上海市浦东新区人民法院
民 事 判 决 书
（2015）浦民六（商）初字第5890号
原告上海福袋金融信息服务有限公司，住所地上海市嘉定区。
法定代表人宋倩，总经理。
委托代理人任玉萍，上海融力律师事务所律师。
委托代理人贝杰功，上海融力律师事务所律师。
被告安徽华钢冶金科技有限公司，住所地安徽省六安市。
法定代表人黄穗，董事长兼总经理。
委托代理人孙艳，安徽江淮律师事务所律师。
被告霍山县安园经济技术开发有限公司，住所地安徽省六安市。
法定代表人李志刚，董事长兼总经理。
委托代理人廖家祥，男。
委托代理人孙艳，安徽江淮律师事务所律师。
被告沈金荣，男，1960年5月1日生，汉族，住上海市杨浦区。
委托代理人黄穗，男。
被告张金冬，女，1975年2月2日生，汉族，住湖北省。
被告黄穗，男，1960年11月1日生，汉族，住上海市杨浦区。
原告上海福袋金融信息服务有限公司与被告安徽华钢冶金科技有限公司（以下至判决主文前简称“华钢公司”）、霍山县安园经济技术开发有限公司（以下至判决主文前简称“安园公司”）、沈金荣、张金冬、黄穗民间借贷纠纷一案，本院于2015年6月5日立案受理后，依法适用普通程序，组成合议庭于2015年7月15日公开开庭进行了审理。原告委托代理人任玉萍、被告华钢公司的法定代表人黄穗及委托代理人孙艳、被告安园公司的委托代理人廖家祥、孙艳、被告沈金荣的委托代理人黄穗、被告张金冬及被告黄穗本人到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告上海福袋金融信息服务有限公司诉称，被告华钢公司因需要归还银行贷款与原告商量借款。2014年1月15日，被告华钢公司与原告签订了《借款合同》，合同约定：被告华钢公司向原告商借款项人民币2，000万元，借款期限为1个月，自2014年1月15日至2014年2月14日；借款利率为年利率21.6%，逾期利率为按年利率加收20%。如遇人民银行利率调整，本借款利率随之调整。还款方式为：按照利随本清方式还款，到期一次还清借款本息。为了确保被告华钢公司的债务履行，被告安园公司、沈金荣、张金冬、黄穗自愿为被告华钢公司的上述债务承担连带责任保证，被告安园公司、沈金荣、张金冬、黄穗与原告签订了《保证合同》，保证期间为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起两年。保证范围包括主债权本金、利息、逾期利息、罚息、复利、手续费、违约金、损害赔偿金、实现债权和担保权利的一切费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、执行费、保全费、鉴定费、律师代理费、差旅费等）。2014年1月15日，原告向被告华钢公司指定账户划入全部借款2，000万元。2014年2月14日短期借款到期后，被告华钢公司未按合同约定归还借款本息，虽经原告多次催告，被告华钢公司仍拒不归还借款，被告安园公司、沈金荣、张金冬、黄穗也拒不履行保证人义务代被告华钢公司归还借款。故原告请求判令：1、被告华钢公司立即偿还原告借款2，000万元；2、被告华钢公司立即支付原告自2014年1月15日起至2015年5月31日止的利息5，368，943.33元；3、被告华钢公司支付原告自2015年6月1日起至实际清偿之日止的利息；4、被告华钢公司承担律师费1，268，000元；5、被告安园公司、沈金荣、张金冬、黄穗对被告华钢公司的上述1-4项诉讼请求项下的债务承担连带保证责任；6、本案诉讼费用由被告方承担。
庭审中，原告将诉请3明确为“被告华钢公司支付原告自2015年6月1日起至实际清偿之日止的利息（以本金2，000万元为基数，按年利率25.92%，以实际欠款天数计算）”。
被告安徽华钢冶金科技有限公司辩称，第一，本案原告在金融借款合同纠纷当中，作为贷款人的主体资格不符合法律规定；依据有关规定，从事商业贷款业务的只能是依法设立，得到中国人民银行批准的机构。原告不具备金融贷款业务主体资格。第二，本案讼争贷款金额与借款协议、借款凭证中约定的金额不一致。借款协议、凭证中载明借款金额为2，000万元，贷款人实际出借金额为19，579，000元。第三，原告履行合同不符合合同约定，贷款人提供贷款不符合合同约定，原告违约在先，被告华钢公司不应承担违约责任。第四，借款利率约定过高，被告华钢公司已实际还款234万元，应在19，579，000元中优先扣除本金，根据约定，还款方式为一次性归还本息，所以还款金额应当先抵扣本金。
被告霍山县安园经济技术开发有限公司辩称，涉案借款合同中，被告安园公司作为保证人于2014年1月14日签署了有关保证合同，保证合同中被告安园公司与原告明确约定，被告安园公司要求原告必须将合同担保的全部借款本金2，000万元按时汇入被告华钢公司的指令账户，否则本保证合同无效，原告与被告安园公司盖章确认条款真实性。而原告未将2，000万元汇入被告华钢公司的指令账户，所以本保证合同无效，被告安园公司不应承担保证责任。
被告沈金荣辩称，被告沈金荣为被告华钢公司的工作人员，被告沈金荣签署了保证合同，由于签署该份合同，被告沈金荣出现家庭问题，希望能够解除对房产的查封。
被告张金冬、黄穗对原告诉讼请求均无异议。
为证明其主张，原告向本院提供如下证据材料：
证据1、编号为DRXXXXXXXXX的《借款合同》，证明被告华钢公司需要资金向原告商借短期贷款；
证据2、《保证合同》、被告霍山县安园经济技术开发有限公司董事会决议，证明被告安园公司、沈金荣、张金冬、黄穗为被告华钢公司的借款提供连带责任保证；
证据3、借款凭证，证明原告依约向被告华钢公司全额发放贷款；
证据4、欠款明细表，证明截止2015年5月1日，被告华钢公司尚欠原告借款本息情况；
证据5、律师费发票，证明原告为实现债权而支付的律师费；
证据6、律师服务合同、律师费支付凭证，证明原告为实现债权而支付的律师费。
经质证，被告华钢公司、安园公司认为，对证据1的三性无异议，但该证据明确约定了借款金额为2，000万元，且本案原告作为贷款人向被告华钢公司提供2，000万元金融贷款。对证据2的真实性无异议，但认为该保证合同第7页第24条特别声明部分，原告与被告安园公司特别约定了保证合同的生效条件，即原告应将2，000万元按时汇入指定账户，否则保证合同无效。由于原告未按约将2，000万元转入指定账户，数额有误，因此，该保证合同无效，被告安园公司不承担保证责任。对证据3的真实性无异议，但需要注意的是该凭证上载明的金额为2，000万元。对证据4中被告华钢公司已归还234万的数额无异议，但对原告计算的方式、标准有异议。借款合同第5条约定了还款方式为利随本清，因而所有归还款项应先抵扣本金。对421，000元的履约保证金，认为原告提供给被告华钢公司的借款只有19，579，000元，但原告表述的意思是，履约保证金应当作为本金计算。履约保证金的约定于法无据，这导致计算利息的基数高于实际情况。对证据5、6，认为合同签署时间为2014年10月20日，而票据印制时间为2015年6月4日，时间相差较大，认为不具有证据完整性，且认为律师费1，268，000元明显高于律师行业的收费标准，要求法庭依法认定。
被告沈金荣、张金冬、黄穗表示同意被告华钢公司、安园公司的质证意见。
经审理查明，2014年1月14日，原告与被告华钢公司签订编号为DRXXXXXXXXX的《借款合同》一份，载明：被告华钢公司向原告借款2，000万元，借款期限为一个月，自2014年1月15日至2014年2月14日。贷款年利率为21.6%，罚息利率为在贷款年利率基础上上浮20%。贷款本息归还方式为利随本清，到期一次还清借款本息。原告将款项划付至合同约定的被告华钢公司账户即完成了贷款发放义务，即视为被告华钢公司已经提取和使用了借款本金，并从贷款的发放之日开始计息。被告华钢公司同意在原告发放贷款前一次性支付履约保证金421，000元至原告指定账户。被告华钢公司同意原告保管保证金期间，保证金不计付利息。若被告华钢公司未能按时还本付息或支付借款合同项下的任何其他款项，无条件同意原告以保证金折抵该等款项，被告华钢公司应根据原告通知，补足保证金，若被告华钢公司不能按要求补足保证金，原告有权适用被告华钢公司每次支付的款项补足保证金。若被告华钢公司无违约，原告应在本合同履行完毕后，将保证金退还被告华钢公司。被告华钢公司支付的款项按实现债权和担保权利的费用、违约金、损害赔偿金、复利、罚息、利息、本金的顺序清偿债务。
原告与被告安园公司、沈金荣、张金冬、黄穗签订了《保证合同》，约定被告安园公司、沈金荣、张金冬、黄穗为被告华钢公司在《借款合同》项下的本金、利息、逾期利息、罚息、复利、手续费、损害赔偿金、实现债权和担保权利的一切费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、执行费、保全费、鉴定费、律师代理费、差旅费用等）提供连带责任保证。保证期间为自主合同约定的主合同债务人履行债务期限届满之日起两年。
借款凭证载明，原告于2014年1月14日将2，000万元支付至借款人即被告华钢公司账号，借款到期日为2014年2月14日，且被告华钢公司在借款人确认栏盖章确认。贷款到期后，五被告共计还款234万元，保证金421，000元已折抵到期利息。截至2015年5月31日，被告华钢公司尚欠原告借款本金2，000万元，利息132，000元，按年利率24%计算的逾期利息4，564，958.21元。
还查明，原告因追偿债权委托律师参加本起诉讼，并于2014年10月20日与上海融力律师事务所签订《聘请律师合同》。合同签订后，原告按约向上海融力律师事务所实际支付律师费1，268，000元。
本案的争议焦点为：第一，原告与被告华钢公司之间的借贷关系是否有效；第二，借款本金的金额；第三，被告已还款项的抵扣顺序；第四，被告安园公司是否应承担保证责任。
对于争议焦点一，原告与被告华钢公司之间的借贷关系是否有效。原告认为，被告华钢公司因向银行申请贷款而急需资金归还到期贷款所以向原告临时商借款项，签署借款合同是双方真实意思表示，在我国现行法律、行政法规中并不存在禁止企业间借贷效力的强制性规定的情况下，根据法不禁止即可为原则，原告与被告华钢公司签订的《借款合同》并无无效的法律及行政法规的规定，应当认定借款合同有效，双方之间的借贷关系有效。
被告华钢公司认为，原告不具有金融贷款的主体资格，原告向被告华钢公司出借款项违反了《贷款通则》第二十一条的规定，“贷款人必须经中国人民银行批准经营贷款业务，持有中国人民银行颁发的《金融机构法人许可证》，并经工商行政管理部门核准登记”，因此，原告与被告华钢公司之间的借款合同无效。
对此，本院认为，虽然原告不具有金融贷款的主体资格，但企业与企业之间的借贷受到法律的保护，可将本案原被告之间的借贷定性为民间借贷，因此原告与被告华钢公司之间的借贷关系有效。
对于争议焦点二，借款本金的金额。原告认为借款本金为2，000万元，被告华钢公司认为原告实际放款金额为19，579，000元。本院认为，《借款合同》约定，借款金额为以借款凭证为准。借款凭证载明，原告将2，000万元转入被告华钢公司的账号，且被告华钢公司在借款人栏敲章确认，本案的借款本金应为2，000万元。至于其中421，000元作为履约保证金，是根据双方的约定，不能以此扣除借款本金。
对于争议焦点三，被告已还款项的抵扣顺序。原告将被告已还的款项先行抵扣了利息，被告华钢公司对此提出了异议，认为应优先扣除本金。本院认为，涉案《借款合同》第17.14条约定，被告华钢公司支付的款项按下列顺序清偿债务：实现债权和担保权利的费用、违约金、损害赔偿金、复利、罚息、利息、本金。因此原告将被告归还款项先行抵扣利息的做法符合合同约定，本院予以认可。
对于争议焦点四，被告安园公司是否应承担保证责任。原告认为，本案存在履约保证金与借款款项划付金额相抵扣情形，虽然原告支付至被告华钢公司指定账户的金额为19，579，000元，但剩余的421，000元已作为被告华钢公司支付的保证金存入保证金账户，并且被告安园公司对此事项明知，在原告向被告安园公司寄送《履行保证人义务通知书》之后，被告安园公司也归还了50万元。被告安园公司认为根据《保证合同》特别声明的约定，若原告未将2，000万元全额支付至被告华钢公司指定账户，则保证合同无效，被告安园公司不承担保证责任。对此，本院认为，本院对原告“履约保证金与借款款项划付金额相抵扣”的陈述予以确认，借款凭证载明2，000万元也进一步证明了本案的实际贷款金额为2，000万元，被告安园公司应对被告华钢公司在涉案《借款合同》项下的债务承担保证责任。
本院认为，合法的借贷关系受法律保护。被告向原告借款后，双方即形成了债权债务关系，被告华钢公司理应按约向原告归还借款。现被告华钢公司逾期不还，应承担返还借款及支付利息、逾期利息的违约责任。
诉请2原告主张截至2015年5月31日的利息5，368，943.35元，根据审查，原告主张的实际为截至2015年5月31日的利息132，000元，逾期利息5，236，943.33元。对此，本院对截至2015年5月31日的利息132，000元予以支持；对于截至2015年5月31日的逾期利息，原告按年利率25.92%计算，本院依法调整为24%，故对其中的4，564，958.21元予以支持，对超出部分不予支持。
对诉请3中原告主张的自2015年6月1日起至实际清偿之日止的利息，根据审查，其主张实质为逾期利息。原告主张计算方式为以本金2，000万元为基数，按年利率25.92%计算，本院依法调整为24%。
对于律师费，原告主张律师费1，268，000元，对此本院认为，虽然原告提供的律师服务合同、律师费支付凭证及律师费发票，能够证明律师费已实际支付，但该金额超过《上海市律师服务收费政府指导价标准》，根据本案标的额，综合考虑案件事实和法律关系的难易、繁简程度，本院将律师费合理费用酌定为100万元。
原告与被告安园公司、沈金荣、张金冬、黄穗签订的《保证合同》，系各方当事人的真实意思表示，依法成立有效，缔约各方应予履行，被告安园公司、沈金荣、张金冬、黄穗应在约定的保证担保范围内承担连带清偿的保证责任。综上，依照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、《中华人民共和国担保法》第十八条的规定，判决如下：
一、被告安徽华钢冶金科技有限公司于本判决生效之日起十日内向原告上海福袋金融信息服务有限公司归还借款2，000万元；
二、被告安徽华钢冶金科技有限公司于本判决生效之日起十日内向原告上海福袋金融信息服务有限公司支付自2014年1月15日起至2015年5月31日止的利息132，000元，逾期利息4，564，958.21元，以及自2015年6月1日起至实际清偿之日止的逾期利息（以本金2，000万元为基数，按年利率24%，以实际欠款天数计算）；
三、被告安徽华钢冶金科技有限公司应于本判决生效之日起十日内支付原告上海福袋金融信息服务有限公司律师费1，000，000元；
四、被告霍山县安园经济技术开发有限公司、沈金荣、张金冬、黄穗对被告安徽华钢冶金科技有限公司上述第一至三项付款义务承担连带清偿责任，被告霍山县安园经济技术开发有限公司、沈金荣、张金冬、黄穗履行保证责任后，有权向被告安徽华钢冶金科技有限公司追偿。
案件受理费174，986元，财产保全费5，000元，合计179，986元，由原告上海福袋金融信息服务有限公司负担5，000元，由被告安徽华钢冶金科技有限公司、霍山县安园经济技术开发有限公司、沈金荣、张金冬、黄穗负担174，986元，五被告共同负担部分应于本判决生效之日起十日内向本院缴纳。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于上海市第一中级人民法院。
审 判 长 林晓君
代理审判员 徐秋子
人民陪审员 乐新祥
二〇一五年十月二十日
书 记 员 马 婷
附：相关法律条文
一、《中华人民共和国合同法》
第六十条当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
……
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
三、《中华人民共和国担保法》
第十四条保证人与债权人可以就单个主合同分别订立保证合同，也可以协议在最高债权额限度内就一定期间连续发生的借款合同或者某项商品交易合同订立一个保证合同。
第十八条当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。
连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
第二十一条保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。
……
第三十一条保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿。