甘肃省合作市人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）甘3001刑初14号
公诉机关合作市人民检察院。
被告人吴某某，男，原西部机场集团甘肃机场管理有限公司夏河机场分公司出纳，住甘肃省兰州市。2016年3月15日因涉嫌挪用公款罪，经甘南藏族自治州人民检察院决定，对被告人吴某某采取取保候审强制措施，同年11月3日被合作市人民检察院取保候审。2017年3月21日被本院取保候审。
辩护人何奎，湖南方顺联合律师事务所律师。
合作市人民检察院以合检公诉刑诉（2017）9号起诉书指控被告人吴某某犯挪用公款罪，于2017年3月20日向本院提起公诉，本院受理后，依法组成合议庭于2017年5月5日公开开庭审理了本案，合作市人民检察院检察员吴文琴出庭支持公诉，被告人吴某某及其辩护人到庭参加诉讼，现已审理终结。
合作市人民检察院指控，被告人吴某某2015年6月10日至2016年3月13日，在甘南夏河机场担任出纳期间，利用职务之便，采取私自转款、截留的方式，共计挪用公款4334888.8元。后被告人吴某某陆续归还公司账户资金56笔，共计1533390元。为公司垫付资金12笔42245元。被告人吴某某及其亲属分6次向公司还款2643500元后，被告人向甘南州人民检察院投案，剩余款115753.8元于2016年8月26日归还给单位。公诉机关认为被告人吴某某的行为构成挪用公款罪，应当依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定追究刑事责任，同时移送相关证据。
被告人吴某某对起诉书指控的犯罪事实无异议。辩护人辩称：1、被告人吴某某不具有国家工作人员的身份，不符合挪用公款罪的主体要件，本案应属挪用资金罪；2、被告人挪用款项犯罪仅与其所工作的甘南夏河机场分公司有关，北京中世金桥国际旅行社有限公司甘南分公司的438000元与本案无关，应当从本案犯罪数额中减去。3、被告人挪用给妻子雒某的14.5万元无证据证明该行为属于挪用公款数额较大且超过了三个月未还，该款项不应计入挪用公款数额。4、被告人吴某某有自首情节，应依法从轻处罚。5、被告人吴某某退还了挪用的全部资金，根据该情节应予减轻处罚。6、对被告人适用缓刑不致再危害社会，建议法院对被告人适用缓刑。
经审理查明，2015年6月10日至2016年3月13日，被告人吴某某在夏河机场分公司担任出纳期间，利用同时保管公司财务网银制单盾和网银审核盾的职务便利，分别从夏河机场分公司银行基本账户（甘南建设银行62001720101051504463）、机票专户（甘南建设银行62001720101051505075）、北京中世金桥国际旅行社有限公司甘南分公司账户（甘南工商银行广场支行2715310509000020286）采取私自转款的方式，先后转出公司资金141笔，共计4233206.8元，采取截留公司收入及其他资金的方式，截留公司资金15笔，共计101682元。共计挪用4334888.8元。被告人吴某某除向妻子雒某转款145000元供其使用外，其余钱款均用于购买网络彩票。挪用期间被告人陆续通过个人银行卡归还公司账户资金1533390元，为公司垫付资金42245元。截止2016年3月13日单位发现时，被告人挪用公款未归还的数额为2321253.8元。2016年3月14日、15日被告人吴某某及其亲属分6次向公司还款2643500元后，被告人吴某某向甘南藏族自治州人民检察院投案自首，余款115753.8元于2016年8月26日全部归还给单位。
上述事实，有以下证据予以证实：
1、被告人吴某某供述：证实其挪用公款购买网络足球彩票的事实，并证实案发后被告人退还了全部案款，同时到州检察院自首的事实。
2、证人证言：（1）、证人杨某证言：证实了单位财务网银制单盾及审核盾由吴某某一人管理的事实，与被告人吴某某供述能相互印证。
（2）、证人雒某证言：证实吴某某保管使用其妻子雒某尾号为1478的工行卡的事实，在被告人吴某某向其打款14.5万元的问题上雒某的证言与被告人供述不一致，但综合吴某某供述及银行交易明细，能证实吴某某给雒某打款的事实。
3、书证：
（1）、西部机场集团甘肃机场管理有限公司营业执照（副本）复印件：证实西部机场集团甘肃机场管理有限公司营业执照注册号：620000000019374（1-1），类型为：一人有限责任公司，法定代表人汤涛。
（2）、西部机场集团甘肃机场管理有限公司甘南夏河机场分公司营业执照：证实西部机场集团甘肃机场管理有限公司甘南夏河机场分公司营业执照注册号：623000000001513，类型为：有限责任公司分公司，负责人李立华。
（3）、西部机场集团甘肃机场管理有限公司甘南夏河机场分公司税务登记证：证实西部机场集团甘肃机场管理有限公司甘南夏河机场分公司国税证号为：2011夏国税字62302707040457X、地税证号为：甘地税字62302707040457X。
（4）、西部机场集团甘肃机场管理有限公司甘南夏河机场分公司开户许可证：证实西部机场集团甘肃机场管理有限公司甘南夏河机场分公司证号为8210-00382094，开户行为中国建行甘南州分行，账号为620017201010504463.
（5）、夏河机场企业性质证明：证明西部机场集团甘肃机场管理有限责任公司隶属于西部机场集团有限公司，为集团全资子公司，属国有控股公司。
（6）、吴某某工作分配文件，西部机场关于确定甘肃机场公司岗位业绩工资基数和岗位基准系数的通知文件：证实吴某某系甘肃机场分配到夏河机场工作的事实。
（7）、吴某某与夏河机场签订的劳动合同、员工信息登记表、转正考核表、吴某某调整工作审批表，甘肃机场关于吴某某任职交流工作的文件：证实夏河机场为国有控股公司，属国有企业，嫌疑人吴某某身份符合《中华人民共和国刑法》关于挪用公款罪的犯罪主体。
（8）、夏河机场关于吴某某重大经济问题的报告：证实吴某某自2015年6月10日至2016年3月13日期间共计转出单位4463基本户资金89笔，3373206.80元，转入资金36笔，1073690.00元；转出单位5075机票专户资金30笔，42.2万元，转入资金5笔，88200元；转出2086旅行社账户资金22笔，43.8万元，转入资金19笔，371500元；截留其他资金15笔，101682元；垫付单位资金12笔，42245元。吴某某亲属还款2643500.00元，及剩余115753.80元未还清的事实。
（9）、州检察院协助查询存款/汇款/股票/债券/基金份额通知书：证实州检察院从中国建行甘肃分行查询并调取夏河机场4463账户、5075账户2015年5月1日至2016年4月银行交易明细的事实，证明证据来源合法。同时证实了4463账户转入吴某某0313账户资金共计92笔，由吴某某0313账户转入4463账户资金114笔；5075账户转入吴某某0313账户资金共计30笔，由吴某某0313账户转入5075账户资金5笔的事实。
（10）、州检察院调取证据通知书：证实州检察院从中国工行甘肃分行查询并调取旅行社0286账户2015年5月1日至2016年6月银行交易明细的事实，证明证据来源合法。同时证实了0286账户转入吴某某0313账户资金22笔，共计43.8万元，由吴某某0313账户转入0286账户资金10笔，共计22.9万元的事实。
（11）、州检察院协助查询存款/汇款/股票/债券/基金份额通知书：证实州检察院从中国工行甘肃分行查询并调取吴某某2270账户2015年3月21日至2016年5月31银行交易明细的事实，证明证据来源合法。同时证实吴某某挪用旅行社账户资金的事实及还款的事实；同时证实通过第三方支付平台支付给俞某某、黎某某、王某三人的款项结合嫌疑人吴某某供述可以证实购买网络体育彩票的事实。
（12）、州检察院协助查询存款/汇款/股票/债券/基金份额通知书：证实州检察院从中国建行甘肃分行查询并调取吴某某0313账户2013年7月16日至2016年5月31银行交易明细的事实，证明证据来源合法。
（13）、吴某某个人提供0313银行账户交易明细：证实吴某某0313账户2015年4月4日至2016年6月5银行交易明细的事实，与州检察院调取的银行交易明细相符，通过第三方支付平台支付给俞某某、黎某某、王某三人的款项结合嫌疑人吴某某供述可以认定购买网络体育彩票的事实。
（14）、吴某某个人提供http://www.ylg88789.cm、http://wl88.co/cn.网站截图、及网站充值记录：证实该网站首页界面显示的账号与被告人吴某某个人供述的账号一致，能相互印证，可以证实被告人购买网络彩票的事实。
（15）、吴某某个人提供尾号0313、2270、5733账户个人活期明细：该证据与州检察院在建行、工行调取的银行交易明细相符。
（16）、州检察院协助查询存款/汇款/股票/债券/基金份额通知书：证实州检察院从中国邮政储蓄银行甘肃分行查询并调取吴某某5733账户2014年11月19日至2016年4月15银行交易明细的事实，证明证据来源合法。同时证实了吴某某5733账户通过第三方支付平台转给俞某某、黎某某、王某资金12笔，其中转入转入宝付7笔217300元，转入智付5笔11.3万元，与吴某某个人提供的银行交易明细相符。
（17）、吴某某个人提供尾号0313账户转入雒某尾号1478账户、8169账户14.5万元资金的银行明细，及支付宝截图：证实该证据与州检察院在建行、工行调取的银行交易明细相符，能够证实吴某某打款给雒某的事实。
（18）、吴某某截留其他资金：截留伙食费3646元（2015年7月66#银行凭证），截留伙食费2860元（2015年9月84#银行凭证），截留伙食费1900元（2016年1月52#银行凭证），证实了被告人吴某某截留单位伙食费的事实。
（19）、吴某某截留中飞保障费26400元银行凭证，（2015年9月98#银行凭证），中飞直升机飞行保障协议、中国飞行试验研究院计划财务部证明、及保障费完税发票：证实了被告人吴某某截留中飞保障费的事实，
（20）、吴某某截留其他资金：截留中飞通用航空公司保障费5000元银行凭证（2015年10月89#凭证）；截留赵某个人借支款16000收据及银行凭证（2015年12月149#凭证）；截留王某还个人借支款1000收据及银行凭证（2015年12月41#凭证）；截留郭清源还个人借支款9900元收据及银行凭证（2015年12月40#凭证）；截留李某某还个人借支款7000元收据及银行凭证（2015年12月110#凭证）；截留孙某某还个人借支款3000元收据及银行凭证（2015年12月150#凭证）；截留王某上交货运收入款5206元银行凭证（2015年9月82#凭证）；截留王某某上交大巴客票收入款7650元银行凭证（2016年2月38#凭证）：以上证据证实了被告人吴某某截留单位其他资金的事实。
（21）、夏河机场4463账户转入吴某某0313账户公务开支资金3笔：该证据证实单位基本户4463账户转入吴某某0313个人账户中的3笔款项为单位正常业务开支的事实。
（22）、吴某某0313账户转入夏河机场4463账户业务收入资金75笔：该证据证实单位基本户4463账户转入吴某某0313个人账户中的75笔款项为单位正常业务开支的事实，同时证实很多银行凭证系夏河机场应甘肃机场管理有限责任公司要求，对账务进行调账处理的事实。
（23）、孙红丽证明材料：证实夏河机场综合办公室职员孙某某，主要负责食堂业务，于2015年7月、2015年9月、2016年1月分别将所收到的员工食堂伙食费共计人民币8520元交与财务人员吴某某的事实。
（24）、薛某、杨某证明材料：（薛某，西部机场集团甘肃机场管理有限公司财务主管；杨某，夏河机场会计）
a、2016年7月15日证明材料：证实管理员孙某某将食堂伙食费上交吴某某的事实；
b、2016年7月15日证明材料：证实吴某某一直未将飞行保障费26400元缴存公司银行账户的事实；
c、2016年7月15日证明材料：出纳员吴某某一直未将上述飞行保障费5000元缴存公司银行账户的事实。
（25）、陈某证明材料：中飞通用航空有限责任公司于2015年7月-10月期间，使用甘南夏河机场执行航空摄影任务，总计停场、起降等费用共计14.5万元，由于数额较大，其中14万元是以转账形式转到夏河机场财务，其余5000元，用现金支付给夏河机场财务吴某某，之后吴将发票14.5万元邮寄给中飞通用航空有限责任公司的事实。
（26）、李某某证明材料：证实2015年12月交给吴某某现金7000元，为归还本人个人借支分公司欠款的事实。
（27）、孙某某证明材料：证实2015年12月交给吴某某个人借支3000元的事实。
（28）、王某证明材料：证实2015年9月交给夏河机场财务人员吴某某货运收入5206元的事实。
（29）、王某某证明材料：证实2015年12月交给吴某某大巴客票收入2620元；2016年2月交给吴某某大巴收入7650元的事实。
（30）、卓某某证明材料：证实证明人于2015年7月交给吴某某房屋租金500元的事实。
（31）、吴某某垫付单位资金：垫付高清源报差旅费296元开支报销单车票等及银行凭证（2015年7月33#凭证）；垫付帮扶人员高原补贴开支报销单、人员名单及银行凭证（2015年8月23#凭证）；垫付购买烘炉柴火费8300元开支报销单、证明、银行凭证（2015年9月87#凭证）；垫付赵龙吉个人借支款1000元银行凭证（2015年12月39#凭证）；垫付张延明差旅费512元开支报销单、票据及银行凭证（2015年12月226#凭证）；垫付张延明差旅费222元票据及银行凭证（2015年12月133#凭证）；垫付王斌报差旅费482元开支报销单、票据及银行凭证（2016年1月1#凭证）；垫付合作市售票处电费234元、开支报销单、票据及银行凭证（2016年1月7#凭证）；垫付工会活动差旅费11098元开支报销单、票据及银行凭证（2015年12月61#凭证）；垫付王玮差旅费18545元银行凭证（2015年12月57#凭证）：该证据证实了被告人吴某某垫付单位资金的事实。
（32）、李某某证明材料：证实工会活动差旅费6741元、孙某某报差旅费398元和孙某某吉林差旅费3959元，合计金额11980元，出纳吴某某已支付给其当事人，未通过公司账户支付。
4、被告人吴某某身份信息：证实被告人吴某某1990年3月24日生，系完全刑事责任能力人。
5、被告人自首材料：证实被告人吴某某具有自首情节。
6、吴某某个人提供其父吴某某给单位4463账户还款的银行凭单，共计还款6笔，2715753.8元：证实吴某某已全部还清案款的事实。
以上证据经当庭举证、质证，被告人吴某某对上述证据没有意见。辩护人对11号书证，州检察院调取证据通知书提出异议，辩护人认为，中国工行甘肃分行调取的旅行社0286账户与本案没有关联性，相应的数额43.8万不应计入挪用公款数额。并向法庭提交如下证据：1、西部机场集团甘肃管理公司工商注册资料；2、北京中世金桥旅行社有限公司工商登记资料；3、北京中世金桥旅行社有限公司甘南分公司工商登记资料。证实北京中世金桥旅行社有限公司与夏河机场没有任何关系，公诉机关起诉的该部分挪用金额应予以扣除。
本院认为，被告人吴某某身为国家工作人员，利用职务之便挪用公款进行营利活动或归个人使用，超过三个月未还，其行为已构成挪用公款罪，起诉书指控罪名成立，应当以挪用公款罪追究被告人吴某某的刑事责任。但公诉机关指控被告人挪用公款的数额不当，根据《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第四条之规定：“多次挪用公款，并以后次挪用的公款归还前次挪用的公款，挪用公款数额以案发时未还的实际数额认定。”被告人吴某某的挪用公款数额应当以案发时实际未还的数额2759253.8元认定。被告人吴某某的辩护人提出，北京中世金桥国际旅行社有限公司甘南分公司是依法登记设立的另一企业，公诉机关提供的证据也无法证实该公司与被告人所在单位有任何关系，因此挪用旅行社专户的资金43.8万元不应计算到挪用公款的数额中。经庭审查明，北京中世金桥国际旅行社有限公司甘南分公司是北京中世金桥国际旅行社有限公司设立的分公司，公诉机关所举证据并不能证明该公司与夏河机场分公司有任何关系，亦不能证明旅行社专户的资金是公款，挪用旅行社专户内的资金不应认定为挪用公款犯罪，对辩护人这一辩护意见予以采纳。因此被告人吴某某挪用公款的数额为2321253.8元。对辩护人提出的本案属挪用资金罪的辩护意见，因夏河机场分公司是国有公司设立的分公司，其财产属公共财产，工作人员应当以国家工作人员论，所以对辩护人这一辩护意见不予采纳。对辩护人提出的被告人挪用公款14.5万元给其妻子使用未超过三个月，不应以挪用公款罪论处的辩护意见，因被告人系多次挪用公款，并以后次挪用的公款归还前次挪用的公款，前后挪用公款的时间长达九个月，所以对辩护人这一辩护意见不予采纳。鉴于案发后被告人吴某某积极归还了挪用的公款，并未给国家造成重大损失，可酌情从轻处罚。被告人吴某某案发后主动投案，归案后如实供述所犯罪行，属自首，可以从轻或减轻处罚。本院决定对被告人吴某某减轻处罚。本院委托兰州市城关区司法局对被告人吴某某进行了调查评估，评估机构建议对被告人吴某某适用社区矫正。根据《中华人民共和国刑法》第三百八十四条，第七十二条、第七十三条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条之规定，判决如下：
被告人吴某某犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年。
（缓刑考验期从判决确定之日起计算）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向甘南藏族自治州中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。
审 判 长 张勇生
审 判 员 杨树琴
人民陪审员 张 昕
二〇一七年五月十六日
书 记 员 赵 星