐户是我社的对公帐户，在苏某某名下9844的帐户是我中心社于2007年上半年开的，单位公款帐户，该帐户都是经苏某某同意后，由出纳取钱，也就是苏某某在支配。2010年，因单位没钱苏某某以单位周转金的名义向我借款2万元，具体干啥用我不清楚，大概借用了2、3个月就还给我了（当时单位帐户里来钱了，我就要求苏将借我的钱还我，苏某某同意后让我从瞿某某的手里要上，当时苏某某给瞿某某打了2万元的借钱，我从瞿某某的手里将2万元要上了。在给李某某结工程款的过程中苏某某用两张收条冲过他在社财务上的借条。2009年3月底，我盘库时发现上瞿某某的手里的现金库存少了，瞿说是苏某某让李某某打了个5.3万的收条，并用该收条冲了苏某某在财务上的借条。2010年11月，我盘库时又发现瞿某某手中的库存又少了，我问瞿，瞿说是苏某某让李某某打了个12.4万元的收条，并且让瞿某某用所打的收条冲了苏某某借财务钱的借条。并对两张借条确认，这两笔收条所反映的款项没有实际给李某某支付。9、兰州市红古区中心供销合作社记帐凭证证实：2010年11月20日凭证反映付花庄市场工程款22.4万元中其中12.4万元收条为虚假收条，没有实际给付。10、兰财建（2009）143号《关于下达2009年省下第一批商贸流通服务业发展资金的通知》证实：兰州市红古区花庄农产品交易市场资金拨付50万元。11、预算拨款凭证证实：红古区财政局给兰州市红古区供销合作社拨款50万元。12、红古区中心供销社转帐支票存根证实：2010年1月18日收款47万元，2010年1月18日收款50万，交2009年管理费3万元。13、兰州市红古区中心供销合作社帐户查询单证实：2010年1月20日大小额来帐存入47万元，分两次于2010年2月1日、2月3日现金支取24万、23万。14、银行账户查询单证实：户名为苏某某活期存折于2010年2月1日存入24万元、并于当日支取20万元；2010年2月3日现金存入7万元，并于当日支取。15、兰州市红古区中心供销合作社出据证实：红古区中心供销社于2010年3月20日收专项资金50万元；兰州市红古区供销合作联合社收中心供销社2009年管理费3万元；中心供销社收红古区供销联社专项资金50万元收据；红古区供销合作社联合社汇款给兰州市红古区中心供销合作社47万元。16、甘肃省农村信用社存款凭条证实：2010年2月3日存入现金户名为苏某某9844的帐户13万，户名为苏某某8317的帐户存入7万元。17、兰州市红古区中心供销合作社出据证实：兰州市红古区花庄镇人民政府文件花政发（2009）137号关于红古区中心供销合作社建设花庄农产品交易市场的批复。18、红古区中心社在建工程付款明细表及付款相关书证证实：自2008年至2013年总计付款1863021.18元（减去没有实际支付的12.4万元、5.3万元）实际支付1686021元。上述证据，本院予以确认。本院认为，被告人苏某某身为集体企业法定代表人，利用职务之便，将本单位财物非法占为己又，数额较大，其行为符合职务侵占罪的构成要件，构成职务侵占罪，公诉机关指控的罪名成立。被告人苏某某案发后主动退清赃款，能够如实供述犯罪事实，且当庭自愿认罪，本院酌情予以处罚。辩护人关于被告人苏某某认罪态度好、系初犯、主观恶性不大的辩护意见，本院予以采纳。被告人苏某某的行为依法应当判处五年以下有期徒刑或者拘役，综合本案案情及被告人的认罪态度，本院认为以职务侵占罪对被告人苏某某判处有期徒刑二年，缓刑三年为宜。本院为保护集体财产不受侵犯，惩罚犯罪，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第七十二条第一款之规定，判决如下：被告人苏某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年。（缓刑考验期自判决确定之日起计算）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向甘肃省兰州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  周天民代理审判员  王 军人民陪审员  关 锋二〇一四年十月二十八日书 记 员  李杨君