山东省东营市东营区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）东刑初字第111号
公诉机关东营市东营区人民检察院。
被告人董某甲，男，汉族，×年×月×日出生于山东省利津县，大专文化，中共党员，住东营市东营区。2014年8月7日因涉嫌犯玩忽职守罪、受贿罪被东营市公安局东营分局刑事拘留，同年8月23日被逮捕。现羁押于东营市看守所。
辩护人李峰，山东高格律师事务所律师。
东营市东营区人民检察院以东区检公刑诉（2015）104号起诉书指控被告人董某甲犯玩忽职守罪、受贿罪，于2015年2月27日向本院提起公诉。本院同日立案，依法组成合议庭，于同年4月14日、5月5日公开开庭审理了本案。东营市东营区人民检察院指派检察员李铮出庭支持公诉，被告人董某甲及其辩护人李峰到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：
一、玩忽职守罪
2010年至2012年，被告人董某甲在担任东营市某局某科（以下简称市某局某科）科长期间，不认真审核东营市铭德商贸有限公司（以下简称铭德商贸）上报的虚假补贴申报材料，造成国家”万村千乡市场工程”项目专项补贴资金损失740000元。
二、受贿罪
1、2011年至2013年期间，被告人董某甲利用职务之便，多次收受铭德商贸经理明某某（另案处理）贿赂的财物价值9500元，为其谋取利益。
2、2010年至2014年期间，被告人董某甲利用职务之便，多次收受胜利油田胜大超市（以下简称胜大超市）总经理张某甲和党政办主任梁某某贿赂的财物价值27000元，为其谋取利益。3、2011年至2014年期间，被告人董某甲利用职务之便，多次收受山东鲁百集团百货大楼有限责任公司（以下简称百大公司）李某某、张某乙、郭某某贿赂的财物价值8000元，为其谋取利益。
公诉机关认为，被告人董某甲身为国家机关工作人员，不正确履行职责，致使公共财产遭受重大损失；利用职务上的便利，非法收受他人财物价值44500元，为他人谋取利益，其行为构成玩忽职守罪、受贿罪，受贿罪系自首，应依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条、第三百八十五条、第六十七条、第六十九条的规定数罪并罚。
被告人董某甲提出：1、其在担任市某局市场科科长期间，主要职责是在宏观上对全市各县区申报的”万村千乡市场工程”承办企业的数量、全市市场建设的布局进行总体上把握、组织协调，并不具体审核某一申报企业的材料等具体工作，他安排科里的赵某某副科长审核铭德商贸的申报材料，赵某某审核后称符合要求，他对东营区某局上报的铭德商贸的材料审查后，发现符合省某厅的要求，遂在审核材料上签字，并向局分管局长提出建议，供分管局长决策。他虽然在东营区上报的铭德商贸申请补贴的材料上签了字，但造成的损失是多方面的，市某局、市财政局组成的验收小组未正常开展工作，小组成员中市财政局的孟某某以单位工作忙为由未参与验收，加上东营区某局工作不认真，他们科的赵某某、马某某把关不严，给国家造成的损失他至多有间接关系，其行为不构成玩忽职守罪。2、对指控的受贿罪提出系其主动交代，其中他因公送给广饶县某副县长价值1000元的香烟系从受贿款项中支出，受贿数额应将此扣除；他在2013年4月调离市某局市场科后，不再为铭德商贸、胜大超市、百大公司等单位谋取利益，仅为上述单位提供业务咨询，为此收取的5000元购物卡未利用职权，该款物不应计入受贿数额。自己花钱请送他购物卡的李某某吃饭，花费的600元现金应从受贿款中扣减。
辩护人对指控的玩忽职守罪提出：1、不能将铭德商贸获得的国家”万村千乡市场工程”项目专项补贴资金740000元全部认定为给国家造成的损失，指控被告人不认真履行职责给国家造成的损失数额证据不足；2、被告人董某甲不存在不正确履行职责的玩忽职守行为；3、被告人董某甲对铭德商贸存在弄虚作假行为不知情；4、玩忽职守罪是过失犯罪，玩忽职守行为与造成的重大损失结果之间有多种原因，公诉机关指控四名政府工作人员在履行职务中存在过失，未区分玩忽职守行为与造成重大损失结果是否有必然联系，笼统追责，不符合犯罪构成要件的规定。辩护人对指控的受贿罪提出：1、被告人董某甲收受购物卡后，因公购买香烟支出的1000元应从受贿数额中扣减；2、2013年上半年，被告人董某甲的工作岗位调换后，不再负责”万村千乡市场工程”，此后收受的百大公司的2000元购物卡、胜大超市的2000元购物卡、明某某的1000元购物卡未为上述单位和个人谋取利益，收受的上述购物卡不构成受贿；3、董某甲让胜大超市报销的18000元旅游费用，案发前已全部退回，不应计入受贿数额；4、收受明某某的提货卡，虽然面值系1500元，但市场销售中商品标价并非真正价格，明某某称鞋卡价值1000元，该提货卡的价值应以明某某的实际支出计算；5、被告人董某甲有自首情节、并全部退赃、犯罪情节较轻、无不良记录，请求对董某甲免予刑事处罚。
经审理查明：
一、玩忽职守罪
2010年至2012年，被告人董某甲在担任市某局市场科科长，其职责之一是对全市承办”万村千乡市场工程”企业的申报材料进行审核、农家店和配送中心的建设项目进行验收。期间，被告人董某甲未认真审核铭德商贸上报的虚假补贴申报材料即签字通过，2010年度参加铭德商贸的农家店验收时未按规定全部进行实地验收，2011年度、2012年度未认真审核其他验收成员实际验收情况，为此造成国家”万村千乡市场工程”项目专项补贴资金损失74万元。
上述事实，公诉机关提供下列证据证实：
1、证人证言
（1）证人明某某（铭德商贸经理）证实，2010年下半年，董某甲找他谈”万村千乡市场工程”的事情，董某甲告诉他承办该项目可以为他争取贴息贷款或补贴资金，他问董某甲如何申请该项目，董某甲让他去东营区某局找蒋某甲办理这件事情。他打电话给蒋某甲，蒋某甲让他准备申请承办的材料。后他去董某甲办公室问如何准备材料，董某甲给他一份广饶科诚公司的申报材料复印件让他对照准备，他为了能获得无息贷款或补贴资金，除铭德商贸的经营情况、机构组织证明、企业制度、与商店合作协议之外，很多材料都是比照广饶科诚公司的材料编造的。2010年11月份，他将准备好的申报材料交到东营区某局，东营市某局和东营区某局没有对铭德商贸申请成为”万村千乡市场工程”项目承办企业资格进行验收，过了一段时间，东营区某局电话通知他，称上级部门已经批准铭德商贸为”万村千乡市场工程”的承办企业。2010年铭德商贸新建20家农家店，获得了8万元的补贴资金，东营区某局没有单独进行初验，只有东营市某局对铭德商贸承建的这20家农家店进行了一次验收，东营市某局进行验收时东营区某局的蒋某甲、林某某进行了陪同，但没有对这20家农家店逐一进行验收，只是他带着验收人员到其中几家农家店进行验收。2011年铭德商贸还申请了东营区”万村千乡市场工程”项目的配送中心建设，并获得了30万元的财政补贴资金。2011年的一天，蒋某甲告诉他”配送中心”项目如果能够申请下来可以得到国家补贴资金300万元，他认为建设配送中心需要购置不少东西，花费不少，蒋某甲说建设配送中心大约花费上百万元，还能剩下200万元，这件事情办成之后让他拿出一部分钱来当好处费，他同意了，之后就开始申请”万村千乡市场工程”项目配送中心，蒋某甲给他一份”万村千乡市场工程”配送中心建设要求的文件，让他按照要求提交验收申请表，并让他将数据往高处虚报，这样才能达到配送中心的标准要求。因此，配送中心验收申请表里很多内容都是虚假、伪造的。铭德商贸从2007年开始一直租赁东营区西城南一路东虹公司的仓库，租赁仓库面积不到400平方米，2010年，铭德商贸又向东虹公司租赁了150平方米的仓库，2010年至今铭德商贸租赁的仓库面积为500多平方米，在铭德商贸承办国家”万村千乡市场工程”项目配送中心后，铭德商贸没有对仓库进行扩建，也没有在其他地方建设仓库。验收申请表中的项目地址是虚假不存在的，项目开工日期、竣工日期、总投资、银行贷款总额、信息化建设投资额、配送店数、仓储面积、年配送额都是虚假不真实的，铭德商贸承建的配送中心不符合”万村千乡市场工程”配送中心建设标准。铭德商贸申请验收”万村千乡市场工程”配送中心时只提交了验收申请表，区某局和市某局没有向他要过相关的仓库产权证、车辆登记证明、租赁合同等文件，他也没有这些材料。在东营区某局对铭德商贸的配送中心进行初验时只是看了看仓库、配送车辆，没有看租赁合同、车辆登记证明，东营市某局进行验收时与区某局一样，只是走了过场，铭德商贸因承建”万村千乡市场工程”项目的配送中心建设获得30万元财政补贴资金。2011年铭德商贸承建45家农家店，获得18万元补贴资金。2012年，铭德商贸承建45家农家店，获得18万元补贴资金。初验和验收都是他带着东营区某局和东营市某局的验收人员去几家农家店看看，没有对所有农家店逐一初验和验收。
（2）证人成某某（东营市东虹商贸有限责任公司总经理）证实，2007年至今，铭德商贸向他们公司租赁了388平方米的仓库和7间办公室；2010年至今，铭德公司又租赁了他们公司150平方米的仓库。
（3）证人赵某某（市某局市场科原副科长）证实，他在担任市某局市场科副科长期间，董某甲安排他负责2010年至2012年东营市的”万村千乡市场工程”，主要是根据县区某局的提名来审核”万村千乡市场工程”申报企业的承办资质，向”万村千乡市场工程”申报企业下达年度建设计划，对承办企业年度建设情况进行验收，对企业申请的农家店及配送中心进行验收等工作。2010年至2012年”万村千乡市场工程”的承办企业只有铭德商贸。2010年11月，省某厅下达通知，要求各地抓紧时间审核并上报新增”万村千乡市场工程”的承办企业名单，董某甲安排他抓紧向各县区某局传达省某厅的通知要求，根据新增承办企业的申报程序，应由企业向县区某局上报申报材料提出申请，由县区某局对企业申报材料进行审核并对企业进行实地初验，县区某局将初验合格的企业名单以正式文件的形式上报市某局，市某局再对初验合格企业资格进行审核，然后将审核合格的企业名单上报省某厅，由省某厅确定企业是否获得承办企业资格。因省某厅要的比较急，他没等到区某局上报”万村千乡市场工程”拟新增承办企业的验收申请，也没有见到企业的申报材料，只是给东营区某局打电话询问了相关情况，东营市某局称推荐铭德商贸为”万村千乡市场工程”承办企业，相关的申报材料正在准备过程中。当月底市某局就以正式文件的形式向省某厅呈报了拟新增铭德商贸为”万村千乡市场工程”承办企业的报告，同年12月初，东营区某局才将铭德商贸申请成为”万村千乡市场工程”承办企业的申报材料交到市某局。当时向省某厅呈报铭德商贸的报告时没有见到东营区某局的验收申请，他们也没到铭德商贸公司驻地进行实地了解情况，没对铭德商贸的申报材料进行审核，也没有到现场进行审核验收，虽同意推荐铭德商贸为承办企业，但对铭德商贸的具体情况并不了解，所以并不确定铭德商贸是否符合”万村千乡市场工程”承办资质的要求。铭德商贸2010年建设了20家农家店，2011年建设了45家农家店和1个配送中心，2012年建设了45家农家店。”万村千乡市场工程”的验收小组成员有市某局市场科董某甲、马某某和他。2010年验收是董某甲、马某某和他一起去的，2011年、2012年是他和马某某去验收的，每年均有蒋某甲、林某某和明某某陪同，按照验收规定，他们应到所有的农家店现场一一进行验收，查看农家店的门牌标识、营业执照、加盟合同、营业面积、商品配送登记表等材料，但他们去验收时并未到所有的农家店现场一一进行验收，随便到了几家农家店进行验收，到现场后并未查看上述材料，造成了国家政策扶持资金的损失。2011年底，市某局收到了东营区某局提请验收铭德商贸配送中心的验收申请表，他和马某某对配送中心进行了现场验收。按规定，企业申请验收配送中心，需提交申请表、贷款合同、竣工报告、审计报告，租赁合同、购置设备清单等材料，但他们只去了东虹公司院内，看了一下仓储的货物就通过了配送中心的验收申请。2010年至2012年，铭德商贸共获得了44万元”万村千乡市场工程”财政补贴资金，另外，2011年铭德商贸建设了1个配送中心，他们对该配送中心验收时给了合格意见，铭德商贸获得了30万元的”万村千乡市场工程”财政补贴资金。
（4）证人马某某（市某局市场科原副科长）证实，2010年2月，他调至东营市某局工作，任市场科副科长。该科主要职责是商业企业经济运行调度、制定市场发展规划和政策、”万村千乡市场工程”等工作。2010年至2012年，”万村千乡市场工程”由科长董某甲负责，董某甲安排赵某某具体负责，另外市某局成立了”万村千乡市场工程”验收小组，成员有董某甲、赵某某和他。主要是审核”万村千乡市场工程”申报企业和承办资质，向”万村千乡市场工程”承办企业下达年度建设计划、对承办企业年度建设情况进行验收等工作。2010年验收时是董某甲、赵某某和他一起去的，2011年、2012年的验收是他和赵某某去的，每年验收时东营区某局的蒋某甲、林某某及铭德商贸的明某某均陪同。他们去验收时没有到所有的农家店现场一一进行验收，而是由明某某带着他们随便到几家农家店进行验收，到了现场后并未按照规定查看工商局备案、税务登记证、加盟合同、房屋租赁合同、地税部门的完税凭证等相关材料，只是大体看了看农家店的商品种类、环境卫生等就通过了铭德商贸的所有农家店的验收申请。2011年底他和赵某某对铭德商贸配送中心进行验收时，蒋某甲、刘某某、林某某、明某某进行了陪同，明某某带着他们去了东虹公司院内，他们到仓库看了一下存储的货物和仓库外停着的几辆配送货物的大货车，就通过了铭德商贸配送中心的验收申请。企业申请配送中心，需要提交申请表、贷款合同、竣工报告、审计报告、租赁合同、购置设备清单等材料，他们验收时未查看这些材料。铭德商贸提交的配送中心申请中记载的项目详细地址写的是东营区现河路368号，但他们未去现河路进行验收，而是去东营区西城南一路路北的东虹公司院内。在申请配送中心时他们没去实地进行验收，验收通过了，铭德商贸就能申请到政府补贴资金。
（5）证人蔡某某（市某局副局长）证实，2010年1月，他由东营市经贸委副主任调到东营市某局任副局长，主要分管市场科、市场秩序等工作。市场科的主要工作职能有商业企业经济运行调度、制定市场发展规划和政策、建设”万村千乡市场工程”。根据县区某局的提名来审核”万村千乡市场工程”申报企业的承办资质，向”万村千乡市场工程”承办企业下达年度建设计划，对承办企业年度建设情况进行验收及申请政策扶持资金拨付等工作。
（6）证人蒋某甲（东营区某局原副局长）证实，2010年3月始，他主管东营区某局的”万村千乡市场工程”。同年10月董某甲给他打电话，让东营区某局推荐铭德商贸为”万村千乡市场工程”的承办企业，他向局长汇报后就推荐铭德商贸为承办企业。按照文件要求，在市某局对承办企业进行正式验收前，区某局要对承办企业是否符合承办标准进行初验，初验合格后再申请市某局正式验收。同年11月份，明某某将申请承办企业的相关资料交到区某局，12月30日，他们向市某局提交了”万村千乡市场工程”验收请示，申请对铭德商贸进行验收，半个月后，市、区某局对铭德商贸的承办资质进行了验收，参加人员有董某甲、赵某某、马某某、林某某、刘某某、明某某和他，他们去看了库房、配送的商品、运输用的车辆、办公设备、办公室。当时去铭德商贸对承办资质进行验收时，对铭德商贸的一些情况不清楚，未看见土地证等文件，也不清楚配送车辆是否属于铭德商贸。因此事是市某局安排的，区某局没有进行初验，只是走了个申请的手续及与市某局走了个验收的过场。2011年11月或12月份，对铭德商贸申请的配送中心项目进行验收，他和林某某到位于老百纺站院内（指东虹公司）的配送中心现场进行了初验，后市某局的赵某某、马某某、董某甲和他们又进行了验收，按照文件要求配送中心主体建筑面积不少于2000平方米，配送车辆不少于10辆，与100家以上农家店建立配送业务并签订5年以上供货合同，铭德商贸配送中心的申请材料交到区某局时他未看，资料是否齐全他不清楚，他和市某局的人员一同去验收时明某某给他指了五六个仓库、10余辆配送车辆，他们也没有看相关租赁合同和产权文件。他认为在对铭德商贸向区某局提出项目验收申请时未认真把关，对其提供的资料没有审核，他们在材料的初核及项目的初验中也没有向铭德商贸要农家店的营业执照、加盟店的加盟合同、供货登记台账、配送中心的贷款合同、竣工报告、专项审计报告、购买设施发票等材料，在马虎和大意中通过了铭德商贸初核及现场初验。
（7）证人林某某（东营区某局综合执法大队副队长）证实，2011年，铭德商贸向东营区某局提出对2011年度承办的45家农家店和1个配送中心建设情况的验收申请，提交了验收申请表，但没有提供其他相关材料，验收申请材料初审由他办理并向分管”万村千乡市场工程”的蒋某甲做了汇报，他们当时跟铭德商贸要过相关材料，但铭德商贸没有提交，后来他和蒋某甲一起进行了初验，就没有再和铭德商贸索要材料。他们向市某局提交验收申请时也未提交申请材料，市某局也未跟他们要这些材料。在对45家农家店进行初验时，他们随机抽取了10余家农家店，由铭德商贸负责人明某某带领他们对随机抽取的农家店进行拍照，查看农家店店面标识、营业执照、卫生许可证、店面整洁等情况。对配送中心进行初验时，明某某带领他们去了位于东营区西四路以西、南一路路北侧的一个大院内（指东虹公司），他们大体查看了配送中心仓库的建设规模、仓储货物品种，没有查看相关仓库产权证、车辆登记证就通过了配送中心的初验。2012年1月，他和蒋某甲陪同市某局验收小组对铭德商贸”万村千乡市场工程”的项目进行验收，验收小组没有逐一实地查看，而是采取了抽验的方式进行了验收。
2、书证
（1）胜园派出所证明证实，东营区现河路门牌号从1号至28号，无368号。
（2）铭德商贸租赁仓库照片、物业及租赁费收据证实，铭德商贸租赁东营市东虹商贸有限责任公司仓库面积分别为388平方米、150平方米，办公室面积255平方米及收取的每年度的租赁费情况。
（3）收据、东营区财政局拨款通知单、预算拨款凭证、记账凭证证实，铭德商贸已收取”万村千乡市场工程”专项补贴共计74万元（其中农家店建设补助额44万元、配送中心建设补助额30万元）。
（4）东营市某局东某字（2010）141号文件《关于印发﹤东营市”万村千乡市场工程”﹥项目验收方案的通知》（以下简称《验收方案》）证实，东营市”万村千乡市场工程”项目验收方式为承办企业提出申请，由所在地县级某主管部门负责受理，对申报材料内容是否齐全进行初审，对不符合验收条件的，应当及时退回并告知理由，县级某局会同财政部门对提交材料及现场进行初验，初验合格后将验收申请材料报请市某局进行验收。市某局会同市财政局组成项目验收领导小组并组织验收，深入项目现场逐一实地核查。东营市”万村千乡市场工程”项目验收方案证实，该方案对验收对象与范围、验收原则、验收时间和方式、承办企业与县区需提供的资料（申请验收农家店应准备的相关材料有农家店铺工商营业执照及公司授权使用商标或标识在所在地工商局备案情况、税务登记证、房屋租赁合同、加盟店的加盟合同、地税部门出具的完税凭证、建立信息系统的店铺信息系统数据列表、对进货渠道和供货商建立的登记台账、其他可以证明的文字材料；申请验收配送中心应准备的材料：对新建配送中心有申请表、贷款合同、竣工报告、专项审计报告、设备购置发票原件及复印件、购置设备清单，改造（租赁）配送中心有申请表、贷款合同、房屋租赁在5年以上的租赁合同复印件、设备购置发票原件及复印件、购置设备清单、专项审计报告。）、验收程序（规定，验收人员对每个项目进行现场验收，对验收的每个农家店及配送中心的内部、外部各拍摄数码照片1张）、验收的依据标准及界定、政策兑现及验收工作的基本要求进行了规定。
（5）东营区某局东区某字（2010）59号《东营区”万村千乡市场工程”验收请示》证实，东营区某局经过考察对比，铭德商贸符合有关规定，拟同意推荐铭德商贸作为东营区”万村千乡市场工程”承办企业并提出验收申请。
（6）东营市某局对2011年度、2012年度”万村千乡市场工程”项目进行验收的通知证实，该局对该项目验收时间、依据、验收材料程序及相关要求下发了通知。
（7）铭德商贸验收申请表证实，铭德商贸于2011年12月8日申报2011年度”万村千乡市场工程”农家店、配送中心验收申请表，其中配送中心建设项目地址为东营区现河路368号。
（8）东营市某局、东营市财政局东某字（2011）11号《关于东营市2010年”万村千乡市场工程”项目验收及资金拨付情况的报告》证实，由承办企业提报、经各县区初验，市考核验收组对全市11家承办企业2010年建成或改造的配送中心和农家店进行了验收，经审核，3个配送中心和220个农家店符合验收标准，并进行了公示，公示到期后，已将扶持资金拨付到承办企业。
（9）东营市某局关于对2010、2011、2012年度”万村千乡市场工程”项目验收及资金拨付情况的报告证实，已将该三年度的扶持资金拨付到承办企业
（10）铭德商贸储蓄与对公历史交易明细表证实，铭德商贸分别于2011年1月11日、2012年1月13日、2013年7月18日收到扶持资金8万元、48万元、18万元。
四、被告人供述与辩解
被告人董某甲供称，他自2010年2月担任市某局市场科科长，科的职能主要有对商业企业经济运行调度、制定市场发展规划和政策、建设”万村千乡市场工程”工作。他的职责是全面负责科的工作，并对科的工作进行把关，该科承担东营市”万村千乡市场工程”建设职能，作为科长，他负责全市”万村千乡市场工程”建设。近几年，他安排副科长赵某某具体负责，市某局主要根据县区某局的提名审核”万村千乡市场工程”申报企业的承办资质，向承办企业下达年度建设计划，对承办企业年度建设情况进行验收审核等工作。2010年10月，省某厅下达了通知，要求各地抓紧时间审核并上报新增”万村千乡市场工程”承办企业名单。市某局长开会决定后，他安排赵某某向各县区某局传达省厅的要求。根据新增承办企业的产生程序，应由企业向县区某局上报申报材料，提出申请，由县区某局对企业申报材料进行审核并对企业进行实地初验，县区某局将初验合格的企业名单以正式文件的形式上报市某局，市某局再对初验合格企业资格进行审核，后将审核合格的企业名单上报省某厅，由省某厅确定企业是否获得”万村千乡市场工程”的承办企业资格。因省某厅要的比较急，他们没等到东营区某局向市某局上报东营区”万村千乡市场工程”拟新增承办企业的验收申请，也没有收到企业的申报材料，只是电话询问了东营区某局要推荐的”万村千乡市场工程”承办企业是铭德商贸，就以市某局正式文件的形式向省某厅呈报了拟新增铭德商贸为”万村千乡市场工程”承办企业的报告。当时向省某厅呈报拟新增铭德商贸时，他们未收到东营区某局向市某局上报”万村千乡市场工程”拟新增承办企业验收申请，他们市某局也未到铭德商贸公司驻地去实地了解情况，对铭德商贸的具体情况并不了解。2011年1月，对铭德商贸2010年建设的20家农家店建设情况进行验收的人员有他、赵某某、蒋某甲等人，他们没有到全部的20家店的现场进行验收，是按20%的比例进行的抽查，按照规定应查看农家店的营业执照、营业面积、商品配送表等材料，他们去进行验收时并未看这些材料，只抽查了4家，就通过了对20家店的验收申请。2010至2012年东营市某局”万村千乡市场工程”建设项目验收小组成员有他、赵某某、马某某。按照文件规定，验收小组成员都负有对该工程承办企业农家店及配送中心实地验收的职责，但是2010年验收时是他和赵某某、马某某去的，2011、2012年是赵某某和马某某去验收的。2010年至2012年铭德商贸共建设110家农家店，他们对这些店均出合格结果，铭德商贸共获得了44万元的工程财政补贴资金，另外2011年铭德商贸还建设了一个配送中心，他们验收时也出了合格结果，也获得了工程财政补贴资金。在该工程建设中，他作为市某局市场科科长，对科的工作有把关的职责，但他们对铭德商贸是否具备”万村千乡市场工程”的资格条件没有认真审核，在对铭德商贸建设农家店的营业执照、加盟店的加盟合同、供货登记台账等材料，在验收中马虎通过了审核和验收，未认真履行自己职责，而且还利用职务便利收受了明某某送的购物卡。
上述证据，经庭审举证、质证，均合法有效，本院予以确认。综合分析上述证据，关于国家财政补贴资金74万元是否能全部认定为损失的问题，证人明某某证实，铭德商贸申报”万村千乡市场工程”项目承办资质所提交的材料是虚假的，故铭德商贸在不能正常取得”万村千乡市场工程”项目承办资质的前提下所获得的国家财政补贴资金74万元均应认定为国家损失。被告人的辩护人提出的”造成的损失数额未依法认定”辩护观点不能成立，本院不予采纳。关于被告人董某甲的行为是否构成玩忽职守罪的问题，审理认为，根据相关书证、证人证言及被告人供述，被告人董某甲在担任市某局市场科科长期间全面负责科的工作，并对各县区某局提名的东营市”万村千乡市场工程”建设申报企业的承办资质负责审核、向承办企业下达年度建设计划、对承办企业年度建设情况进行审核验收等工作，其作为该项工程建设的科室负责人和验收小组成员，未对经过东营区商贸局初审和市某局市场科赵某某等人审查的铭德商贸的申报材料进行认真审核，在并不确定铭德商贸是否符合”万村千乡市场工程”承办资质要求的情况下，即签字同意推荐铭德商贸为承办企业，对东营区某局提交的铭德商贸配送中心的验收申请，未按规定要求铭德公司提交申请表、贷款合同、竣工报告、审计报告，租赁合同、购置设备清单等材料，其作为验收小组的成员，2010年参与实地验收时未按验收规定到所有的农家店现场一一进行验收，仅到其中几家农家店进行验收，2011、2012年未认真核实验收小组其他成员的实际验收情况，均系不认真履行其工作职责的行为。验收小组的每个成员均负有按要求对该项工程承办企业农家店及配送中心实地验收的职责，部分小组成员是否缺席参与验收工作，均不影响实际参与验收成员正当履行验收职责，也不能减轻实际参与验收成员正当履职和被告人董某甲审核的责任，故财政局的小组成员是否实际参与验收不影响被告人正当履行职责的义务，其及辩护人的相关辩护观点不成立，本院不予采信。本案造成的国家损失740000元，系多个环节中多名相关工作人员不正当履行工作职责所致，被告人及相关人员不正当履行工作职责的行为均与该国家损失存在法律意义上的直接因果关系，董某甲及辩护人提出的相关辩护观点不能成立，本院不予采纳。但被告人董某甲在铭德商贸资格申报和2011、2012年度参与验收时，其实际所负的系审核把关责任，相比直接核查初始材料和实地验收的其他人员责任作用较小，量刑时将根据其在此项工作中履行职责的实际情况予以考虑。
二、受贿罪
（一）2011年至2013年期间，被告人董某甲利用职务之便，多次收受铭德商贸经理明某某（另案处理）贿赂的财物，其中购物卡共计价值8000元、鞋卡二张共计价值1500元，总计价值9500元。
上述事实，有下列证据证实：
1、证人证言
证人明某某证实，在”万村千乡市场工程”中，在材料申报和承办企业的确认以及配送中心项目验收上，董某甲等人都非常照顾他，为此，他在2011年春节送给董某甲面值3000元的购物卡，在2011年中秋节、2012年春节及中秋节、2013年春节，均送给董某甲1000元的购物卡，并于2011年、2012年，在商贸局对铭德商贸进行验收时他送给董某甲两张总价值为1500元左右的鞋卡，鞋卡是他自己花钱去买的。2013年中秋节前，董某甲已调离市某局市场科，但为了表示董某甲此前对他的帮助，仍送给董某甲1000元的购物卡。
2、被告人供述与辩解
被告人董某甲供称，从2010年开始，在开展”万村千乡市场工程”建设过程中，他和明某某认识。为求得和感谢他的照顾，明某某在2011年春节送给他面值3000元的购物卡，此后至2013年，每年的春节和中秋节，明某某均送给他1000元的购物卡；2011年、2012年，在东营市商贸局对铭德商贸进行验收时，明某某送给他两张价值总计1500元左右的鞋卡。他和明某某除了在”万村千乡市场工程”工作以外没有来往，铭德商贸的明某某为和他搞好关系，多争取财政补贴，才送他财物。
上述证据，经庭审举证、质证，均合法、有效，本院予以确认。对辩护人提出的董某甲收受的两张鞋卡的金额应以1000元计算的辩护观点，审理认为，虽然行贿人明某某在侦查阶段对所送鞋卡的价值供述不一致，但其证实的送了董某甲二张共计1500元左右的鞋卡的证言与被告人董某甲在侦查阶段中供称的收到明某某二张价值共计1500元的鞋卡相一致，因此，董某甲收到上述鞋卡的价值应以1500元计算，被告人及辩护人的上述辩解及辩护观点不能成立，本院不予采纳。对被告人及辩护人提出的”董某甲在2013年4月调离市某局市场科后已不可能为明某某谋取利益，该年中秋节收受明某某的1000元购物卡不计入受贿数额”的辩解及辩护观点，审理认为，对送给董某甲的该购物卡，明某某表示是为了感谢董某甲此前对其帮助，且被告人董某甲在调任市某局规划财务科科长后接受此前业务单位的酬谢财物，符合受贿罪的构成要件，该数额应计入受贿数额，因此，董某甲及辩护人的上述观点不能成立，本院不予采纳。
（二）2012年至2014年期间，被告人董某甲利用职务之便，多次收受胜大超市总经理张某甲、党政办主任梁某某贿赂的购物卡，面值共计9000元，并接受胜大超市为其报销的18000元旅游费用，为胜大超市谋取利益。2014年5月，被告人董某甲在得知东营区人民检察院调查”万村千乡市场工程”项目所涉及的专项资金补贴及发放情况后，将其让胜大超市报销的18000元旅游费用退还胜大超市。
上述事实，有下列证据证实：
1、证人证言
（1）证人梁某某（胜大超市党政办主任）证实，东营市某局作为东营市商品物流和销售的政府主管部门，该局市场建设运行科代表市某局对他们胜大超市的工作进行指导、监督和管理，并自2011年年底他开始负责胜大超市申报国家扶持资金工作开始，通过市某局市场科申领了几百万元的国家政策扶持资金。为了感谢市某局市场科科长董某甲对胜大超市的支持，也为了以后在工作上能继续得到帮助，他自2011年中秋节至2014年春节，6次共送给董某甲6000元的购物卡。2012年10月，他请董某甲、马某某吃饭时，向董某甲、马某某提出”两位领导对胜大超市很照顾，帮助他们争取了不少扶持资金，两位领导有什么需要尽管说”，马某某提出让他们出去旅游旅游，他答应了，让董某甲、马某某带上家人出去旅游，费用由他们胜大超市承担。一个月左右，董某甲、马某某旅游回来后，胜大超市为董某甲、马某某分别报销了18000元、12000元的旅游费用。2014年5月，董某甲电话称外面形势很紧，准备退还这几年让他们处理的费用。几天后，董某甲和马某某到他办公室，董某甲称”最近形势不大好，铭德商贸出事了，东营区某局也出事了，牵扯到财政扶持资金的事情，我们把这几年你帮我们处理的费用还给你们，找你处理费用的事就当没有发生过。”，接着，马某某将装有为他们二人报销的旅游费的手提袋交给他，他们没说几句话就匆匆离开了。
（2）证人张某甲（胜大超市总经理）证实，为感谢董某甲对胜大超市的支持、帮助，他在2010年春节、中秋节及2011年的春节，3次共送给董某甲3000元的购物卡。董某甲没有送他值钱的东西。
（3）证人蒋某乙证实，2012年11月，她和丈夫董某甲、女儿董婧到广西桂林、云南西双版纳旅游了五六天，旅游费用结算是董某甲办理的，具体花了多少钱他不清楚。
2、书证
（1）2012年度”万村千乡市场工程”验收合格项目分企业汇总表及资金拨付分地区汇总表证实，胜大超市获得国家政策扶持资金情况。
（2）胜大超市记账凭证、旅游发票证实，该超市于2012年11月29日为被告人董某甲报销18000元旅游费用的情况。
3、被告人供述与辩解
被告人董某甲供述称，东营市某局是东营市商品物流和销售的政府主管部门，局市场科代表市某局对胜大超市的工作进行业务指导，还拨付一些政府扶持资金。2010年春节、中秋节及2011年的春节，胜大超市的总经理张某甲3次共送给他3000元的购物卡。2012年，胜大超市承办了由他负责的”万村千乡市场工程”，获得了50万元的政策扶持资金，他与胜大超市的梁某某主任在业务中相识，自2011年中秋节至2014年春节，梁某某6次送给共计6000元的购物卡。他在2012年11月，还让梁某某给他报销了全家到广西桂林、云南漓江旅游的18000元费用。2014年4月底，检察机关到东营区某局及市某局、市财政局调查”万村千乡市场工程”及相关人员的问题，他和马某某害怕检察机关查到他们二人与”万村千乡市场工程”承办企业之间存在不正当的经济问题，二人商量后，即和马某某于当年5月4、5日，将让胜大超市报销的他们二人的30000元旅游费到胜大超市退还给了梁某某。
上述证据，经庭审举证、质证，均合法、有效，本院予以确认。上述证据表明，胜大超市为通过东营市某局谋取政府专项资金、获得工作支持和感谢被告人董某甲的帮助，多次送给董某甲财物，并为董某甲报销了18000元的旅游费用，虽然董某甲在2014年5月将18000元的旅游费用退还给胜大超市，但退款是在其得知检察机关调查东营市、区两级某局”万村千乡市场工程”及相关人员问题为掩饰罪行而为，退还财物的行为不影响受贿罪及受贿数额的认定，辩护人的相关辩护观点不能成立，本院不予采纳。对被告人董某甲及辩护人提出的”董某甲在2013年4月调离市某局市场科后，不再为胜大超市谋取利益，该年中秋节及2014年春节收受梁某某的2000元购物卡不应计入受贿数额”的辩解及辩护观点，审理认为，证人梁某某证实其送董某甲的该购物卡是为了感谢董某甲此前对胜大超市的帮助，并希望以后继续得到董某甲的帮助，且被告人董某甲在调任市某局规划财务科科长后接受此前业务单位的酬谢财物，符合受贿罪的构成要件，该数额应计入受贿数额，因此，被告人及辩护人提出的上述观点不能成立，本院不予采纳。
（三）2011年至2014年期间，被告人董某甲利用职务之便，多次收受百大公司李某某、张某乙、郭某某贿赂的购物卡，总计价值8000元，为其谋取利益。
上述事实，有下列证据证实：
1、证人证言
（1）证人李某某（百大公司垦利店财务室主任）证实，2011年年底至2012年5月，百大公司安排他负责百大公司与市某局市场科的业务往来，期间，他代表百大公司向市某局市场科申请了许多财政扶持资金。为感谢该科科长董某甲对百大公司的支持，他在2012年春节前的一天中午送给董某甲3000元的购物卡。因与董某甲是老乡、同学、以前的同事，他在向董某甲送卡时，让董某甲请客吃的午饭。
（2）证人张某乙（百大公司财务处资产运行部主任）证实，为感谢市某局市场科对百大公司申请的扶持资金等工作的帮助，她在2011年春节、2014年春节走访时，分别向公司申请了3000元的购物卡，送给了市某局市场科科长董某甲，董某甲均客气了一下后，就收下了。
（3）证人郭某某（百大公司企业经营发展二处副处长）证实，为感谢市某局市场科对百大公司的支持，她在2013年春节送给市某局市场科科长董某甲面值3000元的购物卡。
（4）证人姜某某（百大公司副总裁）证实，为感谢市某局市场科对百大公司在建设项目申报、政策扶持资金申请等工作上的支持，征得她的同意，公司李某某在2012年春节前，张某乙在2011年春节前、2014年春节前，郭某某在2013年春节前到公司财务部门申领了部分购物卡称要送给市某局市场科董某甲等人。至于他们领取的购物卡的金额、是否送给了董某甲等人，她不清楚。2、书证
（1）百大公司提供票据证实，2011年、2013年、2014年市某局对百大公司国家扶持资金的拨付情况。
3、被告人供述与辩解
被告人董某甲供称，在他担任市某局市场科科长期间，每年给百大公司拨付的国家扶持资金约在80万至100万元，为了多争取和感谢他在扶持资金中的帮助，2011年至2014年春节前，百大公司的分管副总经理姜某某安排张某乙、李某某、郭某某等人，4次共送给他面值8000元的购物卡。上述证据，经庭审举证、质证，均合法有效，本院予以确认。
对被告人董某甲及辩护人提出的”董某甲在2013年4月调任市某局市场科后，不再为百大公司谋取利益，其在2014年春节收受百大公司张某乙的购物卡不应计入受贿数额”的辩解及辩护观点，审理认为，证人张某乙在侦查阶段证实，送董某甲购物卡是为向董某甲走访，且被告人董某甲在调任市某局规划财务科科长后接受此前业务单位的酬谢财物，符合受贿罪的构成要件，因此，董某甲在2014年春节收受百大公司的上述购物卡应计入受贿数额，被告人及辩护人提出的上述观点不能成立，本院不予采纳。对被告人董某甲提出的李某某送给他购物卡时，他请李某某吃饭花的600元现金应从受贿数额中扣减的观点，审理认为，董某甲收到李某某代表单位送的购物卡后，让董某甲请客吃饭，系个人之间的人情往来，不应从受贿额中扣减，因此，被告人的上述观点不能成立，本院不予采纳。
庭审中，辩护人向法庭提供了：证人蔡某某的证言，证实2012年至2013年3月，他与被告人董某甲从济南出差回来路过广饶去拜访该县分管某局的王某某副县长时，他让董某甲买了两条烟送给王某某。至于买烟花了多少钱及所花的钱是如何处理的他不清楚。
上述证据，经庭审质证，结合被告人董某甲的供述，审理认为，被告人董某甲购买上述香烟的事实存在，但其收受购物卡后并未交单位集体使用，因此，该支出不能从受贿数额中扣减。被告人及辩护人提出的”应将该支出从指控的受贿数额中扣减”的辩解及辩护观点不能成立，本院不予采纳。
另查明，被告人董某甲自2010年5月至2013年3月间任市某局市场科科长，2013年4月任东营市某局规划财务科科长。东营市东营区人民检察院反渎职侵权局在检查中发现东营市、区两级某局相关工作人员涉嫌违规上报、审批、验收铭德商贸承办”万村千乡市场工程”，造成国家专项财政扶持资金重大损失后，于2014年5月20日将被告人董某甲传唤至该院，董某甲对其在办理”万村千乡市场工程”中严重不负责任、不认真履行职责、造成国家专项财政扶持资金74万元损失的行为供认不讳，并主动交代了其利用职务之便，收受铭德商贸购物卡的事实。同年8月7日，董某','2018-09-29
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