安徽省合肥市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2016）皖01刑终143号
原公诉机关合肥市蜀山区人民检察院。
上诉人（原审被告人）马红坡，安徽锦绣投资管理有限公司法定代表人。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年2月4日被合肥市公安局蜀山分局刑事拘留，同年3月9日因涉嫌犯集资诈骗罪被合肥市蜀山区人民检察院批准逮捕，被合肥市公安局蜀山分局执行逮捕。现羁押于合肥市看守所。
辩护人曹石明，安徽华人律师事务所律师。
辩护人周赛文，安徽华人律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）杨国国，安徽锦绣投资管理有限公司财务经理。因犯聚众冲击国家机关罪于2010年5月27日被河南省偃师市人民法院判处有期徒刑二年，2012年1月17日刑满释放。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年12月31日被合肥市公安局蜀山分局刑事拘留，2015年2月6日因涉嫌犯集资诈骗罪被合肥市蜀山区人民检察院批准逮捕，被合肥市公安局蜀山分局执行逮捕。现羁押于巢湖市看守所。
合肥市蜀山区人民法院审理合肥市蜀山区人民检察院指控原审被告人马红坡、杨国国犯集资诈骗罪一案，于2016年1月11日作出（2015）蜀刑初字第00333号刑事判决。原审被告人马红坡、杨国国均不服，分别提出上诉。本院依法组成合议庭，于2016年4月20日公开开庭审理了本案。合肥市人民检察院指派代理检察员邢文静出庭履行职务，上诉人马红坡及其辩护人曹石明、上诉人杨国国到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原判认定：2014年3月21日，马红坡、王根标（另案处理）在合肥市蜀山区汇峰大厦107-108室设立安徽锦绣投资管理有限公司（以下简称锦绣公司），然后招聘人员，通过公开宣传，以为第三方企业项目“洛阳郑源农业开发有限公司”补充“流动资金”为名，以高额利息为诱饵，向多名社会公众借款，并承诺承担连带保证责任。自2014年4月至2014年9月，锦绣公司与张铮等39名自然人签订《项目投资管理合同》，非法集资金额为223万元，支付投资人利息125090元。
2014年9月，王国锋（另案处理）、王高峰（另案处理）以720万元的价格受让了锦绣公司的全部股权，并聘请杨国国担任锦绣公司财务经理。马红坡继续控制锦绣公司所借到的资金，待收够700万元后，马红坡再实际从锦绣公司撤离。王国锋、王高峰接手锦绣公司后，以为第三方企业“洛阳市金顺水泥有限公司”补充“流动资金”为名，继续采取上述方式非法集资。自2014年9月至2014年11月，锦绣公司与沈卫霞等59名自然人签订《项目投资管理合同》，非法集资金额为279万元，支付投资人利息58180元。
上述资金由马红坡等人实际控制，所借到的资金未用于生产经营活动。
2014年12月30日，杨国国被公安机关抓获归案。2015年2月3日，马红坡被公安机关抓获归案。
原判认定上述事实的证据有：
1、书证
（1）归案经过，证明2014年12月30日，杨国国被抓获归案。2015年2月3日，马红坡被抓获归案。
（2）户籍证明，证明案发时马红坡、杨国国均已年满18周岁，系完全刑事责任能力年龄人。
（3）工商登记资料，营业执照、组织机构代码证，证明：①锦绣公司成立于2014年3月21日，注册资本2000万元，实收资本0元，经营场所在蜀山区华西环商贸中心商铺108商108上。原股东为马红坡、王根标，马红坡为法定代表人；后期股东变更为王高峰、王国锋，王国锋为法定代表人。经营范围为投资管理、项目投资、担保服务（除融资性担保）等业务。②洛阳郑源农业开发有限公司（以下简称郑源公司），股东为张兴娟、郑向国，张兴娟为法定代表人。③洛阳市金顺水泥有限公司（以下简称郑源公司），股东为李登攀、李银登，李登攀为法定代表人。
（4）转让协议，证明2014年9月1日，马红坡与王国锋签订锦绣公司转让协议，将马红坡所持有的锦绣公司100%股权转让给王国锋，转让价款为720万元。约定在协议生效后，规定的期限内，马红坡积极配合王国锋依法向有关部门申请办理股权变更注册登记，王国锋应一次性付清全部股权转让款。马红坡和王国锋向工商行政管理部门提供的股权转让及转让款收据，仅供办理股权变更登记使用，实际股权转让款当通过银行支付。（实际两人约定王国锋先支付20万元，剩下的700万由马红坡继续在锦绣公司吸收存款，直到收够700万元，马红坡从锦绣公司离开）
（5）锦绣公司账户记录，证明2014年4月1日，锦绣公司账户存入2000万元，4月2日，该2000万元全部转出，自此到案发，锦绣公司账户没有任何资金进出记录。
（6）马红坡提供的锦绣公司收支记录，证明前期投资马红坡出资176万余元，王根标出资157万余元。锦绣公司的收入主要用于归还马红坡、王根标前期投资时的借款、买车费用以及一些办公支出，锦绣公司没有任何生产经营项目，也未投入资金到任何生产经营活动。
（7）公安机关调取的POS机办理资料，①从现代金融控股（成都）有限公司调取的POS机办理资料，证明杨国国尾号为5766的中国银行卡办了一个POS机。②从拉卡拉支付有限公司安徽分公司调取的董鲜丽POS资料，证实以董鲜丽尾号为3711的兴业银行卡办理了POS机。
（8）POS机交易记录，①杨国国尾号为5766的中国银行卡对应的POS及交易记录，商户名称为洛阳市洛龙区金顺水泥直销部，法人杨国国。这台P**从2014年9月22日到2014年11月30日，总共交易47笔，总金额2756000.03元。②董鲜丽银行卡对应的POS机，商户名称为郑源公司。这台P**从2014年4月27日到2014年10月9日，有很多大额的交易记录。
（9）杨国国的银行账户信息及账户交易记录，证明杨国国尾号为5766的中国银行卡于2014年9月5日开户，一直到2014年12月1日，有大量的大额交易记录，转账存入和存现。
（10）租赁合同，证明2014年3月15日，马红坡租赁黄山路与岳西路交口汇丰大厦107室、108室用于开设锦绣公司，租赁期限自2014年5月5日至2019年5月4日，年租金为860400元，租金半年预付。
（11）扣押清单及郑源公司和调取的印章、印文，证明公安机关依法扣押了杨国国持有的2张工商银行卡、1张民生银行卡；扣押了马红坡2000元现金，6张农行卡，3张工商卡、3张建行卡、2张邮政卡，1份转让协议、锦绣公司台账、2份公司场所租赁合同；调取了郑源公司提供的“郑源公司”、“张兴娟印”真实的印章印文。调取了金顺公司提供的“金顺公司”、“李登攀印”真实的印章印文。
（13）锦绣公司伪造的郑源公司和金顺公司的委托书，载明：①郑源公司委托书中郑源公司委托锦绣公司法定代表人马红坡为郑源公司代理人，协助郑源公司财务出纳董鲜丽在郑源公司业务所在地银行开设账户，并办理相关业务。②金顺公司委托锦绣公司法定代表人王国锋为金顺公司代理人，协助金顺公司财务出纳杨国国在锦绣公司业务所在地银行开设账户，并办理相关业务。
（14）借款担保合同，证明前期锦绣公司担保合同中甲方为投资人，乙方为郑源公司，丙方为锦绣公司，并附有锦绣公司出具的担保函、郑源公司出具的借据以及锦绣公司和郑源公司盖章的还款计划书。后期锦绣公司担保合同中甲方为投资人，乙方为金顺公司，丙方为锦绣公司，合同中乙方指定的账户为金顺公司、开户人全称杨国国、开户账号为尾号5766的中国银行账号（是杨国国的个人账户），并附有锦绣公司出具的保证函、金顺公司出具的借据和金顺公司盖章的还款计划书。
（15）投资项目书，证明锦绣公司虚构郑源公司融资项目，伪造了借款申请、委托书、抵押反担保合同、抵押清单等材料，对外进行宣传，以骗取被害人的信任。后期，锦绣公司虚构金顺公司融资项目，伪造了金顺公司股东会决议、抵押合同、抵押清单等材料，对外进行宣传，以骗取被害人的信任。
（16）宣传单，证明锦绣公司以散发宣传单的形式进行公开虚假宣传，欺骗社会公众投资。
（17）情况说明，①金顺公司出具的情况说明，证明金顺公司与锦绣公司没有任何业务往来。②郑源公司出具的情况说明，证明郑源公司与锦绣公司没有任何业务往来。
（18）现场方位示意图及现场照片，现场方位示意图及现场照片证实锦绣公司位于蜀山区。
（19）刑事判决书，证明杨国国因犯聚众冲击国家机关罪，于2010年5月27日被河南省偃师市人民法院判处有期徒刑二年，2012年1月17日刑满释放。
（20）合肥市工商行政管理局出具的证明，证明经对企业登记注册档案查询，锦绣公司不具备吸收公共存款资质。
（21）投资人报案单、借款合同、担保函、还款计划书等，载明锦绣公司与投资人签订项目投资管理合同，投资客户81人，投资98次，总投资额502万元，月收益率为11-14‰，约定的借款用途为流动资金。其中39人次投资到郑源公司，金额为223万元；59人次投资到金顺公司，金额为279万元。投资到郑源公司和金顺公司的借款用途均为流动资金。通过刷卡方式投资到郑源公司的钱均转入尾号为3711的董鲜丽兴业银行卡（有POS签单），通过刷卡方式投资到金顺公司的钱均转入尾号为5766的杨国国中国银行卡（有POS签单）。
（22）从马红坡身上扣押记账条（马红坡自己记录的锦绣公司的账），显示锦绣公司融资500多万，主要都用于归还方战强的借款和房租等费用。
（23）银行存款利率表，证明锦绣公司许以的利率远远高于银行同期利率。
（24）接警单，证明多名被害人打电话报警反映投资在锦绣公司的钱收不回来，老板跑路等。
2.证人证言
（1）李银登的证言，李银登是金顺公司股东，平时负责公司经营管理。证明金顺公司和锦绣公司没有业务往来，公安机关出示的金顺水泥借款申请书不是金顺公司办理的，申请上盖的公章是假的，因为真的金顺公司公章下面有一圈数字，申请书上的公章没有。李银登也不认识王国锋，锦绣公司也没有向金顺公司投钱。
（2）何利超证言，何利超是郑源公司工作人员。证明郑源公司和锦绣公司没有业务往来。公安机关出示的郑源公司的借款申请不是郑源公司办理的，上面的公章是假的，因为公章的字体不一样，数字编码也不一样。公安机关出示的郑源公司的委托书也是假的，委托书上的董鲜丽不是郑源公司的出纳，郑源公司没有这个人。锦绣公司也没有向郑源公司投钱。而且锦绣公司宣传图片，有的不是郑源公司，有的还是郑源公司原来的宣传照片。
（3）詹裴超的证言（锦绣公司理财主管）及辨认笔录，证明锦绣公司注册时间2014年3月21日，法定代表人是马红坡，注册资金2000万元整。经营范围：项目投资、担保服务（除融资性担保）、投资信息咨询。2014年10月9日法定代表人变更为王国锋。他于今年4月份应聘到锦绣公司，初期以招聘员工入职后，公司法定代表人马红坡安排安徽鼎启丰投资管理有限公司的理财部经理黄万文到锦绣公司来做理财部经理，主要负责给他们培训如何与客户交谈，强调锦绣公司纯是中介平台，客户来投资保本、保收益、无风险。锦绣公司5月17日正式开业后，由公司理财部经理黄万文在公司负责接待进店客户，其他员工则出去做外宣，一般选择公司附近小区、超市和菜市场进出口，主要以配发环保袋给附近居民，里面放一张加盖公司理财顾问姓名和手机号码的印章的双面宣传单，内容有投资方式、投资保障以及投资收益表，以及锦绣公司的地址、联系电话、公司的介绍，并留下客户联系方式。客户拿着公司加盖投资顾问印章宣传单，进店后留下联系方式就可以领取进店礼品（抽纸和洗衣粉）。凭借客户外宣和进店留下的客户电话，由黄万文经理举办理财报告会，宣讲公司投资的安全性、合法性、保障性等。客户愿意投资后，由员工签署借款担保合同或委托投资管理合同。锦绣公司正式营业用锦绣投资借款担保合同，内容出借人（甲方、客户），借款人（乙方）借款企业郑源公司，担保人（丙方）锦绣公司，合同内表明借款金额、期限、计息及利息支付方式、借款用途、甲方出借支付方式、提款、还款方式、保证方式、甲方的权利和义务、乙方的权利和义务、丙方的权利和义务、违约责任、甲方提前终止合同、协议补充、争议解决方式、合同文本份数和合同生效要件合计十八条。合同后附三方签字盖章的凭证，凭证上乙方借款人已盖过郑源公司印章和法人张兴娟印章，甲方、丙方是在合同签字时现场签字、盖章，锦绣公司出具给借款人的担保函。2015年10月1日合同改为锦绣投资项目投资管理合同，乙方改为金顺公司，合同内容基本和锦绣投公司资借款担保合同相同，就是附件担保函改为保证函，还款计划书由甲方、乙方签字、盖章，锦绣公司就不签字、盖章。锦绣公司向员工介绍郑源公司的情况是，郑源公司住所地洛阳市伊川县高山乡郑村，法人张兴娟，经营范围是农产品种植、畜牧养殖，郑源公司宣传片在锦绣公司业务大厅的电视里滚动播放。锦绣公司向员工介绍金顺公司的情况是，住所地洛阳市伊川县高山矿区，法人李登攀，经营范围水泥生产、销售，公司，金顺公司宣传片在锦绣公司业务大厅的电视里滚动播放。客户付款方式是刷卡和付现金，公司由财务高保国、董彦伟、查韩英负责，收款后在合同加盖公章和私章，如客户刷卡则直接打到指定的郑源公司财务出纳董鲜丽在郑源公司的业务所在地银行开设账户，以及金顺公司账户开户行中国银行，开户人杨国国，账户尾号5766。客户如带现金，则由财务将钱存在自己的卡里，再刷到指定账户，账户号在项目书中有明确记载。客户在付款时就第一个月的利息当时以现金的方式付给客户。投资收益是年化收益率14.4%至17.4%。客户于每月20号由董彦伟或查韩英将客户收益从自己的卡中转到客户卡中，不用卡的让客户直接来领取现金。据其统计的锦绣公司有83名客户，合计借款532万元本金未取回。
辨认笔录，詹裴超辨认出董彦伟是锦绣公司出纳，杨国国是财务，王国锋、王根标是股东，杨顺生是总经理，马红坡是锦绣公司原法定代表人。
（4）汪敏的证言（锦绣公司理财顾问）及辨认笔录，汪敏的证言与詹裴超的证言内容基本一致。另汪敏还陈述，其于2014年11月19日向锦绣公司投资5万元，是刷卡支付的。钱打到杨国国文尾号为5766的中国银行账户，有刷卡POS单。合同上是借款给金顺公司。
辨认笔录，汪敏辨认出董彦伟是锦绣公司出纳，王国锋是股东，王根标是股东，杨顺生是总经理，马红坡是锦绣公司原法定代表人。
3.被害人陈述
（1）高昌寿陈述，2014年5月份，他在买菜回家的路上看到有人发锦绣公司的宣传单，于5月下旬开始分三次共向锦绣公司投资8万元，第一次给现金3万元，第二次刷卡支付2万，第三次也是刷卡支付3万。陆续收到3240元利息。到2014年12月10日，锦绣公司老板马红坡、王国锋突然失联，利息也没给，他们就报案了。锦绣公司在黄山路与岳西路交口的汇峰大厦一楼商铺，公司老板是马红坡、王国锋。锦绣公司宣传的年收益率为14.4%-17.4%，他投资的8万元月利息都是1.1%。投资的8万元前期签的合同借款企业都是郑源公司，后期借款人变为金顺公司。
（2）沈卫霞陈述，她与高昌寿都是投资人，都是通过锦绣公司散发的宣传单到锦绣公司投资。她分三次共投资30万元到锦绣公司：第一次是2014年7月31日与郑源公司签订的借款合同，金额17万元，月利息1.25%，锦绣公司作为担保人盖章，并有法定代表人马红坡签章；第二次是2014年9月11日投资3万元，月利息1.1%，借给郑源公司；第三次是2014年10月10日投资10万元，月利息1.3%，借给金顺公司。锦绣公司现在的法定代表人是王国锋，之前的法定代表人是马红坡。她总共投资30万元，拿到的利息共14215元，损失285785元。
（3）何家玲陈述，2014年10月30日到锦绣公司投资12万元，是借给金顺公司，利息千分之14，共支付利息3360元。投资和利息都是现金支付，钱是交给锦绣公司出纳。其陈述与高昌寿、沈卫霞笔录内容基本一致。
（4）沈兴德陈述，2014年10月24日，他向锦绣公司投资5万元，月利息为11‰，2014年11月7日投资3万元，月利息为12‰。都是借款给金顺公司，两次都是刷卡支付，钱打到对方尾号为5766的银行账号，户主为杨国国。
4.被告人的供述与辩解
（1）马红坡供述及辨认笔录，2014年3月份他和王根标到合肥，在合肥听侯某某讲合肥的投资公司业务好做。他就和王根标留在合肥找门面，开投资公司。他和王根标找到合肥市蜀山区黄山路与岳西路交口汇峰大厦作为公司经营场所后，签订合同。王根标回老家找第三方借款方，同时委派董彦伟来合肥和他一起在合肥负责公司装潢，及购置公司办公用品。公司名称安徽锦绣投资管理有限公司，注册资本2000万元，实收资本0元，注册地址蜀山区黄山路665号西商贸中心12幢商108上，实际办公地址蜀山区黄山路与岳西路交口汇峰大厦107-108，注册时间2014年3月21日，法定代表人是他，股东是他和王根标，他和王根标委托侯某某替锦绣公司注册，侯收取139000元佣金。经营范围投资管理：项目投资、担保服务（除融资性担保）、投资信息咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。5月17日锦绣公司正式营业。他和王根标的出资都是向方战强借的，总借款300万元，扣取22万元利息，实际借现金278万元，通过银行卡汇给他的。锦绣公司9月份法定代表人变更为王国锋、股东王国锋、王高峰，总经理是杨顺生，财务经理杨国国，出纳董彦伟。锦绣公司日常事务由他管理，负责公司行政和业务。公司主要就是经营投资管理业务，公司将客户的资金融来，作为担保方将资金借给需要资金的第三方。郑源公司的资料的是王根标带过来。他看见吸收的存款都打入董鲜丽、杨国国的个人账户中，知道和郑源公司、金顺公司二家企业无关，是假的。公司开业前去年5月初，王根标将投资项目书、委托书带到锦绣公司，他就知道了。委托书上郑源公司委托他为代理人，他不知道这回事，并且讲董鲜丽是郑源公司的出纳，但董鲜丽没有在郑源公司任过出纳。所以他就知道是假的。锦绣公司先后两个POS机，第一个POS机是王根标自己办的，交给董彦伟用。第二个POS机是杨国国账户办的，杨国国把卡交给他用于客户向卡里存款，他又给了董彦伟。POS机小票显示的是金顺水泥，但实际上是连接杨国国的个人银行卡。到合肥来冒用金顺水泥来吸收存款，卡号都写在客户投资的合同中，客户的投资都打入杨国国的个人卡中。王国锋去年8月份就找到他们公司，和他、王根标谈接手锦绣公司，后双方以720万元谈好，王国锋先付20万元订金，后在继续吸收公众存款直到我们提取700万元他们才正真从锦绣公司撤出。因为公司开业装潢、购买车辆花费300多万元，是他和王国锋从伊川县方战强处借的高利贷，再加上5至8月份公司开支100多万元（员工工资、每月付利息），当时认为公司评估就值720万元。后期王国锋接手后，要把700万元收回来，公司的吸收的公众存款还是给董彦伟。杨国国知道第三方企业金顺水泥厂是假的，他和王国锋给杨国国看过项目书、委托书。第三方账户是杨国国本人，杨国国就知道他们在合伙诈骗。他在锦绣公司出事后算过帐，公司5至12月份共吸收资金5300000元，另外8月收王国锋200000元订金。吸收的公众存款只用于还前期投资的借款，以及公司日常开支和付客户利息，公司的装潢、置办公司办公用品、房租，公司员工日常工资以及公司日常开销等共花费400余万元。公司没有营利的合法经营项目。王根标总共给方战强打款280万元，是前期方战强提供278万元给公司的资金。给他28万元，打他卡上。他为公司退款18.5万元。高息吸储的原因是诱惑公众存款，搞到钱后放高利贷挣钱。后来看不行，就想着尽快把公司转让跑路。辨认笔录：马红坡辨认出王国锋是锦绣公司股东、法人，董彦伟是锦绣公司出纳，杨国国是锦绣公司财务，王根标是锦绣公司股东，杨顺生是锦绣公司总经理，方战强是其利用融资款280万元归还欠款的人。
（2）杨国国的供述及辨认笔录，他是2014年9月底快过国庆节时王国锋把他叫到合肥的，到锦绣公司现场监管公司财务，以及日常管理。公司主要就是经营投资管理业务，由公司担保将客户的资金融来，作为担保方将资金借给需要资金的企业。他主要负责财务监督，具体就是每天统计吸收资金的总额，以及公司日常开支情况，记下后等王国锋来公司把数字报给王国锋。公司其他业务由杨顺生负责，杨顺生处理不了的由马红坡处理。他到公司后几天，因为换了法定代表人，王国锋讲老项目没有人再投资，要换新项目，就把借款人郑源公司更换为金顺公司。是王国锋带来金顺公司的所有资料，包括企业的讲解、委托协议书以及企业宣传照片等资料。王国锋把金顺公司的资料带到锦绣公司，让他和马红坡看这些资料，并把他带回洛阳市伊川县中国银行，用他的身份证开户，帐号尾号为5766，并办理一张卡，王国锋在银行留下联系电话以及银行转账的验证码的电话都是王国锋，王国锋让他回合肥把卡给马红坡。开过户后，他回合肥把卡交给了马红坡。10月份公司投资合同就改为锦绣投资项目投资管理合同，但合同中甲方投资支付方式乙方指定账户金顺公司，开户人是他，账户是他的中国银行新账户。客户投资的钱都刷卡到他的账户，由马红坡他们控制了资金。他看到这个合同、项目书、委托书，就知道锦绣投资项目投资管理合同是假的。金顺公司是高山镇知名企业，和他们的投资没有关系，金顺公司并不知情。他没有在金顺公司上过班、任过职。后来他看见财务室装订好的融资合同上融资客户付款支付的账户是他杨国国本人的，卡号是他的尾号为5766卡号，就更加确定是在合伙诈骗。他到锦乡公司之前，法人、股东是马红坡，另一个股东是王根标。9月下旬王国锋讲接手锦绣公司，锦绣公司股东变更为王国锋，另外股东是其弟王高峰，公司总经理杨顺生，他任公司财务经理，招了一个会计查韩英。一个月后，王国锋又派高保国来公司做财务经理接替他。公司出纳一直是董彦伟，董彦伟是王根标老婆的弟弟。王国锋每月给他4000元工资，另外500元补助，吃住王国锋负责。锦绣公司原吸收的存款430万元至460万元，9月20日到期客户愿意再投资的就和他们续签合同，到12月10日公司共吸收存款500多万，具体数字他不清楚。至12月10日，是每月公司给员工开工资，马红坡没来公司，客户就报警，这样锦绣就关门，他们都跑路了。他回杭州呆了几天就回伊川县，在河南省伊川县杜康大道永兴小区601室被抓获。辨认笔录：杨国国辨认出王国锋是锦绣公司股东、法人，董彦伟是锦绣公司出纳，马红坡是锦绣公司原法人，王根标是锦绣公司股东，杨顺生是锦绣公司总经理。
5.鉴定意见
（1）经合肥市公安局刑事科学技术研究所鉴定：①公安机关扣押的《借款担保合同》上所盖的“张兴娟印”与样本上的“张兴娟印”不是同一枚印章盖印，证明借款担保合同上的“张兴娟印”系伪造印章所盖；②扣押的《借款担保合同》上所盖的“郑源公司”印文与样本上的“郑源公司”印文不是同一枚印章所盖，证明借款担保合同上的该公司印文系伪造印章所盖；③公安机关扣押的《借款担保合同》上所盖的“李登攀印”与样本上的“李登攀印”不是同一枚印章盖印，证明借款担保合同上的“李登攀印”系伪造印章所盖；④扣押的《借款担保合同》上所盖的“金顺公司合同专用章”印文与样本上的“金顺公司合同专用章”印文不是同一枚印章所盖，证明借款担保合同上的该公司印文系伪造印章所盖。
（2）专项审计报告，证明2014年5月至2014年12月，锦绣公司以补充企业“流动资金”之名非法集资总额为502万元。其中，以为郑源公司补充“流动资金”之名，非法集资金额为223万元；以为金顺公司补充“流动资金”之名，非法集资金额为279万元。根据《锦绣客户投资一览表》，锦绣公司支付给投资人的利息合计183270元，其中支付郑源公司39名投资人利息125090元，支付金顺公司59名投资人利息58180元。
6.搜查笔录，证明2014年12月20日10时10分，公安机关对锦绣公司进行搜查，查获涉案的单页双面宣传单、投资合同、委托书、投资项目书、公司营业执照、组织机构代码、税务登记证等有关证据，并予以扣押。
原判认为：马红坡、杨国国伙同他人以非法占有为目的，使用诈骗方法，通过公开宣传，以高额利息为诱饵，向社会不特定对象非法集资，骗取他人投资，其中马红坡集资诈骗数额为4836730元，杨国国集资诈骗数额为2731820元，均为数额特别巨大，其行为均已构成集资诈骗罪。在共同犯罪中，马红坡策划、实施，起主要作用，系主犯；杨国国帮助实施犯罪，起次要作用，系从犯，依法可减轻处罚。马红坡、杨国国归案后，如实供述了案件事实，自愿认罪，属坦白，依法可以从轻处罚。杨国国曾因犯聚众冲击国家机关罪被判处有期徒刑，刑满释放后五年内再犯应处有期徒刑以上刑罚之罪，属累犯，依法应当从重处罚。根据马红坡、杨国国犯罪的事实、性质、情节及社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第六十七条第三款、第六十五条第一款、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第四条第一款、第二款第（一）项、第五条第一、三款之规定，判决：一、马红坡犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金十二万元；二、杨国国犯集资诈骗罪，判处有期徒刑七年，并处罚金八万元；三、责令马红坡退赔张铮等39名被害人经济损失2104910元，责令马红坡、杨国国共同退赔沈卫霞等59名被害人经济损失2731820元。
上诉人马红坡上诉提出：原判认定其集资诈骗数额为4836730元事实不清、证据不足，其不具有非法占有涉案集资款的故意，其构成非法吸收公众存款罪；其系从犯。原判量刑过重，请求二审法院对其从轻处罚。其辩护人亦提出了相同的辩护意见。
上诉人杨国国上诉提出：本案应属于单位犯罪，其主观上不知道马红坡等人是实施集资诈骗犯罪活动的，不构成集资诈骗罪。原判量刑过重，请求二审法院对其从轻处罚。
合肥市人民检察院检察员出庭意见认为，原判认定事实清楚，证据确实充分，量刑适当。审判程序合法。建议二审法院驳回上诉，维持原判。
经审理查明：原判认定上诉人马红坡、杨国国犯集资诈骗罪的事实，已被一审判决列举的证据证实，所列证据经一审、二审当庭举证、质证，合法有效，本院对一审判决认定的事实及相关证据予以确认。
针对上诉人马红坡及其辩护人的上诉理由和辩护意见，本院根据审理查明的事实、证据，综合评述如下：经查，上诉人马红坡伙同他人冒用第三方公司的名义并虚构第三方公司项目经营需要资金的事实，未经有关部门批准，借用投资理财的形式，通过公开宣传，向社会不特定对象借款，并承诺在一定期限内还本付息，马红坡等人所吸收的资金未用于任何实际经营活动，具有非法占有的目的，其行为符合集资诈骗罪的构成要件，应认定为集资诈骗罪；在整个集资过程中，上诉人马红坡等人采取欺骗的手段，冒用第三方公司的名义，欺骗投资者进行投资，王国锋等人虽接手锦绣公司，但马红坡并未离开该公司，且共同实施集资，故马红坡对王国锋等接手锦绣公司、以洛阳郑源公司为名吸收的资金数额应计入马红坡的集资数额；马红坡事先与他人预谋开设锦绣公司，积极筹资开办，担任锦绣公司法定代表人，并负责日常管理，马红坡在共同犯罪中起主要作用，应认定为主犯。故上诉人马红坡及其辩护人的上诉理由和辩护意见不能成立，本院不予采纳。
针对上诉人杨国国的上诉理由，本院根据审理查明的事实、证据，综合评述如下：经查，马宏坡等人设立锦绣公司的目的，就是实施集资诈骗的犯罪活动，该公司从成立后，包括王国锋等人接手后也只是从事违法犯罪活动，无其他任何实际经营活动，故本案不属于单位犯罪；杨国国在公安机关的供述证实马红坡和王国锋给其看过项目书、委托书，上面第三方账户是其本人的名字，其明知项目书的内容是虚假的，其办理了一张中国银行卡，帮助马宏坡等人实施一系列集资诈骗的行为，系马红坡等人的共犯，也构成集资诈骗罪。故杨国国的上诉理由不能成立，本院不予采纳。
本院认为：上诉人马红坡、杨国国伙同他人以非法占有为目的，使用诈骗方法，通过公开宣传，以高额利息为诱饵，向社会不特定对象非法集资，骗取他人投资，其中马红坡集资诈骗数额为4836730元，杨国国集资诈骗数额为2731820元，均为数额特别巨大，其行为均已构成集资诈骗罪。在共同犯罪中，马红坡策划、实施，起主要作用，系主犯；杨国国帮助实施犯罪，起次要作用，系从犯，依法可减轻处罚。马红坡、杨国国归案后，如实供述了案件事实，自愿认罪，属坦白，依法可以从轻处罚。杨国国曾因犯聚众冲击国家机关罪被判处有期徒刑，刑满释放后五年内再犯应处有期徒刑以上刑罚之罪，属累犯，依法应当从重处罚。原判对上诉人马红坡、杨国国量刑时，业已结合本案各项量刑情节，对其二人从轻处罚，充分体现了罪、责、刑相适应的刑法原则，量刑并无不当。因此，二上诉人提出原判量刑过重的上诉理由不能成立，本院不予采纳。原判认定事实清楚，证据确实充分，适用法律正确，量刑适当。审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百五十条第一款第（一）项的规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审 判 长 杨 林
代理审判员 董雪美
代理审判员 杨 静
二〇一六年五月二十三日
书 记 员 傅曦明
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判。