山西省河曲县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）河刑初字第48号
公诉机关河曲县人民检察院。
被告人吕某某，男，1959年生，山西省河曲县人。因玩忽职守罪被河曲县人民检察院于2015年3月14日取保候审。2015年6月24日被河曲县人民法院取保候审。
河曲县人民检察院以河检刑诉（2015）34号起诉书指控被告人吕某某犯玩忽职守罪，于2015年6月19日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。河曲县人民检察院检察员李欢出庭支持公诉，被告人吕某某到庭参加诉讼。在审理过程中，本院申请延长了审限。现已审理终结。
河曲县人民检察院指控被告人吕某某作为国家机关工作人员，未认真履行监管职责，给国家造成直接经济损失50.026849万元，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。检察机关提交了相关证据。
被告人吕某某辩称，其没有实际参与过收购销售过程，只负责资金流动；粮食入库损耗与粮食储备收购标准有直接关系，因为当时不是按粮食储备标准收购；希望法庭从轻处罚。被告人没有提供证据。
经本院审理查明：河曲县大营盘粮食储备库（后称储备库）从2008至2010年共收购市、县级储备粮6927044公斤，2011年全部售出，共计售出储备粮6510120公斤，库亏416924公斤（其中超标准损耗245229.65公斤）。在河曲县粮油服务中心主任周某才（另案处理）安排下，被告人储备库主任吕某某与储备库会计张某（另案处理）、保管马某明（另案处理）共同制作损耗报核单，将超仓储损耗标准的245229.65公斤储备粮作报损处理。经鉴定，超标准损耗的245229.65公斤储备粮总金额共计50.026849万元。
上述事实有由检察机关提供的下列证据予以证实：
1、书证：
（1）忻州市储备粮油入库登记检验检斤结算单证实：1、大营盘粮食储备库保管马某明提供的粮油入库检验检斤结算单表明大营盘粮库从2008年9月至2010年春节期间，共真实购粮入库6927044公斤；2、粮油入库检验检斤结算单填写简单，没有按照规定详细说明粮食质量（所含水分、所含杂质等）的各项指标。
（2）山西中盛审计事务所出具的河曲县粮食局专项审计报告晋中盛财审（2014）0054号证实：因出库与入库均无详细的检验检测报告单，且无内部控制制度，损耗实际量为销售额与收购额差额倒算出来的数字，无法确定真正亏损原因。
（3）张某关于大营盘粮食储备库的账务说明、记账凭证、销售玉米记账凭证证实：大营盘储备库主任吕某某、保管马某明、会计张某、仓储股股长周某伟、粮食局局长助理邬某光虚构销售结报单，虚构了出售玉米6072956公斤。
（4）张某关于大营盘粮库收入与支出情况说明、明细账目、记账凭证证实：河曲县大营盘粮库的财务情况，收入来源是售粮收入与补贴收入，支出有费用支出、应收款占用、固定资产占用、其它占用、还贷支出、利息及手续费支出。
（5）粮油整理减量报核单证实：大营盘粮库2010年5月28日报损52107公斤；2011年11月3日报损40010公斤；2011年12月5日报损22316斤；2011年12月5日报损432144斤；2011年12月13日报损10920斤；2011年12月25日报损92117公斤，共计报损416924公斤。
（6）河曲县人民政府办公室文件河政办发（2006）74号文件：河曲县人民政府办公室关于同意成立河曲县大营盘粮食储备库的批复证实：河曲县政府同意新建大营盘粮食储备库，该储备库性质为粮食系统独立核算、自负盈亏的股级国有企业，担负粮食储备任务。
河曲县人民政府河政发（2008）11号文件：河曲县人民政府关于增加县级储备粮的通知、河曲县人民政府办公室河政办发（2008）55号文件：河曲县人民政府办公室关于做好新增县级储备粮收储工作的通知证实：经2007年12月18日县政府党组会议研究，同意增加河曲县县级储备粮，玉米1000万斤，储备粮利息、保管费用列入县财政预算，新增政府储备粮源由县粮食局负责组织，直接收购，标准要符合国家水分、杂质要求，不符合质量标准的绝不允许入库。
河曲县人民政府河政发（2009）30号文件：河曲县人民政府关于临时增加1500万斤县级储备粮的通知、河曲县人民政府河政发（2010）51号文件：河曲县人民政府关于同意县级临时储备粮承储期延期一年的批复证实：2009年4月12日，河曲县党政联席会议研究，决定增加临时县级储备粮1500万斤，由粮食局组织实施，农发行予以贷款支持，储备粮利费补贴纳入县财政预算，承储期为2009年5月-2010年4月，到期后延期一年。
（7）户籍证明证实：被告人吕某某已达本罪的刑事责任年龄。
2、证人证言
（1）2015年1月17日河曲县检察院侦查人员第一次询问周某才笔录证实：1、2011年7月，经粮食局局务会决定：解除1500万斤临时储备，1000万斤县级储备粮轮换。2011年9月底，储存的粮食全部销售完，但是1000万斤县级储备粮没有轮回；销售粮款分别还贷款、工程款、发给职工生活费、出借等；2、对于416924公斤的损耗，是在储备库收购、销售过程中形成的，说不清是水分原因，还是其他原因。
（2）2015年5月15日河曲县检察院侦查人员第二次询问周某才笔录证实：1、大营盘粮库一共开出1125万元的粮食入库单，实际用于收购粮食的资金为675万元；2、实际损耗40多万公斤粮食的原因除正常原因之后不清楚是如何形成的；3、粮库的超标准损耗，通过制作报损单的方式处理。
（3）2015年1月16日河曲县检察院侦查人员第一次询问邬某光笔录证实：1、2011年，粮食局局务会研究决定将储备粮轮换，由大营盘粮库将库存全部出售；储备粮卖出后没有轮回；出售储备粮的资金一部分用于还贷款，其余以账目为准；2、虚假入库是拿未收购的收购票到农发行提款。
（4）2015年5月14日河曲县检察院侦查人员第二次询问邬某光笔录证实：1、其于河曲县审计局出具审计结果（2014年5月）知道大营盘粮库虚构入库单的事情；2、对于大营盘粮库形成超仓储标准损耗的具体情况不清楚，损耗报核单是周某才通知其去单位签核的。
（5）2015年5月14日河曲县检察院侦查人员第一次询问周某伟笔录证实：大营盘粮库形成超仓储标准损耗后，结账时，局长周某才通知周某伟去单位，有填好的损耗报核单，马某明、张某、吕某某已签字，周某伟签了一张后，再没签。
（6）2015年1月16日河曲县检察院侦查人员第一次询问马某明笔录证实：经周某才安排，马某明与张某做过假的出库单和入库单，除了给会计张某的一联，马某明手中保管的那一联已销毁，真实的入库单共161张。
（7）2015年2月10日河曲县检察院侦查人员第二次询问马某明笔录证实：1、为了领取农发行粮食贷款，按照粮食局局长周某才的指示，马某明伪造出入库单，将其中一联交由会计入帐后，剩余虚假入库单被其销毁；2、粮库储备粮2011年全部售空。
（8）2015年3月14日河曲县检察院侦查人员第一次讯问马某明笔录证实：马某明2008年担任大营盘粮库保管，参与过粮食收购、销售过程。大营盘粮库2008年开始收购粮食，2011年9月，粮食售空，共储存了储备粮6927044公斤。粮食收购过程中，因资金周转困难，在局长周某才的安排下，马某明开具过虚假的出入库单，用于记账和农发行贷款。
（9）2015年1月16日河曲县检察院侦查人员询问张某笔录证明：1、为了向农发行提取贷款，张某做了6072956公斤的粮食空购空销；2、粮库实际损耗是416924公斤；
（10）2015年2月13日河曲县检察院侦查人员第二次询问张某笔录证实：1、为了向农发行提取贷款，张某做了6072956公斤的粮食空购空销；2、粮库实际损耗是416924公斤；3、大营盘粮库的粮食自2011年售完后，再没有轮回，售粮款大部分挪用修粮库。
（11）张某情况说明证实：账面反映收购玉米2500万斤，实际收购以马某明保管的入库单为准，2500万斤减去实际收购数额为空转数额，实际出库为账面记载减去空转数；财政拨付利息以实际产生利息为准，费用补贴以账面显示2500万斤为准。
（12）2015年3月14日河曲县检察院侦查人员第一次讯问张某笔录证实：1、大营盘粮库于2008年开始收购粮食，共储存了6927044公斤玉米，2011年全部售出，售出后没有轮回。2、大营盘粮库总共下账收购数额是2600万斤玉米，其中空购空销粮食6072956公斤，空转套取农发行贷款911万，主要用于大营盘粮库修建、职工生活费发放、粮库日常开支。3、粮库实际损耗是416924公斤，损耗分摊到账面上收购数额2600万斤中。
3、犯罪嫌疑人、被告人供述与辩解
（1）2015年1月16日河曲县检察院侦查人员第一次询问吕某某笔录证实：1、2011年，粮食局副主任以上至局长共计七八个人开会商议，决定将储备库中的粮全部售空，后粮食售空，储备库没有再收购粮；2、政府给储存补贴，全部打入发行专库，吕某某不经手。
（2）2015年1月16日河曲县检察院侦查人员第一次讯问吕某某笔录证实：1、2011年6月20日，周某才通知吕某某参加了处置储备粮的局务会，会议安排吕某某全权负责大营盘粮库，2011年8、9月，大营盘粮库的粮食全部售出，售粮款打到了张某个人卡上，粮库售空后，储备粮没有轮回；2、粮库开具的假的出库、入库单，吕某某签过字；3、大营盘粮库实际入库数额和实际出库差额是416924公斤。
4、鉴定意见
山西嘉信司法鉴定中心司法会计鉴定意见书晋嘉司鉴（2015）会鉴字第1号证实：经鉴定河曲县大营盘粮食储备库超仓储损耗标准报损玉米245229.65公斤，以2011年销售玉米最低单价2.04元／公斤计算，过量损耗玉米总金额共计人民币500268.49元。
5、视听资料
证实：河曲县人民检察院讯问的过程。
本院认为，河曲县大营盘粮食储备库受河曲县粮食局委托在区域内从事粮食储备工作，属于依照法律、法规规定行使国家行政管理职权的组织；被告人吕某某作为河曲县大营盘粮食储备库主任，负责该储备库日常工作，是在国有公司中依照法律规定从事公务的人员，属于国家工作人员。在2008年9月至2010年，河曲县大营盘粮食储备库共收购市、县级储备粮6927044公斤，2011年将库内储备粮6510120公斤全部售出，库亏403069.912公斤。被告人吕某某作为河曲县大营盘粮食储备库主任，经河曲县粮油服务中心主任周某才安排，与大营盘粮食储备库库会计张某、保管马某明共同制作损耗单将超仓储损耗标准的245229.65公斤储备粮作报损处理。经鉴定，上述行为给国家造成直接经济损失500268.49元。损失后果的造成与被告人的渎职有必然的因果关系，构成玩忽职守罪。河曲县人民检察院指控罪名成立。被告人吕某某认罪，没有证据证实造成恶劣的社会影响，造成损失由多方原因造成，如执法力量相对薄弱、依法行政意识和能力有待加强和规范，情节轻微。依照《中华人民共和国刑法》第三十七条之规定可以免予刑事处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第九十三条、第三十七条，最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）法释（2012）18号第一条之规定，判决如下：
被告人吕某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山西省忻州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 李瑞新
审 判 员 李 渊
人民陪审员 柳同春
二〇一五年十二月二十一日
书 记 员 燕海婷