江西省南昌高新技术产业开发区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）高新刑初字第81号
公诉机关江西省南昌高新技术产业开发区人民检察院。
被告人刘某甲，于江西省万年县，原江西恒信工程检测集团有限公司经营部副部长，因涉嫌挪用资金罪于2015年6月3日被刑事拘留，同年6月12日被逮捕。现羁押于南昌市第二看守所。
江西省南昌高新技术产业开发区人民检察院以高新检公诉刑诉（2015）73号起诉书指控被告人刘某甲犯挪用资金罪，于2015年9月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，二次公开开庭审理了本案。江西省南昌高新技术产业开发区人民检察院指派检察员邓平、代理检察员黄燕出庭支持公诉，被告人刘某甲到庭参加诉讼。现已审理终结。
江西省南昌高新技术产业开发区人民检察院指控：2012年11月至2014年4月间，被告人刘某甲利用担任江西恒信工程检测集团有限公司经营部高级主管的职务便利，在代表公司向客户催收公司工程款期间，将瑞金融景房地产开发有限公司支付给其公司的检测费32.5万元、江西旺达建设工程有限公司支付给其公司的检测费4万元及江西瑞金华源房地产开发有限公司支付给其公司的检测费10万元挪作个人使用。2014年12月6日，在公司的催促下，被告人刘某甲仅归还了10万元，剩余部分至案发前仍未归还。
为证明指控的犯罪事实，公诉机关提供以下证据作为依据：证人王某、樊某、姜某、程某的证言；刘某甲中国银行账户历史交易明细；报案材料；建设工程检测合同；江西省地方税务局通用机打发票；桩基检测决算表；检测费用结清函；领款单；融景公司出具的电汇凭证；账户情况说明；民事判决书；授权委托书；营业执照；江西科力工程检测有限公司聘用合同、刘某甲的任职通知；招商银行交易回执；江西恒信工程检测集团有限公司出具的情况说明；归案经过及常住人口信息等证据证实，公诉机关据此认为，被告人刘某甲利用职务之便利，挪用单位资金46.5万元，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任，提起法院请依法判处。
被告人刘某甲对案件的基本事实不持异议，但同时辩称：1、其挪用的公司检测费当中，包含了其本人应得的催收奖金，故其挪用金额不应认定为46.5万元，而应扣除当中属于其本人的催收奖金款项。2、2015年1月，其已归还了挪用公司的款项10万元，又于2015年5月再次归还了20万元给公司。
经审理查明：江西恒信工程检测有限公司成立于2003年5月16日，2013年11月1日公司名称依法变更为“江西恒信工程检测集团有限公司”（以下简称“恒信公司”），公司类型为自然人投资或控股的有限责任公司，登记住所地为江西省南昌市高新区京东大道681号。被告人刘某甲于2005年入职该公司，并于2012年8月21日被任命为经营部（监管部）高级主管，2014年6月14日升任该公司经营部副部长。案发前，刘某甲作为公司经营部工作人员期间，其主要工作职责为签订合同及催要工程款。
2012年12月至2014年5月间，被告人刘某甲在向客户催收公司检测费时，将项目单位支付给恒信公司的检测费46.5万元挪作个人使用，其中36.5万元至今仍未归还。2015年6月3日，被告人刘某甲被抓获归案。具体事实分述如下：
1、2012年11月、2013年1月，恒信公司与瑞金融景房地产开发有限公司（以下简称“融景公司”）签订检测合同两份，检测费用约定为325000元。2012年12月26日，刘某甲越权收取了融景公司预付的工程检测费50000元。2013年5月22日，刘某甲持其伪造的《授权委托书》与融景公司进行结算，融景公司又于2013年6月24日向刘某甲指定账户汇入了275000元。至此，刘某甲将恒信公司应收取的检测费325000元全部挪作个人赌博使用，至今仍未返还。
上述事实，有检察机关提交的，并经庭审质证、认证的下列证据予以证明：
（1）证人王某的证言，证实他是恒信公司法务部的，他代表公司报案称，其公司员工刘某甲侵占公司工程款325000元。2012年11月和2013年1月恒信公司与融景公司签订《建设工程检测合同》，工程项目总价325000元。刘某甲在该项目中负责合同签订、合同履行监督和催款。2012年12月26日刘某甲私自收取检测费5万元后未告知公司，也未按规定转款到公司账户上。后又于2013年5月22日私用公司的空白授权委托书，擅自打印恒信公司授权刘某甲代为结算及领取工程款的内容，向融景公司收取剩余工程款。2013年6月24日，融景公司向刘某甲指定账户汇入275000元。2014年9、10月份恒信公司向融景公司打电话催款时，才发现刘某甲侵吞了融景公司的325000元检测费。刘某甲的手机现在能打通，但他始终不再接听电话。
（2）证人樊某的证言，证实他是恒信公司的法务，恒信公司于2014年11月份发现刘某甲拿了融景公司的工程款，公司找刘某甲要钱，刘某甲说钱拿去赌博输掉了，当时还承诺一个月还，结果到现在也没有还给公司。
（3）关于刘某甲犯罪的报案材料，证实恒信公司2015年5月13日向南昌市公安局高新技术开发区分局报案称，其公司员工刘某甲私自领取了公司325000元检测费据为己有。
（4）建设工程检测合同，证实融景公司与恒信公司就融景国际城项目于2012年11月15日、2013年1月22日签订了两份建设工程检测合同，约定检测费用为325000元，付款方式为提供正式桩基检测论证报告且开具相应发票后一周内付清所有检测费用。
（5）江西省地方税务局通用机打发票（发票号10564629、10564630），证实2013年5月29日恒信公司向融景公司开具了两张，面额总计为325000元的发票。
（6）授权委托书，证实2013年5月22日，刘某甲谎称恒信公司授权其负责办理融景公司款项结算事宜，并要求融景公司向其个人所持有的中国银行账户（账号62×××88）支付检测款的事实。
（7）领款单，证实2012年12月26日刘某甲领取了融景公司预付的检测费现金人民币50000元。
（8）电汇凭证，证实2013年6月24日融景公司向刘某甲持有的账号为62×××88的中国银行账户汇款检测费人民币275000元。
（9）公安部门出具的账户情况说明，证实由于刘某甲将提供给融景公司的中国银行卡进行了注销，因此银行在打印交易明细时只显示该卡所对应的账号19×××86，而不显示已注销的卡号，但62×××88银行卡与19×××86账号系同一账户。
（10）中国银行历史交易明细，证实2013年6月24日刘某甲账户收到转账款人民币275000元。
（11）（2015）瑞民一初字第1号民事判决书，证实2015年4月3日经江西省瑞金市人民法院依法审理认定融景公司已按照《授权委托书》的要求，将恒信公司的检测费325000元全部支付给了刘某甲。
（12）被告人刘某甲的供述，证实其从2005年5月到恒信公司工作的一直到现在，2012年曾经任过经营部高级主管、2014年任经营部副部长。恒信公司与融景公司就融景国际城项目签订的建设工程检测合同这个工程，公司派他负责催款的。这个工程签了两个合同，一个合同好像是10万元，另一个合同是32.5万元，融景公司付清了工程款。第一个合同的付款记不清了，第二个合同的付款分二次付的，第一次付的现金，大约几万元，数字记不清了，他当时打了收条，第二次是转账的，转到他个人的中国银行的账号，有20多万，具体数字记不清了。他因为有赌博的恶习，之前赌博输了很多钱，还借了高利贷，这些钱有些还债，有些继续赌博输掉了。公司公章管理不严，他平时盖章都是自己盖，要求融景公司转账到他个人账户的授权书是他写好以后就私自盖了章。融景公司是2013年6月24日转账到他账户上的，现金是2012年12月份给的，公司平时都是让对方打到公司的对公账户上的。恒信公司没有收到工程款，有追问过他，他就说对方没有这么快付款，就这样一直拖。起初公司派了一个叫刘忠平和他一起去的，到了以后对方不在，他当刘忠平的面打电话给对方，对方说去了赣州，他们就没有继续说下去了。后来32.5万元到了他账户上后，当时银行的工作人员说存7天的定期利息高，所以他就存了个7天的定期。公司后来问了他这笔钱，他说赌博输掉了，会慢慢还，而且也没有办理正式离职手续。
2、2013年6月15日，恒信公司与江西旺达建设工程有限公司（以下简称“旺达公司”）签订检测合同，检测费用约定为46860元。2014年5月左右，程某代表旺达公司将检测费2万元以现金的形式交给了刘某甲，同年11月左右，程某又将检测费2万元以现金形式交给了刘某甲。至此，刘某甲将恒信公司应收取的检测费40000元挪作个人赌博使用，至今仍未返还。
上述事实，有检察机关提交的，并经庭审质证、认证的下列证据予以证明：
（1）证人程某的证言，证实其代表旺达公司承建新建县双胞胎饲料有限公司新建一期厂房工程，旺达公司与恒信公司签订了协议书。刘某甲系恒信公司员工，负责该工地的检测。该工地他是采用直接给付现金的方式结算工程款的，第一次是今年（2014年）5月份左右，他给付了2万元现金给刘某甲，当时打了收条。第二次是今年（2014年）11月份左右，他结清工程款又付了刘某甲2万元现金，也打了收条，刘某甲当时是开的白色起亚轿车来的，车是公司的车子。
（2）证人姜某的证言，证实她是恒信公司法务部的，她代表公司报案称，其公司员工刘某甲擅自领走了公司检测费40000元。刘某甲作为公司的委托代理人，负责督促旺达公司尽快向公司账户支付检测费的催款责任。按约定，检测费用应由旺达公司打款到公司指定账户。但公司在清理该业务时发现，刘某甲将检测费46930.46元减为40000元，并在现金收取了这40000元后据为己有。旺达公司有刘某甲亲笔书写的收条为证，并盖有公司公章。后经核查，公司从未同意将46930.46元检测费减为40000元，单位用章登记本没有此函件用章记录，该函件应系刘某甲私自取得公章后在空白纸上加盖，然后再手写而成。刘某甲的手机现在能打通，但是他始终不再接听电话了。
（3）刑事报案书，证实恒信公司于2014年12月1日向南昌市公安局高新公安分局报案称，其公司员工刘某甲负有督促旺达公司尽快向恒信公司账户支付检测费的催款责任，但刘某甲却越权私自收取了旺达公司的检测费40000元归个人所有，并擅自减免了应收的检测费6930.46元。且刘某甲向旺达公司出具结清检测费的函，是由刘某甲事前私自取得了单位的公章并在空白纸上先行加盖，然后再手写而成的。恒信公司从未同意将46930.46元检测费减为40000元，也未授权刘某甲出具过前述函件，更未在前述函件上加盖过公章。
（4）建设工程检测合同，证实旺达公司与恒信公司就新建县双胞胎饲料有限公司新建一期厂房工程于2013年6月15日签订了建设工程检测合同，约定检测费用总计46860元，结算以实际发生工程量为准，支付方式为现场检测完毕后一周内付清检测费。
（5）桩基检测决算表，证实新建县双胞胎饲料有限公司新建一期工程于2014年4月1日的结算总价为46930.46元。
（6）检测费用结清的函，证实2014年8月28日由刘某甲署名，出具了恒信公司和旺达公司签订的新建县双胞胎饲料有限公司桩基检测费已全部结清的函，该信函还加盖了恒信公司的公章。
（7）收条，证实2014年9月2日刘某甲署名并出具了内容为“2014年5月份左右程某所打给刘某甲欠条贰万叁仟多作废，共计收到检测费肆万元整”为内容的收条。
（8）被告人刘某甲的供述，证实其收取了新建县双胞胎饲料有限公司新建二期厂房工程款4万元用于赌博，至今未归还公司。
3、2013年11月16日，恒信公司与瑞金华源房地产开发有限公司（以下简称“华源公司”）签订建设工程检测合同，检测费用约定为包干价人民币100000元。其后，刘某甲分两次擅自收取了华源公司的检测费，并于2014年4月18日，将检测费全款100000领走后挪作个人赌博使用。2015年1月4日刘某甲通过其个人账户将人民币100000元归还给了公司。
上述事实，有检察机关提交的，并经庭审质证、认证的下列证据予以证明：
（1）情况说明，证实恒信公司于2015年9月9日向南昌市公安局高新技术开发区分局作出情况说明称，在华源御景项目当中，刘某甲作为其单位员工，利用职务之便私自领取了该项目的检测费10万元整。在该项目中，恒信公司未出具任何书面授权文件。
（2）建设工程检测合同，证实华源公司与恒信公司于2013年11月16日就华源御景-
A区地下室项目签订建设工程检测合同，约定检测费用为包干价100000元，付款方式为提供正式桩基检测论证报告且开具相应发票后一周内付清所有检测费用。
（3）江西省地方税务局通用机打发票（发票号14320431），证实2014年4月17日，恒信公司向华源公司开具了一张面额为100000元的发票。
（4）领款单，证实2014年4月18日刘某甲领取了华源御景A区桩基检测费尾款20000元。
（5）结清函，证实2014年4月18日刘某甲向华源公司出具了内容为“本项目桩基检测费总计人民币拾万元整，已支付捌万元，本次领款贰万元整，已结清”的信函。
（6）（2015）瑞民一初字第2号民事判决书，证实2015年6月15日经江西省瑞金市人民法院依法审理认定，华源公司已将恒信公司的检测费100000元全部支付给了刘某甲。
（7）恒信公司出具的关于江西科力工程检测有限公司（以下简称“科力公司”）的情况说明，证实科力公司系恒信公司集团下属子公司。但两个公司在建筑领域资质不一样，所以对于有特殊要求的检测业务，会视情况而定来选择具体由哪个企业来承接，但人员管理上存在重合。
（8）招商银行收款回单，证实2015年1月4日刘某甲通过其中国民生银行账户（账号62×××21）向科力公司的招商银行账户（账号82×××01）分两次以手机转账的方式，合计转入款项人民币100000元。
（9）被告人刘某甲的供述，证实恒信公司在华源御景A区地下室检测工程发包方为华源公司，他负责签订合同、催收货款。该工程款也已经结算完毕，检测费被他收取了，未给公司。后来他从招商银行的账上，转款10万归还公司。
认定上述三起事实的其他证据材料：
（1）营业执照，证实恒信公司成立于2003年5月16日，公司类型为自然人投资或控股的有限责任公司，住所地为江西省南昌市高新区京东大道681号。
（2）公司变更通知书，证实江西恒信工程检测有限公司于2013年11月1日经南昌市工商行政管理局办理变更登记，其名称变更为江西恒信工程检测集团有限公司。
（3）科力公司聘用合同，证实2013年1月1日刘某甲续约受聘于该公司。
（4）恒信公司与科力公司的任职通知（赣恒信（科力）干字（2012）01号、赣恒信（科力）干字（2014）01号），证实刘某甲于2012年8月21日被任命为公司经营部高级主管、2014年6月14日被任命为公司经营部副部长。
（5）恒信公司出具的关于刘某甲工作职责的情况说明，证实刘某甲在恒信公司主要从事桩基检测工作，其主要工作内容为：代表公司签订检测合同、负责现场检测、出具检测报告、送达检测报告及催收检测费。
（6）恒信公司于2015年10月29日出具的关于该公司催款奖励的情况说明，证实恒信公司严禁催款人员自行收取检测费，只有当检测费到了公司账户之后，由负责催款的人员填写报销单，交由财务签字审核，才能从检测费中划扣奖励费再转入检测人员账户。恒信公司从未出现过许可检测人员从检测费中先行扣划奖励费用的先例。
（7）（2014）南民初字第1518号民事判决书，证实2015年5月6日经江西省南昌县人民法院依法审理查明，刘某甲于2012年6月2日至2014年10月31日期间，因个人原因多次向恒信公司借款，判令刘某甲归还公司借款197986元。
（8）恒信公司于2015年6月5日出具的关于刘某甲个人借款的情况说明，证实刘某甲因个人原因向恒信公司借款200986元。2014年5月9日，双方冲抵3000元，刘某甲尚欠公司个人借款197986元。恒信公司起诉至法院，要求刘某甲归还上述借款，并依法查封了其名下房产。后案外第三人谢鑫称，刘某甲已将该查封房产转让给了他，并已向刘某甲支付了55万元房款，但未办理过户。后经协商，由谢鑫个人出资，自愿代刘某甲偿还了其个人借款197986元，恒信公司在收到此笔款项后，向法院申请解除了该房产的查封。
（9）立案登记表及决定书，证实本案于2015年6月3日由南昌市公安局高新技术开发区分局立案侦查。
（10）归案经过，证实被告人刘某甲于2015年6月3日被抓获归案。
（11）常住人口信息一份，证实刘某甲作案时已年满十八周岁，具有完全刑事责任能力，无犯罪前科劣迹。
上述证据，经庭审质证、认证，能够相互印证，本院予以确认。
关于被告人刘某甲提出的，除了2015年1月4日还给公司的10万元外，其还于2015年5月归还了公司近20万元。同时，根据恒信公司的规定，其催要到检测费应当给予相应奖励，故应当在其挪用的资金数额中减扣掉催款奖金部分，其挪用资金数不应以46.5万元认定的辩解。经查，2012年6月2日至2014年10月31日期间，刘某甲因个人原因向恒信公司借款197986元。2015年3月6日经南昌县人民法院依法判决，判令刘某甲归还上述欠款。后因刘某甲拒不履行法院判决，法院查封了其个人房产。后第三人谢鑫为取得该房产，与恒信公司协商，由谢鑫出资代刘某甲偿还借款197986元，恒信公司在收到该款项后，解除了对房产的查封。也就是说，刘某甲所辩称的2015年5月归还给公司的近20万元，虽由刘某甲归还于恒信公司，但其作用仅为偿还刘某甲个人对公司的借款，并非是对其挪用公司检测费用的返还。另查明，恒信公司为提高检测员工催款的积极性，对催款人员确有奖励费用。但同时也规定，所有检测费用必须统一转入公司账户，待催收款项确已到账后，先由负责催款的人员填写报销单，交由财务签字审核后，方可从检测费中划扣奖励费用，转入催收人员账户，且恒信公司从未许可检测人员从检测费当中直接扣除奖励费用的先例。上述事实，有南昌县人民法院民事判决书、恒信公司出具的情况说明等证据证实，足以证明刘某甲作为恒信公司的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金46.5万元归个人使用的事实。故被告人提出的上述辩解，本院均不予采纳。
本院认为，被告人刘某甲在担任恒信公司经营部（监管部）高级主管及副总经理期间，利用职务上的便利，私自收取客户支付的46.5万元检测费后，挪至个人用于赌博，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控的罪名成立。鉴于被告人刘某甲将其挪用的10万元资金已归还被害单位，可酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人刘某甲犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年6月3日起至2019年6月2日止。）
二、责令被告人刘某甲向江西恒信工程检测集团有限公司退赔违法所得人民币365000元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省南昌市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 杨 琪
人民陪审员 张冬云
人民陪审员 李玉英
二〇一五年十一月二十七日
书 记 员 邓乐乐