伊金霍洛旗人民法院 刑 事 判 决 书 （2017）内0627刑初15号 公诉机关内蒙古自治区伊金霍洛旗人民检察院。 被告人吕高伟,男，1974年6月1日出生，汉族，户籍所在地新疆维吾尔族自治区，小学文化，捕前住河南省驻马店市上蔡县杨集镇后吕村，农民。因涉嫌诈骗罪于2016年6月19日被鄂尔多斯市公安局康巴什分局刑事拘留，同年7月26日因涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪被伊金霍洛旗人民检察院批准逮捕，同日由鄂尔多斯市公安局康巴什分局执行逮捕。现羁押于伊金霍洛旗看守所。 辩护人杨锦程，内蒙古义盟律师事务所律师。 伊金霍洛旗人民检察院以伊检公诉刑诉〔2016〕371号起诉书指控被告人吕高伟犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2017年1月1日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。伊金霍洛旗人民检察院指派检察员郝晓叶、书记员李志新出庭支持公诉，被告人吕高伟及其辩护人杨锦程到庭参加诉讼。现已审理终结。 伊金霍洛旗人民检察院指控，2016年4月21日9时许，张某接到一个自称是鄂尔多斯市消防支队教导员的电话，对方以向张某购买军用帐篷、防火防潮帐篷垫子、大型医疗帐篷为由，并提供以前订做该类帐篷的其他商户的电话进行诈骗，后张某分三次按照对方的要求通过手机银行向户名为蒋某银行卡转账17.1万元。 2016年4月28日10时许，吕某接到一个自称是黑龙江省肇东市消防队李教导员的电话，对方以向吕某购买教学白板、蒸饭机、一体消毒机为由，并提供以前购买该类机器的其他商户的电话进行诈骗，后吕某分多次为户名为王某银行卡转账59.6万元。 经查，2016年4月份至5月份，被告人吕高伟伙同马某（另案处理）和万某（另案处理）在河南省上蔡县杨集镇后吕村，以POS机刷卡的方式给进行电信诈骗嫌疑人刷卡套现。由吕高伟具体负责拿POS机在上蔡县杨集镇后吕村等待需要刷卡的电信诈骗犯罪分子并为其刷卡，由马某和万某提供POS机及为吕高伟从银行取款，每人各分得刷卡金5%的好处费。被告人吕高伟伙同马某、万某在2016年4月21日，为电信诈骗犯罪嫌疑人刷卡17.1万元。2016年4月28日至29日，为电信诈骗犯罪嫌疑人刷卡59.6万元。 2016年6月19日14时许，被告人吕高伟在河南省周口市商水县汽车南站附近被公安民警抓获归案。 公诉机关提供的证据有书证、证人证言、被害人陈述、被告人的供述与辩解、辨认笔录、视听资料、查获经过、常住人口基本信息等，并认为，被告人吕高伟明知是赃款而予以转移，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十二条之规定，应以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任。 被告人吕高伟对公诉机关指控的罪名无异议，对指控的犯罪事实有异议，其辩称对起诉书指控的59.6万元那笔并不知情，不是吕高伟做的，对17.1万元那笔没有异议。其辩护人辩称：1、吕高伟的犯罪数额是17.1万元，而不是76.7万元。2、本案被告人张某的损失可以从被查扣资金中挽回。3、吕高伟系初犯、偶犯，认罪态度较好。综上，请法庭对吕高伟从轻、减轻处罚。 经审理查明，2016年4月21日9时许，被害人张某接到一个自称是鄂尔多斯市消防支队教导员的电话，对方以向张某购买军用帐篷、防火防潮帐篷垫子、大型医疗帐篷为由，并提供以前订做该类帐篷的其他商户的电话进行诈骗，后张某分三次按照对方的要求通过手机银行向户名为蒋某银行卡转账17.1万元。 2016年4月28日10时许，被害人吕某接到一个自称是黑龙江省肇东市消防队李教导员的电话，对方以向吕某购买教学白板、蒸饭机、一体消毒机为由，并提供以前购买该类机器的其他商户的电话进行诈骗，后吕某分多次向户名为王某的银行卡转账共计59.6万元。 另查明，2016年4月份至5月份，被告人吕高伟伙同马某（另案处理）和万某（另案处理）在河南省上蔡县杨集镇后吕村，以POS机刷卡的方式给进行电信诈骗嫌疑人刷卡套现。由吕高伟具体负责拿POS机在上蔡县杨集镇后吕村等待需要刷卡的电信诈骗犯罪分子并为其刷卡，由马某和万某提供POS机及为吕高伟从银行取款，每人各分得刷卡金额5%的好处费。被告人吕高伟伙同马某、万某在2016年4月21日，为电信诈骗犯罪嫌疑人刷卡17.1万元。2016年4月28日至29日，为电信诈骗犯罪嫌疑人刷卡59.6万元。 2016年6月19日14时许，被告人吕高伟在河南省周口市商水县汽车南站附近被公安民警抓获归案。 上述事实，有经过当庭举证、质证的下列证据予以证实： 1、报案材料、受案登记表、立案决定书，证实案件来源、案发时间、案发地点。 2、被告人吕高伟的供述，称2015年12月份，吕高伟和万某在新疆乌苏市喝酒时聊赚钱的门路，吕高伟说在河南老家干电信诈骗的需要洗钱，吕高伟可以联系洗钱的活，万某同意一起干。大约2016年3月底，万某和马某来到河南省上蔡县考察洗钱的活，吕高伟告诉他们回去准备POS机，2016年4月20日左右，万某和马某来到郑州，吕高伟驾驶车牌号为豫X的黑色桑塔纳3000轿车去郑州机场接上二人，到酒店后万某和马某给了吕高伟两部POS机，一部是“中脉科技”，一部是“新酷电器”。2016年4月21日早上8、9点，吕高伟骑电动车拿着这两部POS机到距离他们村大约五公里的小河河道里等电信诈骗得手后来这个地方刷卡的人，大概9点多，一个男子过来刷了8.5万元，用中脉科技这部POS机刷的，大概10点左右，另一个男子过来刷了30000元，用的是新酷电器这部POS机刷的，11点30分左右，又来了一个男子刷了5.6万元，用的是新酷电器的POS机刷的，吕高伟告诉那个人下午六点过来取钱，又过了一个小时左右，过来一个人刷了56000元，然后吕高伟去找马某，马某给了吕高伟14.5万元，吕高伟把钱交给刷卡的人。吕高伟只负责刷卡，万某和马某负责取现金。吕高伟和万某、马某挣刷卡额的15%，三个人平分，每人挣了25000元，钱还没有分，在马某的账户里。2016年5月4日，万某给吕高伟打电话，说马某的账户被公安机关冻结了，不能干了，5月6日，吕高伟将两部POS机烧掉了。 3、被害人张某的陈述，称2016年4月21日9时23分，张某接到一个1820000000的电话自称是鄂尔多斯市消防支队姓刘的教导员，说是通过康巴什公安分局王某推荐知道张某的，要订购60个人的军用服装，让张某下午去消防支队量衣服，现在因为要集训需订购16顶军用帐篷，并通过手机短信发过来一个姓李的电话13015295341，23号到货和帐篷的尺寸、面料等规格要求，并让张某和这个姓李的联系，说这个姓李的以前给他们供过帐篷，现在他和姓李的闹矛盾了，姓李的不给他们供货了，让张某代他订购军用帐篷。张某和姓李的联系，姓李的说他现在已经不做军用帐篷了，让张某和武汉宏盛篷布有限公司姓付的（电话13100000）联系，张某和姓付的联系后，姓付的说现在付款今天就可以发货，23号肯定能到货，张某就给姓付的提供的账户转账8.5万元。转完账后过了十几分钟，那个自称是消防队教导员的人又打电话说急需18个防火防潮帐篷垫子，让帮忙代购，张某问姓付的有没有这种垫子，姓付的说有这种垫子，单价4000元一个，张某说自己钱不够，姓付的让先付一半预付款，然后张某通过手机银行转账3万元。中午下班回家途中，张某接到那个消防队教导员的电话，让再买3顶大型医疗帐篷，张某和姓付的联系，姓付的说3顶共计6.6万元，张某没有那么多钱，经协商，先转了5.6万元。到了下午14时30分，张某到了消防队，这个教导员的电话已经打不通了，姓付的电话也关机了。张某给王某打电话，王某说有一个自称是消防支队的给她打电话问谁家做的服装质量好，王某就推荐了张某，王某也不认识这个姓刘的教导员，于是张某就报警了。张某给姓付的转账户名是蒋某，是建设银行卡，张某户名是张某，也是建设银行卡。 4、被害人吕某的陈述，称2016年4月28日上午10点多，吕某在学校工作的亲属打来电话，说肇东市消防队李教导员要购买教学耗材，让吕某打156000000这个电话和李教导员联系，吕某打过去电话，李教导员说要购买2块教学白板，另外还需要购买十台蒸饭车，吕某如果想挣这个钱，就帮他们采购一下，到时候一块结账，并给了一个1310000000的电话号码，吕某打了这个手机号，对方自称周经理，说吕某要买的131型蒸饭机每台9800元，并给了吕某一个户名为王某的农行卡号，吕某给汇款98000元，买完之后吕某联系李教导员，李教导员说还需要10台一体消毒机，也是和周经理采购，吕某又在周经理那里以每台2万元的价格购买了10台一体消毒机，共计花了20万元，吕某又联系李教导员，李教导员又让吕某再买10套蒸饭车和一体机，吕某又花了29.8万元，其中一部分钱是汇到王某的卡上，吕某买完之后又联系李教导员，李教导员的手机关机了，吕某意识到上当受骗了。 5、证人吕某1的证言，证实2016年4月28日上午10点多钟，一个1560000000的号码给吕某136000000的手机打电话，对方是南方的口音，自称是消防大队教导员，姓李，问吕某1他们学校的电子白板是从哪里购买的，消防队也要买，吕某1说是在某公司购买的，吕某1和某公司的老板吕某还有点亲属关系，寻思这个事对吕某也是好事，就把吕某的电话给了李教导员。吕某1又给吕某打电话并把156000000这个号码给了吕某，让吕某等李教导员电话或者给李教导员回个电话。吕某1不认识这个李教导员，因为前一段时间吕某1他们学校和消防队搞过一次联谊活动，吕某1就相信了这个李教导员。 6、证人罗某的证言，证实罗某是南京中脉科技有限公司乌鲁木齐分公司经销商，销售的是健康产品，2015年12月份，马某使用罗某公司的产品治疗强制性脊柱炎认识了罗某。2016年4月初，为了方便客户消费，罗某通过刘某办理了一台POS机，POS机的商户名称是内蒙古包头市迎宾路新理想办公批发，法人代表是罗某，绑定的是罗某的建行卡，办理POS机时刘某说POS机小票名称是机打的，可以随便改，于是就改成了“中脉科技”。2016年4月份，马某向罗某借POS机，说是出去要账要用POS机，要完账后就还欠罗某的产品钱，罗某就同意把POS机借给马某了。借POS时马某说他不在乌鲁木齐，让罗某把POS机送到了乌鲁木齐碾子沟长途汽车站，交给了一个自称是马某朋友的男子，该男子大概40岁，1.77米左右，新疆本地口音，短发，这个男子当时说他还要去外地，罗某就开车把这个男子送到了乌鲁木齐机场。 7、证人刘某的证言，证实刘某是新疆合吉贷信息咨询有限公司的员工，工作是做POS机销售，2016年3月份，做养生保健的罗某过来办理了一台POS机，因为北京瑞银信公司总部关闭了新疆的POS机办理渠道，刘某就通过外地渠道给罗某办理POS机，商户名称为内蒙古包头市迎宾路新理想办公批发是真实存在的，而POS机小票是可以根据商户需求在POS机上随意更改的，刘某教过罗某更改小票名称的方法，中脉科技这个名称有可能是刘某给改的，但是POS机商户名称是央行后台绑定的行业真实费率信息是不可以更改的。罗某这台POS机有一段时间不在她身边，因为罗某给刘某打电话咨询刷卡钱不能到账的情况，罗某提供不了商户编号，就不了了之了。 8、同案犯马某（另案处理）的供述，称2016年3月初，马某的同学万某和马某说有赚钱的好项目，他们申请POS机，然后把POS机交给万某的河南老乡，河南老乡往POS机里刷钱，他们再去银行把钱取成现金，就能给10%的提成。马某就跟朋友高进善借了一台POS机，带着POS机和万某一起去了河南一个叫杨集镇的地方，在宾馆里见到了“老高”（事后知道真名叫吕高伟），和“老高”一起来的还有老高的连襟，但不知道他叫什么名字，万某给了吕高伟3台POS机，马某也把借来的POS机给了吕高伟，吕高伟说POS机太少，刷钱时每台POS机每次不能超过5万，超过5万不安全，让他们再办几台POS机，马某说申请不到POS机，万某让马某买一台，马某拿出1000元钱交给万某，万某把马某的身份证和一张户名为马某的建行卡用手机拍照后传给办POS的人。吕高伟让马某再弄几台POS机，马某给新疆的罗某打电话借POS机，万某坐飞机到乌鲁木齐，罗某把POS机送到乌鲁木齐碾子沟客运站，万某拿上罗某的POS机，回到河南找马某，万某这次拿来三台POS机，一台是借罗某那台，一台是马某名下新办的那台，还有一台不知道哪里弄来的。这次吕高伟把三台POS机全拿走了。在去见吕高伟之前，万某让马某准备30万元现金，在杨集镇见到吕高伟之后，吕高伟让马某把30万现金全给他，万某说他担保没有问题，马某就把30万现金给了吕高伟。大约过了四五天，吕高伟拿着很多POS机刷款小票找到万某和马某，让马某攒够30万小票去新疆取款再来找吕高伟，并给了1.5万元提成，马某问为什么不是说好的10%的提成，吕高伟说他们也不好做，为了逃避监视，他们得找人拿着POS机换地方刷，吕高伟自己也做不来，吕高伟连襟那也得分成，给马某10%的提成，吕高伟他们就没有利润了。马某接受了5%的提成。马某拿着1.5万元提成，回到新疆，去银行取出30万元现金，回到河南交给吕高伟，整个取款流程就是这样重复，钱进到万某、张某等人的银行卡里，他们再把钱转到马某卡里，让马某去银行取现。马某总共帮吕高伟、万某取了150万元左右，马某从中获利大概7万多不到8万元，除了平时花了一部分，剩下的被公安机关冻结了，大约2016年5月3、4号，马某收到短信提醒，自己的建行卡被冻结33.5万元，另外罗某卡里的钱也被冻结了18万元。吕高伟和万某不相信钱被冻结了，三个人一起去了乌鲁木齐市新市区民航支路建行，吕高伟和万某不敢进银行，马某进去问的，银行告诉他是内蒙古警方通过北京警方冻结的，吕高伟和万某还是不相信钱被冻结了，就又往马某和罗某卡里刷钱。过了几天，吕高伟用一个甘肃手机号给马某打电话，问卡解开没有，并说万某给马某卡里转了6万元钱，让马某给万某，随后万某也用甘肃号给马某打电话。大约五月十几号的时候，吕高伟用广州号给马某打电话，说高某被抓了，让马某赶紧跑。马某从高进善那里借来的一台POS机用了十几天被高进善要回去了，马某名下的一台POS机和借罗某的一台POS机在吕高伟手上。 9、同案犯万某（另案处理）的供述，称2016年2月份过春节的时候，万某在吕高伟家吃饭，吕高伟说有一个赚钱的方法，只要万某开几个POS机交给吕高伟，吕高伟拿到内地往POS机里刷钱，万某再和开POS机的人把POS机里的钱取出来交给吕高伟，吕高伟按取款的金额给大家提成，他们一共能拿到取款金额的25%，但这个钱的来源是吕高伟的连襟刘某负责联系的，所以刘某得分得7.5%，然后给万某的下线开POS机和取现人员分得2%至5%的提成，剩下的提成去掉去内地刷钱的路费、吃住等费用后，吕高伟和万某一人一半，大约每人分得6%至7%。万某问刷的是什么钱，吕高伟说是内地领导灰色收入和赌场里流出来的赃款。于是万某找到高某、张某1、马某、张某，高某、张某1、马某一人开了一台POS机，张某一人开了两台POS机。刚开始做这个事情的时候，万某在郑州或周口的宾馆等着，吕高伟把钱刷进POS机之后，把刷款的小票交给万某，万某拿着小票回新疆找提供POS机的下线去银行取现或者把钱转到吕高伟指定的账户，如果是现金的话扣除取款人应得的提成，剩下的现金由万某带到河南，吕高伟和万某平分完各自的提成，把钱交给刘某，刘某再把钱交给刷钱的人。 2016年4月末5月初的一天，吕高伟和刘某把万某领到驻马店杨集镇下面的一个村子，去了吕高伟的小舅子家，吕高伟告诉万某这就是刷卡的现场，吕高伟和刘某拿出来几十张银行卡开始刷卡，这些卡都是四张银行卡、一张手机卡、一张身份证复印件为一组，这一组银行卡的密码都是一样的，都是建行、中行、农行、工行四大银行的，吕高伟说这些卡都是他和刘某以每组2200元到2500元之间找专门开卡的人买的。这一上午的时间，很多人给吕高伟和刘某打电话要卡号，他们的流程是：有很多人在各自的家里打电话骗钱，如果骗成功了就和刘某、吕高伟要卡号，让被害人把钱汇到刘某、吕高伟提供的卡号里，被害人汇款后，打电话骗钱的人会给刘某、吕高伟打电话告诉他们被害人已经汇款了，快把钱用POS机刷走，然后吕高伟、刘某再根据POS机小票找到相应的人取成现金。从早上八点多一直刷到下午三四点钟，这一天刷了50.9万元，万某来之前带了49万现金，这50.9万元，刘某提成38175元，取现的张某提成20306元，这次因为是万某自己去的，所以吕高伟没有扣费用，万某和吕高伟各分得34000多元，打电话诈骗的人分得381750元，回到周口宾馆，大约晚上10点多，张某给吕高伟打电话说下午刷的50.9万元已经全部取现了。 万某和他的下线说刷的是领导灰色收入和赌场流出的账款，万某和他的下线一共为吕高伟取现大概400万元，因为返点不同，万某从中获利23.4万元，高某获利三万五到四万元，张某1获利两万到三万。 2016年4月28日，吕高伟通过高某和张某1名下的POS机刷钱了，其中高某名下的POS机刷进了13.6万多，张某1名下的POS机刷进了张某1的卡里44万多，因为POS机每天的交易上限是30万元，所以4月29日到账两笔，一笔是22万元，张某1转到了万某尾数为0045的建行卡里，万某又转到了马某的卡里，第二笔进账8万元，张某1把这8万元转到了万某尾数为7776的农行卡里，万某又转给了马某。 万某一共给了吕高伟九台POS机，万某在网上找的办POS机的广告，就联系了办POS机的奎屯的张某，办的第一台POS机是高某申请的那台，由高某提供的身份证和中国银行的银行卡，以“信发建材批发”的假商户名办下来的。第二台是张某1提供的身份证复印件和农行银行卡，以“金粒种业”的商户名办下来的。第三台是马某提供的身份证复印件和银行卡，以“新酷电器”的商户名办下来的。另外又以张某的名字办理了一台，商户名是什么不知道，后来张某又弄了四台POS机，还有马某向罗某借了一台，是万某去乌鲁木齐市碾子沟客运站拿回来交给吕高伟的。 10、康巴什公安局刑警队出具的情况说明，证实因没有高某的身份信息，无法调取高某的银行交易明细。 11、张某的工行卡交易明细，证实张某的工商银行卡账户于2016年4月28日进账284594.16元，并于同日支出。 12、张某1的农行卡交易明细，证实张某1的农业银行卡账户于2016年4月28日进账49900元，并于同日支出49000元；于2016年4月29日进账30万元，并于同日向户名为万某的卡内分两笔转账22万元、8万元；这22万元和8万元的资金流向与万某的供述相印证。 13、户名为万某的建行卡交易明细，证实2016年4月29日张某1的的账户向万某的卡号为建行账户转账22万元，同日万某的该账户向马某的账户分四笔转账，每笔转账5万元，共计转账20万元，5月2日万某的该账户向户名为吴新春的账户转账2万元。这22万元的资金流向与万某的供述相印证。 14、户名为张某的建行卡交易明细，证实2016年4月21日张某的建行账户向户名为蒋某建行账户分别转账8.5万元、3万元、5.6万元，共计转账17.1万元。 15、户名为蒋某的建行卡交易明细，证实2016年4月21日，蒋某建行卡分别收入户名为张某的建行卡转入的8.5万元、3万元、5.6万元，并于同日在编号为“000000000”、名称为“某市迎宾”商户消费支出8.5万元，在编号为“000000000”、名称为“某店市新酷”商户分别消费支出3万元、5.6万元，共计消费17.1万元。 16、深圳瑞银信息技术有限公司出具的POS机开户信息，证实商户编号为“00000000”的POS机，商户名称为“某市迎宾路某办公用品批发”，商户绑定的建行卡账户名为罗某。 17、某信息技术有限公司出具的商户编号为0000000的POS机交易明细，证实该POS机于2016年4月24日为蒋某建行卡消费8.5万元。 18、某有限公司河南分公司出具的系统查询商户基本信息清单和交易明细，证实商户名称为“某电器”的POS机绑定的建行卡，法人为马某；该商户于2016年4月21日为蒋某建行卡分两次消费3万元和5.6万元。 19、移动公司的说明，证实号码为1820000000的移动号码信息登记为某市恒信营业厅，此号码为非实名制用户。 20、鄂尔多斯市公安消防支队证明，证实该消防支队后勤处现役警官中，无姓氏为“刘”的教导员，且没有人使用号码为1820000000的移动电话。 21、抓获经过，证实河南省周口市商水县公安局刑警队民警于2016年6月19日在河南省周口市商水县汽车南站西100米诚信二手车行内将被告人吕高伟抓获归案。 22、康巴什公安分局出具的情况说明、在逃人员登记、撤销表，证实马某、万某已被抓捕归案。 23、扣押决定书、扣押清单、扣押笔录及照片，证实公安机关从被告人吕高伟处扣押了一辆车牌号为豫X的黑色桑塔纳3000小型轿车，一部白色OPPO直板手机。 24、辨认笔录及照片，证实被告人吕高伟从公安机关提供的10张不同男性正面免冠照片中分别辨认出共同作案的万某、马某。 25、常住人口基本信息，证实被告人吕高伟犯罪主体适格。 以上证据，来源合法，内容真实，证据之间能够相互印证，本院予以确认。 本院认为，被告人吕高伟明知是犯罪所得而予以转移，情节严重，其行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。公诉机关指控的犯罪事实和罪名成立。被告人吕高伟犯罪后对公诉机关指控的掩饰隐瞒17.1万元犯罪事实供认不讳，符合自愿认罪条件，依法可酌情从轻处罚，对辩护人提出的从轻处罚的辩护意见予以采纳。对被告人吕高伟及其辩护人辩称对指控的第二起59.6万元并不知情，与本院查明事实不符，其意见本院不予采纳。对辩护人提出的公安机关冻结的赃款可部分挽回被害人的经济损失，请求对被告人吕高伟从轻处罚的辩护意见酌情考虑。综上，本院根据被告人吕高伟的犯罪事实、犯罪性质、情节和社会危害程度以及悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十一条、《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第一项之规定，判决如下： 一、被告人吕高伟犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年6月19日起至2021年12月18日止。罚金自本判决生效之日起十日内向本院缴纳，上缴国库。） 二、公安机关冻结的赃款，由公安机关依法发还被害人。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向鄂尔多斯市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长 乌云花拉 代理审判员 宋 奎 星 人民陪审员 张  瑞 二〇一七年三月二十八日 书 记 员 吕 丽 霞  法条链接： 《中华人民共和国刑法》 第三百一十二条第一款明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条第一款罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》 第三条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百一十二条第一款规定的“情节严重”： （一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到10万元以上的；