襄阳高新技术产业开发区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）鄂0691刑初11号
公诉机关襄阳高新技术产业开发区人民检察院。
被告人郭某，男，因涉嫌职务侵占罪，于2015年4月15日被襄阳市公安局高新技术产业开发区分局刑事拘留，同年5月19日经襄阳高新技术产业开发区人民检察院批准逮捕，同日被执行逮捕，现羁押于襄阳市第二看守所。
辩护人李武频，樊城区法律援助中心律师。
襄阳高新技术产业开发区人民检察院以高新检刑诉（2016）2号起诉书指控被告人郭某犯职务侵占罪，于2016年1月19日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。襄阳高新技术产业开发区人民检察院指派朱万超、焦领出庭支持公诉，被告人郭某及辩护人李武频到庭参加了诉讼。现已审理终结。
襄阳高新技术产业开发区人民检察院指控，2014年11月至2015年1月，被告人郭某在担任襄阳九鼎昊天环保设备有限公司（以下简称九鼎公司）销售员期间，利用经手公司货款的职务便利，谎称用承兑汇票“找差”结账的方式，先后五次骗取九鼎公司承兑汇票七张，金额共计人民币（以下币种同）220万元。被告人郭某将骗取的承兑汇票贴现，得款现金214.385万元用于个人挥霍，具体犯罪事实如下：
1.2014年11月21日，被告人郭某谎称需要“找差”，骗取九鼎公司总金额为40万元承兑汇票两张（尾号为1529，金额为20万元；尾号为7928，金额为20万元）。被告人郭某将骗得的两张承兑汇票贴现现金39万元用于个人赌博。
2.2014年11月28日，被告人郭某以上述同样手段骗得九鼎公司金额为50万元的承兑汇票一张（尾号为1856），被告人郭某将骗得的承兑汇票贴现48.7万元用于个人赌博。
3.2014年12月8日，被告人郭某以上述同样手段骗得九鼎公司金额为50万元的承兑汇票一张（尾号为8450），被告人郭某将骗得的承兑汇票贴现48.7万元用于个人赌博。
4.2014年12月26日，被告人郭某以上述同样手段骗得九鼎公司金额为40万元（当庭变更为30万元）的承兑汇票两张（尾号为3905，金额为20万元；尾号为5740，金额为10万元），被告人郭某将骗得的承兑汇票贴现29.36万元用于个人赌博。
5.2015年1月8日，被告人郭某以上述同样手段骗得九鼎公司金额为50万元的承兑汇票一张（尾号为8164），被告人郭某将骗得的承兑汇票贴现48.625万元用于个人赌博。
为证明上述事实，公诉机关当庭宣读并出示了各类书证、证人证言、被告人供述及辩解等证据材料。公诉机关认为，被告人郭某利用职务上的便利，将本公司财物非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应以职务侵占罪追究其刑事责任。
被告人郭某对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均不持异议，请求法庭给其一次悔过自新的机会，对其从轻处罚。辩护人对起诉书指控的犯罪事实和罪名也无异议，认为被告人有自首情节，认罪态度较好，且系初犯，主观恶性较小，社会危害性不大，请求法庭对被告人郭某从轻处罚。
经审理查明：2014年11月至2015年1月，被告人郭某在担任九鼎公司销售员期间，利用经手公司货款的职务便利，谎称客户欠公司货款，且有大额银行承兑汇票，要求公司开具小额银行承兑汇票，换取对方大额银行承兑汇票，即所谓的“承兑找差”的结账方式，先后五次骗取九鼎公司承兑汇票七张，金额共计220万元。被告人郭某将骗取的承兑汇票贴现，获款214.385万元后到澳门赌博，并全部挥霍完毕。具体犯罪事实如下：
1.2014年11月21日，被告人郭某找到九鼎公司负责人，谎称客户结账需要“承兑找差”，骗取九鼎公司总金额为40万元的承兑汇票两张（其中编号为31300051-25711529汇票金额为20万元；编号为31300052-23607928汇票金额为20万元）。被告人郭某将骗得的两张承兑汇票贴现39万元用于个人赌博。
2.2014年11月28日，被告人郭某以上述同样手段骗得九鼎公司金额为50万元的承兑汇票一张（编号为10300052-25111856），被告人郭某将骗得的承兑汇票贴现48.7万元用于个人赌博。
3.2014年12月9日，被告人郭某以上述同样手段骗得九鼎公司金额为50万元的承兑汇票一张（编号为30500053-25258450），被告人郭某将骗得的承兑汇票贴现48.7万元用于个人赌博。
4.2014年12月26日，被告人郭某以上述同样手段骗得九鼎公司金额为30万元的承兑汇票两张（其中编号为30800053-94063905汇票金额为20万元；编号为104000052-25265740汇票金额为10万元），被告人郭某将骗得的承兑汇票贴现29.36万元用于个人赌博。
5.2015年1月8日，被告人郭某以上述同样手段骗得九鼎公司金额为50万元的承兑汇票一张（编号为40200052-20928164），被告人郭某将骗得的承兑汇票贴现48.625万元用于个人赌博。
上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
1.受案登记表证实，2015年4月13日13时许，九鼎公司王某某就本案向襄阳市公安局高新技术产业开发区分局团山派出所报案。
2.到案经过证实，2015年4月13日15时许，被告人郭某在九鼎公司人事部经理孙某的陪同下，到襄阳市公安局高新技术产业开发区分局团山派出所投案自首，其主动交代了从2014年11月20日至2015年1月8日期间，以亚鑫集团、三兴焦化等客户欠公司现金为幌子，以“承兑找差”结账方式向九鼎公司分五笔借出银行承兑汇票七张共计220万元，后将借支的银行承兑汇票全部兑现后用于个人到澳门赌博。
3.证人王某某证实，郭某2004年前后到公司工作，给其开了一年左右的车，其后就担任公司的销售员，主要负责产品推销和货款回收。2014年11月20日至2015年1月8日期间郭某从公司借支七张银行承兑汇票没有上交。第一次是2014年11月20日，郭某说亚鑫集团差公司30万元，他们有一张150万元的银行承兑汇票，其后又说三兴焦化欠公司钱，让公司开具汇票，用“以小换大”方式结账，让其签字，前后从其手中借支190万元的银行承兑汇票，具体的银行票号，其记不清楚了，但单位有存根。还有一张30万元的银行承兑汇票是趁其不在公司，从公司法定代表人何某某的手中借支出去的。其中两张有公司会计刘某甲的签字，其他三张借支单都没有会计签字，都被郭某借支出去了。
4.证人何某某证实，其是九鼎公司法定代表人，郭某是其公司的一名员工，公司财务审批需由其或王某某的签字，财务上见到两人中任何一人的签字都可以支出，但报帐必须由其签字。2014年12月26日，郭某拿了一张借支单说三兴焦化欠公司一笔钱，他们有张大额银行承兑汇票，要求公司开一张30万元的银行承兑汇票去换那张大额汇票用来结账，即所谓的“承兑找差”。因公司销售人员常有这样的“承兑找差”行为，其当时并未多想就在借支单上签字了，其并不清楚郭某是否拿这张银行汇票换取了三兴焦化的汇票。2015年4月2日前后，公司财务对账，发现郭某有五笔220万的银行承兑汇票没有上交公司，经询问，郭某说已将汇票变现赌博输掉了。
5.证人刘某甲证实，其主要负责公司财务核算，2014年11月20日，郭某拿了一张40万的借支单让其签字，并对其说上面手续已经走过了，要40万的银行承兑汇票，不要现金。其见有公司老总王某某的签字，就签字了，郭某就去出纳李某某那里取银行承兑汇票。2014年11月28日的借支单也是这种情况，2014年12月8日、2014年12月26日及2015年1月8日这三张借支单，其未经手并不知晓相关情况。同时证实，九鼎公司的销售业务员不允许长期持有货款，也不允许私自将银行汇票兑现。九鼎公司销售业务员收到回收的货款，若为现金，则直接打到公司账上；若为银行汇票，业务员要将汇票上交公司，财务部会给业务员出具财务收据，会计与出纳会在收据上签字，并且公司留有存根，以备查。
6.证人李某某证实，其在九鼎公司财务部工作，兼管银行承兑汇票。九鼎公司老总是王某某，主管财务，公司法定代表人是何某某。公司出具的汇票都是银行承兑汇票，不是商业承兑汇票，只对银行承兑。一般只需要有公司老总王某某或何某某签字的借支单，就可以到其这里领取银行承兑汇票，其就会按照借支单上的金额出具汇票。2014年11月20日至2015年1月8日，郭某经其手借支了五笔银行承兑汇票共计220万元，其也不敢问理由。
7.证人孙某证实，其是九鼎公司人事部经理，2004年郭某被招聘到九鼎公司的，主要负责产品营销和货款回收，公司每月都将工薪打入他的个人账户。
8.证人刘某乙证实，其是九鼎公司销售业务员，主要负责设备销售及设备款回收。销售业务员所收的货款90%以上都是银行承兑汇票，若对方公司有现金，则通过银行电汇到公司财务上，业务员很少拿到现金。业务员在回收货款时也会采取“承兑找差”的方式，但是很少，万一公司急需用钱，对方公司又有大额的银行汇票，就必须通过“承兑找差”的方式将货款收回来。郭某原来是公司的销售业务员，主要负责山西省和河北省部分地区的设备销售和货款回收。
9.证人龚某证实，其在承兑中介公司工作，工作地点在行政服务中心对面广景碧云天大厦11楼1102房间，与郭某做过三次银行承兑汇票业务。第一次是2014年12月初，郭某拿了张50万的银行承兑汇票到其工作的1102房间要求承兑，经验票，其见汇票是真的，且能赚点中介费就答应了。随后，其将该汇票带到武汉交给了闵某某，兑现后将现金直接打到郭某提供的银行账户上。第二次是2014年12月底，郭某拿了一张10万的、一张20万的两张银行承兑汇票找其，谈好价钱后，其将汇票交给了襄阳市百事易商务服务公司的会计陈某甲，陈向老板汇报后，对汇票进行了检验，后该公司将钱直接汇到了郭某的账户上，郭将汇票交给了此公司。第三次是2015年元旦刚过几天，郭某拿了一张50万的银行汇票要求承兑，其经检验为真后就答应兑现，其又给闵某某打电话让他给郭某打了现金，郭将汇票给了其，其又将汇票带到武汉交给了闵某某，从中赚取了一点中介费。
10.证人陈某甲证实，其在百事易商务服务有限公司负责财务会计，2014年12月30日，一个名叫龚某的人拿了两张（一张10万、一张20万）共计30万元的银行承兑汇票要其给他兑现，当时按2点多贴现，通过公司出纳陈某乙的账号6228450758034384874，给龚某提供的账号（即郭某的账户）6228480758961155275汇款29.36万元。龚某提供的那两张银行承兑汇票，我们已经转到一个名叫周某的人那里，其对周某并不熟悉，也不知晓其在哪工作。
11.证人柯某某证实，其是闽景能源实业公司财务经理，郭某曾两次到我们公司兑现银行承兑汇票，是其接待的。第一次是2014年11月份的某天，郭某拿了两张20万共计40万的银行承兑汇票到我们公司变现，其按着2.5个点贴现，让公司会计到银行，通过公司副总杨某某的账号，给郭某打汇现金39万元；过了没几天，还在11月内，郭某又拿了张50万元的银行承兑汇票变现，其按着2.6个点贴现，还是用杨某某的账号给郭某打了48.7万元现金。
12.证人潘某某证实，其在湖北闽景能源实业公司财务部任出纳，2014年11月份，受财务部经理柯某某指示，用杨某某的银行账户给郭某的银行账号6227002670290142208汇过两次款：第一次是2014年11月24日，汇款39万元；第二次是2014年11月29日，汇款48.7万元。
13.辨认笔录证实，陈某甲辨认出龚某就是2014年12月30日替被告人郭某将九鼎公司银行承兑汇票兑现的人；柯某某辨认出被告人郭某就是2014年11月24日和29日诈骗九鼎公司银行承兑汇票的人；龚某辨认出被告人郭某就是2014年11月24日和29日诈骗九鼎公司银行承兑汇票的人。
14.银行卡复印件、借记卡查询及个人活期明细查询证实，被告人郭某的中国农业银行账号6228480758961155275于2014年12月15日收到闵某某的汇款48.7万元；于2014年12月30日收到陈某乙的汇款29.36万元；于2015年1月9日收到闵某某的汇款48.625万元。被告人郭某的中国建设银行账号6227002670290142208于2014年11月24日收到杨某某的汇款39万元；于2014年11月29日收到杨某某的汇款48.7万元，上述汇款共计214.385万元。
15.借支单及银行承兑汇票复印件证实，被告人郭某于2014年11月20日至2015年1月8日，先后五次向九鼎公司借支7张银行承兑汇票，五张借支单上均有被告人郭某的签字。
16.出入境记录查询结果证实，被告人郭某在2014年11月至2015年4月期间往来澳门的情况。
17.营业执照、税务登记证、组织机构代码证、何某某身份证复印件证实，襄阳九鼎昊天环保设备有限公司的住所为襄阳市高新区邓侯路8号，组织机构代码为79592933-0，法定代表人为何某某。
18.劳动合同书证实，被告人郭某与九鼎公司签订的有劳动合同，案发时，被告人郭某系九鼎公司员工。
19.户籍证明证实被告人郭某的身份情况。
20.被告人郭某对上述事实供认不讳。
本院认为，被告人郭某身为九鼎公司工作人员，利用职务上的便利，多次将本单位财物非法占为己有，并用于个人赌博，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控被告人郭某犯职务侵占罪事实清楚、证据确实充分，罪名成立，本院予以支持。辩护人关于被告人郭某具有自首情节的辩护意见与本院查明的事实一致，本院予以采纳，可对其从轻处罚。被告人郭某当庭认罪态度较好，本院酌情对其从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十七条第一款、第五十九条、第六十四条、第六十一条之规定，判决如下：
一、被告人郭某犯职务侵占罪，判处有期徒刑十一年，并处没收个人财产人民币15万元。
二、责令被告人郭某于本判决生效后三十日内退赔被害单位襄阳九鼎昊天环保设备有限公司违法所得人民币220万元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省襄阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 马洪斌
审 判 员 王 旻
代理审判员 董 冰
二〇一六年四月十八日
书 记 员 张 骞