河南省鹤壁市山城区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）山刑初字第120号
公诉机关鹤壁市山城区人民检察院。
被告人梁某某，男，1972年5月2日生，汉族。因涉嫌犯滥用职权罪、受贿罪，经鹤壁市山城区人民检察院决定，于2015年5月27日被鹤壁市公安局红旗分局刑事拘留，次日被鹤壁市公安局红旗分局指定居所监视居住，同年6月18日被鹤壁市公安局红旗分局刑事拘留；经鹤壁市人民检察院批准，同年7月3日被鹤壁市公安局红旗分局逮捕。现羁押于鹤壁市看守所。
辨护人郭保江，河南世纪唐人律师事务所律师。
鹤壁市山城区人民检察院以山检公诉刑诉（2015）78号起诉书、山检公诉刑变诉（2015）1号变更起诉决定书指控被告人梁某某犯受贿罪、滥用职权罪，于2015年10月16日向本院提起公诉。经河南省高级人民法院指定，本院依法受理本案并组成合议庭，于2015年11月5日公开开庭进行了审理。鹤壁市山城区人民检察院指派检察员李颖出庭支持公诉，被告人梁某某及其辨护人郭保江到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：
受贿罪
（一）2007年至2011年期间，王某甲为承租漯河市东方大市场建设鞋城21间门面房，分四次送给梁某某现金共计5万元，梁某某予以收受。
（二）2011年、2012年春节期间，漯河市三鑫稀土有限责任公司（以下简称三鑫公司）财务科长马某为感谢并继续取得梁某某在企业申报项目资金上的关照，分两次送给梁某某购物卡共计3000元，梁某某予以收受。
二、滥用职权罪
（一）2009年至2010年期间，梁某某明知三鑫公司申报的“年产300吨高br低成本铁三硼快淬磁粉技改项目”（以下简称项目二）、“年产5000万件超微高效节能微电机转子技改项目（以下简称项目一）”伪造申报材料，仍违反规定给予审核通过，资金拨付至该企业后，违反规定未对项目资金用途进行监管，造成三鑫公司骗取国家项目资金100万元。
（二）2011年至2013年期间，梁某某在三鑫公司申报的高耐温性HDDR钕铁硼各向异性磁粉产业化项目（以下简称项目三）、感应法制备高BR低成本Fe3b快淬磁粉项目（以下简称项目四）、感应法制备NdLaFeBZr高（BH）max稀土永磁项目（以下简称项目五）、电动汽车永磁电机产业化项目（以下简称项目六）四个项目资金拨付至该企业后，违反规定未对资金用途进行监管，导致245万元国家资金挪用他用。
为证明上述指控事实，公诉机关当庭宣读、出示了房屋租赁合同、拨款通知书、资金申报审批材料、任职文件、户籍证明等书证，证人证言、被告人梁某某的供述和辩解、鉴定意见等，据此认为被告人梁某某身为国家机关工作人员，利用职务上的便利，非法收受他人贿赂共计5.3万元，为他人谋取利益；违反规定处理公务，致使公共财产、国家利益遭受重大损失，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十五条第一款、第三百九十七条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以受贿罪、滥用职权罪追究其刑事责任，提请本院依法判处。
被告人梁某某对上述指控的受贿犯罪事实有异议，认为受贿数额为4.3万元，不应为起诉指控的5.3万元。
辨护人对上述指控的受贿犯罪事实提出如下辨护意见：起诉书指控的房屋租赁期间的受贿事实与当事人的言词证据不符；其次，根据当事人梁某某、王某甲的言词证据，在2009年签订合同时，梁某某受贿的2万元及时上交廉政账户了，符合《关于办理受贿刑事案件适用法律若干问题的意见》第九条的规定，梁某某的受贿数额应扣减掉2万元。
辨护人对上述指控的滥用职权犯罪事实提出如下辨护意见：第一，依据豫财办企（2008）177号文件第7条、第19条的规定，外经贸区域协调发展促进资金项目的审核工作应当由企业所在市同级主管部门共同筛选、初审；河南省商务厅和省财政厅共同组织项目申报和评审；河南省财政厅会同商务部门监督、检查、跟踪问效。因漯河市经济技术开发区财政局对起诉书指控的项目一、二无初审、资金监管职责，故被告人梁某某无职责。第二，项目三、四均属科技类项目，漯财预指（2012）186号文件、漯财预指（2011）673号文件未明确规定漯河市经济技术开发区财政局对该两个项目进行后期的资金监管职责，故被告人梁某某不构成犯罪。第三，项目五资金属中小企业发展专项资金，不为被告人梁某某的职责范围，且相关文件上也无梁某某本人签字。第四，豫财企（2012）244号文件只规定了市财政局对项目资金监督管理职责。电动车项目资金由工信局组织申报并负责审核把关，财政局无职责；另在“漯河市经济技术开发区财政预算拨款申请书”经办人科长栏的签字人为张某甲，而非梁某某。证人张某甲、张某乙的证言证明，被告人梁某某于2012年8月份后不再分管企业科相关业务和投资评审工作；李某丙的证言证明科技资金属于教科文科管理。综上，经济技术开发区财政局无资金监管职责，被告人梁某某亦无职责。第五，本案起诉书指控的被告人梁某某构成滥用职权罪，所依据的公文文件不符合刑法第96条的国家规定。第六，王某丁已于案发前将项目六的资金190万退回公安部门，故190万不能计算在被告人给国家造成的经济损失数额中。
经审理查明：
一、受贿罪
2007年6月13日至2013年，梁某某任漯河市经济技术开发区财政局综合科科长。
1.漯河市东方大市场建设鞋城21间门面房系国有资产，归漯河市经济技术开发区财政局管理，由梁某某直接负责。2008年至2013年王某甲承租该门面房期间，为感谢并继续得到梁某某的帮助，分三次送给梁某某现金共计4.5万元。梁某某在王某甲向财政局领导反映其受贿问题后，分别于2010年8月31日、9月2日分四次将上述受贿款4.5万元上缴区廉政账户。2011年7月王某甲再次向梁某某行贿5000元，梁某某予以收受。
2.2011年、2012年春节期间，漯河市三鑫公司财务科长马某为感谢并继续取得梁某某在企业申报项目资金上的关照，分两次送给梁某某购物卡共计3000元，梁某某予以收受。
另查明，梁某某已全额退赃。
以上事实有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的以下证据予以证实：
1.房屋租赁协议三份、租金收据，证实：梁某某代表漯河市经济技术开发区财政局，王某甲代表漯河市大地贸易有限公司、漯河志禾商贸有限公司签订了房屋租赁协议。
2.漯河市开发区纪委现金缴款单四张，证实：被告人梁某某退赃情况。
3.被告人梁某某的供述和辩解：梁某某在担任综合科科长期间累计收受王某甲5万元现金。漯河市开发区管委会原在东方大市场建设鞋城有剩余门面房21间。2007年年底梁某某与王某甲签订了每年租金3.5万元的租赁协议，王某甲送给梁某某1.5万元现金表示感谢。2008年年底梁某某收了王某甲5.5万元，将其中3.5万元作房租交上交会计处，剩余的2万元自己收下了。2009年10月份，梁某某收了王某甲3.5万元的租金，随后又收了王某甲1万元好处费。2011年3、4月份，梁某某与王某甲因房租发生争吵，后王某甲将梁某某收受4.5万元好处费的事告知了区财政局领导李某甲、程某，因此梁某某受到了批评。2011年7月份，王某甲再次送给梁某某5000元。
2011年、2012年春节期间三鑫公司的马某分别送给梁某某2000元、1000元购物卡。梁某某认为是为了感谢其在项目申报时给予的照顾。
4.证人王某甲的证言，证实：漯河经济开发区管委会原先将在东方大市场有21间门面房出租给区工商分局，每年的租金2.5万元。2007年8月份，王某甲听说开发区管委会要收回这批门面并重新对外出租，就通过娄惠找到梁某某商量包租的事情。后王某甲按梁某某写的年租金3.5万元的协议交钱，并收到一张收据。2007年底的一天王某甲约梁君起吃饭，并送给他1.5万元现金以表示感谢梁让其包租的事情。2008年底梁某某打电话让王某甲交房租5.5万元。后王某甲来到梁某某的办公室将5.5万元给了梁，后梁通过娄惠转给王某甲一张3.5万元的租赁费收据，王某甲看到租金没变，知道是梁某某变相要了2万元。2009年10月份，王某甲在开发区管委会办公楼下的自己车上给了梁某某3.5万元的租金，并要求签一份5年期的租赁合同。两三天后，梁某某同意但要求王某甲借另一个公司的名义续签合同。王某甲照做了。又过了几天，王某甲在开发区管委会楼下，送给梁某某1万元现金。几天后梁某某通过娄惠转交给王某甲一份3.5万元的租赁收据。2010年因生意不景气，王某甲没有主动联系梁某某交纳租金。2011年3、4月份，因梁某某在电话里要求王某甲交纳租金，王因租金提高的事情与梁发生争吵，并扬言要到李某甲处反映梁收好处费的问题。后王向李某甲如实反映了。2011年7月份王某甲在梁某某的办公室交纳了3.5万元租金。因梁还负责租赁这项工作，两天后王来到开发区管委会办公楼下约梁下楼，在车里给了梁5000元现金。上述共计给了梁某某5万元好处费。
5.证人马某的证言：2011年和2012年春节前几天，马某均代表三鑫公司共向梁某某送了3000元的购物卡。第一次是2011年春节前的一天，马某在区财政局梁某某的办公室给了其2000元的购物卡。第二次是2012年的春节前的一天，马某在区财政局梁某某的办公室给了其1000元的购物卡。送购物卡主要是因为三鑫公司申报的项目是虚假的，梁某某负责项目的审核把关，目的是为了疏通关系。梁在工作中实施了帮助行为。
本院对被告人及辩护人针对受贿罪提出的辩护意见的评判：经查，梁某某在2008年第一次受贿1.5万元，2009年第二次受贿2万元，在2010年第三次受贿1万元，后于2010年8月31日、9月2日分四次向区廉政账户上缴贿赂款共计4.5万元。该事实有房屋租赁协议、区纪委现金缴款单、被告人梁某某的供述和辩解、证人王某甲的证言等证据在卷佐证。故该辩护意见本院不予采信。其次，被告人梁某某因被王某甲告发、受到单位领导批评才将受贿款上交廉政账户，其上交受贿款的行为不符合《关于办理受贿刑事案件适用法律若干问题的意见》第九条的规定，梁某某并非主动、自愿上缴受贿款项，故该辩护意见本院不予采纳。
二、滥用职权罪、玩忽职守罪
2007年6月13日至2013年，梁某某任漯河市经济技术开发区财政局综合科科长。
1.滥用职权罪
2010年，梁某某明知三鑫公司关于项目二的申报材料虚假，仍违反规定向领导汇报后给予审核通过，使区财政局与区经济发展局联合行文逐级上报至省商务厅、省财政厅；在项目资金拨付至企业后，违反规定未履行资金监管职责，导致三鑫公司骗取国家项目资金50万元。该项目属外经贸区域协调发展促进资金科目类。
2.玩忽职守罪
⑴2009年期间，三鑫公司通过市经济发展局申报了项目一，在项目资金拨付至企业后，梁某某违反规定未履行资金监管职责，导致三鑫公司骗取国家项目资金50万元。该项目属外经贸区域协调发展促进资金科目类。
⑵三鑫公司因项目三通过县区科技主管部门、同级财政部门受理审核，市科技主管部门、同级财政部门的审核推荐，于2012年2月1日获得资助资金20万元，该项目属科技计划重点攻关科目类。三鑫公司因项目四通过县区科技主管部门、同级财政部门的审核推荐，于2012年9月18日获得资助资金30万元，该项目属科技成果转化科目类。在上述项目资金拨付至三鑫公司后，梁某某违反规定未履行资金监管职责，导致项目资金被挪作他用。
⑶三鑫公司因项目五通过区经济发展局、区财政局推荐申报，市工信局、市财政局的审查评审，市政府的批准公示，于2012年12月31日，获得资助资金15万元，该项目属中小企业发展专项科目类。在项目资金拨付后，梁某某违反规定未履行资金监管职责，导致项目资金被三鑫公司挪作他用。
⑷三鑫公司因项目六经市工信局、市财政局推荐申报，于2013年2月4日、2013年7月1日获得资助资金180万元。在项目资金拨付至三鑫公司后，梁某某违反规定未履行资金监管职责，导致项目资金被挪作他用。
上述事实，有公诉机关当庭出示，经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
一、书证
（一）关于项目一、二的书证
1.三鑫公司关于项目一、项目二的申报材料；
2.漯开经（2009）13号、豫财企（2009）99号、漯财预指（2009）414号文件、高新区财政预算拨款申请书、预算拨款凭证、收款收据，证实：三鑫公司于2009年12月31日因项目一获得资助资金50万元。属外经贸区域协调发展促进资金项目类。同时漯财预指（2009）414号文件要求区财政局做好项目资金的监督管理工作。
3.漯开经（2010）8号、豫财企（2010）108号、漯财预指（2010）297号文件，漯河市财政局关于拨付2010年外经贸区域协调发展促进资金的通知、高新区财政预算拨款申请书、预算拨款凭证、收款收据，证实：三鑫公司于2010年11月29日因项目二获得资助资金50万元。属外经贸区域协调发展促进资金项目类。
4.豫财办企（2008）177号、豫商规财（2010）89号文件、豫商规财（2009）75号文件，证实：漯河市经济技术开发区财政局对外经贸区域协调发展促进资金项目有审核、资金监管职责。
5.漯河市财政局企业科出具的情况说明一份，证实：2009、2010年外经贸区域协调发展促进资金的申报程序规定县区上报该项目会需出具正式文件，2011年起还需出具县区部门审定意见。
（二）关于项目三的书证
1.三鑫公司关于项目三的申报材料；
2.豫财教（2011）438号，漯财预指（2011）673号文件、预算拨款凭证、记账凭单、财政局专户支出审批表、收款收据，证实：2012年2月1日，三鑫公司因项目三获得资助资金20万元。属科技计划项目中的重点攻关类支出。此项目为河南省科技计划项目。
3.豫财教（2010）203号，证实：项目申报书由各级科技行政主管部门统一受理，由省辖市科技主管部门申报，由省辖市财政部门与科技主管部门协同配合对所属单位的申报材料要进行认真审核、推荐。
4.漯河市科技局关于漯河市三鑫公司申报科技项目相关情况的说明，证实：项目三不是漯河市科学技术局推荐项目。
（三）关于项目四的书证
1.三鑫公司关于项目四的申报材料；
2.豫科技（2006）20号，证实：文件第十一条规定：“主管部门（单位）负责落实配套经费，帮助协调解决项目实施中遇到的有关问题，监督检查经费使用和财务管理情况，并及时报告项目实施中的重大事项。”
3.豫财教（2012）124号，漯财预指（2012）186号文件、预算拨款凭、经济开发区财政预算拨款申请书、收款收据，证实：2012年9月18日，三鑫公司因项目四获得资助资金30万元。属科技项目类支出。
4.豫财教（2011）212号，证实：项目申报书由各级科技行政主管部门统一受理，通过省辖市科技、财政主管部门申报，各级科技行政主管部门会同同级财政部门，对受理的预算申报书进行审核、汇总。各市、县财政部门与科技主管部门、加强协同配合对所属单位的申报材料要进行认真审核，申报材料不符合要求或申报条件不合格的项目不得推荐。”
（四）关于项目五的书证
1.漯开经（2012）11号文件、漯财预指（2012）614号文件、经济开发区财政预算拨款申请书、收款收据，证实：2012年12月31日三鑫公司因项目五获得资助资金15万元。属中小企业发展专项预算科目类。漯财预指（2012）614号文件要求漯河市经济技术开发区财政局对项目资金有监督管理的职责。
2.财企（2012）96号文件，豫财企（2012）128号文件，漯政办（2012）118号文件，证实：市工信局、市财政局负责项目资金监管，财政部门对项目资金使用情况进行绩效评价。
（五）关于项目六的书证
1.漯工信（2012）162号、豫财企（2012）244号、漯财预指（2012）731号文件、经济开发区财政预算拨款申请书、经济开发区财政预算拨款凭证、收款收据，证实：2012年12月18日，三鑫公司因项目六获得支持资金189万元；2013年2月1日、6月28日共计拨付180万元。属交通运输设备制造业预算科目类。豫财企（2012）244号、漯财预指（2012）731号文件要求市、县区财政局做好资金监管、绩效评价工作。
（六）综合书证
1.户籍证明，证实：梁某某的身份情况。
2.梁某某的归案经过，证实：梁某某于2015年5月27日归案并交待了自己的犯罪事实。
3.三鑫公司工商登记资料复印件、缴纳国税税款信息复印件、缴纳地税税款信息复印件等；
4.漯河市财政局有关情况的说明，证实：一级政府设立一级预算，由同级政府财政部门负责组织实施；项目资金下达后由项目单位所在地的财政部门按照属地原则监督管理。
5.漯办（2004）53号文件，证实：区财政局负责区财政预算内外资金的管理和使用。
6.漯高文（2007）23号文件、漯开文（2007）43号文件，证实：王某乙2007年3月25日任命为高新区财政局副局长、会计结算中心主任。2007年6月13日任命梁某某为区财政局副主任科员。
7.漯河市经济技术开发区财政局证明，证实：2007年至2013年漯河市经济技术开发区财政局由于人员少，工作职责没有具体分工，王某乙副局长协助李某甲局长负责全面工作，梁某某负责综合科工作，综合科工作包括：办公室、党建、人事纪检、企业科。
8.河南中信达会计师事务所有限公司出具的豫中会所（2015）会鉴字第9号、豫中会所（2015）会鉴字第12号司法会计鉴定意见书，证实：2009年12月项目一不存在，骗取资金50万元；2010年11月项目二不存在，骗取资金50万元。2012年2月项目三不存在，骗取资金20万元。2012年9月项目四不存在，骗取资金30万元。2013年1月项目五不存在，骗取资金15万元。2013年2月、7月项目六不存在，骗取资金180万元。
9.河南瑞祥会计师事务所豫瑞司会鉴字（2013）第12号司法会计鉴定，证明：经审计发现三鑫公司的问题。
二、证人证言
1.证人李某甲的证言，证实：李某甲2007年4月任漯河市国家经济技术开发区管委会副调研员兼财政局长，2013年10月任漯河市国家经济技术产业开发区管委会党工委委员、总工会主席。经济技术开发区财政局的职责有办理和监督市开发区财政的各类经济发展支出、所属投资项目的财政拨款等方面的管理工作。
经济开发区财政局的领导分工如下：李某甲任局长负责全面工作，负责全区各类专项资金管理、监督等工作；王某乙任副局长，协助李某甲局长负责全面工作，主管综合科工作，处理日常事务，兼任会计核算中心的主任。李某丙任副局长负责预算科。梁某某任综合科科长，负责企业项目申报、审核、验收以及资金拨付后的监管工作。
梁某某审核企业呈报的项目材料合格后，先向副局长王某乙汇报，但不需其签字，再向李某甲汇报，李某甲同意后在发文文稿上签字，并与相关主管部门联合行文推荐该上报项目。项目资金从省财政厅批至区财政局后，需李某甲签字款项才能拨付至企业。综合科科长梁某某还负责区财政局的督促、监管资金是否专款专用、挪作他用的工作，如发现违规情况及时纠正或者收回资金。按规定资金拨付至企业后，财政局工作人员应该亲自到企业对照申报材料看企业是否按规定建设，是否逐一落实，如果发现企业违规使用资金的情况，应将申报资金收回。
李某甲明知年产100万套电动汽车永磁电机产业化项目、高耐温性HDDR钕铁硼各向异性磁粉产业化项目、感应法制备高Br低成本Fe3B快淬磁粉项目、年产5000万件超微高效节能微电机转子技改项目、年产300吨高Br低成本铁三硼快淬磁粉技改项目共计5个项目是不真实的，在审核上述5个项目的申报和资金拨付时未提出反对意见，也未对项目进行验收。2012年年产100万套电动汽车永磁电机产业化项目资金189万元已分两笔拨付了180万元，剩余9万元因三鑫公司停产关闭至今无法拨付，仍然在财政局账户上放着。
李某甲明知三鑫公司是一家小企业且常年亏损，申报的科技类、重点项目奖励类、外经贸类项目材料存在虚假，且不符合申报条件，在梁某某向其汇报三鑫公司项目时，不提出反对意见，并同意联合行文上报；在项目资金拨付到区财政局后，在拨款审批表上签字，同意将款项拨付至三鑫公司；未安排梁某某同主管部门一起开展现场查验工作、未安排梁某某对项目资金进行监督。
2.证人王某乙的证言，证实：2007年至2013任漯河市经济技术开发区会计核算中心主任兼任区财政局第一副局长，协助李某甲局长管理全面工作，分管综合科。李某丙副局长负责预算科。梁某某任综合科科长，主要负责政府采购、投资评审、企业项目申报审核管理、会计等等。2013年11月王某乙主持区财政局工作。所有涉企资金项目由区财政局综合科梁某某负责。梁某某向王某乙汇报时称企业项目资金申报符合要求。王某乙就没有进行现场查验等核实项目申报材料数据的工作，也未督促梁某某进行资金监管工作。王某乙明知三鑫公司申报的项目不存在，但因项目由综合科审核，拨付资金也不用王某乙签字，并有李某甲局长把关，其就不再审核了。
企业项目资金申报审订及拨付程序是：企业将申报材料报主管部门审核通过，再报区财政局综合科审核通过经济资料，后由主管部门会同区财政局到企业现场查验通过。主管部门与区财政局分别报各自的上级，上级成立审核小组，对全市汇总的项目再次优中选择后上报省级。审核通过后资金下达到区财政局，区财政局会同主管部门再次对企业的申报材料、项目实施情况监督检查后分批拨付给企业。
3.证人张某丙的证言，证实：2004年至2012年在三鑫公司工作。王某丙任公司董事长，张某丙任总经理。公司自成立以来共有两个生产车间。2009年以前公司还有盈利，但之后就是微盈利甚至亏损。公司申报的项目都是虚假的，申报项目材料的准备工作是董事长王某丙让张某丙安排相关人员组成项目资金申请项目部，按照规定要求进行编造的。项目部组成人员有张某丁、马某、卓某、陈某甲、陈永崎、万现春（已去世）。项目的通过审核主要是依靠疏通关系。三鑫公司申报的项目大部分是没通过竣工验收的，个别项目验收也是财政局和相关主管单位走形式进行的验收。
4.证人马某的证言，证实：2004年至2013年任三鑫公司财务人员，三鑫公司自成立以来共有两条生产线，王某丙任三鑫公司董事长，张某丙任总经理，张某丁任副总经理。公司处于亏损状态，项目资金申报工作由张某丙总负责。张某丙为了申请项目专项资金要求张某丁编造技术、生产类文件数据，要求马某按申报条件编造财务报表数据，并由左宏伟、陈某甲汇总整理。马某将修改后的资产负责表、利润表和现金流量表拿到会计事务所出具审计报告。三鑫公司的虚假项目主要是依靠向审核部门疏通关系才审核通过的。获得的项目资金部分用于公司的日常生产经营，部分被张某丙支出了，部分返还区财政局（记账为高财菊）。对于返区财政局的钱一般是给了梁某某或者是王某乙，具体以账目为准。
5.证人张某丁的证言，证实：2003年至2012年在三鑫公司任职。2010年任公司副总经理。三鑫公司申报过年产100万套电动汽车永磁电机产业化项目、高耐温性HDDR钕铁硼各向异性磁粉产业化项目、感应法制备高Br低成本Fe3B快淬磁粉项目等几个项目。申报材料存在虚假，通过审核是因为公司总经理张某丙安排张某丁向主管部门送礼。张某丁任部分虚假项目技术负责人，负责编写提供车间部分工艺流程及申报材料。三鑫公司于2012年由王某丁承包经营管理。
6.证人王某丙的证言，证实：王某丙、张某丙为三鑫公司股东，张某丁任副总经理，马某为财务经理。三鑫公司申报科技资金补贴项目具体是由张某丙带领马某、张某丁操作的。在项目过程中张某丙负全责，张某丁负责生产技术，马某负责财务，王某丙不参与经营。王某丙没见过公司申报的项目。
7.证人卓某的证言，证实：2007年至2011年在三鑫公开司任职。三鑫公司是王某丙华颖集团下边的一个子公司，王某丙任董事长；张某丙任总经理，负责全面工作；张某丁任副总经理，主要负责生产技术工作；马某任财务经理，负责财务的收入和支出；卓某因文字功底好负责对照项目规定整理材料。年产5000万件超微高效节能微电机转子技改项目、年产300吨高Br低成本铁三硼快淬磁粉技改项目、高耐温性HDDR钕铁硼各向异性磁粉产业化项目三个项目都卓某经手整理的申报材料，但项目是虚假的，没有落实实施。这些项目通过审核并拨付了资金，主要是依靠疏通关系。公司共有两个生产车间，公司效益也不好。
8.证人陈某甲的证言，证实：2004年9月至2009年1月在三鑫公司任职办公室主任，负责行政管理工作。2005年下半年兼职管理项目部。项目部主要是申报国家扶持企业发展的各种资金项目。在项目申报过程中，张某丙任总经理，负责总决策；马某管理财务，负责财务的支出和收入；利润情况由马某负责提供，陈永奇、张某丁负责提供技术数据；陈某甲负责写可行性报告，并拿材料去工信局、中小企业服务局、发改委、科技局等部门申报。项目部申报的资金项目材料都是虚假的，通过审核也是因为张某丙疏通关系了。很少看到有相关部门到三鑫公司进行项目监管。
9.证人王某丁的证言，证实：2012年6月至2013年8月投资了三鑫公司，王某丁与王某丙约定三鑫公司的股权结构不变，经营利润王某丁四成、王某丙六成。后因王某丙涉嫌犯罪被公安机关抓获，王某丁便撤出投资，另投资成立漯河市华瑞稀土永磁材料有限责任公司。2010年以来三鑫公司就没有生产过。2012年第四季度三鑫公司申报的年产100万套电动汽车永磁电机产业化项目是不存在的，申报材料的整理是张某丁、马某负责的。国家分别于2013年2月份、7月份共计拨付资金180万元，还有9万元没有拨付。王某丁于2013年10月份将该笔资金退到了漯河市公安局。
10.证人张某戊（漯河市财政局工作人员）的证言，证实：张某戊任漯河市财政局教科文科主任科员。全市企业申报的科技类资金项目资料的审核都是经科技局直接审核再申报到上级主管部门的，上级主管部门审核通过后会同上级财政部门下达拨付资金文件，漯河市财政局根据上级的拨付资金文件会同科技局下达到项目所在县区财政局和科技局。对于三鑫公司申报的科技类资金项目县区财政局、科技局是在2013年之后才有联合初审责任的。
2011年漯河市财政局根据河南省财政厅、科技厅下达2011年河南省第三批科技计划项目经费的通知要求，对经济技术开发区财政局下达了2011年河南省第三批科技计划项目经费20万元，经费由区财政局拨付到三鑫公司，项目名称：高耐温性HDDR钕铁硼各向异性磁粉产业化项目。该项目的主管单位系科技局负责审核申报的。
2012年漯河市财政局根据河南省财政厅、科技厅关于下达2012年河南省第二批拉技计划项目经费的通知要求，对经济技术开发区财政局下达了2012年河南省第二批科技计划项目经费30万元，经费由区财政局拨付到三鑫公司，项目名称是感应法制备高BR低成本fe3b快淬磁粉项目。该项目的主管单位科技局负责审核申报的。上述是通过漯河市经济技术开发区财政局及市科技局拨付给三鑫公司的科技类资金。项目的真实性由项目主管部门（科技局）负责。该专项资金属于属地管理，市财政局对企业所在地财政局下达文件中要求对项目资金加强监督管理、专款专用、跟踪问效、严禁截留挪用。具体到区财政局负责项目资金工作的部门应是综合科和预算科。经常来市财政局教科文科拿文件的是张某甲，但也有其他人。
11.证人李某乙（漯河市财政局工作人员）的证言，证实：2007年10月任市财政局经济建设科长，2013年10任市财政局干教中心主任。
重点项目奖励资金是漯河市发改委大项目办公室下发通知到各县区主管部门，因经济技术开发区没有发改委，故由区经发局会同区财政局负责初审，然后上报到市发改委大项目办和市财政局经济建设科各一份项目材料，联合筛选后上报市政府主管项目的副市长签字、再由主管发改和财政的常务副市长审批后下发资金。
产业技术成果转化资金是省财政厅经济建设处下发的通知，由市财政局转发到各县区财政局，各县区财政局组织企业申报项目、进行初审、上报市财政局经济建设科进行审核，市财政局审核通过后报省财政厅经济建设处，经审核通过后拨付项目资金。
上述两类项目市财政局均要求各县区财政局对项目的真实性、可行性、规范性和资金的使用监督管理负责。2007年后经济技术开发区财政局与市财政局经济建设科对口的的部门是综合科、科长是梁某某。
12.证人张某己（漯河市财政局工作人员）的证言，证实：2007年任市财政局企业科副科长，2009年负责企业科全面工作。三鑫公司申报了两次外经贸区域协调发展促进资金，项目名称分别为2009年的年产5000万件超微高效节能微电机转子技改项目上、2010年年产300吨高BR低成本铁三硼快淬磁粉技改项目；第三个是2012年的中小企业发展资金项目名称是年产300吨感应法制备ndlafebzr高（bh）max稀土永磁粉项目，第四个是2012年度电动汽车产业发展项目补助资金项目名称是年产100套电动汽车永磁电机产业化项目。上述共计四个项目，市财政局要求县区财政局配合主管部门对项目的真实性负责，并对资金使用情况进行监管。上述四个项目均经济开发区财政局综合科负责，科长为梁某某，主管副局长为王某乙。
2009年和2010年的两次外经贸区域协调发展促进资金项目由市商务局作为主管部门，市财政局按上级申报通知的要求，通知县区财政局配合商务部门组织申报。市财政局企业科对申报材料依据文件审核是否齐备。后与商务局联合上报行文会签，后分别报省财政厅、商务厅。
2012年中小企业发展资金是由漯河市工信局布置申报的，因经济技术开发区没有工信部门，故该项目的申报由该区的经发局会同区财政局负责初审，再联合行文报到漯河市工信局和市财政局，市级审核主要是由市工信局作为主管理单位进行，市财政局按照文件要求对该企业申报的项目资料是否完整进行核对。核对完后等项目主管部门拟稿会签上报请示市政府批复，批复后资金下拨到各县区财政局，由区财政局对企业资金使用情况进行监管。
2012年度电动汽车产业发展项目补助资金是河南省工信厅和财政厅联合下发的通知，市工信局组织申报的，由市工信局负责审核。项目资金由省财政厅下文拨付，市财政局按照通知要求下文到区财政局，由区财政局拨付资金并对使用情况进行监管。
13.证人陈某乙（漯河市财政局工作人员）的证言，证实：2001年任副局长至今。主要分管理企业科、金融贸易科、经济建设科。三鑫公司在其分管的企业科和经济建设科申报了较多的资金项目，但都是通过漯河经济技术开发区对口主管理部门和区财政局逐级申报的，负责项目的真实性，市级项目主管理部门进行审核筛选，市财政局对项目资料的完整性进行核对，最后由市级主管部门和市财政局联合行文推荐上报。项目资金监管为属地管理。由区财政局进行监管，保证专款专用，必要时应去现场查看，如果发现项目是虚假的，就及时收缴财政。
14.证人李某丙（漯河市经济技术开发区财政局工作人员）的证言，证实：李某丙2007年至2012年任漯河市经济技术开发区财政局副局长。李某甲任区财政局局长，主持全面工作。李某丙、王某乙同时任命为区财政局副局长。李某丙负责预算科工作，张某甲、陶虹、张晓丽、潘文静是预算科的工作人员。梁某某任综合科科长，张巍炜、李俊伟、娄慧霞是综合科工作人员。国家专项资金的申报、项目资金的管理工作由综合科负责；预算科负责辖区内专项资金的下拨。
15.证人程某（漯河市经济技术开发区财政局工作人员）的证言，证实：1998年至2007年2月任漯河经济技术开发区财政局局长。财政局的具体人员分工：综合科科长梁某某，负责针对上级的企业，经济建设、办公室、纪检、国有资产等部门的业务对接工作；预算科长李某丙，负责针对上级的预算、国库、教科文科、综合等部门的业务对接工作。李某甲任财政局局长是在程某区管委会主任后。王某乙任区核算中心主任同时区财政局副局长。对企业申报国家专项资金项目的初审和管理由综合科负责。
三、被告人的供述和辨解，证实：漯河市经济技术开发区财政局领导分工情况是：李某甲任局长；王某乙任副局长，并分管综合科、兼任会计核算中心主任；李某丙任副局长，并分管预算科；梁某某任综合科科长，负责项目资金申报及管理工作。李某甲局长安排过梁某某向王某乙副局长汇报综合科工作。
三鑫公司申报的中小企业发展资金和外经贸区域协调发展资金先由区经济发展局作为主管部门初审产业支持方向、项目可行性立项等投资建设情况，然后由三鑫公司填写提款单，经区经济发展局签批后送区财政局综合科复审经济资料（如财务报表、设备清单、纳税情况、贷款合同等），后由区主管部门会同财政部门到企业现场查验，并由双方相互出具审核意见，对所审核事项的真实性、合法性进行承诺，经单位领导签批后各自存档。审批后由区财政局预算科负责后续拨款工作。根据《河南省外经贸区域协调发展促进资金管理暂行办法实施细则》的规定，在项目资金拨付后综合科负责监管企业资金专款专用，要求企业按时报送会计报表，并配合市财政局对项目现场验收、资金监管。梁某某没有进行现场验收、资金监管。梁某某还负责一个市级技术创新专资金等其他项目资金。
梁某某对三鑫公司申报的项目资金在推荐上报时向王某乙副局长、李某甲局长汇报并经过他们同意。联合会签推荐时不需要副局长王某乙签字，但需要局长李某甲签字。
另查明，三鑫公司王某丁于2013年11月27日向漯河市公安局退回项目六资金190万元。在卷有漯河市公安局立案决定书、扣押决定书予以证明。
本院对被告人及辩护人的辩护意见作出如下评判：
第一，对于项目一、二，豫财办企（2008）177号文件第19条第1款规定了市级主管部门的共同筛选、初审责任；第4款规定了各级商务、财政部门对取得资金的单位进行监督、检查、追踪问效责任；豫商规财（2009）75号文件规定各级商务、财政部门负责资金项目的申报、审核、联合行文、资金监督工作；豫商规财（2010）89号文件规定，各级商务、财政部门负责资金项目的申报、审核、联合行文工作。对于项目三、四，综合证据4、5、7，证人李某丙、程某、李某甲等证人的证言，证实梁某某所负责的综合科管理企业项目资金监管的职责。对于项目五，漯财预指（2012）614号文件证实经济开发区财政局对该项目资金有监督管理职责、综合证据4、5、7，证人李某丙、程某、李某甲等证人的证言，证实梁某某所负责的综合科管理企业项目资金监管的职责。对于项目六，豫财企（2012）244号、漯财预指（2012）731号文件，综合证据4、5、7，证人李某丙、程某、李某甲等证人的证言，证实梁某某所负责的综合科管理企业项目资金监管的职责。综上，故辨护人提出区财政局及被告人梁某某不具有初审责任、资金监管责任的辩护意见本院不予采纳。
第二，刑法所指的滥用职权罪、玩忽职守罪中的职权是指与职务相关的职权、处理公务的规定。故辩护人提出的不符合刑法第96条的国家规定的辩护意见本院不予采纳。
第三，根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》第八条的规定，王某丙因涉嫌组织、领导、参加黑社会性质组织罪被漯河市公安局立案侦查，属相关联案件，故王某丁于本案案发前退回的190万元不予扣减。
辩护人及被告人的其他辩护意见无事实和法律依据，本院不予采纳。
本院认为，被告人梁某某身为国家机关工作人员，利用职务上的便利，非法收受他人贿赂5.3万元，为他人谋取利益，其行为构成受贿罪，公诉机关指控的罪名成立，本院予以支持。梁某某到案后坦白受贿犯罪事实，并已全部退赃。但案发前受领导批评教育后将贿赂款4.5万元上缴廉政账户，随后又再次收受他人贿赂款5000元，主观并非真心悔罪，故仅应酌情从轻处罚。
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