山西省洪洞县人民法院
p t ; ” > 刑 事 判 决 书
（2018）晋1024刑初7号
公诉机关洪洞县人民检察院。
被告人关某某，男，1976年3月5日出生，汉族，洪洞县人，小学文化，2014年12月至2017年5月任沟里村村委会主任。因涉嫌犯职务侵占罪，于2017年11月9日被洪洞县人民检察院取保候审。
辩护人李坚，山西飞虹律师事务所律师。
洪洞县人民检察院以洪检公诉刑诉（2017）99号起诉书指控被告人关某某犯职务侵占罪，于2018年1月3日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。洪洞县人民检察院指派检察员李建闯出庭支持公诉，被告人关某某及其辩护人李坚到庭参加诉讼。现已审理终结。
洪洞县人民检察院指控，2016年3月31日，被告人关某某虚列王某1为本村清运垃圾款14520元，在村集体财务中报账，虚报工程款14520元。
2015年8月30日，燕某报销为村民修复吃水井变压器地面工程款11500元时，关某某在村集体财务中报账21500元，虚报工程款10000元。
2016年6月30日，席某1报销为沟里村清运垃圾工程款2080元时，关某某在村集体财务中报账2880元，虚报工程款800元。
2016年9月12日，席某1在报销为沟里村清运垃圾工程款2300元时，关某某以卫某的名义在村集体财务中报账4300元，虚报工程款2000元。
2016年12月31日，王某2报销为沟里村清理水渠及维修工程款16764元，关某某在村集体财务中报账36764元，虚报工程款20000元。
2016年9月至2017年2月期间，关某某先后三次在洪洞城内中大街金时文化用品店虚开办公用品发票四张，后在村集体财务账中予以报销，合计虚报24090元。
2015年期间，关某某以村集体名义向六户村民共收取电费1900元，没有计入村集体财务账。
针对上述指控，公诉机关向法庭提供了书证、证人证言、被告人的供述与辩解等证据予以证明。据此认为，被告人关某某利用其村委主任的职务之便，采取虚报工程款、虚开发票、收入不入账的手段，共非法占有村集体资金73310元，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提请本院依法判处。
被告人关某某对被指控犯罪的事实和证据的内容无异议，但辩解：其虚报冒领主观目的是归还村集体对外借款及报销一些无法正常走账的开支，属违规操作。其辩护人提出如下辩护意见：1、在涉案款项中，被告人因公务开支及归还借款等支出30000余元，核减数额后达不到职务侵占罪的犯罪数额；2、被告人主观恶性较小且愿意退缴违法所得。故被告人关某某不构成犯罪。
经审理查明，被告人关某某于2014年12月经换届选举当选为洪洞县赵城镇沟里村村委主任。在任职期间，被告人关某某利用职务之便，骗取、侵吞集体财物73310元。具体犯罪事实如下：
（一）被告人关某某利用职务之便，采取多报或虚报工程款的手段，非法占有村集体资金47320元。
1、2015年1月20日，被告人关某某虚拟赵城镇沟里村委会与村民王某1签订沟里村垃圾清运工程协议，实际上王某1并未实施此项工程。2016年3月31日，关某某以王某1为本村清运垃圾的名义，在村集体财务中报账14520元，关某某虚列工程套取工程款14520元。
2、2015年7月3日，赵城镇沟里村委会与村民燕某签订沟里村村民吃水机井变压器地面维修工程协议。同年8月30日，关某某在村集体财务中报账21500元，实际工程款为11500元，关某某在此项工程中虚报工程款10000元。
3、2016年1月20日，赵城镇沟里村委会与村民席某1签订沟里村垃圾清运工程协议。同年6月30日，关某某在村集体财务中报账2880元，实际工程款为2080元，关某某在此项工程中虚报工程款800元。
4、2016年8月1日，被告人关某某假借本村村民卫某名义与村委会签订沟里村垃圾清运工程协议。同年9月12日，关某某在村集体财务中报账4300元，实际该工程由村民席某1实施，工程款为2300元，关某某在此项工程中虚报工程款2000元。
5、2016年9月2日，赵城镇沟里村委会与村民王某2签订沟里村水渠清理及维修工程协议。同年12月31日，关某某在村集体财务中报账36764元，实际工程款为16764元，关某某在此项工程中虚报工程款20000元。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1、《洪洞县历任村党组织书记和村委主任任职情况表》、赵城镇沟里村《会议记录》、《辞职报告》，可证实被告人关某某任职时间为2014年12月至2017年5月；
2、洪洞县赵城镇沟里村部分村民控告材料及洪洞县监察委立案决定书，可证实案发的起因及调查经过；
3、证人王某1的证言，可证实经被告人关某某具体操作，其与沟里村委会签订工程《协议书》，但后来未实施该项工程，关某某将虚报的14520元打入其卡中，并从其卡中取走14520元的事实；
4、证人王某2的证言，可证实其与沟里村委会签订协议的工程标的价36764元，但实际工程价为16000余元，结算后关某某将剩余20000元拿走；
5、证人燕某的证言，可证实在修复沟里村吃水机井变压器地面的工程中，被告人关某某授意其多报10000元，结算后其给了关某某10000元；
6、证人席某1的证言，可证实其给沟里村清理过两次垃圾，工程款分别为2880元及2300元，并曾给过关某某800元；
7、证人卫某的证言，可证实其未实施过沟里村垃圾清理工程；
8、证人席某2（该村党支部书记）的证言，可证实①其虽多次在关某某提供的审批单上签字，但对被告人关某某虚报冒领的犯罪事实不清楚；②2014年年底该村选举工作结束后，被告人关某某曾给过其8000元，用于发放选举委员会工作人员工资；
9、证人陈某（原村委报账员）的证言，可证实在其任职期间，被告人关某某曾先后多次让其签字报销工程款，其只是按关某某的指示办理，对具体工程情况不清楚；
10、证人杨某（赵城镇政府纪委书记）的证言，可证实其曾借给被告人关某某20000元用于支付沟里村拖欠的工人工资，后关某某已偿还该款；
11、证人袁某（赵城镇政府干部）的证言，可证实在遭受雨灾后，其给沟里村购买过雨伞、铁锹等，关某某给过其10000元；
12、赵城镇沟里村委会与王某1签订的《协议书》、《记账凭证》、《报账审批单》、《会议记录》、《支付凭证》，可证实被告人关某某虚列套取工程款14520元的事实；
13、赵城镇沟里村委会与燕某签订的《协议书》、《记账凭证》、《财务支出审批（审核）单》、《现金付出凭证》、《付款通知书》、《工程预算表》、《工款决算表》，可证实被告人关某某在村集体财务中报账21500元的事实；
14、赵城镇沟里村委会与席某1签订的《协议书》、《记账凭证》、《财务支出审批（审核）单》、《现金付出凭证》、《收款收据》，可证实被告人关某某在村集体财务中报账2880元的事实；
15、赵城镇沟里村委会与卫某签订的《协议书》、《记账凭证》、《报账审批单》、《支付凭证》，可证实被告人关某某村集体财务中报账4300元的事实；
16、赵城镇沟里村委会与王某2签订的《协议书》、《记账凭证》、《财务支出审批（审核）单》、《付款通知书》、《现金付出凭证》、《会议记录》，可证实被告人在村集体财务中报账36764元的事实；
17、被告人关某某对其虚报、多报工程款的犯罪事实供认不讳。
（二）被告人关某某利用职务之便，采取虚开办公用品发票的手段，非法占有村集体资金24090元。
1、2016年9月22日，被告人关某某在洪洞县城内中大街金时文化用品店虚开办公用品发票9990元，2016年11月17日，关某某在村集体财务中将该款予以报销。
2、2016年12月11日，被告人关某某在洪洞县城内中大街金时文化用品店虚开办公用品9500元和550元发票二张，2016年12月14日，关某某在村集体财务中实际报销10000元。
3、2017年2月23日，被告人关某某在洪洞县城内中大街金时文化用品店虚开办公用品发票4900元，2017年4月11日，关某某在村集体财务中实际报销4100元。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1、证人关某的证言，可证实被告人关某某曾找其开具过四张发票，并给关某某提供空白清单，关某某并未在其处购买过任何办公用品，关某某在报销后将24090元打入其妻子杨某某的卡上，将钱取出扣除税款后全部给了被告人关某某；
2、证人陈某的证言，可证实虚开办公用品报销的24090元全部转入杨丽霞账户；
3、证人席某2的证言，可证实曾在办公用品发票审批单上签过字，但不是特别了解其中情况，也未见过明细表上所列的办公用品；
4、《国家税务局通用机打发票》四张、《记账凭证》、《报账审批单》、《财政授权支付凭证》各三张、《办公用品明细单》、《会议记录》各三份，可证实被告人关某某虚开办公用品发票实际报销24090元，报销后将该款转入杨丽霞银行卡中的事实；
5、洪洞农村商业银行股份有限公司城区支行的《客户交易明细对账单》，可证实被告人关某某将涉案的24090元转入杨丽霞银行卡的事实；
6、被告人关某某对虚开办公用品发票的犯罪事实供认不讳。
（三）利用职务之便，以村集体名义收取村民电费，没有计入村集体财务账、非法占有村集体资金1900元。
2015年期间，因购买沟里村开发的二层楼房的六户村民需要装修入住，经被告人关某某同意，陆续在该村饮用水井变压器接电，以村委会的名义向入住的六户人家收取电费，直到2017年3月六户人家接入国家电网，期间关某某共收取六户人家电费1900元，没有计入村集体财务账。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1、证人陆某、席某3、王某3、张某、李某、刘某的证言，均可证实六户人家在正式接入国家电网前，给关某某交电费的事实，并且未出具收据；
2、被告人关某某对收取陆全姣等六人1900元电费未入账的犯罪事实供认不讳。
综上，被告人关某某采取虚报工程款、虚开发票、收入不入账的手段，共侵占本村集体财产73310元。
另根据被告人关某某及其辩护人提出的辩解理由及辩护意见，查明以下事实：
1、2014年年底该村选举工作结束后，被告人关某某给付时任党支部书记席某28000元，用于发放选举委员会人员工资。
2、2015年元月，在被告人关某某任村委主任前，该村在实施新农村建设过程中拖欠四川民工工资，工人聚集到赵城镇政府告状，镇纪委书记杨某为平息事端，借给被告人关某某20000元，由其支付民工工资，当时以返乡补助费名义给付，由申智龙领取。被告人在侵占集体资金后于同年8月30日已归还杨某借款20000元。
3、2016年夏季，因雨势过大，该村五一渠被冲毁，赵城镇政府工作人员袁某带领镇政府工作人员救灾，当时购买部分雨伞、雨具、铁锹等物品，同年12月被告人以下乡救灾名义给付袁某10000元。在审理过程中，被告人关某某称袁某已将10000元赃款归还其本人。
4、除上述38000元外，被告人关某某称其余款项均用于公务开支及工人工资等，但其只向法庭提供了部分个人出具的白条收据，无充分证据向法庭提供。
在本院审理期间，被告人关某某主动退缴违法所得53310元。
关于被告人关某某的辩护人提出的关某某因公务开支的30000余元应从犯罪数额中核减的辩护意见，经查，被告人关某某采用多报或虚报工程款的手段在本村财务账目中虚报20000元、给付袁某救灾款10000元及给付席某2换届选举工作人员工资8000元，共计38000元。其中虚报的20000元用于归还借取杨某支付民工工资的费用，其余18000元系个人行为。根据财务制度管理规定，公务开支行为应当经支村委或村民代表大会研究决定后方可支出，归还借款或因公垫支，亦应当通过合法途径记入村委会账目。被告人关某某既未开会研究决定也未上报审批，不符合正常的工作程序。被告人关某某采用虚报工程款、虚开发票等手段，侵占村集体资金38000元的行为，符合职务侵占罪的构成要件。故对辩护人提出的辩护意见，不予采纳。
本院认为，被告人关某某身为本村村委主任，利用职务之便，采用虚报工程款、虚开发票、收入不入账的手段，侵占村集体资金73310元，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，公诉机关指控的罪名成立。被告人关某某归还给杨某的20000元系村委会应支付的民工工资，因该款被告人并未实际占有，可不予退缴，在量刑时可酌情考虑。被告人关某某给付袁某救灾款10000元，给付席某2换届选举工作人员工资8000元属个人行为，应予退缴。鉴于被告人关某某归案后，能如实供述自己的罪行，确有悔罪表现，并能够主动退缴全部违法所得，可对其从轻处罚。本院根据被告人关某某犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十四条、第六十七条第三款、第六十一条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款之规定，判决如下：
一、被告人关某某犯职务侵占罪，免予刑事处罚；
二、被告人关某某退缴的职务侵占违法所得五万三千三百一十元，返还洪洞县赵城镇沟里村村民委员会。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山西省临汾市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审判长范华
审判员江淼
人民陪审员贾大为
二O一八年五月十四日
书记员陈瑜