中华人民共和国最高人民法院
民 事 判 决 书
（2015）民提字第54号
再审申请人（一审原告、反诉被告，二审上诉人）：恒益国际企业有限公司（GOLDPROFITINTERNATIONALENTERPRISELIMITED）。住所地：香港特别行政区中环德辅道中*******号余崇本行**楼****室。
代表人：顾海明，该公司董事。
委托代理人：邵雪明，北京市百瑞律师事务所律师。
委托代理人：冯喆，北京市百瑞律师事务所律师。
再审申请人（一审原告、反诉被告，二审上诉人）：吴江民生房产开发有限公司。住所地：江苏省吴江市盛泽镇舜湖西路北侧。
法定代表人：叶根珍，该公司董事长。
委托代理人：邵雪明，北京市百瑞律师事务所律师。
委托代理人：冯喆，北京市百瑞律师事务所律师。
再审申请人（一审被告、反诉原告，二审被上诉人）：林达置业国际投资有限公司（LAMTATPROPERTIESINTERNATIONALINVESTMENTCO.LIMITED）。住所地：香港特别行政区九龙上海街*******号同珍商业中心19字楼****室。
代表人：徐家凤，该公司董事。
委托代理人：戴威，北京市隆安律师事务所律师。
委托代理人：陈阳，北京市隆安律师事务所律师。
再审申请人（一审被告、反诉原告，二审被上诉人）：深圳市中和融实业有限公司。住所地：广东省深圳市福田区竹子林四路与紫竹六道交汇处越众越海家园*栋4L。
法定代表人：刘必盛，该公司执行董事。
委托代理人：戴威，北京市隆安律师事务所律师。
委托代理人：陈阳，北京市隆安律师事务所律师。
被申请人（一审第三人、二审被上诉人）：深圳湾游艇会有限公司。住所地：广东省深圳市南山区蛇口工业区一路游艇会大楼。
法定代表人：李洁霞，该公司董事长。
委托代理人：王巧云，广东华商律师事务所律师。
委托代理人：赵乾坤，广东华商律师事务所律师。
再审申请人恒益国际企业有限公司(以下简称恒益公司)、吴江民生房产开发有限公司(以下简称吴江民生公司)、林达置业国际投资有限公司(以下简称林达置业公司)、深圳市中和融实业有限公司(以下简称中和融公司)因与被申请人深圳湾游艇会有限公司（以下简称深圳游艇会)股权转让合同纠纷一案，不服广东省高级人民法院（以下简称广东高院）于2013年10月18日作出的（2010）粤高法民四终字第132号民事判决，向本院申请再审。本院于2014年12月30日作出（2014）民申字第685号民事裁定提审本案，并依法组成合议庭于2015年5月6日公开开庭对本案进行了审理。再审申请人恒益公司、吴江民生公司的共同委托代理人邵雪明、冯喆，再审申请人林达置业公司、中和融公司的共同委托代理人戴威，被申请人深圳游艇会的委托代理人王巧云，到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
恒益公司、吴江民生公司于2008年4月7日共同向广东省深圳市中级人民法院提起本案诉讼，请求判令:1、解除恒益公司、吴江民生公司与林达置业公司、中和融公司于2007年5月18日签订的《股权转让合同书》;2、林达置业公司、中和融公司向恒益公司、吴江民生公司返还所受让的全部股权;3、林达置业公司、中和融公司向恒益公司、吴江民生公司支付违约金人民币（以下未写明币种的均为人民币）3122460元(以未付款项3652万元为基数自2007年6月7日起按日万分之三计算,暂计算至2008年3月18日,以后利息计算至付清之日止)。
林达置业公司、中和融公司提起反诉,请求判令:1、恒益公司自反诉之日起20日内,依法办理深游001、深游002号香港籍游艇牌照有效期的续期手续,并将两艘游艇的所有权转移登记至深圳游艇会名下;在恒益公司履行上述义务前,林达置业公司有权暂缓支付同等金额股权转让款26888810元。逾期,由林达置业公司代为履行向深圳游艇会补足出资26888810元的义务,出资款在股权转让价款中予以抵扣,不足抵扣的金额由恒益公司直接向林达置业公司支付。2、恒益公司、吴江民生公司移交《审计报告》中披露的深圳游艇会货币资金(现金)312618.59元。在恒益公司、吴江民生公司返还上述款项前,林达置业公司有权暂缓支付同等金额的股权转让款。3、恒益公司、吴江民生公司承担《审计报告》中未披露的深圳游艇会的债务,截至反诉之日已发现的股权转让基准日前发生未披露的债务本金9278905元(一审庭审中变更为8824604元)及相关费用(含利息、罚款、仓储费、执行费等,一审庭审中明确费用金额为76345853.4元;债务本金及费用总额合计85170457.4元)由恒益公司、吴江民生公司承担,在恒益公司、吴江民生公司未清偿上述债务前,林达置业公司有权暂缓支付同等金额的股权转让款。如林达置业公司、中和融公司实际承担了未披露的债务,相应的款项有权在股权转让款中抵扣,不足抵扣的金额由恒益公司、吴江民生公司向林达置业公司、中和融公司清偿。4、恒益公司、吴江民生公司履行海域使用权登记编号为SZX-20030001《海域使用权证书》(正本、副本)原件的交付义务。
深圳游艇会以有独立请求权第三人身份参加本案诉讼，请求:1、认定林达置业公司在受让恒益公司转让的81.7%的股权后,应当承担恒益公司因出资不足而应承担的补足出资义务,将用于出资的两艘游艇的财产权转移登记至深圳游艇会名下,或以等额货币26888810元向深圳游艇会履行补足出资义务;恒益公司承担连带责任。林达置业公司在支付恒益公司的股权转让款时,应优先补足所欠深圳游艇会的资本金26888810元;不足部分,由恒益公司承担。2、认定《审计报告》中记载的货币资金(现金)312618.59元属于深圳游艇会所有,恒益公司、吴江民生公司应当将上述款项返还深圳游艇会。3、认定海域使用权登记编号为SZX-20030001《海域使用权证书》为深圳游艇会所有,恒益公司、吴江民生公司应当将该《海域使用权证书》正、副本原件归还深圳游艇会。
一审认定的事实:（一）深圳游艇会的最初名称为“深圳海上豪华游艇有限公司”,2002年7月9日更名为“港粤国际游艇有限公司”;于1997年10月29日在深圳市核准登记成立,属合资经营(港资)企业,当时的注册资本为4800万元,港方股东宏信中国实业有限公司（以下简称宏信公司）,认缴出资3840万元，占80%股权比例,中方股东深圳市中旅（集团）有限公司（以下简称中旅集团），认缴出资960万元，占20%股权比例;2001年8月，中旅集团与深圳市中直广实业发展有限公司（以下简称中直广公司）签订《股权转让合同》,将其所持有的深圳游艇会20%股权转让给中直广公司。尔后,深圳游艇会办理了股东变更登记,股东变更为宏信公司与中直广公司;2002年5月12日,深圳游艇会修改章程,注册资本增加至5252万元,宏信公司认缴出资4292万元(其中包括以深游001、深游002两艘商务游艇作价26888810元作为实物出资)、占81.7%股权比例,中直广公司认缴960万元、占18.3%股权比例;2006年5月，宏信公司将其持有的81.7%深圳游艇会股权以42908840元转让给峻盛有限公司（以下简称峻盛公司）,深圳游艇会的股东变更为峻盛公司与中直广公司;2006年9月，峻盛公司、中直广公司与恒益公司、吴江民生公司签订《股权转让合同》,将81.7%、18.3%的深圳游艇会股权各自转让给恒益公司、吴江民生公司,深圳游艇会的股东遂变更为恒益公司、吴江民生公司,法定代表人为顾海明(董事长)。
(二)2007年4月29日,恒益公司(甲方)、吴江民生公司(乙方)共同作为转让方和作为受让方的澳大利亚中和公司(丙方)在深圳市××一份《股权收购意向书》,恒益公司、吴江民生公司同意根据本意向书约定的条款和条件,恒益公司、吴江民生公司和澳大利亚中和公司已经初步形成了收购总价款,总价款中部分用于清偿公司所欠的债务,其余部分作为股权转让款,总价款的数额及各用途数额待尽职调查后调整确定。意向书约定的事项完成后3日内,转让方与受让方或其指定第三方签订正式《股权转让合同》，转让方须将有关股权转让文件报送深圳市有关部门见证和审批。顾海明代表恒益公司、吴江民生公司签名，刘德辉代表澳大利亚中和公司签名,但三方均没有加盖公司公章。
2007年5月14日,恒益公司(甲方)、吴江民生公司(乙方)共同作为转让方和澳大利亚中和公司(丙方、受让方)签订一份《股权收购协议》（以下简称514协议）,该协议第一条“释义”约定，股权转让的基准日为2007年5月15日,转让价格、转让和受让双方在深圳游艇会中股东权利的享有均以此基准日为依据确立;第三条“转让总价款、支付方式及解付条件”，转让、受让方同意根据本合同约定的条件,以深圳汇田会计师事务所于2007年5月15日作出的《审计报告》所反映的深圳游艇会价值及深圳游艇会截止2007年5月15日止的合法账目、附注为参考,将其拥有的深圳游艇会之全部股权转让给受让方,总转让价格包含三部分,具体如下:1、实体资产,根据资产评估报告,截止股权转让基准日为19120万元;2、深圳游艇会所拥有的海域使用权、游艇经营权等权益,作为无形资产作价2880万元;3、属于深圳游艇会所有而未在深圳游艇会账面反映的资产,包括但不限于香港的劳斯莱斯轿车和丰田商务均属于本次转让之列,但其价值已经包括在实有资产内,不另作为转让资产的附加或增值;上述转让资产总计价值为2.2亿元;原深圳游艇会总经理朱殷占有10%的股份,但尚未履行,经朱殷要求,受让方同意代为履行该义务,由受让方实现朱殷间接持股深圳游艇会10%的股权,转让方和受让方同意在总价款中扣除2000万元,作为受让方同意代为履行该义务的补偿,即受让方只需向转让方实际支付2亿元。总价款的支付方式为:受让方在签订合同三日内按本协议3.3条支付收购定金1000万元(第3.2.1条);“受让方于尽职调查结束三日内与转让方签订办理股权过户所需的《股权转让合同》”(第3.2.2条);第3.3条“总价款的监管和解付”约定:转让方与受让方以深圳游艇会名义设立共管账户,以上款项计2亿元全部进入该共管账户。第六条“保证、声明及承诺”约定，转让方承诺签订本合同符合其章程或内部最高效力的管理文件,不违反其章程及对转让方现时适用的任何有关法律、法规。本合同的订立或履行不违反以转让方为主体的任何重大合同的约定,保证对股权具有完全有效的法定处置权;至股权转让交割日时止,深圳游艇会账目完整,没有应付未付的税费、政府罚款和其他费用等(第6.1.5条);至股权转让交割日时止,对受让方没有隐瞒的债务并收回及处置完一切对外委托授权、代表或代理权(第6.1.6条);自基准日起,使深圳游艇会资产保持完好状态且不会以各种方式处置现有资产,除得到受让方书面许可外,不得再签订新的任何方面的合约;向受让方移交关于深圳游艇会所有财务资料、政府批文、基建资料、产权证件等资料并保证该资料的完整、真实、有效并无重大遗漏及虚假;……。第七条“披露”条款约定，转让方必须向受让方作如下披露:深圳游艇会所有已经履行或正在履行的合同及其履行情况;深圳游艇会2007年5月15日财务报表,及在基准日止向深圳市税务局提交的最新会计报表财务数据及资产情况;截止本合同签订日,涉及深圳游艇会的诉讼、仲裁、行政处罚等事项;深圳游艇会在册员工、退休员工的人数,交纳养老金、失业金等社会保险费的情况;受让方应向转让方披露:受让方营业执照复印件,符合本次股份转让审批部门要求的受让方的基本情况介绍材料。第八条“损益的承担”约定，股权转让过渡过期的损益由转让方享有及承担;股权转让过渡过期之后的损益由受让方享有及承担。第九条“债务处理”约定，转让方负责承担交割日之前深圳游艇会的所有债务;转让方应在本协议生效后七个工作日内与债务人达成免除目标公司和受让方债务的债务清偿协议。在本合同约定的总价款中转让方应先行支付债务,在扣除股权转让价款后的余额不足清偿的部分也由转让方负责处理和承担(9.1条);在股权转让交割日之后发生的债务由受让方负责处理和承担(9.2条);转让方负责将深圳游艇会所有在建工程的遗留问题处理完毕,若转让方未能及时处理在建工程的遗留问题给受让方造成的直接或间接损失由转让方承担;转让方负责将深圳游艇会所有未履行完毕的契约类文件履行完毕,除双方有特别协商同意外,受让方将不承担任何原契约类文件的履行;为防止深圳游艇会所有未披露的银行贷款、担保或其他形式的隐形债务,双方同意由吴江民生公司为深圳游艇会前述可能存在的债务提供担保,担保有效期自担保协议签订之日起2年止。此外,原股东在转入股份给转让方时,为转让方提供了担保,转让方需将该担保权益落实到受让方名下。第十二条“违约责任”约定，转让方违反本合同,隐瞒收购目标公司的债务或者未按照约定时间向审批部门办理股权转让报批手续或者不能办理收购目标公司持续经营的有关批准文件和法定手续的,应向受让方支付合同总价款20%的违约金;受让方未按约定时间支付转让价款的,应每日按转让价款的万分之三支付违约金;所约定违约金不足以补偿受损方的损失的,则由违约方继续予以补偿,直至补足为止;合同的解除不影响当事人要求追究违约责任的权利;任何一方违反其在本合同中的任何声明、保证、承诺及其他条款即构成违约,任何一方在对方违约的情况下都有权解除本合同并要求对方承担法定的违约责任并赔偿因违约而导致的任何经济损失。第十六条“合同效力”约定，双方同意为办理股权变更登记备案手续另行签订相关的股权转让合同,但如与本合同有冲突的,以本合同的约定为准。顾海明代表恒益公司和吴江民生公司、刘德辉代表澳大利亚中和公司在该份合同上签字,而且该合同上还加盖了三方公司的公章。
2007年5月18日,顾海明代表恒益公司(甲方)、吴江民生公司(乙方),刘德辉代表AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.(丙方)和中和融公司(丁方)签订一份《股权转让合同》,约定恒益公司、吴江民生公司双方就一次性各自分别转让股权给AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.和中和融公司。第一条“股权及股权转让基准日”：恒益公司、吴江民生公司双方转让的股份由恒益公司、吴江民生公司双方全权拥有,该等股份不附带任何抵押、质押、留置或其他债务负担,但包含目前所享有之权利,包括承受分红派息及其他分配物之所有权利(1-1条);恒益公司、吴江民生公司向AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.和中和融公司转让股权的基准日为2007年5月15日,转让价格、转让和受让双方在深圳游艇会中股东权利的享有均以此基准日为依据确立(第1-2条);第二条“股权转让的价款、付款期限及付款方式”恒益公司、吴江民生公司同意根据本合同所约定的条件,以深圳汇田会计师事务所于2007年5月15日作出的《审计报告》所反映的深圳游艇会价值及深圳游艇会截止2007年5月15日止的合法账目、附注为参考,将其拥有的深圳游艇会之81.7%、18.3%的股权各自分别转让给AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.和中和融公司,总转让价格如下:深圳游艇会注册资本5252万元的81.7%、18.3%作价42908840元、9611160元,各自分别转让给AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.和中和融公司,按上述方式恒益公司向AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.转让股份的总价款为42908840元,吴江民生公司向中和融公司转让股权的总价款为9611160元,AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.向恒益公司支付的总价款以外币支付的,按支付日中国人民银行同日公布的外汇汇兑中间价换算(第2-1条);AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.和中和融公司按以下期限支付价款:在合同签订日支付价款1000万元(第2-2-1条);在本次股权转让经深圳市工商行政管理局办理完毕股权变更登记手续之日,一次性支付总价款余款(第2-2-2条);恒益公司、吴江民生公司、AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.和中和融公司四方同意股权转让款均以现金转账的方式以人民币计付(第2-3条)。第三条“保证”：恒益公司、吴江民生公司双方均保证按本合同第一条规定转让给AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.和中和融公司的股权为恒益公司、吴江民生公司合法拥有,恒益公司、吴江民生公司拥有完全、有效的处分权,恒益公司、吴江民生公司保证其所转让的股权没有设置任何抵押权、质押或其他担保权,并免遭任何第三人的追偿。否则,恒益公司、吴江民生公司承担由此而引起的所有经济和法律责任(第3-1条);AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.和中和融公司保证拥有足够的资金能力履行合同,并保证依本合同第二条约定的付款期限、付款方式足额支付股权转让价款(第3-2条)。第四条“深圳游艇会债权、债务的处理”：截至股权转让基准日的债权债务的作价按照合同第二条2-1确定,基准日之后发生的经营利润及风险、亏损由AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.和中和融公司按其在深圳游艇会的股权比例分享和负担(第4-1条)。在基准日之前发生的未在《审计报告》和深圳游艇会账册中披露的债务由恒益公司、吴江民生公司承担。第七条“股权变更登记手续的办理”:恒益公司、吴江民生公司承诺,在AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.和中和融公司按本合同第二条约定支付股权转让价款的条件下,全力积极协助AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.和中和融公司办理有关审批和股权过户手续(第7-1条);AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.和中和融公司办理有关审批和股权过户手续(第7-1条)。AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.和中和融公司应于本合同签订并经公证之日起三十日内,办理完毕工商股权变更登记手续(第7-2条)。第八条“违约责任”：如果本合同任何一方未按合同的约定,适当地、全面地履行其义务,应当承担违约责任。违约一方由此产生的任何责任和损害,应由违约一方赔偿未违约一方(第8-1条)。如果AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.和中和融公司未能按照合同的规定按时支付股权转让价格,每迟延一天,应向恒益公司、吴江民生公司支付迟延部分总价款的万分之三作为违约金(第8-2条)。如果恒益公司、吴江民生公司未按照合同约定及时办理股权变更手续,除加倍返还已收取的股权转让款之外,还须加罚股权转让总价款的50%(第8-3条)。第九条“适用法律和争议的解决”：本合同受中国法律管辖并按其解释(第9-1条),因本合同引起的或者与本合同有关的任何争议,双方应友好协商。协商不成,任何一方可向本合同签订地深圳市有管辖权的人民法院提起诉讼(第9-2条)。第十条“其他约定”：本合同正本一式八份,恒益公司、吴江民生公司、AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.和中和融公司四方各执一份,其余由有关政府部门留存备案(第10-1条);本合同双方签字盖章,经深圳市高新技术产权交易中心鉴证后生效(第10-2条)。另,该合同第五条、第六条对于深圳游艇会现有人员的处理、股权转让的费用负担等事项还作了约定。该份合同的末尾签约各方处加盖了恒益公司、吴江民生公司和中和融公司的印章,但没有加盖丙方AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.的印章;顾海明代表恒益公司、吴江民生公司在合同上签名,刘德辉代表AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.和中和融公司签名,但该份合同未办理鉴证手续。
同日(2007年5月18日),顾海明代表恒益公司(甲方)、吴江民生公司(乙方),刘德辉代表林达置业公司(丙方)、中和融公司(丁方)又签订了一份《股权转让合同》（以下简称518合同）。该份《股权转让合同书》与上述2007年5月18日签订的另一份《股权转让合同书》相对比,除受让方“丙方”各自是“林达置业公司”、“AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.”不同之外,该份《股权转让合同》尚有如下不同之处:1、合同的第2-1条转让价款变更为:深圳游艇会注册资本5252万元的81.7%股份作价4292万元由恒益公司转让给林达置业公司,18.3%的股份作价960万元由吴江民生公司转让给中和融公司;2、合同的第7-2条变更为:林达置业公司、中和融公司应于本合同签订并经“见证”之日起三十日内,办理完毕工商股权变更登记手续;3、合同第九条“适用法律和争议的解决”的条款内容由2条款变成了3条款,即由顾海明以手写方式增加了“9-3”条,内容为“以此合同为准,在以前所签的合同全部作废”。该增加的手写条款处,恒益公司、吴江民生公司、林达置业公司、中和融公司四方均加盖了公章,确认该增加条款内容的真实性。除上述区分之处,该份《股权转让合同》的其余条款和内容均与同日由恒益公司、吴江民生公司和AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.以及中和融公司签订的《股权转让合同》完全一致。恒益公司、吴江民生公司、林达置业公司、中和融公司均在该份《股权转让合同》的末尾签约各方处加盖了公司公章,顾海明作为恒益公司、吴江民生公司的授权代表、刘德辉作为林达置业公司、中和融公司的授权代表亦各自在该份合同上签名。该份《股权转让合同》已经过深圳市国际高新技术产权交易所见证。
2007年5月17日、18日,深圳市希利顿砂岩实业有限公司(以下简称希利顿公司)通过银行转账的方式分别向深圳游艇会支付600万元、400万元,共计1000万元。2008年5月18日，恒益公司、吴江民生公司对该款出具《收据》,内容为:“兹收到中和融公司与AUSTRALIANNOBLEMARINACLUBPTYLTD.收购深圳游艇会部分股权款1000万元。此款项汇入以下账户:名称:苏州万隆纺织有限公司,账号32×××86,开户行:建行苏州分行吴江盛泽支行,跨省行号:10530XXX6387。”恒益公司、吴江民生公司在该《收据》上加盖了公章,顾海明亦在《收据》上签名。同年5月22日,恒益公司、吴江民生公司出具《付某》给林达置业公司和中和融公司,内容为“现委托将深圳游艇会股权转让款分批汇至以下账户:名称:苏州万隆纺织有限公司,账号32×××86,开户行:建行苏州分行吴江盛泽支行,跨省行号:1053OXXX6387。”该《付某》中写明的收款账户与上述《收据》中的收款账户相一致。苏某在该《付某》中签名。一审庭审中,恒益公司、吴江民生公司和证人苏某均一致承认该《付某》中要求汇出的股权转让款即是以上所述的希利顿公司汇至深圳游艇会1000万元,该1000万元系属于林达置业公司、中和融公司支付给恒益公司、吴江民生公司的第一笔股权转让款。2007年6月7日、12日,希利顿公司又通过银行转账的方式分别向深圳游艇会付款500万元、100万元,恒益公司、吴江民生公司均在付款当天(即2007年6月7日、12日)向林达置业公司、中和融公司出具了《收据》,两张《收据》确认收到林达置业公司、中和融公司收购深圳游艇会的部分股权款500万元、100万元,并要求将款项汇至上述苏州万隆纺织有限公司的银行账户。该两张《收据》加盖了深圳游艇会公章,苏某在收据上签名。恒益公司、吴江民生公司出具上述《付某》和《收据》后,深圳游艇会分别于2007年5月22日、6月7日、6月12日将1000万元、500万元、100万元汇到恒益公司、吴江民生公司指定的收款人苏州万隆纺织有限公司的上述银行账户。一审庭审中,恒益公司、吴江民生公司确认收到了林达置业公司、中和融公司的上述三笔付款,共计1600万元。
林达置业公司、中和融公司主张上述1000万元、500万元、100万元希利顿公司代它们支付的三笔股权转让款,是区分了林达置业公司、中和融公司的各自付款金额的,具体为:1000万元系代林达置业公司向恒益公司付款400元、代中和融公司向吴江民生公司付款600万元;500万元系代林达置业公司向恒益公司付款200万元、代中和融公司向吴江民生公司付款300万元;100万元系代林达置业公司向恒益公司付款40万元、代中和融公司向吴江民生公司付款60万元,即以上三次代付款1600万元中640万元系林达置业公司支付给恒益公司的股权转让款、960万先系中和融公司支付给吴江民生公司的股权转让款。为支持自己的该主张,林达置业公司、中和融公司提供了2007年5月22日、6月7日、6月12日它们给深圳游艇会出具的《委托付款函》,2008年7月8日深圳游艇会出具的《证明》,2008年7月22日、2009年10月13日,希利顿公司出具的《证明》为证。恒益公司、吴江民生公司则否认林达置业公司、中和融公司的该主张及其提供的上述证据的真实性,认为其从未收到过上述《委托付款函》和《证明》。林达置业公司、中和融公司未能提供其曾向恒益公司、吴江民生公司或该两公司当时控制下的深圳游艇会送达过上述《委托付款函》和《证明》的凭证。
（三）恒益公司、吴江民生公司主张其转让给林达置业公司、中和融公司的深圳游艇会股权是其以1.7亿元的价格从前手股东峻盛公司、中直广公司处受让而来的,其已向峻盛公司、中直广公司实付股权转让价款1.56亿元,交易双方当时为逃避税费采用了“阴阳合同”的交易方式。
经查,2006年9月17日,恒益公司、吴江民生公司(受让方,恒益公司为丙方,吴江民生公司为丁方)和峻盛公司、中直广公司(转让方,峻盛公司为甲方,中直广公司为乙方)签订一份《股权转让意向书》,主要内容为:约定各方就峻盛公司持有的深圳游艇会81.7%的股权及中直广公司持有的深圳游艇会18.3%的股权转让给恒益公司和吴江民生公司达成如下意向:转让方同意将深圳游艇会10O%股权转让给受让方,受让方同意向转让方支付1.7亿元总价款,具体分配如下:1、股权转让价款5252万元。2、用于清偿深圳游艇会银行贷款2600万元及利息。3、其余价款用于受让方收购转让方对深圳游艇会的股东贷款(股东贷款约9000万元本金),双方另订相关协议。顾海明作为恒益公司、吴江民生公司的代表签字。
2006年9月28日,恒益公司、吴江民生公司(均系受让方)分别作为丙方、丁方和峻盛公司、中直广公司(均系转让方,其中峻盛公司为甲方,中直广公司为乙方)签订一份《股权转让合同》,约定:峻盛公司将其在深圳游艇会81.7%的股权转让给恒益公司,中直广公司将其在深圳游艇会18.3%的股权转让给吴江民生公司,恒益公司和吴江民生公司作为受让方向峻盛公司和中直广公司支付1.7亿元转让总价款。总价款包括股权转让价款、清偿深圳游艇会银行贷款及利息、清偿深圳游艇会非股东及关联方债务、股东贷款本息及股东为深圳游艇会的开支(详见经各方确认的附件)。转让双方和受让双方均加盖了公章,顾海明作为恒益公司和吴江民生公司的代表签名。
2006年10月30日,中直广公司(甲方)和吴江民生公司(乙方),签订一份《港粤国际游艇有限公司股份转让合同》,约定中直广公司将18.3%的股权以960万元转让给吴江民生公司,吴江民生公司同意按此价格及金额购买上述股份。吴江民生公司在签订《股权转让意向书》当日支付中直广公司183万元,在签订本合同当日再向中直广公司支付439.2万元,中直广公司收到上述款项后15个工作日内须将有关股权转让文件报送深圳市有关部门审批,吴江民生公司须在收到中直广公司的书面付款通知5日内,将337.8万元转入中直广公司汇入约定的监管账户。吴江民生公司在收到政府有关部门的批准本次股权转让的核准书后,应立即通知监管人将该笔款项转入中直广公司的银行账户。本合同经深圳游艇会董事会同意并由各方签字后生效。合同正本一式6份,中直广公司、吴江民生公司方各持一份,报贸易工业局、工商行政管理局各一份,办理鉴证一份,深圳游艇会存一份,具有同等法律效力。
当日,峻盛公司(甲方)和恒益公司(乙方)在深圳签订一份《港粤国际游艇有限公司股份转让合同》,约定峻盛公司将81.7%的股权以4292万元转让给恒益公司,恒益公司在签订《股权转让意向书》当日支付竣盛公司817万元,在签订本合同当日再向竣盛公司支付1960万元。竣盛公司收到上述款项后15个工作日内须将有关股权转让文件报送深圳市有关部门审批.恒益公司须在收到竣盛公司的书面付款通知5日内,将1515万元转入竣盛公司汇入约定的监管账户。其余条款与中直广公司和吴江民生公司当日签订的《港粤国际游艇有限公司股权转让合同》完全相同。
2006年12月19日,峻盛公司和中直广公司共同作为甲方,恒益公司和吴江民生公司共同作为乙方签署一份《股权转让合同补充协议》,主要内容为:一、关于竣盛公司、中直广公司股权争议案800万元,劳资纠纷案600万元,现阶段披露的广东海洋渔业局行政处罚款3617460元,合计17617460元，经双方协商同意,由恒益公司、吴江民生公司负责上述事项设标底1400万元资金的定向管理,该款项按以下处理意见由恒益公司、吴江民生公司在定向管理资金中分别支付给最终受益人:1、股权争议由法院最终裁定结果进行支付。2、劳资纠纷案由法院最终裁定结果进行支付。3、吴江民生公司、恒益公司承诺在第一时间对广东海洋渔业局行政处罚款3617460元进行调查后,立即支付。不足部分,由竣盛公司、中直广公司担保公司深圳中旅大华运输企业有限公司支付。二、关于竣盛公司、中直广公司未披露事项所涉及的经济与法律问题,由竣盛公司、中直广公司担保公司深圳中旅大华运输企业有限公司负责处理和偿还。三、双方股权转让确定的收购股权总价款17000万元,恒益公司、吴江民生公司已分别于2006年11月支付给竣盛公司、中直广公司1.37亿元,余款3500万元,恒益公司、吴江民生公司在扣除定向管理资金1400万元后,于2006年12月19日一次性支付给竣盛公司、中直广公司1900万元,至此双方股权交易款项已全部支付清楚。四、本协议一式四份,竣盛公司、中直广公司和恒益公司、吴江民生公司各持两份,与原《股权转让合同》具有同等效力。顾海明作为恒益公司、吴江民生公司的代表签名。
为证明其已向前手股东峻盛公司、中直广公司支付了股权转让总价款1.56亿元,恒益公司、吴江民生公司除提交了上述2006年12月19日双方签订的《股权转让合同补充协议》外,还提交了2006年9月6日至2006年12月18日,其通过苏州万隆纺织有限公司、吴江中春纺织有限公司分9次分别汇款1000万、2400万、5000万、600万、1200万、1800万、1700万、200万和1700万元,共计1.56亿元的付款凭证(包括8张银行汇票、1张银行进账单,均为复印件)。2006年9月28日深圳游艇会出具的收到吴江民生公司交来第二期转让价款号码为00171497、金额为2400万元的一张银行汇票的《收据》、2006年12月19日深圳游艇会、深圳中旅大华汽车运输企业有限公司出具的收取吴江民生公司交来股权转让款号码分别为00171664、00171660,金额为1700万元、200万元的两张汇票的《收据》;2006年10月20日峻盛公司、中直广公司、恒益公司、吴汇民生公司与深圳国际高新技术交易所股份有限公司签订的关于监管第一、二期股权转让款各6800万元的《资金监管协议》复印件。经核对,恒益公司、吴江民生公司所提供的付款凭证复印件中所记载的收款人均不是与其进行股权交易的相对方即股权转让方峻盛公司、中直广公司。恒益公司、吴江民生公司对此解释称是由于付款凭证是在背书前复印所致。对股权交易总价款中剩余的1400万元,恒益公司、吴江民生公司承认尚未按照上述《股权转让合同补充协议》的约定对外支付。
（四）恒益公司、吴江民生公司和林达置业公司、中和融公司四方于2007年5月18日签订的518合同中约定的作为股权作价参考依据的《审计报告》,是由深圳汇田会计师事务所于2007年5月18日作出的深汇田审字【2007】019-1号《审计报告》。但在一审庭审中恒益公司、吴江民生公司和林达置业公司、中和融公司四方一致承认,该书面《审计报告》虽然系在2007年5月18日才由会计师事务所正式作出,但对深圳游艇会的审计情况经办会计师在2007年5月15日就将审计结果以口头方式告知了顾海明、刘德辉,故他们在2007年5月15日时已经得知了有关深圳游艇会的审计情况。上述由恒益公司、吴江民生公司和林达置业公司、中和融公司四方一致确认的《审计报告》载明:截止2007年4月30日,深圳游艇会的无形资产及其他资产合计为123511516.44元、流动负债合计68821135.84元,所有者权益(即账面净资产)合计54690380.60元(123511516.44元-68821135.84元=54690380.60元)。其中,流动资产货币现金有312618.59元,固定资产中包括深游001、深游002两艘游艇,分别作价24129450元、2759360元,合计26888810元。
（五）518合同签订后,2007年6月1-2日,恒益公司、吴江民生公司和林达置业公司、中和融公司进行了深圳游艇会财务证照和固定资产及法律文件的交接手续。但林达置业公司、中和融公司认为恒益公司、吴江民生公司没有全面依约履行深圳游艇会资产的交付义务,尚有深圳游艇会的货币资金(现金)312618.59元、深游001、深游002两艘游艇实物及其牌照、深圳游艇会的公章和财务章、《海域使用权证》正副本原件未移交给林达置业公司、中和融公司。一审庭审中,恒益公司、吴江民生公司承认尚有深圳游艇会存放在保险柜里的货币现金312618.59元、深圳游艇会的公章和财务章、《海域使用权证》正副本原件和两艘游艇实物及其牌照当时确实未移交给林达置业公司、中和融公司,但认为当时双方口头约定在股权转让款付清之前,上述物品仍由恒益公司、吴江民生公司保管,作为林达置业公司、中和融公司的付款保证。林达置业公司、中和融公司则否认恒益公司、吴江民生公司上述所称的双方口头商定以不移交深圳游艇会的部分资产、证照作为其付款保证的说法,认为双方交接深圳游艇会资产时其就要求恒益公司、吴江民生公司将深圳游艇会的《海域使用权证》等证照全部移交给林达置业公司、中和融公司,但由于当时恒益公司、吴江民生公司谎称《海域使用权证》存放在深圳市海洋局以致《海域使用权证》双方未进行移交。经核对,林达置业公司、中和融与恒益公司、吴江民生公司在2007年6月2日进行交接的清单目录中确实将深圳游艇会的《海域使用权证》正副本在“备注”栏处记载为“原件在海洋局”。在一审审理期间,一审法院向深圳市海洋局调查,询问该局在2007年期间是否曾经保管过深圳游艇会的《海域使用权证》。该局称:《海域使用权证》应由海域使用权人保管,深圳市海洋局不能保管当事人的《海域使用权证》,且从2003年起《海域使用权讦》已无需进行年检,《海域使用权证》的持有人每年交纳完海域使用金后,凭交款凭证到海洋局盖章备案即可,海洋局在《海域使用权证》上盖章后当场即把《海域使用权证》交还给持有人,而在2007年深圳游艇会的新旧股东都未曾为深圳游艇会交纳过海域使用金。
2007年6月1日,深圳游艇会在中和融公司会议室召开了董事会,出席董事为刘德辉、朱殷、刘德琼、孔晓青,会议由刘德辉主持,会议就公司新一届董事会的组建、法人代表、董事长人选、总经理聘任等议题进行了讨论,并作出如下董事会决议:免去顾海明原公司法定代表人、董事长、董事职务,免去马涛、方蓝、叶根珍原公司董事职务,由刘德辉、朱殷、刘德琼、孔晓青组成新一届董事会,由刘德辉任公司董事长、法定代表人,同时聘任刘德辉为总经理。
2007年6月7日,深圳游艇会办理了工商变更登记,深圳游艇会的股东由恒益公司、吴江民生公司相应变更为林达置业公司、中和融公司,其中林达置业公司持有恒益公司的原81.7%股份,中和融公司持有吴江民生公司的原18.3%股份。
2007年7月12日,深圳游艇会在深圳商报刊登遗失申明,申明遗失公司公章、财务章。
2007年9月17日,港粤国际游艇有限公司更名为深圳游艇会,并申请刻制了新的公章、财务章。
（六）恒益公司、吴江民生公司称曾委托广东民忻律师事务所向刘德辉发出律师函,追讨2亿元股权款,提供了该律师事务所于2007年7月9日的《律师函》(复印件)为证,但对该《律师函》的真实性林达置业公司、中和融公司均不予认可,否认曾收到过该《律师函》。恒益公司、吴江民生公司未能提供相应的证据证明曾向林达置业公司、中和融公司或刘德辉送达过该《律师函》。
恒益公司、吴江民生公司还主张，2007年7月10日,广东深天成律师事务所受朱殷委托向刘德辉发出一份《律师函》,要求刘德辉尽快支付2亿元股权转让款中尚欠的款项,挽回因此对朱殷造成的不良影响;尽快结清朱殷为公司垫付的各项费用,发放工资;尽快发放员工工资,报销费用,尽快归还朱殷600万元款项。林达置业公司、中和融公司对该《律师函》的真实性同样不予认可,否认曾收到过该《律师函》。恒益公司、吴江民生公司亦未能提供相应的证据证明曾向林达置业公司、中和融公司或刘德辉送达过该份《律师函》。
恒益公司、吴江民生公司称，2008年7月20日,其向澳大利亚中和公司发出《协议解除通知书》,内容为：因澳大利亚中和公司始终未能履行2007年5月14日签订的《股权收购协议》约定的付清转让款的义务,依据该协议第十四条的约定,受让方不按期支付转让款三个月以上的,转让方可单方面解除合同。鉴于澳大利亚中和公司的违约行为，恒益公司、吴江民生公司已经依据该条行使单方解除权。现明确通知如下：1、恒益公司、吴江民生公司已经解除了该《股权收购协议》；2、请澳大利亚中和公司立即返还股权并承担相应的违约责任；3、因协议的解除以及澳大利亚中和公司的违约行为而产生其他一切法律后果,保留所有相关的权利。对该主张恒益公司、吴江民生公司提交了该份《协议解除通知书》及其以特快专递方式邮寄该通知书的交寄邮件收据。林达置业公司、中和融公司对该《协议解除通知书》的真实性、合法性、关联性均不予认可,称经其向澳大利亚中和公司核实,该司确实曾收到一个快递,但是个空的快递,里面没有附有资料内容。同时,根据双方本案争议合同的第9-3条款内容的约定,争议合同签订之后,以前所签的合同全部作废,恒益公司、吴江民生公司与澳大利亚中和公司签订的合同早已解除作废,不存在再需发函解除该份合同的事实；且该份《协议解除通知书》及其解除的标的对象,均与本案无关。
2008年7月8日,林达置业公司、中和融公司、深圳游艇会共同向恒益公司、吴江民生公司发出《关于履行〈股权转让合同书〉义务的催告函》,称：依据恒益公司、吴江民生公司与林达置业公司、中和融公司2007年5月18日签订的《股权转让合同书》,现请贵公司尽快履行如下合同义务:1、将牌照号为34776号和27786号两艘游艇的所有权转移登记至深圳游艇会名下,并办妥该两艘游艇牌照有效期展期的法律文件;2、将海域使用权登记编号为SZX—20030001《海域使用权证书》(正、副本)原件交付深圳游艇会;3、将深圳游艇会账上的货币资金(现金)321618.59元交付深圳游艇会;4、承担如下深圳游艇会股权转让基准日(2007年5月15日)前的未披露债务:(1)深圳迅达电梯有限公司的电梯款、违约金及案件受理费136701元;(2)帆高设计有限公司的第三阶段设计费港币440000元;(3)广东省海洋与渔业局海洋行政处作出的粤海监罚字第[2006]第2号《行政处罚决定书》项下的罚款2411640元和逾期缴纳的罚款(据实支付);(4)朱殷的赔偿款和利息和案件执行费,其中赔偿款600万元、利息(据实支付)、执行费30060元;(5)深圳市南海威得利电梯起重设备有限公司的设备价款、仓储费363578元;(6)深圳市南海酒店有限公司餐费10514元;(7)深圳市玉蜻蜓白蚁有限公司余款2000元;(8)深圳市旗舰人力资源管理有限公司人力服务费1960元;(9)深圳市南山区智奇复印机维修部复印机租金180元。上述第4项债务属于已经发生和确定发生的债务,已发生部分已由林达置业公司代为支付,请贵两公司尽快依约履行上述义务,并于履行后与林达置业公司结算股权转让款。贵司迟延履行严重影响了深圳游艇会的正常经营,损害了股东的利益。另外,上述债务中还存在计付高额日罚金的情形,故请贵司尽快履行上述义务,避免损失的进一步扩大。
2008年7月15日,恒益公司、吴江民生公司向林达置业公司、中和融公司回函,内容为:你们发出的《关于履行<股权转让合同书>义务的催告函》已收悉,特作回复如下:1、催告函内容严重歪曲事实,其作用只是再次证明林达置业公司、中和融公司违背诚实信用,无意履行应向我方承担的付款义务。2、诚如你们所确知,相关争议已经由深圳市中级人民法院受理,法院自会在庭审中查明事实。
（七）宏信公司对深圳游艇会的深游001、深游002两艘商务游艇的实物出资于2001年12月30日经深圳市国颂资产评估有限公司评估作价[深国颂评字(2001)S-0236号《关于深圳海上豪华游艇有限公司委托的资产评估结果报告书》],并经股东双方确认。其中,深游001商务游艇评估作价24129450元、深游002商务游艇评估作价24759360元,两艘游艇折合26888810元作为宏信公司对深圳游艇会的实物出资。该两艘游艇牌照在香港领取了牌照,号码分别为34776、27786号。峻盛公司取得深圳游艇会的股权后,该两个牌照登记在峻盛公司法定代表人方蓝名下,2006年12月28日则变更登记在恒益公司、吴江民生公司指定的持牌人马涛名下。2006年11月23日该两牌照进行了续期,有效期限至2007年2月22日止,之后未再进行续期。另外,该两艘游艇于2006年12月28日登记在恒益公司名下,恒益公司以船东身份出现在该两艘游艇的《船只拥有权证书》中。
（八）2006年11月9日,深圳市南山区人民法院立案受理了原告朱殷与被告深圳游艇会劳动争议纠纷一案。2007年2月7日,该院对此案作出(2006)深南法民一（劳）初字第1428号民事调解书,调解内容为:1、深圳游艇会同意一次性支付朱殷600万元作为该司对朱殷的赔偿款,上述款项深圳游艇会应于2007年2月17日支付完毕;2、案件受理费100元,由朱殷、深圳游艇会各负担50元。因深圳游艇会未履行该调解书项下的付款义务,朱殷向深圳市南山区人民法院申请强制执行。2007年3月23日,深圳市南山区人民法院作出(2007)深南法执字第1232号《执行令》,要求深圳游艇会履行如下义务:1、支付600万元及利息11900元(暂计至2007年2月17日);2、支付案件执行费30060元。2007年4月16日,深圳市南山区人民法院查封了深圳游艇会的会所土地使用权。
2006年9月6日,广东省海洋与渔业局对深圳游艇会作出《行政处罚决定书》(粤海监罚字[2006]第2号),对深圳游艇会作出如下行政处罚:责令深圳游艇会退还非法占用的海域,并处罚款3617460元;并告如下事项:1、在收到本决定书15日内,深圳游艇会须将罚款交省财政厅指定账号。逾期不缴纳罚款,每日按罚款数额的3%加处罚款,并申请人民法院强制执行;2、如对本决定不服,可在收到本决定书60日内向国家海洋局或广东省人民政府申请行政复议,也可在三个月内直接向人民法院提起行政诉讼。复议与诉讼期间,本决定不停止执行。2006年10月9日、11月9日、12月12日,深圳游艇会分别交纳上述行政罚款40万元、40万元、405820元,但尚有2411640元行政罚款及按每日按3%计付的逾期加处罚款未交纳。
2005年6月7日,深圳游艇会与帆高设计有限公司签订《建设工程设计合同》,约定由深圳游艇会委托帆高设计有限公司完成游艇会的工程设计,深圳游艇会分5期向帆高设计有限公司支付设计费总计港币148万元。2007年11月28日,李国英律师事务所受帆高设计有限公司的委托,向深圳游艇会发出追讨欠款的函件,要求深圳游艇会支付欠款港币444000元。
2005年9月⊥3日,深圳游艇会与深圳市南海威得利电梯起重设备有限公司签订《电梯销售合同》,约定由前者向后者购买6台餐梯,价款合计215780元。2007年8月7日,深圳市南海威得利电梯起重设备有限公司向深圳游艇会发来《催款通知书》,内容为:“贵我双方于2005年9月签订《电梯合同》,按合同约定,我司于2005年11月已将6台电梯生产完毕,但因贵司原因,要求延迟交货,根据双方签定的合同,贵司尚欠我司以下费用:1、合同设备总价的10%,合计21578元;2、电梯设备仓储费2006年1月-2007年7月合计19个月,600元/天×30天×19月=342000元整;合计应支付363578元整。以上款项我司经多次催促,贵司仍未支付,随着时间的推移,仓储费每月以1.8万元的速度递增,望贵司本着双方合作的态度,尽快支付以上款项。”
一审庭审期间,恒益公司、吴江民生公司确认深圳游艇会的上述四笔债务均属实;峻盛公司、中直广公司在向其转让深圳游艇会的股权时,亦已向其披露了有关深圳游艇会的行政罚款、帆高设计有限公司的设计费、深圳市南海威得利电梯起重设备有限公司的电梯款、仓储费的相关债务情况,双方对深圳游艇会的尚欠债务的处理问题还签订了《补充协议》；而朱殷的劳动争议赔偿款600万元则是恒益公司、吴江民生公司控制深圳游艇会期间与朱殷达成调解协议的。同时,恒益公司、吴江民生公司还承认深圳游艇会的以上四笔债务在深圳汇田会计师事务所于2007年5月18日作出的《审计报告》和移交给林达置业公司、中和融公司的游艇账目中未作记载和披露,但认为其已以口头方式向刘德辉进行了告知。对该口头已告知的主张,林达置业公司、中和融公司予以否认,恒益公司、吴江民生公司未能提供相应的书面证据证明曾向林达置业公司、中和融公司或刘德辉告知、披露过深圳游艇会上述四笔债务。林达置业公司、中和融公司则在一审庭审中承认,其受让深圳游艇会的股权后,深圳游艇会尚未对外实际支付过上述四笔债务,而林达置业公司、中和融公司亦未替深圳游艇会代偿过该四笔债务。另外,对深圳市南山区人民法院作出(2006)深南法民一(劳)初字第1428号民事调解书,现在的深圳游艇会认为该民事调解并非深圳游艇会的意思表示,违反自愿原则,且调解协议的内容违反法律,是对公司财产的非法侵占,向深圳中院提出再审申请。深圳中院经审查后,已于2008年11月7日作出(2008)深中法民六申字第166号民事裁定书,裁定该案由该院提审。
（九）2003年10月24日,深圳市海洋局向港粤国际游艇有限公司颁发了编号为：国海证034403001号的《海域使用权证书》(包括正副本,海域使用权登记编号为SZX
--
20030001),海域使用权的终止日期为2009年1月8日。林达置业公司、中和融公司受让深圳游艇会的股权后,曾多次以深圳游艇会名义向深圳市海洋局申请补办海域使用权证、变更登记海域使用权、海域使用权续期,但因深圳游艇会的《海域使用权证书》正副本原件并非如深圳游艇会所称的已经遗失而是由原股东实际持有、原股东对其申请提出异议及深圳游艇会之前存在未经批准改变海域使用用途和超范围用海的情况等原因而未果。
（十）恒益公司、吴江民生公司从峻盛公司、中直广公司受让深圳游艇会的股权后,于2006年10月18日签订了《港粤国际深圳游艇会补充章程》,内容为：根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》和中国其它相关法律的有关规定,经深圳游艇会股东会和董事会同意,中方股东中直广公司将其持有的深圳游艇会18.3%的股权全部转让给吴江民生公司,外方股资股东峻盛公司将持有的深圳游艇会81.7%的股权全部转让给恒益公司,上述股权(深圳游艇会100%股权)转让总价款为5252万元整。现合营各方对原公司章程和补','2018-10-02
21:27:35',0,'web',NULL);