河北省辛集市人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）冀0181刑初字44号
公诉机关河北省辛集市人民检察院。
被告人赵某甲,汉族,初中文化,中共党员。系辛集市秋鑫商贸有限公司法定代表人。2014年8月7日因涉嫌犯职务侵占罪被辛集市公安局取保候审，2016年2月3日被辛集市人民法院取保候审。
辛集市人民检察院以辛检公诉刑诉（2015）148号起诉书指控被告人赵某甲犯职务侵占罪，于2016年2月3日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。辛集市人民检察院指派检察员林广玉、孟娜出庭支持公诉，被害人赵某己、赵某庚，被告人赵某甲到庭参加诉讼。因本案案情复杂，经河北省石家庄市中级人民法院批准，延长审理期限三个月。现已审理终结。
辛集市人民检察院指控：2005年11月23日，被告人赵某甲和赵某己、赵某庚、刘某共同出资成立了辛集市秋鑫商贸有限公司，法定代表人为赵某甲。2006年12月23日、28日赵某甲两次以白条下账的方式侵占公司应付给赵某丙、赵某戊、赵某沾三人的工资、租车费用共计22350元。2006年7月赵某甲向辛集市公安局报案称其家中被抢现金50000元，2007年2月28日赵某甲将该50000元以白条在公司下账。后经公安机关调查，50000元被抢的犯罪事实不存在。
公诉机关就上述指控向本庭宣读并出示了如下证据：
1、书证:接受刑事案件登记表、立案决定书、户籍证明,公司规章制度、接受证据清单、基本信息、吊销信息、现金日记账、记账凭证以及报销单据、借条复印件两张、侦查说明；2、证人证言:赵某乙、赵某丙、赵某丁、王某、赵某戊、贺某的询问笔录；3、被害人赵某己、赵某庚、刘某的询问笔录；4、被告人供述:赵某甲的讯问笔录。
公诉机关认为，被告人赵某甲的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，构成职务侵占罪，应追究其刑事责任。
被告人赵某甲对起诉书指控的事实没有异议。
并提交如下证据：1、赵某丙、赵某戊欠条两张；2、关于购代金卡和送礼支出112830元和报销被抢现金5万元的情况说明；3、旧城派出所询问赵某己赵某庚、刘某、贾某某的询问笔录。
经审理查明，2005年11月23日，被告人赵某甲和赵某己、赵某庚、刘某共同出资成立了辛集市秋鑫商贸有限公司，法定代表人为赵某甲。2006年12月23日、28日赵某甲两次以白条下账的方式侵占公司应付给赵某丙、赵某戊、赵某沾三人的工资、租车费用共计22350元。2006年7月赵某甲向辛集市公安局报案称其家中被抢现金50000元，2007年2月28日赵某甲将该50000元以白条在公司下账。后经公安机关调查，50000元被抢的犯罪事实不存在。在审理过程中，被告人赵某甲主动退赃款20000元。
另查明，2006年12月14日，辛集市人民法院作出判决，判决被告辛集市秋鑫商贸有限公司于判决生效后十日内解散，被告辛集市秋鑫商贸有限公司不服提出上诉，2007年3月8日，石家庄市中级人民法院作出（2007）石民四终字第00173号民事裁定书，驳回上诉，维持原判。之后申请人李某圈、李某请求为被申请人辛集市秋鑫商贸有限公司指定清算组，进行公司清算。辛集市人民法院裁定被申请人辛集市秋鑫商贸有限公司于十五日内成立清算组，清算组成员由该公司股东赵某甲、贾某敏、赵某庚、赵某己组成，由赵某己任清算组组长，赵某甲任清算组副组长，对公司债权、债务进行清算。在清算过程中石家庄财信会计师事务所有限责任公司出具的审计情况说明中，发现公司报销费用、支付现金304355.20元费用支出依据不足、报销被抢现金及现金卡66000元未发现公安部门处理相关手续、报销入库商品及盘存商品无相关手续。清算组成员赵某己、赵某庚申请将该案移送辛集市公安局立案侦查。2009年9月18日辛集市人民法院将该案移送辛集市公安局处理。
上述事实，有公诉机关出庭出示的下列证据证实：
1、接受刑事案件登记表、立案决定书，主要内容：2012年8月19日，辛集市旧城镇南章村赵某己到新垒头刑警中队报案称，2005年他和本村的赵某甲、赵某庚合伙成立了辛集市秋鑫商贸有限公司。在经营期间，赵某甲利用担任法人的便利条件，采用白条入账等手段侵占公司财物30万余元。2013年4月16日，辛集市公安局决定对赵某甲涉嫌犯职务侵占罪立案侦查。
2、被告人赵某甲在侦查机关的询问笔录，主要内容，2005年11月，他和同村的赵某己、赵某庚合伙办了秋鑫商贸有限公司，他出资30万元占60%的股份，任法人代表，他妻子贾某敏出资5万元占10%的股份，任出纳，赵某己出资10万元占20%的股份，赵某庚出资5万元占10%的股份，刘某的出资算在赵某己的股份里是隐形股东，赵某己、赵某庚、刘某委托刘某戳处理公司事宜，不参与公司经营。公司主要经营棉短绒生意，经营时间不长，因发生着火事件，赵某己几个人开始告状就不干了。公司从成立开始，每月向辛集市国税局、国税旧城分局报账目和纳税表，向税务局报表由公司会计贺某做好后，他再报到税务局。打官司后，法院从他家里把公司的账取走了，他没有参与审计账目的事。2007年4月30日的1号凭证诉讼费付现金42945元是经营过程中和打官司给别人送的礼，具体给谁送的不能说。2007年3月31日3#凭证是他经手的一张便条，金额16000元，是为打第二场官司送给石家庄的了，具体送给谁了记不清了。2006年公司着火时，公司雇用了赵某沾、赵某戊、赵某丙以及三轮车，因公司没钱就没有支付这三个人的工资与车费，具体公司账目显示的这三个人的工资和车费已经支付22350元的事，他记不清了。公司账目显示2007年2月28日5#报销凭证被抢现金及现金卡66000元，现金卡就是商场的购物卡，当时赵某己、赵某庚到他家去抢公司账目，他不在家，他妻子贾某敏发现放在抽屉里的5万元现金不见了，就报了警，他不清楚公安局处理的情况。当时公司需要到安平去拉货，公司账目上只有不到10000元钱，他记不清借了谁的20万元，他拿了15万元，剩下5万元。
3、被害人赵某己在侦查机关的陈述笔录，主要内容：因赵某甲侵占了他的财产到新垒头刑警中队报案。具体是2005年11月，他和赵某甲夫妇、赵某庚成立了秋鑫商贸有限公司，一共三个股，赵占夫妇算两个股，他和赵某庚、刘某算一个股。他出资10万元，赵某庚出资5万元，赵某甲出资30万元，赵某甲的妻子贾某敏出资5万元，按照约定他和赵某庚不参与经营，就委托他儿子赵某乙参与公司的工作。赵某甲任董事长，贾某敏任出纳，赵某甲夫妇和赵某乙夫妇都不挣工资，最后按出资比例分红。公司开始运营后，赵某甲不召开股东会议也不汇报经营情况，他们要赵某甲报账，赵某甲就说他们抢了钱，还打110报了警。2006年正月公司着了火，损失9万多元，被烧的棉包已重新进行了整理，雇用赵某戊、赵某丙、赵某沾用自己的三轮车拉出来摘掉被烧的部分，没有给这三个人费用，赵某甲说用车花费了一万多元是虚构的。后来他和赵某庚向法院提起了诉讼，要求解散公司，经过辛集市人民法院和石家庄市中级人民法院的审理，最后判决解散公司。他们告赵某甲侵占公司的财产，一是虚构请客送礼、代金卡等白条支出112830元，二是把不存在的被抢现金50000元报销据为己有，三是虚构支出工人工资11250元，用车11000元，报销后据为己有。他将公司的账目复印件交给公安局办案人员。
4、被害人赵某庚在侦查机关的询问笔录，主要内容：他们控告赵某甲侵占公司财产，一是赵某甲以送礼的名义白条入账10万多元，二是捏造被抢事实，诬告他们抢现金50000元、代金卡16000元，将这66000元入了公司的账目，三是虚构支出工人工资11250元，用车11000元据为己有。2006年2月26日，他和赵某己、刘某找到赵某甲家中核对账目，赵某甲的妻子贾某敏听说要拿账目到公司核对时，就锁了大门不让他们出去，打电话让赵某甲回来还报了警。旧城派出所的和刑警二中队的先后赶到，核实了情况，在派出所和刑警队到赵某甲家之前他们没有离开过赵某甲的家，他们没有见到过赵某甲家被抢的钱。赵某甲刚开始说20万，后来刑警队的到了又说5万元，实际上根本就没有这事，经过他们查公司的账目，这时候账上只有不到10000元钱了，后来这事不了了之了。2006年公司着了火，用过小广、占锁、沾沾三个人及三轮车，没有给这三个人钱，赵某甲将用工11250元、用车11100以白条入的账，据为己有。
5、被害人刘某在侦查机关的询问笔录，主要内容：他是股东之一，当时入股时他的身份证没有在家，他的股份就算在了赵某己的股份上了。他和赵某己、赵某庚算一个股，出资23万元，赵某甲和妻子贾某敏出资46万元算两个股。工商注册时不是按照实际出资注册的。赵某甲是法人代表和执行董事，会计是贺某，贾某敏是出纳。他和赵某己、赵某庚一起控告赵某甲职务侵占，侵占数额30多万元。
6、证人赵某乙在侦查机关的询问笔录，主要内容：赵某己是他父亲，秋鑫商贸有限公司成立后，他父亲和赵某庚不参与公司的经营，委托他到公司干活听从赵某甲的指挥，当时说的是他和赵某甲夫妇都不挣工资，最后按出资比例分成。2006年正月公司着了火，损失9万多元。
7、证人赵某丙在侦查机关的询问笔录，主要内容：在家里人们喊他小广，具体时间记不清了，公司着火后，赵某甲找的他，他和沾沾、占锁用三轮车清理棉包、重新打包等工作，没有给工钱。他多次找赵某甲，赵某甲都说公司没钱。当时赵某甲说用他的三轮车算两个人的工资，到时一块给。
8、证人赵某丁在侦查机关的询问笔录，主要内容：她和赵某沾系夫妻关系，2007年3月19日沾沾因车祸去世。沾沾生前在赵某甲那儿干过活，还用的家里的三轮车，说是高工资，结果没给过钱，沾沾去世后，她找赵某甲要钱，赵某甲说没钱不给。她知道沾沾给赵某甲公司干了好几个月的活，具体钱数她不清楚。着火之前还给赵某甲卸过棉包也没有给工钱。
9、证人王某在侦查机关的询问笔录，主要内容：她系赵某戊的妻子，赵某戊去内蒙古打工了，只有农忙时才回来。赵某戊和小广、沾沾一起给赵某甲干过活，干活的时间和小广、沾沾一样，赵某甲没有给工钱。
10、证人赵某戊在侦查机关的询问笔录，主要内容：他在内蒙古给别人打工，听妻子王某说公安局的找他，他就回来了。具体时间记不清了，他给赵某甲的公司干过活，用的自己的三轮车，没有给工钱，和他一起干活的有同村的小广、沾沾，沾沾前年车祸去世了。
11、证人贺某在侦查机关的询问笔录，主要内容：他在秋鑫商贸有限公司干过几个月的会计，侦查人员给他看的账目，是他制作的现金日记账。一般是报账人拿着发票，他只做凭证下账，他不清楚资金如何运作。发票都是赵某甲拿着报，他不专门审核签字，公司的发票别人没有报过。
12、辛集市公安局火灾事故责任书，主要内容：2006年2月23日3时10分，秋鑫商贸有限公司发生火灾，过火面积100平方米，烧毁短绒，直接经济损失92441.34元。赵某甲作为公司经理，未制定消防安全管理制度，未对员工进行消防安全培训，对单位用电管理不力，造成临时照明灯照明时突然发生爆裂喷溅至短绒包上着火后未彻底扑灭又复燃而引发火灾，对该火灾负有领导责任。
13、接受证据清单、基本信息，主要内容：侦查人员从辛集市工商管理局调取了辛集市秋鑫商贸有限公司的工商登记，登记显示公司成立时间为2005年11月23日，经营期限2015年10月23日，法人代表赵某甲，经营棉、麻批发，经营范围收购、销售棉短绒、农副产品，注册资本50万元。2008年1月21日因公司不按照规定接受年度检验被吊销营业执照。
14、赵某庚书写的关于赵某甲诬告抢钱的情况说明，主要内容：2006年7月26日早上，他和某年、某召去某表家说算算公司的帐，贾某敏说占表不在家，他们就说拿账目到公司去算，从桌上拿着账目就往外走，贾某敏不让走锁了大门，还给某表打电话并报了警，他们走不了就在院子里等某表回来了，他们说去公司算账，某表不去，还说你们拿了帐我丢了20万元钱，某表回到屋里听到摔东西的声音，一会派出所的就来了。派出所的问情况后说20万元得刑警队管，接着刑警队的来了，某表又改口说丢了5万元，后他们就去了派出所，他们说拿了账目，没有见钱，之后去过两次刑警队，他们说拿了账目没有见过钱，他们还录了指纹，之后不了了之了。
15、说明，主要内容：赵某己提供给法院卷宗一册48页，提供现金日记账5页，报销单白条20页，原件由赵某己保管。
16、现金日记账、白条复印件，主要内容：以白条下账，注明被抢现金5万元、火灾3个人工资11250元，火灾后加工短绒用车费用11100元。
17、辛集市人民法院民事判决书，主要内容：2006年12月14日辛集市人民作出（2006）辛民二初字第2-114号民事判决书，判决被告辛集市秋鑫商贸有限公司于判决生效后十日内解散。
18、石家庄市中级人民法院民事裁定书，主要内容：辛集市人民法院作出一审民事判决后，辛集市秋鑫商贸有限公司不服提出上诉，2007年3月8日，石家庄市中级人民法院作出（2007）石民四终字第00173号民事裁定书，驳回上诉，维持原判。
上述证据均经当庭质证，查明来源合法，内容客观真实，能够作为定案的事实依据，本院予以确认。
针对被告人赵某甲提交的赵某戊、赵某丙借条，及赵某甲提交的自己书写的关于购代金卡和送礼支出112830元和报销被抢现金5万元的情况说明等材料，与本案认定事实没有直接的因果关系。
本院认为,被告人赵某甲利用担任辛集市秋鑫商贸有限公司法人代表的便利条件，采取白条下账的手段多次侵占公司的钱款，共计72350元，属数额较大，应在五年以下有期徒刑或者拘役幅度内量刑。公诉机关指控被告人赵某甲犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。被告人赵某甲自愿认罪，可酌情从轻处罚。因被告人赵某甲及妻子贾某敏拥有辛集市秋鑫商贸有限公司70%的股份，被害人拥有30%的股份，按出资比例计算，被告人赵某甲侵占的公司钱款72350元中有其夫妇70%的份额，且被告人与被害人之间的纠纷系民间纠纷，所以可对被告人赵某甲酌情从轻处罚。经本院征求社区矫正部门的意见，社区矫正部门通过社区调查认为对被告人赵某甲宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，也同意对被告人赵某甲适用非监禁刑，故本院决定对被告人赵某甲从轻处罚并适用缓刑。根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第四十五条、第四十七条、第六十四条、第七十二条第一款、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款、第十一条第一款之规定，判决如下：
一、被告人赵某甲犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。
（缓刑考验期自判决确定之日起计算）。
二、责令被告人赵某甲在判决生效后十日内一次性退赔辛集市秋鑫商贸有限公司清算组人民币72350元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省石家庄市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。
审判长 郭春英
审判员 王华勇
审判员 乔喜来
二〇一六年五月十八日
书记员 路冬松