山东省夏津县人民法院刑 事 判 决 书(2015)夏刑初字第41号公诉机关山东省夏津县人民检察院。被告人任某甲，男，汉族，1971年7月29日出生于山东省夏津县，小学文化，群众，夏津县利华纺织有限公司业务员，户籍地山东省德州市夏津县。2014年7月22日被抓获。因涉嫌犯职务侵占罪，于2014年7月24日被刑事拘留，同年8月29日被逮捕。现羁押于夏津县看守所。辩护人刘振礼，山东金剑光律师事务所律师。山东省夏津县人民检察院以夏检公诉刑诉（2015）41号起诉书指控被告人任某甲犯职务侵占罪，于2015年4月24日向本院提起公诉。本院于同日立案，依法组成合议庭，于2015年6月10日、10月26日、2016年1月18日、7月15日公开开庭进行了审理。山东省夏津县人民检察院指派检察员王琰琰、王保虎出庭支持公诉，被害单位夏津县利华纺织有限公司诉讼代理人杨蕾、被告人任某甲及其辩护人刘振礼到庭参加诉讼。现已审理终结。山东省夏津县人民检察院指控：2010年3月至2014年6月，被告人任某甲担任夏津县利华纺织有限公司业务员，负责在江苏省南通市卖纱。期间，被告人任某甲利用职务之便，私自将夏津县利华纺织有限公司部分货款侵吞占有，涉案金额五十四万余元。针对上述事实公诉机关当庭出示、宣读了身份证复印件、银行卡交易明细等书证、被告人供述与辩解、被害人陈述、证人证言等证据。公诉机关认为，被告人任某甲的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，构成职务侵占罪，请依法判处。被害单位诉讼代理人的意见：1、被告人构成职务侵占罪；2、被告人用其中国农业银行卡所收取货款非法占为己有，多次以小额取现、采用转支、大额取现等方式转移赃款，犯罪所得200余万元；3、被告人掩盖犯罪事实，隐匿了大量犯罪所得，认罪态度不好，要求对其从重处罚。被告人任某甲对公诉机关指控的犯罪事实供认不讳，辩称自己构成挪用资金罪不是职务侵占罪，指控数额有误。请求法庭依法从轻处理。辩护人的辩护意见：1、被告人构成挪用资金罪；2、公诉机关指控被告人占有资金54万余元不实。3、被告人主观恶性小、到案后积极主动坦白了自己的犯罪事实、无前科、初犯，建议对其从轻判处，适用缓刑。经审理查明：2003年12月份至案发，被告人任某甲担任夏津县利华纺织有限公司（以下简称利华公司）的业务员。2007年被告人任某甲负责在江苏省南通市冠达纺织商城为公司销售棉纱。被告人任某甲办理了一张中国农业银行卡，此卡内既有其工资、个人经营收支等款项，又有利华公司客户汇的货款。任某甲个人所有的开支及与客户、利华公司的货款转支都使用此卡。南方客户给利华公司付款的方式有：一、客户直接把货款汇至利华公司；二、客户把货款打入任某甲银行卡，任某甲把货款汇至利华公司或者任某甲把货款转给利华公司其他客户，通过其他客户的电话银行转给利华公司。2010年3月至2014年6月，被告人任某甲利用职务之便，收取利华公司19位客户货款737712.5元，利华公司记录的任某甲汇至公司没有说明客户名称的货款有490000元。综上，被告人任某甲利用职务之便将利华公司货款247712.5元非法占为己有，用于个人及其家庭开支。另查明，2014年7月22日被告人任某甲被江苏省常熟市公安局服装派出所抓获，并寄押于常熟市看守所。认定上述事实的证据有：物证修建房屋照片，证实被告人任某甲用侵占的货款修建的自家房屋的情况。（二）书证被告人任某甲的户籍证明，证实被告人任某甲出生于1971年7月29日，案发时已达完全刑事责任年龄。企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件、业务员证明、月工资计算表复印件，证实被告人任某甲自2003年12月至2014年7月系利华公司业务员，2013年月工资为2400元。3、利华公司出具的客户欠公司货款明细，证实利华公司的客户尚欠公司货款的事实。4、陈某某账目复印件、邹某某应付账款复印件、侯某甲农行卡明细及账目复印件、朱某承运合同及明细分类账复印件、农行卡明细、王某总分类账复印件、利华公司出库凭单、明某某账目照片及其账目复印件、银行卡明细、张某甲账目复印件、孙某账目复印件、张某乙交易流水查询、张某丙农行卡转账单、张某丁现金日记账及其农行卡转账单、王某甲银行转账单、王某乙现金日记账及其借记卡明细查询、赵某某账目复印件、徐某某银行卡交易明细、刘某甲原始记账凭证，证实客户从利华公司购买棉纱并付款的事实。5、利华公司的账目复印件、利华公司出具的任某甲汇公司货款明细表及利华公司对该明细表的说明，证实自2010年至2012年10月27日，被告人任某甲汇往夏津县利华公司时某甲账户货款及从任某甲银行卡取现金共计49万元，该款项任某甲没有说明是哪个客户的货款。6、任某甲农行卡明细，证实任某甲在担任利华公司业务员期间，客户通过其买利华公司棉纱后，将货款打入任某甲银行卡的时间、金额及任某甲将货款汇回利华公司的详情。7、任某甲农行卡交易明细情况说明，证实任某甲的银行卡在2010年3月15日至2014年6月26日银行交易明细中支取5000元及以下金额的现金，合计为545850元。8、任某甲儿子缴纳超生费单据，证实被告人任某甲用侵占的公司货款为其子任某乙缴纳社会抚养费3万元。9、在逃人员登记撤销表、抓获经过，证实被告人任某甲涉嫌职务侵占罪被上网追逃，2014年7月22日被常熟市公安局服装城派出所民警抓获。10、夏津县公安局经济犯罪侦查大队证明，证实在办理任某甲职务侵占案中，涉及江苏省南通市冠达市场36位客户，其中张某戊、王某丙、唐某某、纪某某等，经多次寻找，均未找到。11、常熟市看守所寄押证明，证实被告人任某甲于2014年7月22日至2014年7月24日在常熟市看守所寄押的事实。12、时某甲尾号8618农行卡部分交易明细，证实任某甲通过客户的银行卡向时某甲汇货款的情况。13、李某甲尾号8519农行卡往来账户交易明细，证实被告人任某甲通过李某甲的卡给时某甲转账的详情。14、中国农业银行综合应用系统尾号4293借记卡明细对账单，证实2013年12月30日被告人任某甲转入时某乙银行卡2万元钱，后又转走的事实。15、李某乙修转账凭证，证实2010年6月15日被告人任某甲向李某乙修卡内转入2万元。16、夏津县公安局经侦大队2015年9月2日证明，证实因时某丙在外地打工，不能及时到公安机关提供证言。经电话联系其自行书写情况说明一份，证明与任某甲间是否有经济和业务往来。17、时某丙书写的证明，证实李某丙2013年1月8日给其尾号6516的农行卡打款6万元，是自己借的李某丙的钱，跟任某甲没有任何关系。18、夏津县公安局经侦大队2015年9月1日证明，证实民警数次前往中国农业银行江苏省南通市分行调取银行交易明细，经过数次查询，均不能将任某甲银行卡的交易明细的对手信息显示完整。（三）证人证言1、刘某乙（利华公司的现金会计）的证言证实，任某甲大约从2008年开始就常在江苏省南通市为公司销售棉纱。公司就任某甲自己在南通销售棉纱，公司按照任某甲说的数量等给客户发货。货发出后，自己为了以后回收货款的时候对账，也把公司发货的明细记了账。货发出后由任某甲负责催收货款，回收的货款通过银行转到公司的对公账户或者老板时某甲卡上，从2013年开始有一部分货款转到自己或者时某丁卡上。任某甲每收回一笔货款都通知自己，自己核对无误后记账。公司涉及南通的有36位客户，这些年公司没有和任某甲对过账，只是最近两年效益不行，才与他核对账目。2012年10月27日，自己在任某甲尾号4110的卡上取款3万元。任某甲尾号4110的银行卡交易明细与利华公司账目核对后，有919327元任某甲没有转入公司的账户。2、陈某某证言证实，2012年8月30日，利华公司发给自己棉纱1吨，2012年9月1日自己将货款24286元打入任某甲农行卡的事实。3、邹某某证言证实，2012年3月份自己进了利华公司0.5吨棉纱，通过银行转账付给了任某甲货款10000元。4、侯某甲证言证实，自己通过核对账簿，2012年和2013年利华公司给自己发货的数量无误，自己通过银行给任某甲付货款51033元。5、朱某证言证实，自己认识任某甲，与利华公司有业务往来。通过核对账目，在利华公司进棉纱的数量无误，自己转账给任某甲付货款10000元。另外，任某甲还借用过自己的电话银行给时某甲转过帐。6、王某证言证实，自己通过任某甲购买过利华公司的棉纱，2010年5月12日自己通过银行转账付给任某甲货款23200元。7、明某某证言证实，自己与侯某乙系夫妻关系，侯某乙的农行卡由自己使用，自己在南通冠达市场销售棉纱是用侯某乙的身份证办理的转账电话。自己认识任某甲，任某甲用过自己的转账电话给时某甲转款。自己买过利华公司88.525吨的棉纱。自己于2011年6月4日、9月13日通过银行转账往任某甲尾号为1813的银行卡内转货款20000元。8、孔某某证言证实，2012年7月16日任某甲给自己发的0.475吨棉纱，自己将货款11970元打入其尾号为1813的银行卡内。9、张某甲证言证实，自己购买过利华公司的棉纱，2012年6月6日转给任某甲尾号1813卡内货款2万元；通过银行转账转入任某甲尾号为4110卡内货款情况：2012年10月13日付给任某甲3万元，10月26日付给任某甲10000元，11月4日付给任某甲18000元，11月10日付给任某甲13660元。10、孙某证言证实，自己记录的购买利华公司棉纱的数量、付款的账目都很全，2012年2月15日将货款99947元支付给了任某甲。11、张某乙证言证实，任某甲给自己发过40多吨棉纱，经过对账自己还欠利华公司6275.5元，自己于2014年6月25日通过转账方式往任某甲尾号为4110卡内支付货款6500元的事实。12、张某丙证言证实，自己与利华公司的货款已全部结清，自己通过媳妇王某丁的农行卡两次转给任某甲货款71785元的事实。13、张某丁证言证实，经核对利华公司关于自己的汇款明细，其中2011年11月2日通过银行转账给任某甲货款5000元，2012年3月15日转账给任某甲货款10000元，2013年3月15日转账给任某甲货款10560元，以上几笔货款利华公司均没有记录。任某甲的银行卡尾号为4110。14、王某甲证言证实，经核对利华公司关于自己欠利华公司棉纱款明细，棉纱数量基本相符，自己往利华公司的对公账户上、时某甲、刘某乙账户上汇的货款是一致的。但自己通过媳妇侯某丙的农行卡给任某甲打货款两次，共计33450元。15、王某乙证言证实，自己买过利华公司的棉纱，经过对利华公司对自己的发货及回款明细和与自己记载的账目核对，自己于2010年9月4日通过银行转账给任某甲货款6190元，2011年11月24日转账给任某甲货款4400元，这几笔利华公司没有记录。16、李某丁的证言证实，通过核对利华公司关于给自己发货及回款明细，共有6笔款项自己通过银行转账给了任某甲，但利华公司没有记录。分别是：2011年3月19日5000元，2011年4月12日10000元，2011年11月3日20000元，2012年6月26日45500元，2013年4月23日27450元，2014年1月21日163370元，共计271320元。17、赵某某证言证实，2012年3月10日，任某甲给自己发了0.175吨棉纱，带票的价格应该是4462.5元，但其没有给开具增值税发票，价格为4300元，2012年6月6日自己把这4300元货款转到任某甲的农行卡上了。18、朱某甲证言证实，自己不欠利华公司货款，通过与利华公司的汇款明细比对，自己还多付给了利华公司5080元，应该是任某甲赚的差价。19、徐某某证言证实，自己通过银行转账付给利华公司任某甲货款的情况：2012年2月10日20295元，2012年3月14日30000元，2012年8月18日29238元，2012年12月8日30000元，2012年12月14日21000元。20、刘某甲证言证实，2010年、2011年自己购买过利华公司棉纱，2010年9月19日转帐付给了任某甲货款8545元，2011年11月17日通过自己媳妇的银行卡转帐付给了任某甲货款2万元。自己的银行卡号为6228480420451865414，媳妇的银行卡号为6228480423768386314。21、李某乙修的证言证实，自己从2006年到2012年在宋楼镇时庄村经营金源棉业，自己那时就认识任某甲。2010年6月15日任某甲向自己卡内转入的2万元，是任某甲买自己的棉纱付的货款。22、王某丁、王某戊的证言，王某丁证实其认识任某甲，与任某甲有业务往来，账目已经结清。2012年12月8日任某甲借用其电话银行，转给时某甲了5000元。2014年6月23日借用其电话银行给王某戊转款9000元。王某戊的证言证实任某甲给其转款9000元是任某甲还的借款。23、李某甲（张某戊之妻）的证言证实，尾号8519的卡是自己的卡，后来换成了尾号9872的卡。自己认识任某甲，与其有业务往来，账目已经结清。任某甲经常往自己卡上打款，有时是任某甲借的自己的钱，有时是给自己打款后，自己给他现金，有时是借用自己的电话银行转到他指定的账户。24、孙某甲的证言证实，自己认识任某甲，2012年6月份时自己通过任某甲在江苏省南通市卖了17吨棉纱，任某甲分几次把30万左右的货款给了自己。25、李某丙的证言证实，自己在2013年通过银行转给时某丙6万元和任某甲没有关系。26、时某乙的证言证实，自己认识任某甲，与利华公司没有业务，2013年12月30日任某甲转入自己银行卡2万元钱，是任某甲借用自己的转账电话转的帐，他转到哪里去了自己不清楚。27、时某戊（任某甲之妻）的证言证实，自己家的房子是2013年3月份盖的，花了10万多块钱，具体是任某甲操办的，钱也是任某甲出的。儿子的超生罚款也是任某甲负责交的。钱是从哪里来的自己不清楚。任某甲在外做业务跟家里的钱没有来往，除了任某甲的工资以外，他有时候往家里留个几百块钱，具体留过多少钱记不清了。28、任某丙、任某丁、李某戊的证言证实，任某甲家翻盖新房子是任某丙领着人干的，任某甲开了20000多元的人工费。任某甲盖房子用的红砖是任某丁送的，价值6万多，已经付清。沙子、水泥、白石灰等是李某戊送的，价值将近20000元，已经付清。29、任某戊、姚某甲、姚某乙的证言证实，2010年左右任某甲给任某戊借了5万元钱，说是做棉花生意，利息一分。至2013年10月份，任某甲将本息共计8万元左右还给了任某戊。2002年左右任某甲给姚某甲借款3万元说是做生意用，每年结算一次利息，利息3600元/年。2010年左右本息约6万元付清。2010年左右任某甲给姚某乙借款3万元说是做生意用，利息3600元/年，2012年9月份左右，任某甲将本息共计4万多元一块结清。30、盛某某的证言证实，2012年10月份自己开始干汽修厂生意时向任某甲借款6万元，自己半个月左右就把钱还给了任某甲。2013年2月3日自己借了任某甲7万元，是从任某甲尾号4110的卡上转到自己卡上的，自己都以现金的形式分几次还给他了。2014年3月25日自己又借的任某甲7万元，到了3月30日自己就还给他了。（四）被害人时某甲的陈述，证实任某甲从公司成立就在公司上班，公司发给他工资，其从2009年开始在江苏南通市负责卖纱，每次到南通联系卖棉纱的业务吃住等费用都是实报实销。2011年公司效益好，给公司所有中层干部包括任某甲发过2万元的奖金，但是自己没有讲过每年都发奖金。任某甲给公司卖纱后的货款交付问题公司没有具体规定，有的是任某甲的卡打到公司账户，有的是打到自己的卡上等。现在经过公司会计核算，任某甲有100多万元的货款没有交给公司，有的是买家把钱给任某甲，但他没有给公司，有32吨多的纱，任某甲自己说卖了，但买家说没有收到货。货款的去向任某甲也说不清。（五）被告人任某甲的供述，2002年自己在利华公司做业务员，2007年左右负责在江苏省南通市冠达纺织商城为公司卖棉纱。自己负责联系客户，等联系到客户后，再联系利华公司把纱发给客户，自己负责催收货款。大多数客户直接把货款以转账的方式转给公司，小部分给自己，自己再把货款给公司。自己就一个银行卡。期间自己也做过生意，自己经手的公司货款及个人做生意往来的货款等交易都用的此卡。公司的货款自己私用了一部分，用于生活消费和偿还原来的债务了。自己在任利华公司业务员期间，所有客户给付的棉纱款利华公司都记账了，自己每次收到货款后，不管通过哪种方式回款到厂里，都给厂里说，让给记上帐。也就是说不管厂里把货款记到自己销售的哪个客户名下，自己交回公司的货款总数里能体现出来。在利华公司报案前，自己与刘某乙等去江苏找客户对过账。自己确实存在将部分客户的部分货款没交回公司的情况。以上证据经当庭举证、质证，查证属实，予以确认。本院认为，被告人任某甲作为利华公司的业务员，利用职务上的便利，将客户支付给公司的货款247712.5元非法占为己有，数额较大，其行为构成职务侵占罪，依法应予惩处。公诉机关指控的罪名成立，本院予以确认。公诉机关指控被告人任某甲侵占公司货款54万余元，经查，任某甲只有一张银行卡，其接受公司客户货款、自己生活消费支出、自己做生意交易等均用此卡，因此公诉机关将任某甲卡内小于5000元的支出计款54万余元，作为其犯罪数额，与事实不符，证据不充分。公诉机关补充侦查后认为，应根据客户与利华公司账目对账情况来认定被告人侵占的数额。故根据利华公司发货记录、客户收货及给任某甲汇款记录、任某甲的回款记录等证据，足以认定被告人任某甲利用职务便利侵占公司货款247712.5元的事实。被告人任某甲当庭自愿认罪，可酌情从轻处罚。辩护人关于“起诉书指控数额不实，被告人无前科、系初犯”的辩护意见成立，本院予以采纳，其余辩护意见于法无据，本院不予采纳。据此，根据被告人任某甲所犯罪的事实、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十一条、第六十二条、第六十四条之规定，判决如下：被告人任某甲犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即从2014年7月22日起至2016年7月21日止。）犯罪所得247712.5元予以追缴，追缴后发还夏津县利华纺织有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向德州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  李玉双审 判 员  冯宝琛人民陪审员  孙读立二〇一六年七月十五日书 记 员  田以凯