文书内容辽宁省葫芦岛市中级人民法院民 事 判 决 书（2018）辽14民终962号上诉人（原审被告）：王一汀。上诉人（原审被告）：董宝石。二上诉人共同委托诉讼代理人：秦昆，辽宁凯阳律师事务所律师。被上诉人（原审原告）：王晓东。上诉人王一汀、董宝石因与被上诉人王晓东民间借贷纠纷一案，不服葫芦岛市龙港区人民法院(2017)辽1403民初1921号民事判决，向本院提起上诉。本院于2018年5月17日立案后，依法组成合议庭，对本案进行了审理。上诉人王一汀、董宝石及其共同委托诉讼代理人秦昆，被上诉人王晓东到庭参加诉讼。本案现已审理终结。王一汀、董宝石上诉请求：撤销一审判决，依法改判或将本案发回重审；一、二审诉讼费用由王晓东承担。事实与理由：一审判决将王一汀、董宝石的82200元还款以10万元为基数，按月息3%先冲抵利息，差额部分再冲抵本金的认定违反双方合同约定，与事实不符。按双方合同约定的还款付息方式，实际偿还利息超出了法律关于年利率36%的规定，超出部分无效，超出部分利息应冲抵未结欠款本金。请求二审法院支持上诉请求。王晓东答辩称：双方的借款合同上没有借款本金递减的约定，且双方约定了每月还款付息的具体数额，一直偿还18个月结束。请求二审法院驳回上诉，维持原判。王晓东向一审法院起诉请求：1、判令王一汀、董宝石偿还剩余借款61300元；2、判令王一汀、董宝石支付违约金2万元；3、判令王一汀、董宝石加倍支付迟延履行期间的债务利息至借款还清之日止；4、由王一汀、董宝石承担本案的诉讼费、保全费和邮寄费。一审法院认定事实：王一汀、董宝石系夫妻关系，二人于2016年6月14日分别向王晓东借款5万元，并互为担保人分别与王晓东签订《个人信用借款合同》、《借款借据》，且出具了收条。《个人信用借款合同》载明：“借款金额为5万元，借款期限为18个月，自2016年6月14日至2017年12月13日，约定借款利率为月利率30‰；还款方式为等额等息分期支付本金和利息，每月14日前支付本金2800元，利息1500元，共计4300元。王一汀、董宝石以各自的工资卡作为抵押担保，约定每月利息和本金在二人开工资之日，从工资卡内一起支付，共计4300元，如果工资卡每月数额不足，另补差额；违约责任约定如果王一汀、董宝石未按合同约定向王晓东偿还借款本息，每日按逾期借款本息金额的1‰支付逾期利息，直至全部借款本息结清时止，并向王晓东支付全部借款金额5%的违约金，且承担王晓东实现债权所发生的费用”。截止2017年8月，王一汀、董宝石已偿还本息共计82200元。一审法院认为，王晓东与王一汀、董宝石签订的《个人信用借款合同》系双方真实意思表示，王一汀、董宝石未按合同约定按时偿还借款系违约行为，应承担违约责任。因王一汀、董宝石系夫妻关系，故对本案所涉借款合并计算本息。王晓东与王一汀、董宝石约定按等额等息还款，但从双方的实际履行情况来看，并未按约定履行。故结合案件实际情况，考虑到王一汀、董宝石借款时间为2016年6月14日，最后还款时间为2017年8月9日，酌定2016年6月14日至2017年8月14日期间王一汀、董宝石已支付的利息按月利率30‰计算，此后利息按年利率24%计算。经核算，2016年6月14日至2017年8月14日期间王一汀、董宝石应给付利息为：10万元×30‰×14个月=42000元，王一汀、董宝石共给付本息82200元，故冲抵本金部分为40200元（82200元-42000元），尚欠本金59800元。关于违约金，王晓东主张2万元。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条规定：“出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持”。一审法院已支持借款利率按年利率24%执行，故对王晓东主张违约金不予支持。依照《中华人民共和国民法通则》第九十条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条、第三十条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条的规定，判决：王一汀、董宝石于判决生效后十日内偿还王晓东借款本金59800元及利息（利息以59800元为基数，自2017年8月15日起按年利率24%计算至清偿之日止）。如果未按判决指定的期限履行支付金钱义务，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费1340元，由王一汀、董宝石承担。本院二审期间，当事人围绕上诉请求依法提交了证据。本院组织当事人进行了证据交换和质证。对当事人二审争议的事实，本院认定如下：与一审判决认定的事实一致。本院认为，本案二审的争议焦点为一审判决以全部借款本金10万元为基数，按月利率30‰计算2016年6月14日至2017年8月14日期间王一汀、董宝石应偿还给王晓东的借款利息是否正确。2016年6月14日，王一汀、董宝石向王晓东借款10万元，截止2017年8月9日王一汀、董宝石已偿还借款本息共计82200元，双方当事人对此事实均无异议，本院予以确认。经查，王晓东向王一汀、董宝石支付借款本金后，王一汀、董宝石并未按双方《个人信用借款合同》的约定履行还款义务，而是将其二人名下的银行卡交付至王晓东手中，通过王晓东实际取款的方式进行还款（还存在他人代偿1笔，数额为1000元）。从2016年7月11日至2017年8月9日，王晓东从王一汀、董宝石名下的银行卡中共取款46笔，此外2017年5月24日王一汀、董宝石的姐姐代替二人向王晓东偿还借款1000元。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款规定：“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”王晓东与王一汀、董宝石在《个人信用借款合同》中约定的借款利息为月利率30‰，也就是年利率36%。如果按照双方借款合同约定的还款方式计算借款本息，在王一汀、董宝石偿还部分借款本金后，下一笔利息的计算仍以全部借款本金10万元为基数，不扣除已偿还过的借款本金，双方实际执行的借款利息将超过年利率36%。依据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款规定，王晓东与王一汀、董宝石在《个人信用借款合同》中超过年利率36%的利息约定，属于无效约定。一审判决以全部借款本金10万元为基数，按月利率30‰计算2016年6月14日至2017年8月14日期间王一汀、董宝石应偿还给王晓东的借款利息，没有考虑随着王一汀、董宝石的不断偿还本金，利息计算基数也随之不断减少的情况，其计算标准亦超过了《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款中关于年利率36%的规定。王一汀、董宝石上诉请求将其偿还的超过年利率36%部分的利息计入已偿还的借款本金并冲抵后期借款本金，符合法律规定，应予支持。因此，本案应以原始借款本金10万元为基数计算第一笔借款利息，之后的还款如果超过了当期利息，超过部分冲抵借款本金，并以冲抵后的借款本金为基数计算下一笔借款利息，以此方式计算至王一汀、董宝石最后一笔还款。经计算，截至2017年8月9日，王一汀、董宝石尚欠王晓东借款本金49859.67元（计算过程详见后附《借款本息计算表》）。从2017年8月10日起，王一汀、董宝石应给付王晓东的借款利息，按年利率24%计算。综上所述，王一汀、董宝石的上诉请求有事实和法律依据，本院予以支持。一审判决适用法律错误，借款本息计算不当，本院依法予以纠正。依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项规定，判决如下：一、撤销葫芦岛市龙港区人民法院（2017）辽1403民初1921号民事判决；二、上诉人王一汀、董宝石于本判决生效后10日内偿还王晓东借款本金49859.67元及利息（利息以49859.67元为基数，按年利率24%，从2017年8月10日起计算实际清偿之日止）。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审案件受理费1340元，由王晓东负担518元，由王一汀、董宝石负担822元；二审案件受理费1295元，由王晓东负担。本判决为终审判决。审判长 陈 瞳审判员 郑广卫审判员 朱 丹二〇一八年六月十五日本件与原本核对无异法官助理孙敬伟书记员殷雨晴本判决书援引的相关法律条款:《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条“第二审人民法院对上诉案件，经过审理，按照下列情形，分别处理：……（二）原判决、裁定认定事实错误或者适用法律错误的，以判决、裁定方式依法改判、撤销或者变更；……”借款本息计算表利率：日利率0.1%（0.001），借款时间2016年6月14日，原始借款本金10万，四舍五入保留2位小数序号              还款时间              还款金额              计息时间（天）              计息本金              利息（应还）              借款本利偿还情况                  1              2016-7-11              2600              6-15至7-11，27天              100 000              2700              本期利息未清，尚欠100                  2              2016-7-20              1500              7-12至7-20，9天              100 000              900              上期利息100，本期利息900，共1000，      还款1500，抵扣本金500，现本金99500                  3              2016-7-22              1500              7-21至7-22，2天              99 500              199              利息清，抵扣本金1301，现本金98199                  4              2016-8-10              100              7-23至8-10，19天              98 199              1865.78              利息未清，尚欠1765.78，现本金98 199                  5              2016-8-12              3000              8-11至8-12，2天              98 199              196.4              上期利息1765.78，本期196.4，共1962.18抵扣本金1037.82，现本金97161.18                  6              2016-8-15              4500              8-13至8-15，3天              97161.18              291.48              利息清，抵扣本金4208.52，现本金92952.66                  7              2016-9-8              1400              8-16至9-8，24天              92952.66              2230.86              利息未清，尚欠830.86，现本金92952.66                  8              2016-9-13              2100              9-9至9-13，5天              92952.66              464.76              上期利息830.86，本期464.76，共1295.62抵扣本金804.38，现本金92148.28                  9              2016-9-15              5100              9-14至9-15，2天              92148.28              184.3              利息清，抵扣本金4915.7，现本金87232.58                  10              2016-10-12              1400              9-16至10-12，27天              87232.58              2355.28              利息未清，尚欠利息 955.28，现本金87232.58                  11              2016-10-20              4000              10-13至10-20，8天              87232.58              697.86              上期利息955.28，本期697.86合计1653.14，抵扣本金2346.86，现本金84885.72                  12              2016-11-8              2100              10-21至11-8，19天              84885.72              1612.83              利息清，抵扣本金487.17，现本金84398.55                  13              2016-11-11              1300              11-9至11-11，3天              84398.55              253.2              利息清，抵扣本金1046.8，现本金83351.75                  14              2016-11-22              1200              11-12至11-22，11天              83351.75              916.87              利息清，抵扣本金283.13，现本金83068.62                  15              2016-12-5              2100              11-23至12-5，13天              83068.62              1079.89              利息清，抵扣本金1020.11，现本金82048.51                  16              2016-12-6              400              12-6，1 天              82048.51              82.05              利息清，抵扣本金317.95，现本金81730.56                  17              2016-12-13              1500              12-7至12-13，7天              81730.56              572.11              利息清，抵扣本金927.89，现本金80802.67                  18              2016-12-19              2100              12-14至12-19，6天              80802.67              484.82              利息清，抵扣本金1615.18，现本金79187.49                  19              2016-12-22              1500              12-20至12-22，3天              79187.49              237.56              利息清，抵扣本金1262.44，现本金77925.05                  20              2016-12-23              1500              12-23，1天              77925.05              77.93              利息清，抵扣本金1422.07，现本金76502.98                  21              2016-12-26              1000              12-24至12-26，3天              76502.98              229.51              利息清，抵扣本金770.49，现本金75732.49                  22              2016-12-28              1000              12-27至12-28，2天              75732.49              151.47              利息清，抵扣本金848.53，现本金74883.96                  23              2017-1-23              1500              12-29至1-23，26天              74883.96              1946.98              尚欠利息446.98，现本金74883.96                  24              2017-1-25              3100              1-24至1-25，2天              74883.96              149.77              上期利息，446.98，本期利息149.77，合计596.75，抵扣本金2503.25，现本金72380.71                  25              2017-2-9              800              1-26至2-9，15天              72380.71              1085.72              尚欠利息285.72，现本金72380.71                  26              2017-3-8              1600              2-10至3-8，27天              72380.71              1954.29              上期285.72，本期利息1954.29合计2240.01，尚欠640.01，现本金72380.71                  27              2017-3-10              700              3-9至3-10，2天              72380.71              144.76              上期利息640.01，本期利息144.76，合计784.77，尚欠84.77，现本金72380.71                  28              2017-3-13              100              3-11至3-13，3天              72380.71              217.14              上期84.77，本期利息217.14，合计301.91，尚欠201.91，现本金72380.71                  29              2017-3-14              1700              3-14，1天              72380.71              72.38              上期201.91，本期利息72.38，合计274.29，抵扣本金1425.71，现本金70955                  30              2017-3-20              1700              3-15至3-20，6天              70955              425.73              利息清，抵扣本金1274.27，现本金69680.73                  31              2017-3-22              500              3-21至3-22，2天              69680.73              139.36              利息清，抵扣本金360.64，现本金69320.09                  32              2017-3-31              2000              3-23至3-31，9天              69320.09              623.88              利息清，抵扣本金1376.12，现本金67943.97                  33              2017-4-6              2000              4-1至4-6，6天              67943.97              407.66              利息清，抵扣本金1592.34，现本金66351.63                  34              2017-4-12              1700              4-7至4-12，6天              66351.63              398.11              利息清，抵扣本金1301.89，现本金65049.74                  35              2017-4-13              500              4-13，1天              65049.74              65.05              利息清，抵扣本金434.95，现本金64614.79                  36              2017-4-24              2000              4-14至4-24，11天              64614.79              710.77              利息清，抵扣本金1289.23，现本金63325.56                  37              2017-4-28              3000              4-25至4-28，4天              63325.56              253.3              利息清，抵扣本金2746.7，现本金60578.86                  38              2017-5-18              1700              4-29至5-18，20天              60578.86              1211.58              利息清，抵扣本金488.42，现本金60090.44                  39              2017-5-24              1000              5-19至5-24，6天              60090.44              360.54              利息清，抵扣本金639.46，现本金59450.98                  40              2017-6-8              1500              5-25至6-8，15天              59450.98              891.76              利息清，抵扣本金608.24，现本金58842.74                  41              2017-6-9              2300              6-9，1天              58842.74              58.84              利息清，抵扣本金2241.16，现本金56601.58                  42              2017-6-12              2000              6-10至6-12，3天              56601.58              169.8              利息清，抵扣本金1830.2，现本金54771.38                  43              2017-6-19              1900              6-13至6-19，7天              54771.38              383.4              利息清，抵扣本金1516.6，现本金53254.78                  44              2017-7-3              900              6-20至7-3，14天              53254.78              745.57              利息清，抵扣本金154.43，现本金53100.35                  45              2017-7-4              1900              7-4，1天              53100.35              53.1              利息清，抵扣本金1846.9，现本金51253.45                  46              2017-7-11              1700              7-5至7-11，7天              51253.45              358.77              利息清，抵扣本金1341.23，现本金49912.22                  47              2017-8-9              1500              7-12至8-9，29天              49912.22              1447.45              利息清，抵扣本金52.55，现本金49859.67      经计算：截至2017年8月9日，王一汀、董宝石尚欠王晓东借款本金49859.67元。