新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）乌中刑二初字第23号
公诉机关乌鲁木齐市人民检察院。
被告人陈建灿，男，1978年3月15日出生于浙江省永嘉县，汉族，小学文化，系阿克苏苏能商贸有限公司法定代表人、董事长，住阿克苏市红桥区南昌西路5号3号楼4单元501室。2013年9月9日因本案被监视居住，同年9月10日被逮捕。现羁押于乌鲁木齐市天山看守所。
辩护人李X1，新疆星河律师事务所律师。
辩护人李X2，新疆星河律师事务所律师。
乌鲁木齐市人民检察院以乌市检刑诉［125］号起诉书指控被告人陈建灿犯诈骗罪、贪污罪，于2014年6月30日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。乌鲁木齐市人民检察院指派代理检察员李雁、史帅出庭支持公诉，被告人陈建灿及其辩护人李X1、李X2到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：
一、诈骗罪
2012年6月至11月间，被告人陈建灿以帮助李X光（被害人，男，汉族，51岁，无业）办理倒卖棉花、承包轧花厂生意为由，伪造阿克苏八一八团轧花厂承包租赁合同书，共计骗取被害人李X光现金700万元，被害人李X光通过现金方式将700万元汇入陈建灿卡号为622846365000113XXXX的农业银行卡账户、卡号为622202301400516XXXX的工商银行卡账户，赃款被陈建灿用于个人购买汽车、福利彩票等全部挥霍，后其逃匿。2013年7月25日，公安机关将使用他人化名逃匿的被告人陈建灿在深圳市桃源居十一区4栋1单元13A室抓获归案，案发后其归还被害人李X光50万元，公安机关追回使用赃款购买的BYDS6越野车一辆、福特车一辆。
二、贪污罪
2012年3月至12月期间，徐X恒（另案处理）因无法归还被告人陈建灿赌博欠款，遂经过预谋后共同商量采取欺骗手段，由徐X恒利用阿克苏地区林科所会计职务上的便利，采用冒签单位负责人签字，虚填财政直接支付申请书，制作虚假的自行采购报告、采购验收单、买卖合同的手段，并由被告人陈建灿在虚假合同上加盖苏能商贸公司公章并提供共计五份虚假发票复印件后，由徐X恒向政府采购办提供上述虚假材料，共计骗取11笔财政采购直接支付资金，金额合计105.59万元，全部转入陈建灿提供的苏能商贸公司在中行阿克苏大十字支行10822395XXXX账户内，用于偿还徐X恒欠陈建灿的赌债，陈建灿全部用于个人支出。
公诉机关当庭宣读并出示了被告人供述、证人证言、鉴定意见、物证、书证、抓获经过、身份证明等证据材料。
公诉机关认为，被告人陈建灿虚构事实，骗取他人现金共计700万元；明知而伙同国家工作人员共同贪污公款105.59元，且数额特别巨大，其行为分别构成诈骗罪、贪污罪。被告人陈建灿犯有数罪，应当依据《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定处罚。提请本院依法判处。
被告人陈建灿辩称，1.诈骗金额不对，其已经还了李X光50万元，还有一部分钱用于倒卖棉花。2.其被徐X恒利用给徐X恒开发票，徐X恒没有欠其赌债，套取的国家资金其全部交给徐X恒。
辩护人提出，1.诈骗罪中：诈骗数额认定不对，（1）被告人陈建灿到案前已经归还李X光50万元，应当从诈骗数额中扣除。（2）被告人陈建灿长期收购倒卖棉花，前期与李X光有过合作，并使李X光获利。本案中，李X光汇入陈建灿银行账户内的钱，既有陈建灿收购棉花的支出，也有购买体彩的支出。根据刑事诉讼法原则当事人不能自证其罪，不能因陈建灿举证不能，就认定其没有从事棉花生意。（3）福特牌小轿车是在本案发生之前购买，不应认定为赃物。2.贪污罪中：徐X恒是犯意发起者，是主犯，陈建灿系从犯，应当比照徐X恒从轻、减轻处罚。综上，建议对被告人陈建灿从轻、减轻处罚。
经审理查明：
一、诈骗的犯罪事实
2012年6月至11月间，被告人陈建灿以帮助李X光（被害人，男，汉族，51岁，无业）办理倒卖棉花生意为由，骗取被害人李X光现金700万元，被害人李X光将700万元分别汇入被告人陈建灿卡号为622846365000113XXXX的农业银行卡账户、卡号为622202301400516XXXX的工商银行卡账户，赃款被陈建灿用于个人购买汽车、福利彩票等全部挥霍，后其逃匿。2013年7月25日，公安机关在深圳市桃源居十一区4栋1单元13A室将使用化名“邓文才”逃匿的被告人陈建灿抓获归案。案发前，2013年2月春节前后，被告人陈建灿归还被害人李X光50万元。案发后，公安机关追回并扣押被告人陈建灿使用赃款购买的比亚迪牌QCJ6480S型小型普通客车一辆，其个人财产福特翼虎牌XLTV63.0型小型越野客车一辆。
上述事实有下列证据证实：
1.被害人李X光的报案材料及陈述证实，2012年6至11月，陈建灿以与其合伙倒卖棉花为由，让其出资。其同意。2012年6月15日、7月3日，其通过其小舅子的老婆赵XX在浙江省永嘉县农业银行桥下支行分别将40万、20万汇到陈建灿在阿克苏市的农业银行个人账户内（账号：622846365000113XXXX）。2012年10月22日，其委托弟媳李X丹在乌鲁木齐市天山区南门的家里通过网上银行将200万汇到陈建灿在阿克苏的中国工商银行卡账户内（卡号：622202301400516XXXX）。2012年11月6日、11月7日，其在巴楚县工商银行通过其巴楚县工商银行卡（卡号：6222023012004XXXX）分两次将160万、280万汇入陈建灿的阿克苏中国银行卡账户内（卡号：622202301400516XXXX）。陈建灿当初说这700万就用一个月，到期后，其向陈建灿要钱，陈建灿不断推脱。陈建灿曾电话告诉其搞了105个车皮，是否真实其不知道。2012年12月26日后其再也找不到陈建灿。2013年其在老家过年，陈建灿的表兄弟赵X彩告诉其，陈建灿根本没有收购过棉花，其的700万现金全部被陈建灿在阿克苏购买体彩和足球彩票，其才发现被陈建灿骗了。2013年2月春节前后，陈建灿两次通过其老婆的哥哥陈胜光还其50万。
2.被告人陈建灿的供述，李X光是其堂姐夫。2012年年初，其给李X光打电话说，倒卖棉花利润很大，挣钱以后给李X光分钱。2012年6月李X光给其尾号XXXX的农行卡上汇入60万元，2012年10月22日至2012年11月6日又往其尾号XXXX的工行卡上先后汇入640万元。其做棉花生意自己就100多万元本钱，还拿了其他人的钱，倒来倒去全部赔光。李X光给其钱时一是做棉花生意已经无利可图，二是其已经欠他人的好多钱，其想用李X光的钱去赌彩，希望能一夜翻身。农行卡上收到李X光的60万元现金后，2013年3月，其在老家分两次一次20万元、一次30万元把钱还给李X光老婆的哥哥陈X光。还有10万元其于2012年9月在阿克苏市弘宇车业有限公司刷卡买了一辆比亚迪S6轿车。工行卡是其专为收李X光的钱而开户的，这640万元资金流向是从2012年10月11日到11月23日有九笔共60万元以转账方式进入体彩、福彩销售店，用于赌彩。其在阿克苏市兴隆街体彩、福彩店赌彩，老板叫毛X。有时其在毛X店里自己赌号，把这张卡交给毛X，让毛X到银行自己转账。有时其跟号电话通知毛X，毛X先打票，然后其到银行转账。2012年10月22日到11月10日共有九笔，其提取现金共590万元，除一笔130万元还其借款，剩余全部买彩票赌彩、到阿克苏市几家电玩城玩赌博游戏，全部输了。期间李X光问过其这700万元的去向和倒卖棉花生意的情况，其没有说实话，没敢说用这笔钱去赌彩，其对李X光说在收倒棉花。
3.证人毛X（阿克苏市迎宾路兴隆街个体福彩店店主）的证言证实，2000年8月份开的这家店，陈建灿是常客，自2011年就开始在其店里买彩票。2012年10月至11月期间，陈建灿把其的店包了，几乎天天让其关门就为陈建灿一个人服务。陈建灿有时提现金买彩票，最多一次20万，大多是转账，有时给福彩体彩中心转账，有时给其的工行卡转账。后来陈建灿把自己的农行卡、工行卡交给其，让其自己转账。陈建灿买彩票用去800多万现金，有时中奖有奖金陈建灿又投入买彩票。
4.证人任X兰（乌鲁木齐市蒂狮商贸有限公司会计）的证言证实，公司老板李X植，温州人，老板娘叫李X丹。2012年10月22日，李X丹让其给一个叫陈建灿的汇200万元，说是李X植的哥哥李X光做棉花生意要用。其用办公室的电脑通过李X丹工商银行卡（卡号37024601480XXXX）办理网上汇款200万的业务，收款人叫陈建灿，个人卡，卡号622202301400516XXXX，开户银行是工商银行阿克苏业务处理中心。
5.书证被告人陈建灿卡号622202301400516XXXX中国工商银行卡交易明细证实，该账户于2012年10月22日通过网转存入200万元，11月6日汇入160万元，11月7日汇入280万元。
6.书证工行个人业务凭证（填单）证实，户名李X光、卡号622202301200164XXXX的工商银行卡向户名陈建灿、卡号622202301400516XXXX工商银行卡于2012年11月6日汇款160万元、2012年11月7日汇款280万元。
7.书证中国工商银行网上银行电子回单证实，李X丹的37024601480XXXX工行账户通过网银向陈建灿工商银行卡账户622202301400516XXXX转款200万元。
8.书证被告人陈建灿卡号622846365000113XXXX农业银行卡交易明细证实，该账户于2012年6月15日自动转账40万元、7月3日自动转账20万元。
9.书证被告人陈建灿阿克苏市农村信用合作联社852901000102010102XXXX账户交易明细证实，该账户于2012年11月21日14时32分43秒向福彩转账23万元，当日14时35分35秒向体彩转账7万元。
10.书证户名杨X卡号622202301400499XXXX的牡丹灵通卡账户历史明细清单证实，2012年11月9日，收到汇款20万元，当日卡取20万元。
11.书证农一师幸福城农场工交建商科（供销科）、农一师十三团工交建商科于2013年2月18日向温宿县公安局出具的证明证实，陈建灿和陈X敏二人与幸福城农场工交建商科、十三团工交建商科无棉花、棉籽等购销相关业务。
12.深圳市公安局梅林派出所李育民、张翰军出具的抓获经过证实，2013年7月25日，该所接线报发现一名叫邓文才的男子（身份证号码532532198709082016，云南哈尼族人）疑是在逃人员陈建灿的化名。接此线报后，该所指派民警李育民在深圳市出租房屋管理系统内查询，发现确有邓文才此人，经与陈建灿的照片比对，发现二人外貌高度相似。7月26日7时许，经向所领导报告后，李育民、张翰军等人前往邓文才居住地桃源居十一区4栋一单元13A进行核查。后在小区保安带领下找到邓文才，经询问邓文才真实身份，在证据面前邓文才承认其就是陈建灿，并对诈骗事实供认不讳。李育民、张翰军将陈建灿带回派出所。
13.乌鲁木齐市天山区公安分局刑侦大队出具的陈建灿到案情况说明、立案决定书、呈请网上追逃报告书、在逃人员登记信息表、协查函、自治区公安厅内部传真电报证实，被告人陈建灿诈骗一案，被害人李X光于2013年3月1日报案至该局受理初查，同年4月8日立案侦查。陈建灿诈骗赵X彩案，温宿县公安局刑侦大队于2013年3月2日受理初查，同年3月4日立案侦查，同日网上追逃，3月8日温宿县公安局刑侦大队向浙江省温州市永嘉县公安局发出书面协查。同年7月25日，深圳市公安局梅林派出所接线报发现一名叫邓文才的男子疑似在逃人员陈建灿。同年7月26日，被告人陈建灿在深圳市暂住地桃源居十一区4栋1单元13A被梅林派出所抓获。同年8月8晶，陈建灿被温宿县公安局押解新疆温宿刑事拘留。同年8月29日被告人陈建灿诈骗一案由自治区公安厅刑事侦查总队指定天山区公安分局管辖。
14.姓名邓文才、号码532532198709082016的临时居民身份证经被告人陈建灿当庭辨认，确系其使用的。
15.户籍资料证实，被告人陈建灿1978年3月15日出生，已达刑事责任年龄。身份证复印件证实，被害人李X光的身份情况。
16.阿克苏公安局向天山区分局移送物品清单、机动车行驶证、机动车登记证书等证实，公安机关扣押并移送的比亚迪牌QCJ6480S型小型普通客车（车牌号新NP83**）一辆、福特翼虎牌XLTV63.0型小型越野客车（车牌号新NCS5**）一辆，车主均是陈建灿。
二、贪污的犯罪事实
2012年3月至12月期间，徐X恒（另案处理）因无法归还被告人陈建灿欠款，经预谋后二人商量采取欺骗手段，由徐X恒利用其担任阿克苏地区林科所会计职务上的便利，采用假冒单位负责人签字，虚填财政直接支付申请书，制作虚假的自行采购报告、采购验收单、买卖合同的手段，并由被告人陈建灿在虚假合同上加盖阿克苏苏能商贸有限公司公章（下称苏能商贸公司）、提供五份虚假发票后，由徐X恒向政府采购办提供上述虚假材料，共计骗取11笔财政采购直接支付资金，金额合计105.59万元，全部转入陈建灿提供的苏能商贸公司在中行阿克苏大十字支行10822395XXXX账户内，用于偿还徐X恒欠陈建灿的借款，陈建灿全部用于个人支出。
上述事实有下列证据证实：
1.被告人陈建灿的供述，其与徐X恒是在游戏厅打游戏时认识的，徐X恒在游戏厅打游戏输的比较多，向其借钱，2万、4万、5万都有，都是现金。号码“11207233、11207232、11207234、11207231”这几张发票是其公司开的。
2.证人徐X恒（系阿克苏地区林科所会计）的证言证实，2012年其发现单位财务管理漏洞，下属单位业务与上级财务管理脱钩，不能有效监督。其与陈建灿商量，由陈建灿的苏能商贸公司给其提供发票，将单位公款转到苏能商贸公司账户上，还陈建灿的欠款。阿克苏地区财政局国库科出具的地区林科所2011-2013年国库集中支付明细中：2012年9月10日12万元、2012年8月23日6.5万元、2012年7月11日9.99万元、2012年6月21日13万元、2012年6月21日5.5万元、2012年3月29日4.8万元、2012年12月27日10.3万元、2012年12月13日12万元、2012年12月13日13万元、2012年11月13日5.5万元、2012年10月31日13万元，这11笔钱都是通过政府采购直接支付给苏能商贸公司，除一笔9万多元是还胡家楠借款外，其余的是还陈建灿的欠款，其没有拿上钱。其先打关于自行采购的报告书，财物专用章由其保管，其直接盖在报告书上，然后其向地区采购办提供发票复印件、工业品买卖合同，再由其向地区采购办出具验收单，最后其打直接支付申请书，申请付款。发票是苏能商贸公司陈建灿提供的，总共5张，金额分别是4.8万元、5.5万元、6.5万元、6.5万元、9.99万元。税钱由其给陈建灿。因为地区采购办那里只要发票复印件和公司的开户账号，不需要发票原件，这5张发票其复印多张后重复使用。发票上的签字“孙X国”、“张X”都是其签的，工业品买卖合同上苏能商贸公司的公章是陈建灿盖上的。单位负责人的签字是其仿冒签的，经办人是其签的字。林业局苏科长的章子有时其自己去盖，有时出纳去盖。有时就多盖几个，单位急用什么的。林科所与苏能商贸公司没有发生实际业务。其从单位将公款转出如果没有陈建灿的帮忙也不可能实现。
3.证人禄XX（系阿克苏国税局恒瑞体育馆教练）的证言证实，2008年其在游戏厅打游戏时认识的徐X恒。2010年其在体育馆工作，徐X恒把儿子送到其处练乒乓球就熟了。2012年冬天，徐X恒和陈建灿一起打牌的时候，徐X恒在牌桌上对陈建灿说再借几万，回头转给陈建灿，其才知道徐X恒从单位转款。他们具体怎么转的其不清楚，其只记得在一起的时候，徐X恒和陈建灿商量这个事说代开发票来转，具体怎么转的不知道。陈建灿给徐X恒借钱打牌玩游戏，陈建灿可以从中抽取高利息。支票上收款人签字是徐X恒让其帮忙，其就签了，当时没有多想。
4.证人孙X国（阿克苏地区林科所所长）的证言证实，2011年初，地区林业局下发文件，由徐X恒担任林科所会计，办公地点在林科所。之后，由于徐X恒经常不在岗，工作效率低，不服从管理，2013年5月6日，地区林业局应林科所的要求，将徐X恒调回林业局工作。后因财务账目存在一些问题，林业局财务科要求徐X恒将账目做全后再移交。林科所财务传票中：2012年10月12日，财务支出160780元，支票头收款人：苏能商贸公司，附发票两张，票号：1120733，金额65000元，票号：11207235，金额99900元；2012年10月12日，财务支出55000元，附发票一张，票号：11207231，金额55000元；2012年6月7日，财务支出65000元，附发票一张，票号：11207234，金额65000元；2012年3月25日，财务支出48000元，附发票一张，票号：11207232，金额48000元及关于林科所项目购买有机肥料的请示报告，上述发票和请示报告上有其的签字，但都是假的。发票上还有张X和祁XX的签字，在请示报告上还有张X和宋卫的签字，但张X、祁XX、宋卫的签字都是假的，理由一是张X、祁XX、宋卫的字迹其很熟悉，这都不是他们的字迹；二是林科所的请示报告都是红头打印，并要有其本人签字，该报告是普通纸打印不符合单位规定，其的签字也是假的；三是这些票据及报告上的签批日期8月5日、8月12日、8月18日都是周末，在休息日其不可能办公并在上面签字批示；四是单位在2012年也没从苏能商贸公司购买肥料等农资；五是进票单上的收款人禄XX也不是苏能商贸公司的工作人员；六是该请示报告上面的盖章是林科所财务章，单位的请示报告都应该是林科所单位公章；七是在财务传票中应该是放入财政授权支付凭证票据，而账目中没有这些票据，而是放入了银行进账单。上述支出不是林科所的实际支出，这些财务票据都是徐X恒伪造的。林科所的财务章由徐X恒保管。林科所的财务支出流程一般都是先打请示报告，由其签字后，报林业局领导签字后再由财务人员去办理。
5.证人张X（阿克苏地区林业局局长）的证言证实，地区林科所是地区林业局的一个下属单位，2010年林业局调徐X恒到林科所担任会计。对林科所的财务支出，要求在票据上要有地区林业局核算中心苏科长的章子，所有的支出都要经其审批签字后才能支出。程序是除了正常开支外，大额开支都要层报林业局、采购办后，经过相关程序采购后，才进行支付。地区林科所发票五张，票号分别为：“11207231、11207232、11207233、11207234、11207235”，其中票号“11207231、11207234”的签字笔迹很像其的字体，但这两张票开票日期是2012年6月7日，其审批签字日期是2012年5月13日，时间不对，票还没开出来怎么签字；其次林科所的孙所长是2012年8月18日签的字，他们还没有签，其一般不会先签。这两张发票上的字应该不是其签的。票号为“11207232、11207233、11207235”三张发票上的字不是其本人签的，其也没有见过这三张发票。林科所购买大宗物品，发票上签字一般都是林科所的会计徐X恒找其签字，所里的领导很少但偶尔也去找其签字。徐X恒肯定没有找其签过这几张发票的字。
6.证人李X（阿克苏地区林科所助理工程师、行政办文秘）的证言证实，单位购买大宗物品的购买程序是先要给地区林业局领导打报告写请示，请示报告是大红头文件，一般为简化程序还会给地区采购办打一个自行采购的请示，这两份报告采购物品的目的、用途、金额都是一致的。给地区林业局的报告是所长签字，给采购办的报告是小红头，盖单位的公章。如果采购办同意自行采购就自行采购，若不同意就把需要买的东西报财务人员，财务人员做计划，报财政局农财科，经过询价或招标进行购买。物品采购回来以后，项目负责人需在验货单及发票上签字。地区林科所购买肥料发票一张，票号为：“11207231”、金额为55000元，其没有见过这张发票，发票上的签字不是其写的。林科所关于自行采购肥料的报告其没有见过，单位正常的自行采购报告使用的是小红头，盖单位的公章，这份不是，盖的是财务章。单位的公章由其保管。
7.证人祁XX（阿克苏地区林业局林科所副站长）的证言，其在单位主要负责林科所技术推广。林科所购买肥料先打报告，然后所长签批，由林业局分管领导审核签字，局长审核签字，签完后到政府采购办办理政府采购招标，购买回来后谁负责的项目，谁还要在所有的材料上签字，购买发票也要签。林科所购买肥料的两张发票，发票号为“11207233、11207235”，金额分别为“65000、99000”元，其没有见过这两张发票，发票上的签字不是其写的。谁负责谁打报告，这个报告也不是其打的。单位没有购买过这份报告上的肥料，单位没有在苏能商贸公司购买过肥料。
8.证人陈X谱的证言证实，其与陈建灿是堂兄弟关系。苏能商贸公司是陈建灿个人注册成立的公司，公司地址在阿克苏太百B座1606室。公司的公章、支票、陈建灿的私章都是陈建灿自己保管，其没有参与苏能商贸公司的具体经营。其没有到税务部门给地区林科所开过购买化肥的发票。其在陈建灿办公室见过徐X恒，陈建灿说徐X恒是地区林科所所长。
9.一组财政直接支付凭证证实，2012年3月28日、6月19日（2次）、7月9日、8月22日、9月6日、10月25日、11月12日、12月12日（2次）、12月24日，阿克苏地区财政局国库科分别向苏能商贸公司中国银行阿克苏大十字支行10822395XXXX5账号转肥料款48000元、55000元、130000元、99900元、65000元、120000元、130000元、55000元、130000元、120000元、103000元，共计1055900元。
11.苏能商贸公司2012年新线存款历史交易明细清单证实，该账户开户于2011年12月30日，于2012年3月28日、6月20日（2次）、7月10日、8月22日、9月7日、10月25日、11月12日、12月13日（2次）、12月27日分别转入48000元、55000元、130000元、99900元、65000元、120000元、130000元、55000元、130000元、120000元、103000元，共计1055900元。
12.一组阿克苏地区林科所关于自行采购肥料的报告、工业品买卖合同、阿克区地区政府采购验收单、新疆维吾尔自治区国家税务局通用机打发票并结合上述证人证言证实，徐X恒先后11次以阿克苏地区林科所需自行采购肥料为名，给阿克区地区财政局打报告，并加盖林科所财务专用章。获得批准后，徐X恒冒用地区林科所名义与阿克苏苏能商贸有限公司签订肥料买卖合同，伪造单位法定代表人孙X国的签名。被告人陈建灿以阿克苏苏能商贸有限公司作为销货单位向阿克苏地区林科所开具发票，发票号码分别为“11207231、11207232、11207233、11207234、11207235”，徐X恒在发票上伪造单位领导的签名。之后，徐X恒编造产品验收合格的验收单，伪造单位领导的签名，加盖单位财务专用章的事实。徐X恒分别将上述发票反复使用，套取国家资金。具体款项与书证财政直接支付凭证、阿克苏苏能商贸有限公司2012年新线存款历史交易明细清单所证实的款项一致。
13.书证苏能商贸公司基本情况证实，法定代表人陈建灿，住所阿克苏市红桥区南昌西路5号3号楼4单元501室，行业代码6399，系有限责任公司（自然人独资），2012年1月4日成立。
14.书证阿克苏市国税局2014年2月9日出具的关于阿克苏苏能商贸有限公司相关报税资料的说明证实，阿克苏苏能商贸有限公司2012年1月10日在阿克苏国税局办理税务登记证，2012年2月27日领购20份发票，在国税局征管系统显示开具5份，结存15份，该户纳税人在2013年4月26日已被认定为非正常户。
15.新疆天华有限责任会计师事务所新天华会鉴字（2013）002号对徐X恒涉嫌贪污、挪用公款审计鉴定报告书查证鉴定部分证实，徐X恒通过财政直接支付规定，利用其监管的薄弱环节，采取欺骗手段，冒签单位负责人，虚填财政资金直接支付申请书，制作虚假地自行采购报告、采购验收单、买卖合同，用虚假内容的发票复印件多次重复使用，同时有苏能商贸公司提供虚假买卖合同、银行账户，仅2012年期间就骗取财政资金十一笔，金额1055900元，全部转入苏能商贸公司在中行阿克苏大十字支行10822395XXXX账户内，徐X恒用于还债。
上述证据在庭审中经过质证，来源合法，真实有效且相互印证，可作为定案依据，本院予以确认。
本院认为，被告人陈建灿以非法占有为目的，虚构合作经营棉花生意，骗取被害人李X光现金650万元，其行为已构成诈骗罪，且数额特别巨大；伙同国家工作人员骗取公款105.59万元，其行为又构成贪污罪。公诉机关指控的罪名及部分犯罪事实成立，本院予以支持。公诉机关指控：“被告人陈建灿伪造阿克苏八一八团轧花厂承包租赁合同书”、以及“案发后被告人陈建灿归还被害人李X光50万元”的事实，经查，被害人李X光报案称，陈建灿以合伙收购棉花为由，让其出资，骗取其现金700万元，2013年2月春节前后，陈建灿归还其现金50万。被告人陈建灿在侦查机关供述，其是以收购、倒卖棉花为名，骗取李X光现金700万元，2013年3月，其还给李X光50万元。公安机关立案决定书证实，2013年4月8日，乌鲁木齐市天山区公安分局对李X光被诈骗一案立案侦查。因此，被告人陈建灿没有使用伪造阿克苏八一八团轧花厂承包租赁合同书来实施诈骗行为，被告人陈建灿在案发前归还被告人李X光50万元，应当从诈骗的犯罪数额中扣除。公诉机关指控的上述两项事实及诈骗数额有误，本院予以纠正。被告人陈建灿提出诈骗金额不对；其辩护人提出，诈骗数额计算有误，对于陈建灿已归还的50万元，应当扣除的辩解及辩护意见成立，本院予以采纳。关于公诉机关指控：“案发后，公安机关追回使用赃款购买的BYDS6越野车一辆、福特车一辆”的事实，经查，被告人陈建灿在侦查机关供述，2012年9月，其使用从李X光处骗取的10万多元在阿克苏市购买一辆比亚迪S6型轿车。机动车行驶证、机动车登记证书证实，该辆比亚迪牌轿车注册、登记日期及发证日期均是2012年11月9日。对于福特翼虎牌小型越野客车，被告人陈建灿在侦查机关供述，其是在2011年购买的。机动车车辆信息证实，福特翼虎牌小型越野客车发牌、发登记证书日期均是2007年9月4日，发行驶证日期是2011年6月23日。因此，公诉机关指控被告人陈建灿使用赃款购买BYDS6越野车一辆属实，但指控被告人陈建灿使用赃款购买福特车一辆证据不足，不能成立。辩护人提出，福特翼虎牌小型越野客车是在本案发生之前购买，不应认定为赃物的辩护意见成立，本院予以采纳。
关于被告人陈建灿提出，诈骗金额不对，部分钱用于倒卖棉花；其辩护人提出，本案中，李X光汇入陈建灿银行账户内的钱，既有陈建灿收购棉花的支出，也有购买体彩的支出。根据刑事诉讼法原则当事人不能自证其罪，不能因陈建灿举证不能，就认定其没有从事棉花生意辩解及辩护意见，本院认为，被告人陈建灿在侦查机关多次供述，其因做棉花生意亏损，收到李X光的钱后，棉花生意已经无利可图，其又欠巨额外债，遂产生将李X光的钱用于赌彩，希望一夜翻身。其将骗取李X光的钱全部用于购买彩票、赌博、个人消费。证人毛X的证言证实，2012年10月、11月，陈建灿在其彩票店里购买时时彩，花销800多万元。农一师幸福城农场工交建商科（供销科）、农一师十三团工交建商科出具证明，陈建灿和陈X敏二人与幸福城农场工交建商科、十三团工交建商科无棉花、棉籽等购销相关业务。阿克苏市国税局出具的关于阿克苏苏能商贸有限公司相关报税资料的说明证实，阿克苏苏能商贸有限公司2012年1月10日在阿克苏国税局办理税务登记证，2012年2月27日领购20份发票，在国税局征管系统显示开具5份，结存15份，该户纳税人在2013年4月26日已被认定为非正常户。上述证据证实被告人陈建灿没有实施购销棉花等相关业务，没有将李X光给其的资金用于棉花购销等业务。“不得自证其罪原则”是指，在刑事诉讼中，不得强迫任何人证实自己有罪。但并不是说被告人在任何情况下对自己的任何主张都不承担证明责任。刑事诉讼中，被告人的辩解主张可以分为两类：一类是消极的辩解主张，即被告人直接否认公诉机关指控的犯罪事实，如本案中，被告人陈建灿否认公诉机关指控的“其将骗取的被害人李X光的现金全部用于购买福彩、个人消费”。对于消极的辩解主张，除了对法律规定的推定事实的反证外，被告人不需要承担证明责任。不能因为被告人未能证明其辩解主张，就认定该辩解主张不成立，从而认定被告人实施了公诉机关指控的犯罪行为。相反，仍然应当由公诉机关承担举证责任，只有公诉机关提供的证据确实、充分的，才能认定被告人有罪。另一类是积极的辩解主张，即被告人在否认公诉机关指控的犯罪事实的同时，提出新的事实。如本案中，被告人陈建灿及其辩护人不仅辩解陈建灿没有将被害人李X光的现金全部用于购买福彩、个人消费，否认公诉机关的指控，进而主张陈建灿将李X光的现金通过非正常渠道购销棉花。解对于这一积极辩解，被告人则应当承担证明责任，至少也应当提供相关线索，供司法机关查证。如果被告人未能证明其辩解主张，或其提供的线索经司法机关查证不属实或无法查证，则其辩解主张不能成立。因此，被告人陈建灿及其辩护人的此节辩解与辩护意见不能成立，本院不予采纳。
关于被告人陈建灿提出，其被徐X恒利用给徐X恒开发票，徐X恒没有欠其赌债，套取的国家资金全部交给徐X恒的辩解，经查，证人徐X恒的证言证实，陈建灿通过禄XX知道其在单位上班，是单位会计，遂提出给其提供苏能商贸公司的发票让其将单位公款转到苏能商贸公司的账户，还其欠陈建灿的赌账和高利贷。证人禄XX的证言证实，有一天其与陈建灿、徐X恒一起打牌时，徐X恒输钱后向陈建灿借钱，并说输了回头将钱转给陈建灿，其才知道徐X恒将单位公款转到陈建灿那。因为徐X恒也曾将单位公款转到其银行卡账户上。其记得在一起时，徐X恒和陈建灿商量说代开发票来转款，具体怎么转其不知道。陈建灿要徐X恒借钱打牌玩游戏可以从中抽取高利息。开始陈建灿给徐X恒借的少，一次只借2万，后来有公司相互转账后，陈建灿不怕了，借的就多了几万都借。书证财政直接支付凭证、苏能商贸公司账户交易明细证实，阿克苏地区财政局国库科先后11次共计将105.59万元肥料款转入苏能商贸公司账户，之后被陆续支出。综上本院认为，虽然徐X恒指认陈建灿提意让其将单位公款转入苏能商贸公司账户，用于归还赌债。但被告人陈建灿否认该事实，称只是帮陈建灿转款。双方各执一辞。因此，对于由其提意、是否是归还的赌债，因证据不足无法认定，但陈建灿与徐X恒预谋商量此事的事实，有证人徐X恒、禄XX的证言证实，应予认定，公诉机关此项指控成立。现有证据证明钱款进入到苏能商贸公司后，无大额支出，无将钱交给徐X恒的证据。因此，公诉机关指控陈建灿将钱款全部用于个人支出的事实成立。
关于被告人陈建灿的辩护人提出，在贪污犯罪中，徐X恒是犯意发起者，是主犯，陈建灿系从犯，应当比照徐X恒从轻、减轻处罚的辩护意见，本院认为，关于谁提意实施贪污犯罪的事实，陈建灿与徐X恒各执一辞，因证据不足无法认定。本案贪污犯罪中，徐X恒的作用大于陈建灿，陈建灿在贪污犯罪中起辅助作用，系从犯，应当从轻处罚。辩护人此节辩护意见中从轻处罚的意见成立，本院予以采纳。
被告人陈建灿诈骗数额特别巨大，案发后匿名潜逃，未能积极退赃，应当严惩。辩护人提出，在诈骗犯罪中对被告人陈建灿从轻处罚的辩护意见不能成立，本院不予采纳。被告人陈建灿犯有两罪，应当并罚。综上，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第三百八十二条、第三百八十三条第一款第（一）项、第六十九条、第二十五条第一款、第二十七条、第五十七条第一款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人陈建灿犯诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；犯贪污罪，判处有期徒刑十年，决定执行判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；
二、公安机关扣押的比亚迪牌QCJ6480S型小型普通客车（车牌号新NP83**）一辆，依法发还被害人李X光；个人财产福特翼虎牌XLTV63.0型小型越野客车（车牌号新NCS5**）折价后发还被害人李X光及被害单位阿克苏地区林科所，被告人陈建灿其余犯罪所得继续追缴并责令其追赔被害人李X光及被害单位阿克苏地区林科所。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院，或者直接向新疆维吾尔自治区高级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 刘玉涛
审 判 员 包旭霞
人民陪审员 吾荣娜
二〇一四年九月十九日
书 记 员 朱 虹