江西省南昌市东湖区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）东刑初字第319号
公诉机关南昌市东湖区人民检察院。
被告单位江西省远景林业开发有限公司，组织机构代码73391521-6，单位地址江西省南昌市东湖区二七北路726号景泰大厦�法定代表人刘某。
诉讼代表人刘某，女，1961年8月8日出生，户籍所在地广东省深圳市福田区深华公司701房，系被告单位法定代表人。
辩护人段耀辉、卢静，广东仁皓律师事务所律师。
被告人何某明，男，1963年5月4日出生于江西省宜丰县，汉族，公民身份号码4201061963********，大学本科，原江西省远景林业开发有限公司法定代表人。2014年5月14日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被南昌市公安局刑事拘留，同年6月20日被执行逮捕。现羁押于南昌市第一看守所。
辩护人周太伦，江西赣兴律师事务所律师。
南昌市东湖区人民检察院以东检公诉刑诉（2015）1号起诉书指控被告单位江西省远景林业开发有限公司、被告人何某明犯非法吸收公众存款罪，于2015年6月3日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审�了本案。南昌市东湖区人民检察院指派检察员涂坤出庭支持公诉，被告单位诉讼代表人刘某及其辩护人段耀辉、卢静，被告人何某明及其辩护人周太伦到庭参加诉讼。期间，经南昌市中级人民法院批准延长审理期限三个月。现已审理终结。
公诉机关指控：被告人何某明与邓某林于2001年12月共同出资注册成立了被告单位江西省远景林业开发有限公司（以下简称远景公司），法人代表为邓某林，经营范围含苗木、花卉、培植、销售等。2004年9月，法人代表变更为何某明。
为解决远景公司运营中资金短缺的问题，2005年1月至2007年12月，远景公司法人代表被告人何某明采取派遣公司工作人员在本市八一广场等地散发宣传页、不定期在远景公司办公地举办推介会、免费去林木基地实地考察等手段，大肆向社会公开宣传远景公司推出的“合作造林”（即由合�人支付一笔林木转让及委托管理费用后与远景公司签订“林木转让及委托管护合同”、“林木订购协议”两份协议，远景公司在一定年限后以高于原投资费用的价格回购林木）、“短期借款”（即由融资人向远景公司投放一笔资金后与远景公司签订借款合同，远景公司在一定年限后按年息20%连本带利返还）等融资项目，大肆向公众非法吸收资金。
被告人何某明于2014年5月14日在湖北省武汉市武昌火车站内被民警抓获归案。经依法鉴定，江西省远景林业开发有限公司利用定期偿还本利无风险合同、股份转让协议、合作营林合同、经济林转让合同、林木转让合同、林木转让及管护合同、速成杨树合作开发合同、投资申请表、协议书、终生员工的合同形式向166名融资人吸收存款总计人民币10372980元。
为支持上述指控，公诉机关提交了证人证言、鉴�意见、归案经过、被告人供述和辩解等证据证实。
公诉机关认为，被告单位江西省远景林业开发有限公司违反国家金融管理的规定，非法吸收公众存款人民币10372980元，数额巨大，被告人何某明作为原江西省远景林业开发有限公司法人代表，是远景公司实施非法吸收公众存款罪的直接负责的主管人员，其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。
被告单位及其辩护人对起诉书指控的主要犯罪事实及罪名无异议，但辩称邱某珍的40万元签订的是股份转让协议书，不属于非法吸收的涉案金额；梁某民的涉案金额应为其陈述的65000元，而非鉴定书中的74000元。
被告人何某明对起诉书指控的主要犯罪事实及罪名无异议，但辩称对�收的存款数额记得不太清楚，大概是400余万元。
被告人何某明的辩护人对起诉书指控的罪名无异议，但辩称被告人何某明当庭自愿认罪，系初次犯罪，公诉人认定的166户中，应减除特定对象民建党11人；何某明亲友姜某忠、陶某泉、吴某瑞、杨某、周某军5人；仅有林木转让合同复印件，无发票、收据的17人；仅填写了投资申请表，无发票、收据的7人；有律师见证书，系真实意思表示，属自愿投资的杨某1人，以上金额总计433.55万元，故只涉嫌非法向125名公众融资，吸收存款6037480元。
经本院审理查明：2001年12月，被告人何某明与邓某林共同出资注册成立了被告单位江西省远景林业开发有限公司（以下简称远景公司），法定代表人为邓某林，经营范围包括苗木、花卉、培植、销售等。2004年9月，远景公司法定代表人变更为被告人何某明。
�解决远景公司运营中资金短缺的问题，2005年1月至2007年12月，远景公司法定代表人被告人何某明未经有关部门依法批准，采取派遣公司工作人员在本市八一广场等人流密集地散发宣传单、不定期在远景公司办公地举办推介会、免费去林木基地实地考察等手段，大肆向社会公开宣传远景公司推出的“合作造林”（即由合作人支付一笔林木转让及委托管理费用后与远景公司签订《林木转让及委托管护合同》、《林木订购协议书》两份协议，远景公司在一定年限后以高于原投资费用的价格回购林木）、“短期借款”（即由投资人向远景公司投放一笔资金后与远景公司签订借款合同，远景公司在一定年限后按年息20%连本带利返还）等融资项目，大肆向公众非法吸收资金。
经司法审计，江西省远景林业开发有限公司利用定期偿还本利无风险合同、股份转让协议�合作营林合同、经济林转让合同、林木转让合同、林木转让及管护合同、速生杨树合作开发合同、投资申请表、协议书、终生员工的合同形式向166名融资人吸收存款，共签订了221份合同，金额总计人民币10372980元。
2014年5月14日，被告人何某明被公安机关抓获归案。
上述犯罪事实有下列经庭审举证、质证的证据予以证实：
（一）犯罪事实方面的证据
1.南昌市公安局立案决定书证实：南昌市公安局于2014年4月4日决定对江西远景林业非法吸收公众存款案立案侦查。
2.南昌市公安局提取的江西省远景林业开发有限公司工商注册登记资料证实：被告人何某明与邓某林于2001年12月共同出资注册成立了江西省远景林业开发有限公司，经营范围包括苗木、花卉、培植、销售等，法定代表人为邓某林，2004年9月法定代表人变更为何某明，2010年3月法定代表人变更为刘某。
3.证人邓某林的证言证实：2005年2月至2006年7月期间，何某明为解决护林的后续资金，以吸收社会人员参与经营林业的形式，共吸收238人投资，收取投资款1145.14万元。
4.证人蔡某农（系远景公司原总经理助理）的证言证实：2004年左右，远景公司在人流量大的地方分发传单，主要针对退休老人宣传支付一定资金每年就有20%至30%的回报率，何某明在吸收了这些资金后将部分资金用于投资林地项目。
5.证人马某伟的证言证实：远景公司从2004年至2006年期间以投资林权为宣传口号，承诺每个月2分至3分不等的利息，向南昌地区的不特定人群融资，吸收了约1400万。
6.证人刘某南的证言及其提供的《林木订购协议书》、《林木转让及委托管护合同》、收据证实：2005年11月，其父亲刘某屏分两次共�资84000元，约定5年后返还114000元。
7.证人万某琴的证言及其提供的《林木订购协议书》、《林木转让及委托管护合同》、《江西省远景林业开发有限公司合作造林申请表》、收据证实：其于2005年11月投资24000元，约定5年后返还54000元。
8.证人罗某明的报案笔录及其提供的自述材料、《江西省远景林业开发有限公司投资参与造林申请表》、收据证实：其于2007年12月投资10000元，约定1年后返还12000元。
9.证人俞某明的报案笔录及其提供的《“合作营林”合同》、《林木转让及委托管护合同》、收据证实：其于2006年4月、6月各投资29600元、14800元。徐某英于2006年1月、6月各投资13000元、13000元。
10.证人熊某贞的证言及其提供的《林木订购协议书》、《林木转让及委托管护合同》、收据证实：其于2006年3月投资10360元，约定5年后返还18900�。
11.证人邓某璇的证言证实：2006年其与远景公司签订合同认购林地，后于2008年以短期借款的形式投入10000元，约定1年后归还12000元。
12.证人巢某惠的报案笔录及其提供的《林木转让及委托管护合同》、收据证实：其于2006年4月投资14800元。
13.证人占某敏的证言及其提供的《林木订购协议书》、《林木转让及委托管护合同》、收据证实：其于2005年10月、2006年1月分三次各投资19200元、24000元、5400元，约定5年后各返还43200元、54000元、10800元。
14.证人熊某娟的证言及其提供的《林木订购协议书》、《林木转让及委托管护合同》、收据证实：其于2006年3月分两次各投资14800元、10360元，约定5年后各返还27000元、18900元。
15.证人李某盛、赵某年、黄某放、俞某甫、俞某的自述材料及其提供的《速生杨树合作开发合同书》、借条�承诺、欠条证实：2005年1月李某盛投资80000元，2006年4月远景公司欠赵某年125000元，2005年1月黄某放投资110000元，2005年1月俞某甫投资50000元，2006年1月远景公司欠俞某60000元。
16.证人辛某荣的报案笔录及其提供的《林木订购协议书》、《林木转让及委托管护合同》证实：其于2005年10月投资60000元，约定5年后返还135000元。
17.证人朱某华的证言及其提供的协议书、收据证实：2005年6月，远景公司向其借款50000元，月利率2%。
18.证人马某的报案笔录及其提供的报告证实：2005年9月，其投资120000元，但其合同已遗失。
19.证人李某珍的报案笔录及其提供的《林木订购协议书》、《林木转让及委托管护合同》、收据证实：2005年9月，其投资12000元，约定5年后返还27000元。
20.证人梁某民的证言及其提供的《林木转让及委托管护合同�、《林木订购协议书》、《江西省远景林业开发有限公司投资参与造林申请表》、收据证实：2005年10月其女儿梁某投资84000元，2006年3月其投资65000元，2007年1月其配偶郑碧荣投资12000元，2007年3月其投资30000元。
21.证人卢某志的证言及其提供的《林木转让及委托管护合同》、《林木订购协议书》、《“合作营林”合同》、《江西省远景林业开发有限公司投资参与造林申请表》、收据证实：其于2006年1月、2006年5月、2007年11月各投资6750元、7400元、10000元。
22.证人邱某珍的自述材料及其提供的《股份转让协议书》、《退款协议书》证实：其于2008年1月投资40万元购买远景公司股份，后于2008年3月达成协议由远景公司退还其投资款40万元。
23.证人柳某征提供的《林木转让及委托管护合同》、《林木订购协议书》、收据证实：其于2006年2月投资13000�。
24.证人高某阶的自述材料及其提供的《江西省远景林业开发有限公司投资参与造林申请表》、收据证实：其弟弟高金阶于2007年4月投资80000元。
25.证人宋某的报案笔录及其提供的《林木转让及委托管护合同》、《林木订购协议书》、收据证实：其于2006年1月投资65000元。
26.证人李某提供的《林木转让及委托管护合同》、《林木订购协议书》、收据证实：其于2005年8月投资16000元。
27.证人陈某华提供的《林木转让及委托管护合同》、《林木订购协议书》、收据证实：其于2005年11月、2006年4月各投资24000元、44400元。
28.证人章某惠的报案笔录及其提供的《林木转让及委托管护合同》、《林木订购协议书》、《江西省远景林业开发有限公司投资参与造林申请表》、收据证实：其于2006年4月、2007年11月各投资14800元、20000元。
29.证人彭某星的《林木转让及委托管护合同》、《林木订购协议书》、收据证实：其于2006年4月投资14800元。
30.证人龚某生提供的《林木转让及委托管护合同》、《林木订购协议书》、收据证实：其于2006年4月投资148000元。
31.证人李某华的报案笔录及提供的《林木转让及委托管护合同》、《林木订购协议书》、《江西省远景林业开发有限公司投资参与造林申请表》、收据证实：其于2006年1月、2006年12月各投资13900元、15000元。
32.证人熊某恕的报案笔录及其提供的《林木转让及委托管护合同》、《林木订购协议书》、《江西省远景林业开发有限公司投资参与造林申请表》、收据证实：其于2005年12月、2007年11月各投资6500元、5000元。
33.证人黄某英的报案笔录及其提供的《“合作营林”合同》、《江西省远景林业开发有限公司投资参与造林申请表》、收据证实：其于2006年6月、2007年12月各投资7400元、10000元。
34.证人万某高的报案笔录及其提供的《林木转让及委托管护合同》、《林木订购协议书》、收据证实：其于2006年1月投资13000元。
35.南昌市公安局提取的江西省远景林业开发有限公司资产审计报告证实：江西华泰会计师事务所接受委托，于2012年7月28日-8月22日对远景公司提供的截至2011年12月31日的借据合同、资产调查报告等资料进行了清查审计。经调查，清查核实种植面积约20435亩，但资产权属不明，未见林权证；清查核实远景林业公司负债总额约15456693.40元，且债务统计可能不完整。
36.江西中达司法鉴定中心司法技术鉴定书证实：2015年6月2日，经鉴定，江西省远景林业开发有限公司利用定期偿还本利无风险合同、股份转让协议、合作营林合同、经济林转让合同、林木转让合同、林木转让及管护合同、速生杨树合作开发合同、投资申请表、协议书、终生员工的合同形式向166名融资人吸收存款，共签订了221份合同，金额为10372980元。
37.被告人何某明的供述和辩解证实：其对起诉书指控其非法吸收公众存款的犯罪事实供认不讳，在侦查阶段供述在南昌、赣州等地向145人吸收资金800余万元。
（二）量刑事实方面的证据
1.被告人何某明常住人口信息及无前科材料证实：被告人何某明作案时已达刑事责任年龄，具有完全刑事责任能力，且在户籍地无违法犯罪记录。
2.抓获经过证实：2014年5月14日，公安机关在武汉市武昌火车站将被告人何某明抓获。
上述所有证据均经庭审举证、质证，证据之间具有内在联系，能够相互印证，共同指向待证事实，且能合理排除矛盾，可以形成一�完整的证据锁链，可以作为本案定案的根据，本院予以确认。
根据控辩双方举证、质证和法庭辩论的意见，本案争议焦点集中在以下几个方面：1.向民建党派成员、亲友吸收的资金能否计入涉案金额以及杨某签订的合同经过律师见证是否能计入涉案金额？2.涉及邱某珍的40万元能否计入涉案金额以及梁某民的涉案金额是65000元还是74000元？3.只有合同复印件或投资申请表，但无发票、收据涉及的金额能否计入涉案金额？
对于本案的争议焦点，合议庭评判如下：
1.关于向民建党派成员、亲友吸收的资金能否计入涉案金额以及杨某签订的合同经过律师见证是否能计入涉案金额的问题。经查，民建党派并非属被告单位，现有证据材料也无法证实姜某忠、陶某泉、吴某瑞、杨某、周某军系被告人何某明的亲友；投资人与远景公司签订的合同都属真�意思表示，杨某与远景公司签订的合同虽经过律师见证，但这不能掩盖远景公司非法吸收公众存款的本质，以上金额仍需计入涉案金额。故被告人何某明的辩护人该辩护意见与事实、法律不符，本院不予采纳。
2.关于涉及邱某珍的40万元能否计入涉案金额以及梁某民的涉案金额是65000元还是74000元的问题。根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》的相关规定，“以投资入股的方式非法吸收资金的”属于非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款的方式之一，故邱某珍投资入股的40万元应计入涉案金额。另梁某民与远景公司签订的合同、收据证实其投资的是74000元，较之其陈述更具有客观性，故认定梁某民的涉案金额应为74000元。故被告单位的辩护人的该辩护意见与事实、法律不符，本院不予采纳。
3.关于只有合同复印件或投资申请表，但无发票、收据涉及的金额能否计入涉案金额的问题。经查，虽然没有发票、收据，但投资申请表上有被告人何某明或邓某林等人的签字确认投资人实际投入金额，签订的合同上能显示出投资人的投资金额，被告单位也对此予以认可。故被告人何某明的辩护人的该辩护意见与事实、法律不符，本院不予采纳。
本院认为，被告单位江西省远景林业开发有限公司违反国家金融管理制度，扰乱金融秩序，面向社会不特定公众吸收存款人民币10372980元，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪；被告人何某明作为江西省远景林业开发有限公司直接负责的主管人员，其行为亦构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告单位江西省远景林业开发有限公司、被告人何某明的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，本院予以确认。被告人何某明归案后能如实供述自己的罪行并当庭自愿认罪，可以从轻处罚。被告人何某明的辩护人有关被告人何某明自愿认罪、系初犯的辩护意见与事实、法律相符，本院予以采纳。根据本案的犯罪事实、性质、情节及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第三十条、第三十一条、第六十七条第三款，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第二条、第三条之规定，判决如下：
一、被告人江西省远景林业开发有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币四十万元（于本判决生效后十日内向本院缴纳）；
二、被告人何某明犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年零六个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年5月14�起至2017年11月13日止），并处罚金人民币七万元（于本判决生效后十日内向本院缴纳）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省南昌市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 阙丽娟
人民陪审员 魏竹子
人民陪审员 钟蔓萍
二〇一五年十二月三日
书 记 员 王艳芳
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
单�犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。
第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚�因其如实供述自己的罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：
（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；
（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；
（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；
（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：
（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；
（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；
（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；
（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；
（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；
�六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；
（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；
（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；
（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；
（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；
（十一）其他非法吸收资金的行为。
第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以�的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；
（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存�人造成直接经济损失数额在250万元以上的；
（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。
非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。