青海省西宁市中级人民法院
p t ” > 刑 事 裁 定 书
（2018）青01刑终100号
原公诉机关青海省西宁市城中区人民检察院。
上诉人（原审被告人）章金女，女，1971年12月2日出生于浙江省临海市，汉族，小学文化，无固定职业，户籍所在地浙江省临海市，租住青海省西宁巿城中区园树新村出租屋。2015年10月26日因犯虚开发票罪被西宁市城西区人民法院判处拘役四个月，并处罚金人民币4000元，2015年11月17日刑满释放。2017年5月24日因涉嫌犯持有伪造的发票罪被刑事拘留，同年6月27日被逮捕，现羁押于西宁市第二看守所。
原审被告人陶美娇，女，1972年9月20日出生于浙江省临海市，汉族，小学文化，无固定职业，户籍所在地浙江省临海市，租住青海省西宁巿城中区园树新村出租屋。2017年5月24日因涉嫌犯持有伪造的发票罪被刑事拘留，同年6月27日被取保候审。
青海省西宁市城中区人民法院审理该区人民检察院指控被告章金女、陶美娇犯持有伪造的发票罪，于2018年3月17日做出（2018）青0103刑初76号刑事判决。宣判后，原审被告人章金女提起上诉，本院受理后，依法组成合议庭，经阅卷，认为本案事实清楚，证据确实充分，决定不开庭审理，现已审理终结。
原判认定，2017年5月24日，公安民警在本市城中区园树花园小区一出租屋内将被告人章金女、陶美娇抓获，并在该出租屋内查获53647份青海省国家税务局通用定额发票、297份青海省增值税发票、3枚印章及针式打印机、笔记本电脑等工具。经西宁市国家税务局稽查局鉴定：查获的53944份发票均为假发票。
原判认定上述事实有下列证据予以证实：（一）证人证言：1.证人王某的证言，证实其系本市城中区园树花园小区9-1号楼二楼楼梯西面第一间房屋的所有人，2017年5月10日其将该房屋租给了一名叫章金女的女子的事实；证实有一位40岁左右的女子跟章金女一起出入的事实。
2.证人项某的证言，证实其与章金女系老乡关系，章金女曾告诉其他在做发票生意，而且发票是从别的地方购买的，不是自己做的的事实；证实章金女以前一个人在西宁，今年和美娇在一起，美娇全名其不清楚的事实。
（二）被告人供述：1.被告人章金女的当庭供述，证实从园树新村出租屋内查获的假发票及针式打印机是其的事实；证实这些发票是其在网上从广东购买过来的事实；证实发票运过来那天其叫上陶美娇帮忙一起抬回来的，后其让陶美娇将发票清点一下，后被公安人员抓获的事实；证实从案发现场查获的名片上尾号为4588的电话号码是其在西宁办理的并使用的事实。
2.被告人陶美娇的供述，证实其通过老乡认识章金女，2017年1月来到西宁，住在章金女租住的园树花园的房子里，一直没有找到工作，在帮章金女送票的事实；证实客户是通过发的名片上留的电话和其联系，其将信息发给章金女，让章金女开发票，有的票根据客户提供的地址邮寄过去，有的发票是和客户联系直接交易给客户的事实；证实案发当天，章金女称有个包裹到了，她一个人抬不动，让其帮忙的事实；证实其当时不知道包裹里面是什么的事实；证实把包裹抬回来后，章金女让其把包裹打开把发票清点一下，其在清点的时候被公安人员抓获的事实。
（三）其他证据：1.搜查证、搜查笔录、扣押物品清单，证实2017年5月24日，民警抓获被告人章金女、陶美娇后，从章金女租赁的本市园树新村出租屋内搜查、查扣各类发票共计53944份并随案移送的事实。
2.刑事照片，证实公安机关查获假发票的现场情况及被告人章金女、陶美娇对查获的发票进行指认的事实。
3.辨认笔录，证实经王某辨认，指出被告人章金女系2017年5月10日租住在西宁市南川西路园树花园小区9-1号二楼楼梯西面第一间房子的人的事实；证实经王某指认，被告人陶美娇系跟章金女一起出入的人的事实。
4.电子数据勘验检查委托书及工作记录，证实公安机关对被告人章金女的手机进行数据提取，从章金女手机提取数据截图证实从广州发往西宁的快件详情，预计2017年5月24日送达，与二被告人取货时间一致的事实。
5.监控视频资料，证实2017年5月24日，被告人章金女、陶美娇在本市香格里拉小区取货的过程。
6.鉴定证明，证实经西宁市国家税务局稽查局鉴定，公安机关委托该局鉴定的53944份国税发票均为假发票的事实。
7.刑事判决书，证实被告人章金女因犯虚开发票罪被西宁市城西区人民法院判处拘役四个月，并处罚金人民币4000元的事实。
8.破案经过，证实西宁市公安局经济侦查支队民警接匿名群众举报，2017年5月24日14时40分，民警在本市城中区园树新村附近将涉嫌持有伪造发票的被告人章金女、陶美娇抓获的事实。
9.户籍证明，证实被告人章金女、陶美娇的年纪。
原判认为，被告人章金女、陶美娇明知是假发票而持有，持有数量53944份，二被告人行为均已构成持有伪造的发票罪，应予惩处，公诉机关指控的罪名及事实成立，本院予以支持。被告人章金女案发后认罪态度较好，可酌情从轻处罚。被告人陶美娇在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当从轻处罚，且其归案后认罪悔罪，没有再犯罪的危险，宣告缓刑对所居住的社区没有重大不良影响，可以适用缓刑。被告人章金女的辩护人提出的本案现有证据不能证实涉案房屋系章金女租住，章金女对涉案的发票没有占有、处分权利的辩护意见与查明的事实不符，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百一十条之一第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第五十二条、第五十三条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人章金女犯持有伪造的发票罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币20000元；被告人陶美娇犯持有伪造的发票罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币10000元。二、随案移送的金色OPPO牌R9型手机一部、TETC牌手机一部依法没收，上缴国库；随案移送的三枚印章、笔记本电脑、针式打印机一台、光盘四张、50元面值定额发票51本、100元面值定额发票1021本、青岛增值税普通发票23份、青海增值税普通发票284份、青海增值税发票13份留作证据保存。
原审被告人章金女上诉称，原判认定部分事实有误，自己与陶美娇之间仅是朋友关系，陶美娇并没有为自己打工；自己持有的伪造发票并未流入社会，未造成不良后果；随案移送的金色OPPO牌R9型手机系个人财产，不应上缴国库；请求二审法院从轻的处罚。
经二审审理查明，原判认定上诉人章金女及原审被告人陶美娇持有伪造的发票罪的事实清楚，佐证犯罪的证据间能相互印证，且来源合法，本院仍予确认。
本院认为，上诉人章金女及原审被告人陶美娇明知是假发票而持有，持有数量53944份，二被告人的行为已构成持有伪造的发票罪。关于上诉人章金女所提原判认定事实部分有误的上诉理由，经查，原判认定的证据相互佐证，上诉人章金女与原审被告人陶美娇明知是伪造的发票而大量持有，二人的行为已危害国家税收管理制度及有关发票管理法规，系共同犯罪，上诉人章金女在共同犯罪中起主要作用，系主犯，原判认定事实正确，故此上诉请求不予支持。关于上诉人章金女所提要求退还随案OPPO牌R9型手机的上诉理由，依据《中华人民共和国刑法》第六十四条之规定，本案的OPPO牌R9手机系供犯罪所用的本人财物，应当予以没收，故此上诉请求不予支持。关于上诉人章金女所提出原判量刑过重，请求二审法院从轻处罚的上诉理由，经查，原判根据原判认定上诉人章金女及原审被告人陶美娇的犯罪事实及情节，已酌情从轻处罚，量刑适当，故此上诉理由不予支持。原判认定事实清楚，证据确实充分，定性准确，适用法律正确，量刑适当，审判程序合法，依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项之规定,裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审判长李小梅
审判员郭明礼
审判员吕勇
二O一八年五月二十二日
书记员冯云英