内蒙古自治区牙克石市人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）内0782刑初70号
公诉机关内蒙古自治区牙克石市人民检察院。
被告人景某1，女，1977年5月4日出生于内蒙古自治区牙克石市，汉族，大专文化，住内蒙古自治区牙克石市。因涉嫌犯挪用公款罪于2016年9月15日被牙克石森林公安局刑事拘留，于2016年9月28日被逮捕，于2017年9月11日被本院取保候审，现在居住地候审。
辩护人王树明，内蒙古敖森律师事务所律师。
牙克石市人民检察院以牙检公诉刑诉(2017)64号起诉书指控被告人景某1犯挪用公款罪，于2017年5月3日向本院提起公诉。牙克石市人民检察院于2017年6月27日以补充侦查为由建议延期审理，于2017年7月27日恢复法庭审理。本院依法适用普通程序，组成合议庭，于2017年8月17日公开开庭审理了本案。牙克石市人民检察院检察员王皓出庭支持公诉，被告人景某1及辩护人王树明到庭参加了诉讼。本案经审判委员会讨论决定，现已审理终结。
牙克石市人民检察院指控，内蒙古国营牙克石农场在销售本场小麦、油菜籽等农产品期间，为了方便购货方结算货款，该场领导及财务等部门同意购货方可将购农产品款，存入该农场出纳员被告人景某1个人的银行卡中。景某1三张个人银行卡在2010年12月至2012年4月分别存入了该农场的农产品销售款，在此期间景某1私自动用存入其本人三张银行卡中的销售款，用于其本人在牙克石市建设银行、工商银行购买银行理财产品，从事营利活动。
1.2011年9月22日至2012年1月12日期间，被告人景某1收取国营牙克石农场农产品销售款222万元存入其个人在牙克石工商银行开设的卡号为×××的银行卡中，景某1用此公款222万元多次为其本人购买了”灵通快线无固定期限超短期”的银行理财产品。
被告人景某1于2011年10月17日、10月21日、10月24日、10月26日、11月4日、11月8日、11月18日、2012年1月20日先后分别私自从卡号为×××的工商银行卡中，支付了金额为75万元、15万元、5万元、29万元、60万元、21万元、51万元、50万元为其个人在牙克石市工商银行购买了”灵通快线无固定期限超短期”的银行理财产品，在此使用过程中，边挪用边回赎，再挪用。多次累计使用总金额306万元。先后分别于2011年10月27日、10月31日、11月10日、11月16日、12月26日、12月29日、2012年2月29日赎回本息又存入该银行卡中，金额分别为52万元；32万元；654.03元;51万元;100089.75元；512102.88元;603994.52元;502404.11元合计金额3，069，245.29元，从中获收益9245.29元。
2.2011年9月12日至2011年9月28日期间，被告人景某1收取国营牙克石农场农产品销售款212.9万元分6笔存入其个人在牙克石工商银行开设的卡号为×××的银行卡中，景某1用此卡中的销售款私自分两次共计挪用公款130万元在工商银行为其本人购买了”2011年第45期保本”银行理财产品。
被告人景某1于2011年9月30日私自动用其掌管的卡号为×××银行中的农产品销售款，在牙克石市工商银行为其本人分别购买了95万元;35万元的”2011年第45期保本”银行理财产品，合计金额为130万元，购买理财产品之后，其于2011年10月9日将本息全部赎回并转入该卡中金额为1，301，424.66元，从中获收益1424.66元。
3.2010年12月31日被告人景某1分别收取了国营牙克石农场销售农产品两笔销售款80万元、120万元，合计金额200万元，存入了其个人在牙克石建设银行开设的卡号为×××的银行卡中，景某1用此卡中的销售款200万元为其个人在牙克石市建设银行购买了银行理财产品。
被告人景某1于2011年1月7日私自用其掌管的卡号为×××的银行卡中的销售款为其本人在牙克石市建设银行购买了”大丰收每日开放型”银行理财产品，购买理财之后，其于2011年1月13日；1月20日分别赎回本息并转入该银行卡，金额为500，119.18元;1，500，774.66元，合计金额2，000，893.84元，从中获收益893.84元。
4.2011年6月5日至6月12日期间，个体经商户高某、王某1交购粮款3笔，合计金额80万元，并存入景某1在建设银行开设的卡号为×××的银行卡中，景某1私自用此笔销售款先后三次在牙克石市建设银行为其个人购买了银行理财产品，在此使用过程中，边挪用边回赎，再使用。
被告人景某1于2011年6月15日；6月17日；7月1日分别从其掌管的卡号为×××的银行卡中，支付了金额为80万元；80万元；80万元为其本人在牙克石市建设银行购买了”大丰收每日开放型”银行理财产品，多次累计使用总金额240万元。购买理财产品之后，其于2011年6月16日；6月30日；6月30日；7月4日；7月11日分别赎回本息并转入卡号为×××的银行卡中，金额分别为800，036.16元；1078.36元；80万元；10，801.46元；789，556.76元，合计金额2，401，472.74元，从中获收益1472.74元。
5.2012年1月9日至2012年4月9日期间，被告人景某1收取国营牙克石农场农产品销售款7笔合计金额153万元，分别存入其个人在牙克石建设银行开设的银行卡中，卡号为×××，景某1多次私自用此公款153万元为其本人在牙克石建设银行购买了”乾元日日鑫高资产组合”银行理财产品。在此使用过程中，边挪用边回赎，再使用。
被告人景某1于2012年1月13日；2月24日；3月1日；3月2日；3月5日；3月12日；4月1日；4月9日分别从其掌管的卡号为×××的建设银行银行卡中私自支付了30万元；7万元；10万元；50万元；21万元；5万元；123.4万元；10万元为其本人在牙克石市建设银行购买了”乾元日日鑫高资产组合”银行理财产品，多次累计使用总金额为256.4万元。购买理财产品之后，其于2012年3月31日；3月31日；5月8日分别赎回本息并转入卡号为×××的银行卡中，金额分别为1，013，504.82元；220，494.41元；1，337，742.07元，合计金额2，571，741.3元，从中获收益7741.3元。
综上，被告人景某1利用职务之便共计挪用785万元，非法获利20777.83元。本案案发前，被告人景某1已将挪用的公款全部归还。在审查起诉阶段，景某1近亲属将非法获取的兹息主动上缴至牙克石市人民检察院。
公诉机关提供了相应的证据，提请适用《中华人民共和国刑法》第三百八十四条的规定，以挪用公款罪追究被告人景某1的刑事责任。
被告人景某1对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议。
被告人景某1的辩护人辩称，（一）对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议；（二）被告人积极配合侦查机关对本案的调查核实工作，如实供述全部事实，具有坦白和认罪悔罪的法定从轻处罚情节。案件侦查阶段，被告人家属全部退赔了非法获利的赃款，可以对被告人景某1依法从轻处罚；（三）从本案被告人从银行卡挪用的公款所购买理财产品到银行返款的时间，均没有超过刑法司法解释所规定的3个月的法定时限，被告人景某1所挪用的这五笔公款在案发的前五年就己全部归还账面，她既没有贻误单位对资金的使用，也没有给单位造成任何经济损失，同时也不存在利用职务之便从单位的财务账户提取现金归个人挥霍消费或者搞违法活动之用的恶劣情节和手段。依法也应当从轻或减轻处罚。（四）根据全国人大常委会刑法修正案(1
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9)及”两高”最新司法解释，就本罪的客观要件方面有这样的解释意见:”挪用公款数额巨大超过三个月，虽在案发前己全部归还本息的，从轻处罚。在实践中，也有这样的情况，行为人多次挪用公款后，用后次挪用的公款归还前次挪用的公款，而每次挪用的间隔时间都不超过三个月，对此，应从第一次挪用公款的时间算起。连续累计至挪用行为终止。在追究行为人的刑事责任时，挪用公款的数额按最后未归还的金额认定。”就本案的事实和情节看，被告人实施挪用公款购买银行产品的时间均是在2010年12月至2012年4月，并且在2012年4月之前己经将最后一笔2571，741.3
元公款返回到账户，至此之后，被告人再没有发生私自挪用购买产品的行为。而此案的案发时间是在2016年9月，也就是说，本案是在时隔近五年之后被发现才立案侦查的，依据刑诉法和司法解释的相关规定，是否可以视为构成追溯失效的问题。再有，就本案的证据来看，被告人最后一次购买银行产品的时间是2012年1
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4月，归还时间也是2012年4月，这笔挪用金额合计是2，571，741.3元，她从中获利是7741.3元，依据上面辩护人引用的司法解释”挪用公款的数额按最后归还金额认定”的意见，对被告人涉嫌挪用公款数额，依法是否应认定为257万元为适宜，以体现罪行法定和公平公正的原则。（五）本案的被告人到案接受审查的方式是牙克石市人民检察院反贪局承办此案的李国刚副局长于2016年9月14日上午以电话传唤的方式给被告人景某1打了电话，被告人接到司法机关的传唤她没有逃避和拖延，而是当即就到检察院报道接受审查，被告人在接受审查期间能积极配合，如实供述自己挪用公款购买银行产品的事实和情节，没有狡辩抵赖的行为。根据以上事实，辩护人查阅了最高法《刑事审判参考》54号案例，案例的结论确定:”犯罪嫌疑人被公安机关口头或电话传唤后直接到案，并如实供述自己的罪行的应当认定为自首。”另外，全国己有18个省市的高院、高检和公安机关对此问题都做了专题的座谈讨论和确定，”经办案机关电话通知到案的要认定主动投案”。就本案来看，被告人景某1在接到检察机关电话传唤之后，她的表现行为在主观态度上具有到案的自动性，归案的目的性和供述犯罪事实的主动性。因此，辩护人提请法庭和公诉人依法认定被告人景某1具有投案自首的法定情节，对被告人从轻或减轻处罚。
经审理查明，内蒙古国营牙克石农场在销售本场小麦、油菜籽等农产品期间，为了方便购货方结算货款，该场领导及财务等部门同意购货方可将购农产品款，存入该农场出纳员被告人景某1个人的银行卡中。景某1三张个人银行卡在2010年12月至2012年4月分别存入了该农场的农产品销售款，在此期间景某1私自动用存入其本人三张银行卡中的销售款，用于其本人在牙克石市建设银行、工商银行购买银行理财产品，从事营利活动。
1.2011年9月22日至2012年1月12日期间，被告人景某1收取国营牙克石农场农产品销售款222万元存入其个人在牙克石工商银行开设的卡号为×××的银行卡中，景某1用此公款222万元多次为其本人购买了”灵通快线无固定期限超短期”的银行理财产品。
被告人景某1于2011年10月17日、10月21日、10月24日、10月26日、11月4日、11月8日、11月18日、2012年1月20日先后分别私自从卡号为×××的工商银行卡中，支付了金额为75万元、15万元、5万元、29万元、60万元、21万元、51万元、50万元为其个人在牙克石市工商银行购买了”灵通快线无固定期限超短期”的银行理财产品，在此使用过程中，边挪用边回赎，再挪用。多次累计使用总金额306万元。先后分别于2011年10月27日、10月31日、11月10日、11月16日、12月26日、12月29日、2012年2月29日赎回本息又存入该银行卡中，金额分别为52万元；32万元；654.03元;51万元;100089.75元；512102.88元;603994.52元;502404.11元合计金额3，069，245.29元，从中获收益9245.29元。
2.2011年9月12日至2011年9月28日期间，被告人景某1收取国营牙克石农场农产品销售款212.9万元分6笔存入其个人在牙克石工商银行开设的卡号为×××的银行卡中，景某1用此卡中的销售款私自分两次共计挪用公款130万元在工商银行为其本人购买了”2011年第45期保本”银行理财产品。
被告人景某1于2011年9月30日私自动用其掌管的卡号为×××银行中的农产品销售款，在牙克石市工商银行为其本人分别购买了95万元;35万元的”2011年第45期保本”银行理财产品，合计金额为130万元，购买理财产品之后，其于2011年10月9日将本息全部赎回并转入该卡中金额为1，301，424.66元，从中获收益1424.66元。
3.2010年12月31日被告人景某1分别收取了国营牙克石农场销售农产品两笔销售款80万元、120万元，合计金额200万元，存入了其个人在牙克石建设银行开设的卡号为×××的银行卡中，景某1用此卡中的销售款200万元为其个人在牙克石市建设银行购买了银行理财产品。
被告人景某1于2011年1月7日私自用其掌管的卡号为×××的银行卡中的销售款为其本人在牙克石市建设银行购买了”大丰收每日开放型”银行理财产品，购买理财之后，其于2011年1月13日；1月20日分别赎回本息并转入该银行卡，金额为500，119.18元;1，500，774.66元，合计金额2，000，893.84元，从中获收益893.84元。
4.2011年6月5日至6月12日期间，个体经商户高某、王某1交购粮款3笔，合计金额80万元，并存入景某1在建设银行开设的卡号为×××的银行卡中，景某1私自用此笔销售款先后三次在牙克石市建设银行为其个人购买了银行理财产品，在此使用过程中，边挪用边回赎，再使用。
被告人景某1于2011年6月15日；6月17日；7月1日分别从其掌管的卡号为×××的银行卡中，支付了金额为80万元；80万元；80万元为其本人在牙克石市建设银行购买了”大丰收每日开放型”银行理财产品，多次累计使用总金额240万元。购买理财产品之后，其于2011年6月16日；6月30日；6月30日；7月4日；7月11日分别赎回本息并转入卡号为×××的银行卡中，金额分别为800，036.16元；1078.36元；80万元；10，801.46元；789，556.76元，合计金额2，401，472.74元，从中获收益1472.74元。
5.2012年1月9日至2012年4月9日期间，被告人景某1收取国营牙克石农场农产品销售款7笔合计金额153万元，分别存入其个人在牙克石建设银行开设的银行卡中，卡号为×××，景某1多次私自用此公款153万元为其本人在牙克石建设银行购买了”乾元日日鑫高资产组合”银行理财产品。在此使用过程中，边挪用边回赎，再使用。
被告人景某1于2012年1月13日；2月24日；3月1日；3月2日；3月5日；3月12日；4月1日；4月9日分别从其掌管的卡号为×××的建设银行银行卡中私自支付了30万元；7万元；10万元；50万元；21万元；5万元；123.4万元；10万元为其本人在牙克石市建设银行购买了”乾元日日鑫高资产组合”银行理财产品，多次累计使用总金额为256.4万元。购买理财产品之后，其于2012年3月31日；3月31日；5月8日分别赎回本息并转入卡号为×××的银行卡中，金额分别为1，013，504.82元；220，494.41元；1，337，742.07元，合计金额2，571，741.3元，从中获收益7741.3元。
综上，被告人景某1利用职务之便共计挪用785万元，非法获利20777.83元。本案案发前，被告人景某1已将挪用的公款全部归还。在审查起诉阶段，景某1近亲属将非法获取的兹息主动上缴至牙克石市人民检察院。
另查明，被告人景某1到案后揭发他人犯罪行为，公安机关依此线索已将犯罪嫌疑人抓获，查证属实，具有立功表现。
上述事实，有公诉机关当庭提供，并经当庭质证，合议庭合议后认证的下列证据予以证实：
1、举报线索移送函，证实2015年6月25日牙克石市人民检察院控申科将线索移送反贪污贿赂局；
2、12309来电举报登记表，证实被举报人景某1，举报方式匿名电话；
3、立案决定书，证实2016年9月14日立案；
4、拘留证及逮捕相关手续，证实拘留时间2016年9月14日，逮捕时间2016年9月28日；
5、协助查询存款、基金份额通某及详单，景某1的两张个人银行卡2011年一2012年期间存入大量现金；
6、协助查询存款、基金份额通某；
7、询问证人通某、调取证据通某、起诉意见书；
8、干部履历表、干部基本信息表、任免审批表、入党申
请书、企业职工工资表、档案转递通知单，证实景某11996年1月参加工作，1998年-2001年任室韦农场第五生产队会计、2002年调入国营牙克石农场、2007年7月-2015年7月为牙克石农场出纳员、2015年7月16日任农场财务部会计；
9、户籍信息，证实景某1犯罪时已经达到刑事责任年龄；
10、国营牙克石农场营业执照，证实性质为全民所有制、成立日期为1993年、期限至2058年；
11、牙克石农场两份工程项目承包协议书；
12景某1所有的房屋产权证书及银行贷款合同，景某1所有的房屋情况。
证据卷五:
13、卡号:×××-27景某1个人银行卡交易清单、银行存款凭证、申购理财产品协议书，证实2011年9月-11月期间景某1多次挪用公款存银行后购买理财产品；
14、景某1卡号为×××的银行卡交易详单、存款凭条、申购及回赎理财产品协议书，证实2011年9月-11月期间景某1多次挪用公款存银行购买理财产品；
15、卡号为×××的银行卡交易详单、存款凭条、申购及回赎理财产品业务回单，证实2010年12月-2012年12月期间景某1多次挪用公款存入个人在建设银行的银行卡后购买理财产品；
16、卡号为×××(户名为陈某)的银行卡交易详单、存款凭条，证实2012年8月3日存入75万元、2012年8月1日存入25万元；
17、×××的银行卡(户名为景某1)交易详单、存款凭条、申购及回赎理财产品业务回单，证实2012年8月-2012年12月期间景某1多次挪用公款存入个人在建设银行的银行卡后回赎理财产品；
18、国营牙克石农场报账单及收据，证实2011年8月一2016年8月份，景某1在牙克石农场担任出纳期间所报账的费用。
19、到案经过，证实景某1经电话通知后，在原地等待，被牙克石市人民检察院工作人员接到本院办案区接受询问并被刑事拘留，属被动到案。
20、证人王某2的证言，证实2012年给牙克石农场干工程，将2笔牙克石农场的返回材料款和回访钱汇给了景某1和陈某的个人银行卡，一笔为14.6万元、一笔为25万元。共存到陈某个人银行卡上3笔共计75万元工程款；
21、证人徐某的证言，证实景某1系牙克石农场的出纳员，自己从牙克石农场购买过粮食，购买粮食的款是往农场的账户上和景某1的卡上都打过钱；
22、证人高某的证言，证实几年前从牙克石农场购买过粮食大概600万元，往景某1的个人银行卡上打过购粮款，自己和景某1没有经济往来；
23、证人王某1的证言，证实帮朋友在牙克石农场购买过粮食，往景某1的个人银行卡上打过两笔20、30万元购粮款，与景某1没有经济往来；
24、证人景某2的证言，证实景某2系景某1的父亲，2009年左右景某1和自己借过钱，还有8万元多没有还清；
25、证人陈某的证言，证实2011年有过农场出售粮食款打到景某1个人账户的事。2012年8月份，我转给景某1个人银行卡上75万元，是王某2转给我的农场工程款；
26、证人牟某的证言，证实景某1系牙克石农场出纳，景某1有过将购粮款打到自己账户的事情，但自己没有让景某1购买过银行理财产品。
27、证人王某3的证言，自己担任牙克石农场主任期间，景某1是农场的会计，有过将购粮款打到景某1个人银行账户的事实，但是不知道其用公款购买理财产品的事情；
28、证人敬某的证言，证实自己担任农场财务部负责人的时候，景某1是会计，之前是出纳，接任的时候，农场财物没有任何问题，不清楚景某1买理财产品的事情；
29、证人王某4的证言，证实自己2015年8月份担任牙克石农场出纳，上任是景某1，农场没有小金库，单位账户交接时都是正常；
30、证人刘某的证言，证实景某1家的经济情况；
31、证人王某5的证言，证实农场财务制度情况，景某1是农场出纳，不知道其用公款购买理财产品的事情；
32、证人鲁俊新的证言，证实以上两份证人证言证实景某1系牙克石农场出纳，不知道景某1用公款购买理财产品的事情。
33、证人孟某的证言，证实2009年-2010年期间给牙克石农场干过工程，大概70多万元的工程款，景某1当时是农场出纳，自己让景某1帮助买过理财产品。
34、被告人景某1的供述与辩解，证实景某1在2010年2012年担任牙克石农场出纳员期间，利用职务上的便利。多次将单位的购粮款和工程返款存入自己的账户用于购买个人理财产品获利,与审理查明的事实基本相符。
辩护人向法庭提交牙克石国营农场出具的请求对景某1从轻处罚意见书一份，证实景某1的犯罪事实存在，但是占有公款时间短，没有耽误农场年终分配的资金使用，也没有给企业造成经济损失，根据景某1多年表现及认罪态度，牙克石国营农场请求对景某1从轻处罚。对该意见书，本院予以采信。
本院认为，被告人景某1作为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款购买银行理财产品进行营利活动，数额巨大，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控罪名成立，提供的证据合法有效，适用法律意见得当，本院予以采纳。被告人景某1的辩护人辩称，被告人积极配合侦查机关对本案的调查核实工作，如实供述全部事实，具有坦白和认罪悔罪的法定从轻处罚情节且被告人家属全部退赔了非法获利的赃款，可以对被告人景某1依法从轻处罚的辩护意见，与事实相符，本院予以采纳；辩称被告人景某1所挪用的公款在案发的前五年就己全部归还账面，没有贻误单位对资金的使用，也没有给单位造成任何经济损失，同时也不存在利用职务之便从单位的财务账户提取现金归个人挥霍消费或者搞违法活动之用的恶劣情节和手段，依法也应当从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳；辩称挪用公款的数额按最后归还金额认定，对被告人涉嫌挪用公款数额，应认定为257万元的辩护意见与事实不符，本院不予采纳。辩称被告人景某1具有投案自首的法定情节，对被告人从轻或减轻处罚的辩护意见与事实不符，本院不予采纳，被告人景某1没有自动投案，在检察机关调查谈话期间，如实交代办案机关掌握的线索所针对的事实，不能认定自首。被告人景某1到案后揭发他人犯罪行为，查证属实，具有立功表现，依法可以减轻处罚。被告人景某1到案后能够如实供述自己的犯罪事实，具有悔罪认罪表现，依法可以从轻处罚。被告人景某1所挪用的公款在案发前已经全部归还，没有造成损失，非法获利已全部退回，可以酌定从轻处罚。经查被告人挪用公款的行为是在2010年12月至2012年4月，案发是在2016年，案发前挪用的公款已全部归还单位，没有给单位造成经济损失，被告人到案后能够如实供述自己的犯罪事实，认罪态度较好，获利数额不大，已经全部退还，所在单位又出具了被告人平时工作的表现及要求对被告人景某1从轻处罚的申请。综上，结合被告人的犯罪数额和犯罪情节，其主观恶性不深，社会危害性相对较轻，按照罪刑法定、罪刑相适应的原则，对被告人可以适用缓刑，其所在社区同意对其适用社区矫正。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款，第六十七条第三款，第六十八条，第七十二条第一款，第七十三条第二款、第三款的规定，本案经审判委员会讨论决定，判决如下：
被告人景某1犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年。
（缓刑考验期自判决确定之日起计算。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向呼伦贝尔市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，
应当提交上诉状正本一份，副本四份。
审 判 长 梁 晓 莉
审 判 员 周 振 东
人民陪审员 崔 艳 书
二〇一七年九月十二日
书 记 员 澈力木格