福建省石狮市人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）狮刑初字第860号
公诉机关福建省石狮市人民检察院。
被告人骆某某，女，1989年12月8日出生，汉族，中专文化，务工，住福建省泉州市台商投资区。因涉嫌犯职务侵占罪于2014年7月22日被刑事拘留，同年8月13日被取保候审。
辩护人骆旭旭、黄梦奇，福建天衡联合（泉州）律师事务所律师、实习律师。
石狮市人民检察院以狮检公刑诉（2015）719号起诉书指控被告人骆某某犯挪用资金罪，于2015年4月27日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2015年6月16日、9月8日公开开庭审理了本案。石狮市人民检察院指派代理检察员尤鑫洋出庭支持公诉，被告人骆某某及其辩护人骆旭旭、黄梦奇到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，被告人骆某某原受雇于石狮市华飞（中国）服饰有限公司（下称华飞公司）担任出纳员。2012年2月至11月间，被告人骆某某利用职务便利，将华飞公司银行账户的资金人民币550000元挪用于垫付其丈夫黄某某的工程款。2013年6月9日及9月5日，被告人骆某某先后退出人民币250000元。2014年7月22日，骆某某向公安机关投案，同月31日骆某某的家属退出人民币300000元。
公诉机关认为，被告人骆某某身为公司人员，利用职务上的便利挪用本公司资金人民币550000元，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。提请本院依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款的规定追究其刑事责任。
法庭上，被告人骆某某对公诉机关指控的犯罪事实不持异议，但辩称其挪用公司款项有经得公司财务总监的同意。
辩护人提出，1、华飞公司的公私账混用，现有证据没有查清公司是否发生资金被挪用、被谁挪用、数额多少的事实。指控被告人挪用单位资金事实不清。2、即使法院认定被告人骆某某构成犯罪，因其已退还相应款项，取得被害人的谅解，且具有自首情节，现正处于哺乳期，建议对其减轻处罚并适用缓刑。
经审理查明，被告人骆某某2011年11月起受雇于石狮市华飞（中国）服饰有限公司（下称华飞公司）担任出纳员，负责公司银行账户管理、现金收支管理及汇款、转账等工作。2012年3月至11月间，被告人骆某某利用职务便利，先后多次将华飞公司的银行账户资金共计人民币763608元转入其丈夫黄某某以及黄铭杰的客户陈某某、黄某甲、李某某等人的银行账户，用于黄某某支付工程款。期间被告人骆某某陆续归还部分款项。2012年底，华飞公司对账发现资金短少，找骆某某谈话后骆答应退回短少的钱款。2013年6月及9月，被告人骆某某退出人民币250000元。2014年6月，华飞公司向公安机关报案，同年7月22日，骆某某向公安机关投案。同月31日，被告人骆某某的家属退出人民币300000元。
上述事实，有公诉机关提供的下列证据予以证实：
1、证人洪某某（华飞公司法定代表人）证言，证实被告人骆某某2011年11月到华飞公司担任出纳，负责公司现金来往及转账等业务。2012年底，公司对账时发现资金短少，找骆某某谈话，骆某某表示会将钱补上，2013年6月、9月分3笔汇了25万元到公司账户，2014年7月31日又退还30万元。骆某某担任公司出纳期间，公司与黄某甲、李某某没有业务往来。
2、证人吴某某（华飞公司会计）证言，证实2012年11月左右其在核对华飞公司往来账时，发现公司与石狮外商投资服务中心的往来账与实际不符，总共相差55万元，将情况汇报财务总监郑某某，郑让其与出纳骆某某对账，但核对不出来。后骆某某提供一些公司员工的借支单，其发现这些借支单有的已报过账，部分有改动过，就将情况反映给老板助理陈某某，后来听说骆某某答应退钱，退了25万元。2012年5、6月份，骆某某有向公司请假，但公司的资金往来是骆某某与其对账，收支单据均由骆向其移交。
3、证人陈某某（华飞公司总经理助理）证言，证实2012年底，公司会计吴某某说公司少做三笔账，与出纳骆某某核对但一直没对出来。后来吴某某拿出车工的一些借支单，说是骆某某要给她抵账的，是2012年5、6月当时漏交的借据，其觉得这些借据内容与实际不符，这些借支单上员工向公司借的都是二三千元，而一般员工借支公司都控制在三五百元。公司林厂长也说这些借支单是假的，向骆某某要求提供原单，骆称没有原单。其将情况汇报公司法定代表人洪某某后再次找骆某某谈话，并告诉她是否要将此事通知其家人，骆说不要，并说其老公黄某某也知道这事，她会将缺少的钱款退给公司，但现在投入生意，不能一下子退出来，希望给她两年时间把钱还上。洪董同意让她分期还款，后骆于2013年6月9日、9月5日汇了3笔款共25万元到公司农行账户，但后来没有再还款，其公司就向公安机关报案。
4、证人詹某某（现任华飞公司财务总监）证言，证实华飞公司的出纳负责公司现金往来、报销及银行转账业务，转账要经过审批，未经审批的账单，出纳不能自己进行转账，也不能将公司对私账户的钱转到自己个人银行账户。公司对私账户主要是商某某和何某某的账户，客户如果要汇款给公司，对私的都要汇到这两个账户。
5、证人郑某某（原华飞公司财务总监）证言，证实其在华飞公司担任财务总监七八年，负责财务部人员、业务管理等事项，2013年4月辞职离开公司。华飞公司财务制度规定出纳负责现金往来、报销及银行转账业务，这些业务需要公司领导及主管审批。对公账户银行有专人审批，对私账户要财务部门的审批。未经公司审批的账单，出纳个人不能进行转账，也不能将公司对私账户里的钱转到自己个人的银行账户。公司对私账户是商某某和何某某的账户。骆某某2011年11月左右到公司担任出纳，2012年底公司对账时发现少了一部分钱，经核对发现两笔钱没有入账，公司与石狮外商投资服务中心的往来账与实际不符，总共相差55万元。后来会计吴某某与骆某某进行对账。其没有拿过一些员工借支单给骆某某去会计那里报账。公司账户虽然有与其手机绑定，但因公司转账、汇款频繁，其并未对所有短信进行落实。其未同意骆某某挪用公司资金。
6、证人林某某（华飞公司厂长）证言，证实2013年初，陈某某拿了一份经其审批的员工借支单，问其怎么会批这么多钱出去，其发现这些借支单都是复印件，时间都是在2012年5月，且有多处改动，借款数额也与实际不符，正常公司借给员工每个月控制在500元以内，这些借支单有的员工借的是二三千元。其告诉陈某某这些是假的，后来公司出纳骆某某来找陈某某，陈对骆说需要原件才能入账，要骆提供原件，骆说她只有复印件没有原件。员工借钱需在借支单上签名，再由组长签名，然后由车间主任（经理）签名，由其再签名，最后交陈某某审核后，由车间主任拿到骆某某处报账。
7、证人黄某某证言，证实其是被告人骆某某的丈夫，家里的钱款都是骆某某在管理。2010年其开始在南安市水头镇经营石材生意，当工程资金周转不灵时就会告诉骆某某，她就会汇款到其账号为6228480682864973511的农业银行账户，让其先去垫付。其有问这些钱款的来历，骆某某说是从朋友那边借的，其也没多问，就将这些钱款用于垫付工程款。等一段时间工程款到位后，客户就会将钱款汇到其账号或骆某某的农行账号让她去还款。后来骆某某告诉其说公司对账发现少钱了，而这些钱是被她挪用了，她将挪用的部分钱款还给公司共是25万元，但还有30万元没有还。她说这些钱拿去投资一家信贷公司，有些还没收回来。现在其已将钱款全部退还给公司了。通过骆某某支付的工程款的客户有陈某某、黄某甲、李某某等人。
8、证人陈某某证言，证实黄某某2012年间向其买过石材，营业额大概有20万元。黄某某是汇款到其个人银行账户，其收到款后才发货。
9、证人李某某证言，证实其是旭升石材有限公司的采购员，其账号为6228460680003110312的农业银行账户是公司在使用，用于收取公司货款。证人黄某乙证言，证实其是旭升石材公司会计，黄某某经常向其公司购买石料，开始是拿现金或卡过来刷，他结婚后告诉其说货款是他老婆在付，都是银行转账。其公司是用账号为6228460680003110312的公司员工李某某的账户收取货款。
10、证人黄某甲电话查询记录，证实其账号为6217001830000932346的银行账户于2012年9月25日收到的钱款系黄铭杰向其所汇的货款（户名为商某某的招商银行账户所汇）。
11、企业法人营业执照，证实华飞公司属有限责任公司。华飞公司财务管理制度，证实被告人骆某某作为公司出纳的职责。
12、永顺石业有限责任公司发货清单，证实陈某某与黄某某的业务往来情况。销售明细表，证实2012年2月至12月旭升石材公司向黄某某销售石材的情况。
13、中国农业银行交易明细清单，证实何某某账号为6228480682545417714的农行账户向黄某某6228480682864973511账户2012年3月20日网银转账200000元、同月23日转账40978元，向陈某某6228480682288524411账户同年8月27日转账23000元、同年9月25日转账24400元；黄某某上述账号2012年4月9日向何某某上述账号转入819850元。
14、户口历史交易明细表（金葵花卡），证实商某某5240115954557588账户向黄某某6228480682864973511账户2012年3月6日转账100000元、同月19日转账28180元，向黄某甲6217001830000932346账户同年9月25日转账157050元，向李某某6228460680003110312账户同年10月22日转账100000元、同月29日转账90000元。
15、华飞公司员工借支单，证实华飞公司员工借支工资的情况。
16、工作说明，证实被告人骆某某的归案经过。户籍证明，证实被告人骆某某的身份等基本情况。
17、谅解书、收款证明，证实被告人骆某某向华飞公司退还人民币55万元，华飞公司对其表示谅解。
18、被告人的供述和辩解。被告人骆某某归案后，在侦查阶段对其挪用公司资金用于支付其丈夫黄某某的工程款的事实多次供述在案。其于2011年12月正式担任华飞公司出纳员，由于其丈夫黄某某做工程需要工程款，从2012年开始，其利用出纳员管理公司账户和资金的便利，将公司账户上的钱转到黄某某的农行账户（账号：6228480682864973511），大概有五六次，总数额忘记了。等黄某某有钱款进来，其就通过黄某某账户将挪用的款项汇到公司账户，有时是黄某某的客户要汇款给他，其就让客户直接汇到公司账户。其将部分账目未入账，所以每个月与会计对账，账目都是持平的，每个月账是没有问题，到年底盘点对总账时，会计才会发现。其主要通过公司的对私账户进行转账，分别是何某某与商某某的账户。到2012年10月就没再挪用了。因为公司的现金及银行卡都是其在管理，到银行取现要带上何某某的身份证及其本人身份证才可以，而其没有何某某的身份证，比较麻烦，所以经公司财务总监郑某某同意后，其会将公司的钱款汇到其农行和建行的账户上，再去取现用于公司的各项费用支出，或直接通过其个人账户支付公司员工的报销及借支。其中有部分钱款被其个人拿去贴补家用了。2012年底公司盘点发现钱款少了55万元，要继续查账，其因害怕就答应公司将少的钱补回来，后就退出25万元。后来因其投资信贷公司的钱款还没有收益，投资的钱没能回收，一直没钱再还公司，公司就去报案了。骆某某2015年3月31日供述其于2012年9月25日用公司的商鸿谋5240115954557588的招商银行账户向黄钟兴6217001830000932346账户分4笔汇款157050元，向李某某6228460680003110312账户汇款100000元、90000元。
以上证据，经法庭举证、质证，能够相互印证，足以认定，本院予以确认。
对于被告人骆某某的辩护人提出本案事实不清、证据不足的意见，经查，被告人骆某某利用职务便利，将其经手管理的公司账户资金763608元挪用于垫付其丈夫黄某某的工程款，其中何某某账户资金人民币240978元汇入黄某某账户、47400元汇入陈某某账户，商某某账户资金128180元汇入黄铭杰账户、157050元汇入黄某甲账户、190000元汇入李某某强账户，上述事实有证人黄某某、李某某等人的证言、银行转账明细及被告人骆某某的供述等证据予以证实，足以认定。辩护人的意见不能成立，不予采纳。
本院认为，被告人骆某某身为公司人员，利用职务上的便利，将本单位资金挪用归个人使用，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人骆某某案发后自动投案，基本如实供述自己的主要犯罪事实，是自首，依法予以从轻处罚。被告人挪用的资金已退还被害单位，可予以从轻处罚。鉴于被告人骆某某现处于哺乳期，其户籍所在司法行政机关出具其适用社区矫正的意见，可对被告人骆某某适用缓刑。辩护人关于对被告人适用缓刑的量刑意见予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第一款、第七十二条第一款和第七十三条第二、三款的规定，判决如下：
被告人骆某某犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省泉州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 陈书雄
代理审判员 吴斌斌
人民陪审员 李岩生
二〇一五年九月十六日
书 记 员 吴雪萍
本案适用的法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具备前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。